题目：商业银行信风险评估非财务分析
院系： 外国语学院
专业年级： 英语专业2009级
姓名： 徐荣娥
学号： 090252588 （财：63）
指导教师： 王诤诤
商业银行信风险评估非财务分析
摘
市场济中风险处商业银行市场济中面着众风险信风险市场风险操作风险等等现实中信风险影响银行信风险素体分财务素非财务素两种着市场济发展财务制度规范非财务素分析商业银行信贷风险理中具越越重位财务素分析受外环境影响身局限性单纯财务素分析具定缺陷准确评估银行信风险非财务素财务素结合分析助提高银行信贷风险理员纷繁济现象中透现象问题质防止银行良贷款发生
商业银行面信风险仅贷款企业身信状况关 样银行身贷款分布行业集中度关 两者营环境关 包括企业营环境包括银行身营环境 业银行贷款分布关传统信风险评估方法仅仅贷款企业角度评价商业银行面信风险 忽略银行身风险状况信风险影响文研究传统众文献研究相结合商银行信评估素非财务素概念作非财务分析方法包括贷款企业非财务风险素银行风险素宏观济环境风险素三方面分析方法运方面进行分析更工作者鉴实行更效结合方法
关键词：信风险评估非财务分析方法运
绪
国加入WTO面外资银行中国巨市场觊觎国商业银行承受着重压力笔者认应挑战关键关键商业银行信风险进行评估财务报表率分析法解公司财务情况获决策信息提供诸便利着世界济发展服务业高新技术产业迅速崛起企业信分析日趋复杂化形化仅仅赖财务报表简单例计算已法确保银行规避风险目标实现银行坏帐进行分析发现忽视企业信评估尤忽视企业非财务素综合评估导致银行贷款坏帐根原前事忘事师非财务素分析容忽视
信风险评估素
信风险商业银行评估商业银行信风险理首工作关键环节事关银行生存社会稳定商业银行信风险评估素：
5C素分析法种方法分析五方面信素：款品德(Character)营力(Capacity)资(Capital)资产抵押(Collateral)济环境(Condition)
5P素分析法： 素(Personal Factor)资金途素(Purpose Factor)款财源素 (Payment Factor)债权保障素(Protection Factor)企业前景素(Perspective Factor)
5W素分析法： 5W素分析法款（Who）款途（Why）款期限（When）担保物（What）款（How）
4F法素分析法：4F法素分析法着重分析四方面素：组织素（Organization Factor）济素（Economic Factor）财务素（Financial Factor）理素（Management Factor）
二非财务素分析
1 什非财务素分析
非财务素分析指运款财务报告相关数外济信息资料款行业风险营风险理风险宏观济素风险进行分析研究款财务素产生背景影响财务素未发展趋势背景素进行分析研究属定性分析
2非财务素分析作
非财务素分析商业银行款进行信评级重组成部分财务素分析法相互印证相互补充款进行信评级提供充分必某种意义言非财务素分析古典专家系统方法回量济统计济计量方法计算机技术非财务素分析分析素涵盖广度深度长度数采集计算分析象定量信评级描述等方面发生质飞跃形成较完善定性指标定量化模型信风险评估中作表现方面：
①判断款款力款营财务状况受行业风险营风险处区域等种素影响处断变化中前营财务状况财务状况基础非财务素影响作结果未营财务状况财务状况基础非财务素影响作结果未营财务状况目前种种素影响作结果非财务素实质未贷款风险预警信号
影响款款力种非财务素进行综合分析评价企业营财务状况影响方影响程度助增强定量分析预测性款款力做出更加全面客观预测动态评估
②判断贷款偿性需款具款力代表贷款定够时全额偿实际工作中款信差者信社缺乏贷款效理甚信社法律已失贷款追索权情况皆求贷款风险分类时仅关注款款力款款意愿信社信贷理等方面进行分析素包括说非财务素分析中
③洞悉市场拓展业务信息称市场中知情者信息影响知情者利益者说知情者知情者行承担风险掌握信息客观求商业银行信贷员必须深入市场熟练掌握灵活利种企业非财务信息获取渠道善信贷调查中收集甄信贷申请信息通非财务素收集监测分析利银行逐步建立完善信贷理信息系统进建立健康信贷文化促进银行中间业务发展产生深远影响
