完达山股份公司财务理制度
公司财务理框架（见财务机构框架图）
二 财务理体制（模式）
股份公司理框架建立财务理框架根企业营范围广分支机构物资流量资金流量企业营方针商品营转变资营总公司子公司应成投资中心利润分配中心子公司分公司事业部构成利润中心成中心适划分级理权限费计划理资金偿资增值化目标总公司子公司分公司事业部总理原：
（1）适集中财务理权限强化理资金调度权资产处置权投资权收益分配权财务员免权适集中分支机构营权缩理半径量少设三级分公司减少理层次利适集中财权实现效监控
（2）健全部机制强化财务监财务理企业理中心必须保证财务理权威位财务理机构设置科学财务理制度健全统执行刚性检查监位实行公司部财务信息联网提高财务监控质量
（3）实行目标理健全激励机制目标理种考核终成果核心现代理方式实现属子公司绩效评价控制理想激励方式调动属子公司营理积极性说种强制约束机制
（4）分公司实行标准成理统采购物资实行类似政府采购制度统采购制度降低采购成减少仓储费加速资金周转
三财务部门理职
母公司财务部职描述
母公司财务理产权理核心财务理线财务制度体现现代企业制度特产权制度理思想
母公司公司全部资产生产营活动负责信贷报财务部初审董事会（总理）办公会审批会计报表母公司统外营活动属公司完成属公司母公司间实行偿服务费分摊母公司属公司负组织理职属公司实行独立核算财务理受母公司监控济考核母公司财务部统进行
通制定财务理制度实现属公司财务集权理属公司财务部门集中控制二统财务会计核算办法通采取理方式实现属公司集权理实现利益体化化
母公司财务部集资金运筹会计核算预算控制成理财务员理体财务理机构根理需职进步划分财务理会计核算两部分：
财务理职包括整公司财务工作规划指导制度建设制定公司会计政策规章制度属公司财务理制度执行情况监督制定资保值增值考核指标组织实施参集团公司投资等重济活动调研证
分析工作事企业财务目标确定利润分配方案实施财政策信息研究公司资金筹措理运营
会计核算职包括提供公司财务信息编制合财务报告进行会计分析外披露会计信息提供理需种会计信息指导监督属公司会计核算工作财务部会计核算分两部分：粉事业部生产营二股份公司理部门费核算
股份公司财务部具体职责：
1制定公司财务理会计核算制度实施相关指导协调理属公司财务核算工作财务操作方面财务制度建设问题予指导监督
2监控公司总体财务运作状况
3进行母公司属公司资结构财务状况分析
4负责公司项营活动实施会计监督
5办理公司项营活动会计手续进行会计核算
6定期编写财务分析报告
7编制企业外会计报表部理报表
8负责汇总公司预算实施预算进行预算控制
9负责公司现金流量预测计划合理控制现金流
10配合战略发展部完成公司长短期投资方案知道外投资企业会计核算分析理等工作：
11负责公司资产资理
12组织公司财务系统类岗位培训技培训工作
13协助会计师事务审计配合公司监事会审计部门检查审计工作
14定期公司属营机构生产营情况进行汇总分析财务角度公司提高营效益提出建议
15逐步推进公司电算化进程实现数处理规范化提高信息时效性准确性
子公司财务部职
根母公司权力划分子公司重财务决策事项外财务事项决策权审批权日常财务决策权理权子公司决策结果应报请母公司备案
子公司财务母公司集中理权限进行独立核算充分体现子公司法位子公司母公司审定决策范围营负盈亏公司生产销售投资分配等活动享法定营权子公司会计核算制单审查记账报表系统均财务会计制度关规定办理
事业部财务职子公司财务部职执行事业部总公司统领导实行独立营单独核算负盈亏事业部利润中心总公司负完成利润计划责时营理拥相应营权力事业部制实行集中决策分散营原总公司负责研究制定公司种政策总体目标长期计划事业部营事财务等实行监督事业部总公司政策目标计划指导控制发挥积极性动性根市场情况搞部门生产营活动财务工作重点
财务理会计核算子公司
子公司具体职责：
1总公司财务理会计核算制度制定子公司财务理会计核算办法
2监控属公司总体财务运作状况
3定期编写财务分析报告公司资结构财务状况进行分析
4负责公司项营活动会计核算实施会计监督
5办理公司项营活动会计手续进行会计核算
6编制企业外会计报表部理报表
7负责汇总公司预算实施预算进行预算控制
8负责公司现金流量预测计划合理控制现金流
