齐齐哈尔北兴特殊钢限公司
票理制度
第章 总
第条 加强公司票理规范票传递保控制票效制定制度
第二条 制度称票系指公司日常营相关种价证券证包括发票支票汇票等
第三条 公司处理关票事务时应遵循制度规定
第二章 支票理
第四条 公司支票出纳保
第五条 支票出票签章出票单位单位银行预留签章致财务专章者公章加法定代表者授权代理签名者盖章出票该银行预留签章致签名者盖章
第六条 支票必须填写支票领单该业务财务员签字出纳处领取支票财务部理批准签字加盖印章填写日期途登记号码领支票领簿签字备查
第七条 支票单必须财务员填写负责签字银行提取现金时现金支票转账支付时转账支票
第八条 支票付款手签字发票现金支出证会计核金额交财务理总理批准完成交出纳员
第九条 出纳根支票存根统编制证号原支票领支票领单登记簿注销
第〇条 报销时短缺金额财务员时催办月底领工资扣月工资足抵扣逐月延扣领完善报账手续作补发工资处理
第条 签发空头支票者签发预留签章符支票
第三章 发票理
第二条 公司财务部应指定专税务机关领购发票申请领购发票时应提供办身份证明税务登记证财务印章者发票专章印模税务机关审核领取发票领购簿然发票领购簿核准种类数量购买发票方式税务机关领购发票
第三条 公司应规定时限序栏次全部联次次性实开具发票加盖公司财务印章发票专章公司转转代开发票倒买倒卖发票
第四条 公司应建立发票登记制度定期税务机关报告发票情况应税务机关规定存放保发票损毁已开具发票存根联发票登记簿应保存5年
第五条 财务部门应定期购买部门领发票进行检查部门领发票应严格控制完时收回办理领注销手续
第六条 公司销售商品提供服务事营活动外发生营业务收取款项时应收款方索取发票取发票时求变更品名金额
第七条 符合规定发票作公司财务报销证公司转转代开发票未税务机关批准拆发票行扩专业发票范围
第八条 公司办理变更者注销税务登记时办理发票发票领购簿变更缴销手续
第四章 汇票理
第九条 汇票分银行汇票商业汇票
第二〇条 银行汇票出票签章银行承兑商业汇票签章该银行汇票专章加法定代表者授权代理签名者盖章
第二条 商业汇票出票签章该单位财务专章者公章加法定代表者授权代理签名者盖章
第二二条 出票出具汇票（接受汇票时）应认真检查容否齐全：汇票金额付款名称付款日期收款名称出票日期出票票签章
第二三条 背书：未记载转字样票法转（接受转）背书（接受背书）时应检查容否齐全：背书签章背书日期背书名称时应注意：背书时记载附条件部分背书述三种汇票背书（接受背书）：拒绝承兑汇票拒绝付款汇票超付款提示期限汇票
第二四条 承兑：承兑（接受承兑）时应检查容否齐全：汇票正面记载承兑字样承兑日期承兑签章
第二五条 保证：出具（接受）附保证条款汇票应检查办理保证手续时保证否汇票粘单记载列事项：表明保证字样保证名称住保证名称保证日期保证签章时应注意保证附条件
第二六条 付款：付款（接受付款）般通委托银行代理进行付款应持票进行付款提示条件日汇票金额足额支付持票
应收票应付票应设立登记制度认真登记票出具日期期日金额利率背书转保证情况收（付）款付款核销情况
第五章 附
第二七条 制度公司财务部负责解释修改权公司财务部
第二八条 制度2002年 月 日起施行
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票理制度
第章 总
第条 加强公司票理规范票传递保控制票效制定制度
第二条 制度称票系指公司日常营相关种价证券证包括发票支票汇票等
第三条 公司处理关票事务时应遵循制度规定
第二章 支票理
第四条 公司支票出纳保
第五条 支票出票签章出票单位单位银行预留签章致财务专章者公章加法定代表者授权代理签名者盖章出票该银行预留签章致签名者盖章
第六条 支票必须填写支票领单该业务财务员签字出纳处领取支票财务部理批准签字加盖印章填写日期途登记号码领支票领簿签字备查
第七条 支票单必须财务员填写负责签字银行提取现金时现金支票转账支付时转账支票
第八条 支票付款手签字发票现金支出证会计核金额交财务理总理批准完成交出纳员
第九条 出纳根支票存根统编制证号原支票领支票领单登记簿注销
第〇条 报销时短缺金额财务员时催办月底领工资扣月工资足抵扣逐月延扣领完善报账手续作补发工资处理
第条 签发空头支票者签发预留签章符支票
第三章 发票理
第二条 公司财务部应指定专税务机关领购发票申请领购发票时应提供办身份证明税务登记证财务印章者发票专章印模税务机关审核领取发票领购簿然发票领购簿核准种类数量购买发票方式税务机关领购发票
第三条 公司应规定时限序栏次全部联次次性实开具发票加盖公司财务印章发票专章公司转转代开发票倒买倒卖发票
第四条 公司应建立发票登记制度定期税务机关报告发票情况应税务机关规定存放保发票损毁已开具发票存根联发票登记簿应保存5年
第五条 财务部门应定期购买部门领发票进行检查部门领发票应严格控制完时收回办理领注销手续
第六条 公司销售商品提供服务事营活动外发生营业务收取款项时应收款方索取发票取发票时求变更品名金额
第七条 符合规定发票作公司财务报销证公司转转代开发票未税务机关批准拆发票行扩专业发票范围
第八条 公司办理变更者注销税务登记时办理发票发票领购簿变更缴销手续
第四章 汇票理
第九条 汇票分银行汇票商业汇票
第二〇条 银行汇票出票签章银行承兑商业汇票签章该银行汇票专章加法定代表者授权代理签名者盖章
第二条 商业汇票出票签章该单位财务专章者公章加法定代表者授权代理签名者盖章
第二二条 出票出具汇票（接受汇票时）应认真检查容否齐全：汇票金额付款名称付款日期收款名称出票日期出票票签章
第二三条 背书：未记载转字样票法转（接受转）背书（接受背书）时应检查容否齐全：背书签章背书日期背书名称时应注意：背书时记载附条件部分背书述三种汇票背书（接受背书）：拒绝承兑汇票拒绝付款汇票超付款提示期限汇票
第二四条 承兑：承兑（接受承兑）时应检查容否齐全：汇票正面记载承兑字样承兑日期承兑签章
第二五条 保证：出具（接受）附保证条款汇票应检查办理保证手续时保证否汇票粘单记载列事项：表明保证字样保证名称住保证名称保证日期保证签章时应注意保证附条件
第二六条 付款：付款（接受付款）般通委托银行代理进行付款应持票进行付款提示条件日汇票金额足额支付持票
应收票应付票应设立登记制度认真登记票出具日期期日金额利率背书转保证情况收（付）款付款核销情况
第五章 附
第二七条 制度公司财务部负责解释修改权公司财务部
第二八条 制度2002年 月 日起施行
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