④促进信社信贷理水提高非财务素作贷款风险产生预警信号否时发现运信号信社信贷理十分重信社防御风险确保贷款安全减贷款损失
贷款分类中非财务素分析客观求信社日常信贷理中建立完善信贷理信息系统重视非财务素收集监测分析利保证信社获取掌握影响贷款偿充分信息进形成健康信贷文化促进信贷理制度产生深远影响
三非财务素分析方法
传统信风险评估非财务分析方法仅仅贷款企业角度评价商业银行面信风险 评价企业信风险时 集中贷款企业财务风险评价 忽略银行身风险状况信风险影响 造成评估体缺位文分析方法分三部分：贷款企业非财务风险素银行风险素宏观济环境风险素
（）贷款企业非财务风险素评估方法
◆传统非财务素评估方法
目前企业非财务素没建立起公认完整体系根述5c评估素国际企业非财务分析通常遵循5C原款品格（Character）力（Capacity）资（Capital）担保（Collateral）环境（Condition）结合国商业银行操作实际情况众文献综述企业信非财务体系纳五方面：
（1）理环境分析
作社会济微观单位企业避免外界环境保持着密切联系时受外界环境制约企业外部环境分析保证贷款成功首素概括言理环境包括：
般环境 涉政治济社会技术等方面素变化贷双方控制款款力影响时相行业般环境敏感程度美国9·11事件发生行业民航保险受巨击外咨询制造业等基受影响行业贷款应区
务环境 企业务环境般环境构成企业外部环境般环境相务环境更加具体直接务环境涉款企业产业链体包括资源供应方企业产品服务提供方竞争手政府理局相关利益组织体务环境坏直接影响企业生存发展求银行必须进行充分解进行贷款决策
（2）企业营理水
企业营程中充满着风险贷前贷中贷银行必须企业理水密切关注中尤重企业核心领导层素质数案例告诉优秀领导组织关键时刻扭转逆势方面恰领导组织蒸蒸日企业搞垮企业营理水考核方面着手：
领导者素质——包括领导魅力信度（否逃废债行）专业学历荣誉情况开拓创新领导班子稳定程度等
员工素质——包括员工专业化程度培训情况稳定性等
组织制度——包括企业产权关系法制度否明晰组织机构否完善等
决策机制——企业理宗旨否员工社会认决策组织决策程序否积极效等
事理——包括免机制奖惩制度培训制度等
财务理——财务制度否健全财务报表否信等
（3）行业风险分析
行业分析定性分析评级程中发挥着重作 行业发展前景市场结构风险素相 通行业较较客观估计行业贷款企业信风险水 行业信评级具性 国际性银行非常重视行业研究踪分析 行业分设立机构 行业机构设置客户理部行业评估专家组风险评估专家组业务处理组
行业风险分析判断贷款企业属行业基特征发展趋势 贷款企业身行业中位置竞争力分析集中方面
Ⅰ定位贷款企业属行业性质
首先区分该产业升产业衰退产业 稳定产业济变动反应敏感产业
Ⅱ分析产业组织集中化程度
垄断程度较高产业趋竞争行业盈利更保障风险相较低 受政府支持性较
Ⅲ分析贷款企业基营
商业银行信分员通分析项业务企业整体盈利中占例顾客相重性 发现该企业收入源否集中 盈利力易受市场波动原料供应技术进步等素影响 资密集型企业劳动密集企业需更资金投入 维持现营规模扩投资领域 资支出数量企业营活动产生现金力资产负债结构融资力相做出否适度定性判断
（4）企业核心竞争力
企业市场表现贷性根结底企业拥核心竞争力决定谓核心竞争力概括说企业保持持续市场竞争优势法竞争手轻易模仿力包括企业开发独特产品独特技术独特营销手段等银行言衡量企业核心竞争力应着眼企业模仿性战略性旦企业形成某种核心竞争力会较长时间行形成优势企业贷款保险系数增加具体言衡量指标致分：
①企业战略实施情况指企业营战略效性客户战略实施情况包括客户形象策略场策略资源利策略组织策略投资策略等效果情况
②市场占率指销售收入（营业额）行业总销售额中占率
③技术装备水企业技术装备营设施否先进
④产品代性行业产品代性
⑤行业壁垒进入行业需资金技术政策壁垒情况
⑥议价力企业游客户价格谈判位力
⑦融资力企业资市场货币市场筹资力
（5）发展前景分析
前述银行企业贷款实种远期收益收回贷款息贷款段时间发风险企业发展前景银行贷款尤长期贷款十分重具体言企业发展前景分：