9配合战略发展部完成公司长短期投资方案知道外投资企业会计核算分析理等工作：
10负责公司资产资理
11负责指导属公司财务理会计核算工作
13组织公司财务系统类岗位培训技培训工作
14协助会计师事务审计配合公司监事会审计部门检查审计工作
15定期公司属营机构生产营情况进行汇总分析财务角度
公司提高营效益提出建议
16逐步推进公司电算化进程实现数处理规范化提高信息时效性准确性
分公司财务部职
分公司企业生产理部门财务部门分公司财务理会计核算工作生产成考核成控制减少必损耗降低生产成提高生产营效率具体职：
1负责分公司财务理工作财务制度规定完成基础财务工作包括：成核算费报销工资福利济核算会计报表严格控制费开支
2分公司成理未中心督促审查成工作进展数准确性
3成核算理月进行产品成核算真实反映车间成消耗核算数源月班组济核算数成费控制时成费执行情况
4节降耗需实时生产情况成考核落实班组奖金挂钩终达节降耗目标
5制定分公司生产成费预算负责监督实施
6生产成理作现行财务成核算体系重容应做成事前预测事中控制事分析等工作
7定期编制财务报表月季年度编制财务报表报表说明
8加强备金理工作严格执行公司备金理制度
9负责分公司税务工作重点做增值税申报缴纳工作
事业部财务职(费中心)
费中心事业部总公司统领导实行费预算理费开支属总部费部份时报费支出情况定期搜集整理汇总传送项财务单完成总部财务达项务事业部总公司政策目标计划指导控制发挥积极性动性根市场情况搞部门生产营活动
1总公司项财务制度建立完善事业部部财务规章
2．负责部门财务核算工作
3负责编制实施年度财务预算
4监督审核类费资金计划
5负责事业部营活动财务状况分析工作领导决策提供
6建立财务会计档案
7财务制度规定完成基础财务工作包括：费报销工资福利业务核算严格控制费开支
三财务岗位职责
财务总监岗位职责
1审核企业重财务报表报告总理确认准确性报
2参制定企业财务理规章制度监督检查企业级财务运作资金收支情况
3财务总监总理联签批准董事会规定限额范围企业营性融资性投资性固定资产资金支出担保贷款事项
4负责制定公司利润规划资投资财务规划开支预算成标准董事会总理领导拟定企业年度财务预算决算方案
5参拟定企业利润分配亏损弥补方案
6参拟定企业发行债券方案
7参拟定公司属部门费开支方案属公司利润方案
8审核企业新项目投资行性方案
9定期董事会报告企业资产济效益变化情况企业关营重问题时报告
10参公司战略规划重投资项目决策重项目实施监控
财务部长岗位职责
1公司营计划提出年度财务计划作公司资金运作
2提出财务会计预算等制度负责实施时关协调联系工作切实发挥项制度功
3年度财务计划筹措公司资金确保资金效运
4组织汇编公司年度预算报董事会批准负责控制全公司年度总预算执行促预算理行效
5参公司战略规划资项目决策项目实施监控
6公司年度财务计划负责关银行款事项保证公司营需资金
7审核会计制度规定组织关员定期进行固定资产流动资产盘点确保公司资产完整账实相符
8财务部报出常规时性报表进行审核保证报表质量
9税法规定指导业务员处理公司项税务事宜力求正确误
10公司营计划配合公司总目标拟订单位目标工作计划
11属员属公司财务员进行业务指导监督
12部门工作属员力合理分派促进属间工作联系配合
财务部副部长（理稽核）岗位职责
1协助部长做日常性工作
2公司营计划制定年度财务计划编制公司年度资金计划
3审核预算项费开支包括总部部门项开支审核确保项支出计划预算执行
4组织考核组根财务员聘考核奖惩办法财务部分公司子公司事业部财务员财务业务进行考核年考核次提出考核结果报事部门备案
5协调部门属员综合业务工作促进部门属业务联系配合
6协助部长做时性工作
财务部副部长（业务核算）岗位职责
1负责理指导财务部子公司分公司事业部财务核算工作解决级财务部门提出种财务会计核算问题
2负责股份公司生产营全面核算工作负责编制股份公司合会计报表
3负责股份公司财务软件维护培训全面工作
4旬半月公司理者报关财务数简分析报告针公司营情况提出合理化建议指导股份公司财务工作
5负责监控股份公司年度总预算执行确保股份公司目标利润完成
6负责审核增加软件系统会计明细科目会计核算理系统软件开发提出中长期规划
