银行财务会计差错处罚暂行规定
第章 总
第条 进步强化xxxxxx银行(简称行)会计出纳工作理规范会计出纳业务行效防范类差错事济案件断提高员工遵章守纪觉性促进行会计出纳工作新台阶特制定规定
第二条 规定适行财务会计部行员工违反会计出纳工作制度未构成刑事犯罪行政处分行问责制度处罚行实施处罚
第三条 造成较济损失社会影响结算事根行相关制度规定行处理构成犯罪移交司法机关法追究刑事责
第四条 财务会计部执行规定时坚持原客观公正实事求滥职权
第二章 差错类型处罚标准
第五条 业务差错类型分：问责类差错类差错二类差错问责类差错：1违反国家政策规定受监部门调查处罚差错2面法律诉讼差错3行声誉财产遭受较损失差错类差错：违反国家政策规定行部相关制度规定存定风险行声誉财产遭受定损失差错二类差错：违反行部相关规章制度存风险行声誉财产遭受潜损失差错
第六条 问责类差错种类处罚
问责类差错种类处罚根总行xxxxxx银行问责制度xxxxxx银行违规处罚细相关条款xxxxxx镇银行责追究委员会进行问责处罚
第7条 类差错种类处罚
柜面业务中列行相关责笔处罚款100元
1办理账户挂失申请书证明材料申请书会计签字意挂失申请书容填写全
2办理账户信息调整申请书证明材料申请书会计签字意修改客户信息相关申请书容填写全
3定期存款提前支取认真审核客户身份证件登记证件名称号码未求客户签字确认
4支付证部证办理开户单位资金收付业务（财务会计部规定外）
5受理证缺少客户签章客户签章预留印鉴符票背书正确印章加盖规范视缺章处理
6受理期远期日期票
7解付超效期限背书正确规范汇票（票）
8办理存取款业务程中存情况
（1）违反现金理暂行条例规定修改账户类般存款账户未行核准时存款账户专存款账户提取现金
（2）额现金支取未规定进行审批先支批
（3）采取化整零方式支取额现金
9办理联行账业务记账录入容原始证容致未根原始证确认账信息
10违反规定柜员卡授权卡柜员卡授权卡未妥善保造成遗失
11未规定办理改密写磁修改支取方式换折（卡）业务
12需客户签字确认证申请书(支票存取款条结算申请书挂失申请书等)未客户签字确认签字规范
第八条 二类差错种类处罚
柜面业务中列行相关责笔处罚款50元
1日营业终相关员未规定柜员库存进行卡核（根柜员卡单签字判断）造成部案件发生相关制度行处理
2柜员营业终库存现金超限未时解出纳指定柜员
3受理客户证素全填写正确规范
4账务记载错误(串户重记漏记错记等)
5办理储蓄额存取款业务未规定摘录存取款效身份证件号码（双重身份证件号码）
6未规定办理错账正业务错账正传票会计签字意
7长期动户支取时未求客户提供相关手续说明证会计签字
8签发银行汇票错误期解付银行汇票造成客户资金时
9银行汇票（票）未退回手续全未规定转入申请账户
10未规定办理新开账户印鉴预留预留印鉴挂失更换业务印鉴卡未时录入验印系统造成法时付款
11单位购买重空白证收费证未加盖预留银行印鉴加盖印章预留印鉴符
12未根原始证进行记账采分笔笔记账
13会计科目部账户错误
14错（漏）计利息罚息赔偿金收费
15未逐笔勾联行账业务清单（登记簿）漏帐证未时核销挂帐造成客户资金时账
16贷款关素填写正确完整存涂改现象
17柜员违反规定办理存取款业务
18未时结转渡账户款项日终渡科目余额零影响机构签退
19系统动销号重空白证未执行逐份销号制度跳号
20未时办理质押物止付手续
21抹账业务未规定出具抹账说明抹账理充分抹账业务未规定收回已盖章回单已重空白证
22结算账户销户时未规定收回已售未重空白证收回未重空白证客户填写退回证明符
23部制证错误填制规范证会计签字
24业务证未规定加盖关业务印章办名章附件结清换折作废等印章加盖规范视缺章
25业务印章日期更换时
26加盖类业务印章覆盖关印信息单证号码客户印签影响流水勾印签核
27证印失败业务重新印证重新印业务未进行抹账处理（储蓄通存通兑业务外）错误证更改手工填制证
28联式证(税单汇划补充报单信电汇证进账单销户交回未支票等)未逐联撕开证折叠卷屈破损传票未胶带纸粘贴整
29粘粘单票（：支票承兑汇票等）未规定方法整理摆放
第三章 处罚理
第九条 规定未列出差错行类条款相条款进行处罚
第十条 发生差错行责清时办员直接理负责责集体研究违规行参加研究负责责
第十条 复核柜员记账柜员办业务未认真审核业务真实性合法性效性造成差错处记账柜员等金额罚款
第十二条 总行成立监督处罚领导组组长：刘峰副组长：孙华亮组员：李贝贝段佳佳该领导组负责监督处罚执行申诉受理相关事宜
第十四条 支行会计罚款收缴责应收处罚决定通知书
十工作日单位罚款收齐汇入财务会计部指定账户汇款回单寄财务会计部逾期交处罚领导组权通知财务会计部采取强制扣款措施
第十五条 处罚单位处罚事项异议收决定通知书三工作日监督处罚领导组提出复议复议期间原处罚决定执行
第十六条 收缴款项划总行实行专户理年会计出纳工作优秀单位奖励严禁意挪
第四章 附
第十八条 规定xxxxxxx银行负责制定修订解释
第二十条 规定发文日起实行
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第章 总