ⅰ企业属周期包括企业处行业发展阶段企业产品处寿命周期企业发展处寿命周期
ⅱ政策支持情况否中央政策方政府政策支持
ⅲ股东支持情况股东实力支持情况
ⅳ销售分销渠道否拥效分销渠道物流力
（6）信誉状态分析
企业信誉贷款质量意义毋庸质疑营企业果赖帐银行带信风险企业信誉状态历史贷款质量贷款付息情况存贷三项指标中反映出目前国商业银行通常会贷款前央行企业贷款资料库中调取需企业历史资料根资料作出判断
外企业信誉中十分重素企业担保情况包括企业贷款获外界担保情况时包括企业身做担保情况前者银行然希担保质量越高越者银行密切关注旦该企业帐必须履行担保义务时会企业营业绩资产负债产生影响
◆非财务素分析方法
述非财务素分析方法外银行身宏观济方面素进行评估具体：
（）银行风险素评估方法
商业银行衡量信风险制定信贷政策时分析指标
（1）银行总贷款额银行总资产
指标反映银行贷款总额银行总资产重 决定究竟少资金贷款指标值越说明银行贷款资金重越 保证金例减少 信风险越
银行现贷款结构银行现贷款结构分析分析银行贷款决策前现发放出 尚未收回贷款额款期限分布 分析银行未现金流量反映银行贷款结构重指标贷款加权均期限
存款加权均期限存款贷款资金源 贷款资金分配受存款结构影响 存款期限结构影响贷款期限结构 果长期存款居 银行考虑较长期贷款 相反短期存款居 银行考虑较短期贷款两者接 利降低信风险
（2） 银行竞争环境指标分析
现风险理已进入全面风险理阶段 风险间密切联系 相互影响 尤市场风险信风险变化起着举足轻重作考察信风险时必须结合市场风险起进行贷款决策前分析家金融行业该项贷款属行业介入程度助银行做出银贷款决策
（3）银行贷款行企业行业贷款集中度指标分析
假设银行目前该行业已发放较贷款 果增加贷款额 行业旦出现市场变动等风险时 银行连带受威胁 贷款前应该充分考虑行业贷款集中度 考虑行业特点发展阶段前景基础 制定相应集中度标准相应指标—— 贷款属行业贷款额银行总贷款额指标标准相越高行业集中度越 风险越
（二）宏观济环境风险素分析
企业银行运行定宏观济环境中 双方受国家甚世界济环境影响信分析者应该时关注宏观济环境相关产业政策变化 关心宏观济环境银行身面种风险影响
（1）宏观济周期影响
济波动周期性银行面风险济景气 市场购销两旺企业资金周转快效益高 债务偿保证 信风险降低 济景气 担保机构债务行业市场萧条 合难履行 收益减少 银行贷款息难收回 呆坏账增加 信风险加银行信风险理否审慎全面稳健高效 济萧条时体现出
（2）国家济政策影响
国家济政策变动避免会引起社会生产领域生
产分配流通消费诸方面发生变化 引起济活动中社会产品资源总量结构行业分布价格税收外汇流动等变化 通影响企业营效益影响银行信贷 带风险分析政策变化信风险影响
（3）市场价格变动形成风险
市场价格变动市场供求关系变动反映 必然直接影响债务资金周转营运效益 影响银行信贷安全 形成信风险利率风险作资金价格利率变动 仅通资金供求关系变化直接影响债权债务资金融通 通影响筹资成影响事收益果利率超某值点 款会退出贷款市场 选择融资剩款 会转更具风险性项目利率贷款预期收益率间存反关系 利率水较低时 提高利率会预期收益增加 利率水较高时 提高利率会降低贷款收益
四运非财务素分析？
进行非财务素分析时应重点关注五方面问题：
1非财务素分析抓住重点
进行非财务素分析时没必非财务素进行分析作面面俱应重点分析影响贷款风险关键性素谓关键性素应影响方明显影响程度较非财务素关键性素款类型贷款类型款源等区房产贷款分析显然区汽车制造厂技术改造贷款分析分类中必须素综合考察基础突出素素方面影响贷款偿关键风险点出发动态全面进行分析需贷款分类员根掌握信息进行高水判断
2正确理解非财务素分析财务分析关系
目前国会计环境较规范款会计报表资料完整真实现象较普遍非财务素分析贷款分类中显似十分重事实改变非财务素贷款分类中位会计信息否完整真实非财务素分析建立财务分析基础需强调单纯非财务素决定贷款偿性决定贷款分类忽视非财务素贷款偿影响分强调非财务素分析作恰
3正确认识非财务素分析观性特点
非财务素定性素决定必须客观分析基础进行量观性判断贷款风险程度进行客观全面动态反映非财务素进行观性分析避免必