7负责定期进行固定资产流动资产盘点工作确保公司资产完整账实相符
8负责股份公司会计报表等资料整理档等工作
9协助部长做时性工作
财务部副部长（粉营财务）岗位职责
1公司年度财务计划做粉营资金筹措确保资金效运
2负责粉营财务业务协调费事业部分公司项财务业务关系
3合理安排粉营财务员业务工作提高工作效率督导属员工作标准求完成工作确保部门目标实现
4税法规定处理公司项税务事宜力求正确误
5准确时做财务结算工作正确进行会计核算填制审核会计证登记明细账总账款项价证券收付财物收发增减费开支进行核算
6正确计算收入费成处理财务成果具体负责编制公司月份季度会计报表年度会计报表附注说明
9负责公司固定资产财务理月正确计提固定资产折旧
会计岗位职责
(独立子分公司财务会计)
1 根公司会计制度规定结合公司特点负责拟订公司会计核算关工作细具体规定
2 参拟订财务计划审核监督预算财务计划执行情况
3准确时做财务结算工作正确进行会计核算填制审核会计证登记明细账总账款项价证券收付财物收发增减费开支进行核算
4 正确计算收入费成处理财务成果具体负责编制公司月份年度会计报表年度会计报表附注说明
5 负责公司固定资产财务理月正确计提固定资产折旧
6 负责公司税金计算申报缴纳工作协助关部门开展财务审计年检
7 实施会计监督根规定成费开支范围标准审核原始证合法性合理性真实性审核费发生审批手续否符合公司规定
8 负责专控商品购买审查报批工作
9 时做会计证帐册报表等财务会计资料收集汇编档等会计档案理工作
10动进行财会信息分析评价领导提供时财务信息关工作建议
11做时交办务
成会计岗位职责
1 部长领导公司会计制度成理关规定组织执行成核算
2 动会关员公司重项目新产品等进行成预算编制项目成计划提供关成资料
3 协助关制定总体方案实施办法确定类成定额标准协助部门属企业推广培训
4 常监督调查部门执行成计划情况出现问题时报
5 学先进成理掌握成核算方法计算机操作提出降低成控制措施建议
6 做相关成资料整理档数库建立查询更新工作
7 完成时交办务
财务结算会计岗位职责
1部长领导公司会计制度核算理关规定负责公司种核算业务记账工作
2根会计制度规定设置科目明细帐应帐簿认真准确登录类明细帐求做帐目清楚数字正确登记时帐证相符发现问题时更正
3时解审核公司原材料设备产品进出情况建立明细账明细核算解济合履约情况催促办员时办理结算出入库手续进行应收应付款项清算
4负责税法规定做印花税贴花工作相应缴纳记录
5负责固定资产会计明细核算工作建立固定资产辅助明细账时办理记账登记手续
6负责公司项债权债务清理结算工作
7正确进行会计核算电脑化处理提高会计核算工作速度准确性
8协助办会计等做会计原始证账册报表等会计档案整理档工作职责范围问题提出工作建议
9完成财务部部长时交办务
存货会计岗位职责
1负责原材料包装物产成品低值易耗品产品出入库单等原始证记录
2做存货收发存理工作库存材料存量进行定期分析提供分析报告
3根入库验收单货达发票费单进行会计业务审核加强材料账应付账款明细账理
4参制定库存存货定额资金预算计划
5协助物流事业部存货理员冷背呆滞存货时清理报备时处理
6定期进行存货盘点做账实相符发现问题时处理
7负责原材料外销售业务时核算销售成销售价格合理时建议调整
8完成领导交办时务
固定资产会计岗位职责
1会计制度规定设置固定资产帐卡片逐笔反映固定资产增减变化
2严格复核新增固定资产源批准手续复核固定资产付款单制单签章交银行出纳办理付款手续已达预定状态固定资产应时登记结转固定资产预定年限残值率计算折旧
3定期核固定资产做帐帐帐卡帐物三相符组织关财产部门进行固定资产盘点清理做盈亏清理会计处理参定期固定资产清查盘点分析固定资产效果促进固定资产合理加强维护保养挖掘潜力提高固定资产利率
4妥善保帐卡关会计资料会计档案理制度求装订成册移交会计档案理员
5编制固定资产目录划分固定资产低值易耗品界限分进行理
6办理固定资产购置调入部转移租赁封存调出报废等会计手续进行明细核算定期进行核做账卡账物相符
7月计算提取固定资产折旧月新增固定资产月提折旧月减少固定资产月提折旧
8认真时完成领导交办务
会计档案理岗位职责（兼）
1建立财务部会计档案室会计档案理制度处理日常档案工作