第条 进步强化xxxxxx银行(简称行)会计出纳工作理规范会计出纳业务行效防范类差错事济案件断提高员工遵章守纪觉性促进行会计出纳工作新台阶特制定规定
第二条 规定适行财务会计部行员工违反会计出纳工作制度未构成刑事犯罪行政处分行问责制度处罚行实施处罚
第三条 造成较济损失社会影响结算事根行相关制度规定行处理构成犯罪移交司法机关法追究刑事责
第四条 财务会计部执行规定时坚持原客观公正实事求滥职权
第二章 差错类型处罚标准
第五条 业务差错类型分：问责类差错类差错二类差错问责类差错：1违反国家政策规定受监部门调查处罚差错2面法律诉讼差错3行声誉财产遭受较损失差错类差错：违反国家政策规定行部相关制度规定存定风险行声誉财产遭受定损失差错二类差错：违反行部相关规章制度存风险行声誉财产遭受潜损失差错
第六条 问责类差错种类处罚
问责类差错种类处罚根总行xxxxxx银行问责制度xxxxxx银行违规处罚细相关条款xxxxxx镇银行责追究委员会进行问责处罚
第7条 类差错种类处罚
柜面业务中列行相关责笔处罚款100元
1办理账户挂失申请书证明材料申请书会计签字意挂失申请书容填写全
2办理账户信息调整申请书证明材料申请书会计签字意修改客户信息相关申请书容填写全
3定期存款提前支取认真审核客户身份证件登记证件名称号码未求客户签字确认
4支付证部证办理开户单位资金收付业务（财务会计部规定外）
5受理证缺少客户签章客户签章预留印鉴符票背书正确印章加盖规范视缺章处理
6受理期远期日期票
7解付超效期限背书正确规范汇票（票）
8办理存取款业务程中存情况
（1）违反现金理暂行条例规定修改账户类般存款账户未行核准时存款账户专存款账户提取现金
（2）额现金支取未规定进行审批先支批
（3）采取化整零方式支取额现金
9办理联行账业务记账录入容原始证容致未根原始证确认账信息
10违反规定柜员卡授权卡柜员卡授权卡未妥善保造成遗失
11未规定办理改密写磁修改支取方式换折（卡）业务
12需客户签字确认证申请书(支票存取款条结算申请书挂失申请书等)未客户签字确认签字规范
第八条 二类差错种类处罚
柜面业务中列行相关责笔处罚款50元
1日营业终相关员未规定柜员库存进行卡核（根柜员卡单签字判断）造成部案件发生相关制度行处理
2柜员营业终库存现金超限未时解出纳指定柜员
3受理客户证素全填写正确规范
4账务记载错误(串户重记漏记错记等)
5办理储蓄额存取款业务未规定摘录存取款效身份证件号码（双重身份证件号码）
6未规定办理错账正业务错账正传票会计签字意
7长期动户支取时未求客户提供相关手续说明证会计签字
8签发银行汇票错误期解付银行汇票造成客户资金时
9银行汇票（票）未退回手续全未规定转入申请账户
10未规定办理新开账户印鉴预留预留印鉴挂失更换业务印鉴卡未时录入验印系统造成法时付款
11单位购买重空白证收费证未加盖预留银行印鉴加盖印章预留印鉴符
12未根原始证进行记账采分笔笔记账
13会计科目部账户错误
14错（漏）计利息罚息赔偿金收费
15未逐笔勾联行账业务清单（登记簿）漏帐证未时核销挂帐造成客户资金时账
16贷款关素填写正确完整存涂改现象
17柜员违反规定办理存取款业务
18未时结转渡账户款项日终渡科目余额零影响机构签退
19系统动销号重空白证未执行逐份销号制度跳号
20未时办理质押物止付手续
21抹账业务未规定出具抹账说明抹账理充分抹账业务未规定收回已盖章回单已重空白证
22结算账户销户时未规定收回已售未重空白证收回未重空白证客户填写退回证明符
23部制证错误填制规范证会计签字
24业务证未规定加盖关业务印章办名章附件结清换折作废等印章加盖规范视缺章
25业务印章日期更换时
26加盖类业务印章覆盖关印信息单证号码客户印签影响流水勾印签核
27证印失败业务重新印证重新印业务未进行抹账处理（储蓄通存通兑业务外）错误证更改手工填制证
28联式证(税单汇划补充报单信电汇证进账单销户交回未支票等)未逐联撕开证折叠卷屈破损传票未胶带纸粘贴整
29粘粘单票（：支票承兑汇票等）未规定方法整理摆放
第三章 处罚理
第九条 规定未列出差错行类条款相条款进行处罚
第十条 发生差错行责清时办员直接理负责责集体研究违规行参加研究负责责
第十条 复核柜员记账柜员办业务未认真审核业务真实性合法性效性造成差错处记账柜员等金额罚款
第十二条 总行成立监督处罚领导组组长：刘峰副组长：孙华亮组员：李贝贝段佳佳该领导组负责监督处罚执行申诉受理相关事宜
第十四条 支行会计罚款收缴责应收处罚决定通知书
十工作日单位罚款收齐汇入财务会计部指定账户汇款回单寄财务会计部逾期交处罚领导组权通知财务会计部采取强制扣款措施
第十五条 处罚单位处罚事项异议收决定通知书三工作日监督处罚领导组提出复议复议期间原处罚决定执行
第十六条 收缴款项划总行实行专户理年会计出纳工作优秀单位奖励严禁意挪
第四章 附
第十八条 规定xxxxxxx银行负责制定修订解释
第二十条 规定发文日起实行
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