贷款分类中非财务素资料掌握充分分类员分类标准理解正确基保证贷款分类结果真实性分类中存偏差员贷款出分类结果正常通长期实践尤通次定期分类会差异减少低程度
4准确判断非财务素影响方性时间性程度
（1）影响方性
非财务素贷款偿产生利影响会产生正面积极影响破产企业重组验理员命等均增强贷款偿性分类员应实事求评价非财务素贷款偿影响
（2）影响时间性
非财务素贷款偿影响具时间性非财务素影响短期素尤素影响长期程循序渐进前许非财务素已存持续存必须关注非财务素影响时间持续性进行动态分析
（3）影响程度差异
影响贷款偿非财务素中项素贷款偿影响程度存差异项素某贷款正相关贷款负相关相关说素款具体贷款说影响重决定性款贷款说微足道
非财务素影响程度判断目判断客观准确运款现金流量财务率预测中中行业风险素营风险素理风险素等作影响款款力非财务素款财务状况进行预测分析动态评估变量素
非财务素量化程度较低难握影响程度般说未短时间里非财务素影响贷款分类素着时间推移情况变化演变素利非财务素持续性存会笔前现金流量足款贷款成关注类贷款非财务素开始影响贷款分类素火灾等然灾害会导致贷款质量状况突然恶化甚疑贷款成损失
某行业整体出现营问题时概判断该行业中款贷款质量应具体分析款体款力
5非财务信息源
非财务信息源十分复杂样贷前调查报告贷检查报告担保合财务报告附注切关款营理信息资料报纸网络政府公告法律文件市公司财务报告注册会计师理建议书等非财务信息载体具体言非财务信息源：查阅信贷档案查询贷款理系统利媒体互联网络实走访款信贷讨信贷会谈等等
结
国际商业银行信风险演进趋势商业银行信风险理方法定性方法趋定量方法数模型效性问题评级者定量分析结果基础验专业判断调整信级做出终贷款决策目前数国际银行均采定量定性分析相结合介两者间信风险分析衡量方法
非财务素财务素结合分析助提高银行信贷风险理员纷繁济现象中透现象问题质防止银行良贷款发生国鉴国际先进银行先进理验财务素定量分析方法非财务素定性分析方法充分结合断提高风险理水文通贷款企业非财务方面风险素分析银行风险素分析宏观环境风险素分析补充商业银行信风险评估文献指标选取足 商业银行信风险评估更加实化全面化
参考文献：
[1]宋逢明 现代商业银行理[M ] 北京 清华学出版社 1996年 379 380
[2]牛锡明 国商业银行贷款风险度理理研究[ J] 济研究 1998年 ( 3) 58 65
[3]王春峰 万海晖 张维 商业银行信风险评估实证研究[ J] 理科学学报 1998年(1) 68 72
[4]许扬信贷风险分析中非财务素风险分析[J]农村金融研究[J]2000年（11）
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院系： 外国语学院
专业年级： 英语专业2009级
姓名： 徐荣娥
学号： 090252588 （财：63）
指导教师： 王诤诤
商业银行信风险评估非财务分析
摘
市场济中风险处商业银行市场济中面着众风险信风险市场风险操作风险等等现实中信风险影响银行信风险素体分财务素非财务素两种着市场济发展财务制度规范非财务素分析商业银行信贷风险理中具越越重位财务素分析受外环境影响身局限性单纯财务素分析具定缺陷准确评估银行信风险非财务素财务素结合分析助提高银行信贷风险理员纷繁济现象中透现象问题质防止银行良贷款发生
商业银行面信风险仅贷款企业身信状况关 样银行身贷款分布行业集中度关 两者营环境关 包括企业营环境包括银行身营环境 业银行贷款分布关传统信风险评估方法仅仅贷款企业角度评价商业银行面信风险 忽略银行身风险状况信风险影响文研究传统众文献研究相结合商银行信评估素非财务素概念作非财务分析方法包括贷款企业非财务风险素银行风险素宏观济环境风险素三方面分析方法运方面进行分析更工作者鉴实行更效结合方法
关键词：信风险评估非财务分析方法运
绪
国加入WTO面外资银行中国巨市场觊觎国商业银行承受着重压力笔者认应挑战关键关键商业银行信风险进行评估财务报表率分析法解公司财务情况获决策信息提供诸便利着世界济发展服务业高新技术产业迅速崛起企业信分析日趋复杂化形化仅仅赖财务报表简单例计算已法确保银行规避风险目标实现银行坏帐进行分析发现忽视企业信评估尤忽视企业非财务素综合评估导致银行贷款坏帐根原前事忘事师非财务素分析容忽视