2会计档案理求做会计档案整理立卷工作整理会计档案办理阅手续
3负责公司财务档案项理工作指导属公司档案理工作
4会计档案办理档手续时发现符会计档案理制度时应指出退回更正
5根财政部规定会计档案保期满会计档案理员提出销毁报告
6会计档案理制度求公司档案室移交会计帐册证报表资料
7严格遵守公司财务保密制度加强会计资料保密工作
8 认真时完成处领导交办务
帐会计岗位职责
1公司理制度求做账理工作
2 根核算理需设置明细帐进行明细核算
3认真复核种暂收暂付应收应付款单填制证签章现金银行出纳办理收付款业务
4 认真审核外出差款控制款额度
5 督促预支差旅费员工时办理报销款手续时清理种暂收暂付应收应付款确实法收回应通知关部门查清原报公司领导规定办理销帐手续时清帐
6 做账款理工作认真做账账龄分析工作时提供分析报告提出合理化建议
7妥善保工资单等种发放单种原始证会计档案理制度求装订成册移交会计档案理员
8 认真时完成处领导交办务
税务会计岗位职责
1负责公司税务筹划工作合理避税开源节流减少必税费支出提高企业效益
2负责正确计提种应交税金包括城市建设维护税教育费附加印花税防洪基金等税费时办理纳税申报解交税款
3负责收发票购买保审验工作
4负责核收入进项税收入发票应关系
5负责开印增值税发票已开印发票时传递营销公司财务核时发销商
6完成部长安排时性工作
银行出纳岗位职责
1熟悉掌握银行结算制度结算办法熟练填写类银行结算证
2财务员审核员签署记帐证办理银行收付签发支票必须符合银行规定原签发空白支票特殊情况确需签发须部门领导批准必须支票填写签发日期收款单位名称款项途规定限额建立发出空白支票登记簿空白支票限期做帐处理填写错误支票须加盖作废戳记存根保存支票遗失时立报告领导时办理挂失手续
3严禁签发空头支票远期支票正确填写支票密码填写误受银行处罚事负定济责
4时办理银行收付款证认真逐项查验（日期单位名称帐号途金额写否相符等等）时通知关单位承付期限必须承付期限办理承付者拒付手续逾期办造成济损失事负定济责
5日终根已办理完毕收付款证会计员工作规范规定序号逐笔登记银行日记帐日结出余额（铅笔书写）银行存款余额须银行存款日记帐相符发现差错应积极查找原正确处理
6妥善保财务印章印鉴保空白支票签发支票印章印鉴全部出纳保
7利银行帐户外单位者套取现金银行帐户外转出租
8严格遵守储户保密原代单位者进行查询
9做关会计证整理装订工作
10严格遵守保密制度未领导批准外提供会计信息
11完成领导交办工作
出纳员岗位职责
1 部长领导国家财会法规公司财会制度关规定认真办理提取保现金完成收付手续银行结算业务
2 根审核误手续办理银行存款取款转帐结算业务登记银行存款日记帐时根银行存款收单月末作出相应调整做银行帐单相符
3 登记现金银行日记帐做月结日清保证帐证相符帐款相符帐帐相符发现差错时查清更正
4 认真审查时支途金融批准手续严格执行领支票手续控制限额报销期限
5 正确编制现金银行记帐证时传递财务登帐
6 严格审核报销单发票等原始证费报销关规定办理现金收支付业务做合法准确手续完备单证齐全
7核算事部提供薪金发放名册时发入公司职工工资奖金
8 负责时准确解缴种社会统筹保险公积金等基金工作
9 负责妥善保现金价证券关印章空白支票收做关单帐册报表等会计资料整理档工作
10负责掌公司财务保险柜
11完成财务部长时交办工作
四业务核算流程图
1
2
3
4
5
6
7
财务总监
财务部
子公司
8511事业部财务
分公司
物流中心财务
营销公司
市场会计
八五财务
八五零财务
八五四财务
八五五财务
八五六财务
八五七财务
八五八财务
庆丰财务
云山财务
海林财务
新华财务
八五九财务
讷河财务
米粉财务
哈尔滨财务
双鸭山乳品财务
北方乳品财务
哈尔滨乳品财务
电子商务
财务
分公司
分公司
子公司
九三财务
赵光财务
二龙山财务
富牧财务
绿色财务
巨浪财务
引龙河财务
咨询财务
牧业开发财务
健康食品财务
兴凯财务
牧场财务
分厂财务
便利连锁公司财务
鹤山车间财务
江雪车间财务
尖山车间财务
黑龙江完达山乳业股份限公司财务框架
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公司财务理框架（见财务机构框架图）
二 财务理体制（模式）
股份公司理框架建立财务理框架根企业营范围广分支机构物资流量资金流量企业营方针商品营转变资营总公司子公司应成投资中心利润分配中心子公司分公司事业部构成利润中心成中心适划分级理权限费计划理资金偿资增值化目标总公司子公司分公司事业部总理原：
（1）适集中财务理权限强化理资金调度权资产处置权投资权收益分配权财务员免权适集中分支机构营权缩理半径量少设三级分公司减少理层次利适集中财权实现效监控
（2）健全部机制强化财务监财务理企业理中心必须保证财务理权威位财务理机构设置科学财务理制度健全统执行刚性检查监位实行公司部财务信息联网提高财务监控质量
（3）实行目标理健全激励机制目标理种考核终成果核心现代理方式实现属子公司绩效评价控制理想激励方式调动属子公司营理积极性说种强制约束机制
（4）分公司实行标准成理统采购物资实行类似政府采购制度统采购制度降低采购成减少仓储费加速资金周转
三财务部门理职
母公司财务部职描述
母公司财务理产权理核心财务理线财务制度体现现代企业制度特产权制度理思想
母公司公司全部资产生产营活动负责信贷报财务部初审董事会（总理）办公会审批会计报表母公司统外营活动属公司完成属公司母公司间实行偿服务费分摊母公司属公司负组织理职属公司实行独立核算财务理受母公司监控济考核母公司财务部统进行
通制定财务理制度实现属公司财务集权理属公司财务部门集中控制二统财务会计核算办法通采取理方式实现属公司集权理实现利益体化化
母公司财务部集资金运筹会计核算预算控制成理财务员理体财务理机构根理需职进步划分财务理会计核算两部分：
财务理职包括整公司财务工作规划指导制度建设制定公司会计政策规章制度属公司财务理制度执行情况监督制定资保值增值考核指标组织实施参集团公司投资等重济活动调研证
分析工作事企业财务目标确定利润分配方案实施财政策信息研究公司资金筹措理运营
会计核算职包括提供公司财务信息编制合财务报告进行会计分析外披露会计信息提供理需种会计信息指导监督属公司会计核算工作财务部会计核算分两部分：粉事业部生产营二股份公司理部门费核算
股份公司财务部具体职责：
1制定公司财务理会计核算制度实施相关指导协调理属公司财务核算工作财务操作方面财务制度建设问题予指导监督
2监控公司总体财务运作状况
3进行母公司属公司资结构财务状况分析
4负责公司项营活动实施会计监督
5办理公司项营活动会计手续进行会计核算
6定期编写财务分析报告
7编制企业外会计报表部理报表
8负责汇总公司预算实施预算进行预算控制
9负责公司现金流量预测计划合理控制现金流
10配合战略发展部完成公司长短期投资方案知道外投资企业会计核算分析理等工作：
11负责公司资产资理
12组织公司财务系统类岗位培训技培训工作
13协助会计师事务审计配合公司监事会审计部门检查审计工作
14定期公司属营机构生产营情况进行汇总分析财务角度公司提高营效益提出建议
15逐步推进公司电算化进程实现数处理规范化提高信息时效性准确性
子公司财务部职
根母公司权力划分子公司重财务决策事项外财务事项决策权审批权日常财务决策权理权子公司决策结果应报请母公司备案
子公司财务母公司集中理权限进行独立核算充分体现子公司法位子公司母公司审定决策范围营负盈亏公司生产销售投资分配等活动享法定营权子公司会计核算制单审查记账报表系统均财务会计制度关规定办理
事业部财务职子公司财务部职执行事业部总公司统领导实行独立营单独核算负盈亏事业部利润中心总公司负完成利润计划责时营理拥相应营权力事业部制实行集中决策分散营原总公司负责研究制定公司种政策总体目标长期计划事业部营事财务等实行监督事业部总公司政策目标计划指导控制发挥积极性动性根市场情况搞部门生产营活动财务工作重点
财务理会计核算子公司
子公司具体职责：
1总公司财务理会计核算制度制定子公司财务理会计核算办法
2监控属公司总体财务运作状况
3定期编写财务分析报告公司资结构财务状况进行分析
4负责公司项营活动会计核算实施会计监督
5办理公司项营活动会计手续进行会计核算
6编制企业外会计报表部理报表
7负责汇总公司预算实施预算进行预算控制
8负责公司现金流量预测计划合理控制现金流
9配合战略发展部完成公司长短期投资方案知道外投资企业会计核算分析理等工作：
10负责公司资产资理
11负责指导属公司财务理会计核算工作
13组织公司财务系统类岗位培训技培训工作
14协助会计师事务审计配合公司监事会审计部门检查审计工作
15定期公司属营机构生产营情况进行汇总分析财务角度
公司提高营效益提出建议
16逐步推进公司电算化进程实现数处理规范化提高信息时效性准确性
分公司财务部职
分公司企业生产理部门财务部门分公司财务理会计核算工作生产成考核成控制减少必损耗降低生产成提高生产营效率具体职：
1负责分公司财务理工作财务制度规定完成基础财务工作包括：成核算费报销工资福利济核算会计报表严格控制费开支
2分公司成理未中心督促审查成工作进展数准确性
3成核算理月进行产品成核算真实反映车间成消耗核算数源月班组济核算数成费控制时成费执行情况
4节降耗需实时生产情况成考核落实班组奖金挂钩终达节降耗目标
5制定分公司生产成费预算负责监督实施
6生产成理作现行财务成核算体系重容应做成事前预测事中控制事分析等工作
7定期编制财务报表月季年度编制财务报表报表说明
8加强备金理工作严格执行公司备金理制度
9负责分公司税务工作重点做增值税申报缴纳工作
事业部财务职(费中心)
费中心事业部总公司统领导实行费预算理费开支属总部费部份时报费支出情况定期搜集整理汇总传送项财务单完成总部财务达项务事业部总公司政策目标计划指导控制发挥积极性动性根市场情况搞部门生产营活动
1总公司项财务制度建立完善事业部部财务规章
2．负责部门财务核算工作
3负责编制实施年度财务预算
4监督审核类费资金计划
5负责事业部营活动财务状况分析工作领导决策提供
6建立财务会计档案
7财务制度规定完成基础财务工作包括：费报销工资福利业务核算严格控制费开支
三财务岗位职责
财务总监岗位职责
1审核企业重财务报表报告总理确认准确性报
2参制定企业财务理规章制度监督检查企业级财务运作资金收支情况
3财务总监总理联签批准董事会规定限额范围企业营性融资性投资性固定资产资金支出担保贷款事项
4负责制定公司利润规划资投资财务规划开支预算成标准董事会总理领导拟定企业年度财务预算决算方案
5参拟定企业利润分配亏损弥补方案
6参拟定企业发行债券方案
7参拟定公司属部门费开支方案属公司利润方案
8审核企业新项目投资行性方案
9定期董事会报告企业资产济效益变化情况企业关营重问题时报告
10参公司战略规划重投资项目决策重项目实施监控
财务部长岗位职责
1公司营计划提出年度财务计划作公司资金运作
2提出财务会计预算等制度负责实施时关协调联系工作切实发挥项制度功
3年度财务计划筹措公司资金确保资金效运
4组织汇编公司年度预算报董事会批准负责控制全公司年度总预算执行促预算理行效
5参公司战略规划资项目决策项目实施监控
6公司年度财务计划负责关银行款事项保证公司营需资金
7审核会计制度规定组织关员定期进行固定资产流动资产盘点确保公司资产完整账实相符
8财务部报出常规时性报表进行审核保证报表质量
9税法规定指导业务员处理公司项税务事宜力求正确误
10公司营计划配合公司总目标拟订单位目标工作计划
11属员属公司财务员进行业务指导监督
12部门工作属员力合理分派促进属间工作联系配合
财务部副部长（理稽核）岗位职责
1协助部长做日常性工作
2公司营计划制定年度财务计划编制公司年度资金计划
3审核预算项费开支包括总部部门项开支审核确保项支出计划预算执行
4组织考核组根财务员聘考核奖惩办法财务部分公司子公司事业部财务员财务业务进行考核年考核次提出考核结果报事部门备案
5协调部门属员综合业务工作促进部门属业务联系配合
6协助部长做时性工作
财务部副部长（业务核算）岗位职责
1负责理指导财务部子公司分公司事业部财务核算工作解决级财务部门提出种财务会计核算问题
2负责股份公司生产营全面核算工作负责编制股份公司合会计报表
3负责股份公司财务软件维护培训全面工作
4旬半月公司理者报关财务数简分析报告针公司营情况提出合理化建议指导股份公司财务工作
5负责监控股份公司年度总预算执行确保股份公司目标利润完成
6负责审核增加软件系统会计明细科目会计核算理系统软件开发提出中长期规划
7负责定期进行固定资产流动资产盘点工作确保公司资产完整账实相符
8负责股份公司会计报表等资料整理档等工作
9协助部长做时性工作
财务部副部长（粉营财务）岗位职责
1公司年度财务计划做粉营资金筹措确保资金效运
2负责粉营财务业务协调费事业部分公司项财务业务关系
3合理安排粉营财务员业务工作提高工作效率督导属员工作标准求完成工作确保部门目标实现
4税法规定处理公司项税务事宜力求正确误
5准确时做财务结算工作正确进行会计核算填制审核会计证登记明细账总账款项价证券收付财物收发增减费开支进行核算
6正确计算收入费成处理财务成果具体负责编制公司月份季度会计报表年度会计报表附注说明
9负责公司固定资产财务理月正确计提固定资产折旧
会计岗位职责
(独立子分公司财务会计)
1 根公司会计制度规定结合公司特点负责拟订公司会计核算关工作细具体规定
2 参拟订财务计划审核监督预算财务计划执行情况
3准确时做财务结算工作正确进行会计核算填制审核会计证登记明细账总账款项价证券收付财物收发增减费开支进行核算
4 正确计算收入费成处理财务成果具体负责编制公司月份年度会计报表年度会计报表附注说明
5 负责公司固定资产财务理月正确计提固定资产折旧
6 负责公司税金计算申报缴纳工作协助关部门开展财务审计年检
7 实施会计监督根规定成费开支范围标准审核原始证合法性合理性真实性审核费发生审批手续否符合公司规定
8 负责专控商品购买审查报批工作
9 时做会计证帐册报表等财务会计资料收集汇编档等会计档案理工作
10动进行财会信息分析评价领导提供时财务信息关工作建议
11做时交办务
成会计岗位职责
1 部长领导公司会计制度成理关规定组织执行成核算
2 动会关员公司重项目新产品等进行成预算编制项目成计划提供关成资料
3 协助关制定总体方案实施办法确定类成定额标准协助部门属企业推广培训
4 常监督调查部门执行成计划情况出现问题时报
5 学先进成理掌握成核算方法计算机操作提出降低成控制措施建议
6 做相关成资料整理档数库建立查询更新工作
7 完成时交办务
财务结算会计岗位职责
1部长领导公司会计制度核算理关规定负责公司种核算业务记账工作
2根会计制度规定设置科目明细帐应帐簿认真准确登录类明细帐求做帐目清楚数字正确登记时帐证相符发现问题时更正
3时解审核公司原材料设备产品进出情况建立明细账明细核算解济合履约情况催促办员时办理结算出入库手续进行应收应付款项清算
4负责税法规定做印花税贴花工作相应缴纳记录
5负责固定资产会计明细核算工作建立固定资产辅助明细账时办理记账登记手续
6负责公司项债权债务清理结算工作
7正确进行会计核算电脑化处理提高会计核算工作速度准确性
8协助办会计等做会计原始证账册报表等会计档案整理档工作职责范围问题提出工作建议
9完成财务部部长时交办务
存货会计岗位职责
1负责原材料包装物产成品低值易耗品产品出入库单等原始证记录
2做存货收发存理工作库存材料存量进行定期分析提供分析报告
3根入库验收单货达发票费单进行会计业务审核加强材料账应付账款明细账理
4参制定库存存货定额资金预算计划
5协助物流事业部存货理员冷背呆滞存货时清理报备时处理
6定期进行存货盘点做账实相符发现问题时处理
7负责原材料外销售业务时核算销售成销售价格合理时建议调整
8完成领导交办时务
固定资产会计岗位职责
1会计制度规定设置固定资产帐卡片逐笔反映固定资产增减变化
2严格复核新增固定资产源批准手续复核固定资产付款单制单签章交银行出纳办理付款手续已达预定状态固定资产应时登记结转固定资产预定年限残值率计算折旧
3定期核固定资产做帐帐帐卡帐物三相符组织关财产部门进行固定资产盘点清理做盈亏清理会计处理参定期固定资产清查盘点分析固定资产效果促进固定资产合理加强维护保养挖掘潜力提高固定资产利率
4妥善保帐卡关会计资料会计档案理制度求装订成册移交会计档案理员
5编制固定资产目录划分固定资产低值易耗品界限分进行理
6办理固定资产购置调入部转移租赁封存调出报废等会计手续进行明细核算定期进行核做账卡账物相符
7月计算提取固定资产折旧月新增固定资产月提折旧月减少固定资产月提折旧
8认真时完成领导交办务
会计档案理岗位职责（兼）
1建立财务部会计档案室会计档案理制度处理日常档案工作
2会计档案理求做会计档案整理立卷工作整理会计档案办理阅手续
3负责公司财务档案项理工作指导属公司档案理工作
4会计档案办理档手续时发现符会计档案理制度时应指出退回更正
5根财政部规定会计档案保期满会计档案理员提出销毁报告
6会计档案理制度求公司档案室移交会计帐册证报表资料
7严格遵守公司财务保密制度加强会计资料保密工作
8 认真时完成处领导交办务
帐会计岗位职责
1公司理制度求做账理工作
2 根核算理需设置明细帐进行明细核算
3认真复核种暂收暂付应收应付款单填制证签章现金银行出纳办理收付款业务
4 认真审核外出差款控制款额度
5 督促预支差旅费员工时办理报销款手续时清理种暂收暂付应收应付款确实法收回应通知关部门查清原报公司领导规定办理销帐手续时清帐
6 做账款理工作认真做账账龄分析工作时提供分析报告提出合理化建议
7妥善保工资单等种发放单种原始证会计档案理制度求装订成册移交会计档案理员
8 认真时完成处领导交办务
税务会计岗位职责
1负责公司税务筹划工作合理避税开源节流减少必税费支出提高企业效益
2负责正确计提种应交税金包括城市建设维护税教育费附加印花税防洪基金等税费时办理纳税申报解交税款
3负责收发票购买保审验工作
4负责核收入进项税收入发票应关系
5负责开印增值税发票已开印发票时传递营销公司财务核时发销商
6完成部长安排时性工作
银行出纳岗位职责
1熟悉掌握银行结算制度结算办法熟练填写类银行结算证
2财务员审核员签署记帐证办理银行收付签发支票必须符合银行规定原签发空白支票特殊情况确需签发须部门领导批准必须支票填写签发日期收款单位名称款项途规定限额建立发出空白支票登记簿空白支票限期做帐处理填写错误支票须加盖作废戳记存根保存支票遗失时立报告领导时办理挂失手续
3严禁签发空头支票远期支票正确填写支票密码填写误受银行处罚事负定济责
4时办理银行收付款证认真逐项查验（日期单位名称帐号途金额写否相符等等）时通知关单位承付期限必须承付期限办理承付者拒付手续逾期办造成济损失事负定济责
5日终根已办理完毕收付款证会计员工作规范规定序号逐笔登记银行日记帐日结出余额（铅笔书写）银行存款余额须银行存款日记帐相符发现差错应积极查找原正确处理
6妥善保财务印章印鉴保空白支票签发支票印章印鉴全部出纳保
7利银行帐户外单位者套取现金银行帐户外转出租
8严格遵守储户保密原代单位者进行查询
9做关会计证整理装订工作
10严格遵守保密制度未领导批准外提供会计信息
11完成领导交办工作
出纳员岗位职责
1 部长领导国家财会法规公司财会制度关规定认真办理提取保现金完成收付手续银行结算业务
2 根审核误手续办理银行存款取款转帐结算业务登记银行存款日记帐时根银行存款收单月末作出相应调整做银行帐单相符
3 登记现金银行日记帐做月结日清保证帐证相符帐款相符帐帐相符发现差错时查清更正
4 认真审查时支途金融批准手续严格执行领支票手续控制限额报销期限
5 正确编制现金银行记帐证时传递财务登帐
6 严格审核报销单发票等原始证费报销关规定办理现金收支付业务做合法准确手续完备单证齐全
7核算事部提供薪金发放名册时发入公司职工工资奖金
8 负责时准确解缴种社会统筹保险公积金等基金工作
9 负责妥善保现金价证券关印章空白支票收做关单帐册报表等会计资料整理档工作
10负责掌公司财务保险柜
11完成财务部长时交办工作
四业务核算流程图
1
2
3
4
5
6
7
财务总监
财务部
子公司
8511事业部财务
分公司
物流中心财务
营销公司
市场会计
八五财务
八五零财务
八五四财务
八五五财务
八五六财务
八五七财务
八五八财务
庆丰财务
云山财务
海林财务
新华财务
八五九财务
讷河财务
米粉财务
哈尔滨财务
双鸭山乳品财务
北方乳品财务
哈尔滨乳品财务
电子商务
财务
分公司
分公司
子公司
九三财务
赵光财务
二龙山财务
富牧财务
绿色财务
巨浪财务
引龙河财务
咨询财务
牧业开发财务
健康食品财务
兴凯财务
牧场财务
分厂财务
便利连锁公司财务
鹤山车间财务
江雪车间财务
尖山车间财务
黑龙江完达山乳业股份限公司财务框架
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