信风险评估素
信风险商业银行评估商业银行信风险理首工作关键环节事关银行生存社会稳定商业银行信风险评估素：
5C素分析法种方法分析五方面信素：款品德(Character)营力(Capacity)资(Capital)资产抵押(Collateral)济环境(Condition)
5P素分析法： 素(Personal Factor)资金途素(Purpose Factor)款财源素 (Payment Factor)债权保障素(Protection Factor)企业前景素(Perspective Factor)
5W素分析法： 5W素分析法款（Who）款途（Why）款期限（When）担保物（What）款（How）
4F法素分析法：4F法素分析法着重分析四方面素：组织素（Organization Factor）济素（Economic Factor）财务素（Financial Factor）理素（Management Factor）
二非财务素分析
1 什非财务素分析
非财务素分析指运款财务报告相关数外济信息资料款行业风险营风险理风险宏观济素风险进行分析研究款财务素产生背景影响财务素未发展趋势背景素进行分析研究属定性分析
2非财务素分析作
非财务素分析商业银行款进行信评级重组成部分财务素分析法相互印证相互补充款进行信评级提供充分必某种意义言非财务素分析古典专家系统方法回量济统计济计量方法计算机技术非财务素分析分析素涵盖广度深度长度数采集计算分析象定量信评级描述等方面发生质飞跃形成较完善定性指标定量化模型信风险评估中作表现方面：
①判断款款力款营财务状况受行业风险营风险处区域等种素影响处断变化中前营财务状况财务状况基础非财务素影响作结果未营财务状况财务状况基础非财务素影响作结果未营财务状况目前种种素影响作结果非财务素实质未贷款风险预警信号
影响款款力种非财务素进行综合分析评价企业营财务状况影响方影响程度助增强定量分析预测性款款力做出更加全面客观预测动态评估
②判断贷款偿性需款具款力代表贷款定够时全额偿实际工作中款信差者信社缺乏贷款效理甚信社法律已失贷款追索权情况皆求贷款风险分类时仅关注款款力款款意愿信社信贷理等方面进行分析素包括说非财务素分析中
③洞悉市场拓展业务信息称市场中知情者信息影响知情者利益者说知情者知情者行承担风险掌握信息客观求商业银行信贷员必须深入市场熟练掌握灵活利种企业非财务信息获取渠道善信贷调查中收集甄信贷申请信息通非财务素收集监测分析利银行逐步建立完善信贷理信息系统进建立健康信贷文化促进银行中间业务发展产生深远影响
④促进信社信贷理水提高非财务素作贷款风险产生预警信号否时发现运信号信社信贷理十分重信社防御风险确保贷款安全减贷款损失
贷款分类中非财务素分析客观求信社日常信贷理中建立完善信贷理信息系统重视非财务素收集监测分析利保证信社获取掌握影响贷款偿充分信息进形成健康信贷文化促进信贷理制度产生深远影响
三非财务素分析方法
传统信风险评估非财务分析方法仅仅贷款企业角度评价商业银行面信风险 评价企业信风险时 集中贷款企业财务风险评价 忽略银行身风险状况信风险影响 造成评估体缺位文分析方法分三部分：贷款企业非财务风险素银行风险素宏观济环境风险素
（）贷款企业非财务风险素评估方法
◆传统非财务素评估方法
目前企业非财务素没建立起公认完整体系根述5c评估素国际企业非财务分析通常遵循5C原款品格（Character）力（Capacity）资（Capital）担保（Collateral）环境（Condition）结合国商业银行操作实际情况众文献综述企业信非财务体系纳五方面：
（1）理环境分析
作社会济微观单位企业避免外界环境保持着密切联系时受外界环境制约企业外部环境分析保证贷款成功首素概括言理环境包括：
般环境 涉政治济社会技术等方面素变化贷双方控制款款力影响时相行业般环境敏感程度美国9·11事件发生行业民航保险受巨击外咨询制造业等基受影响行业贷款应区
务环境 企业务环境般环境构成企业外部环境般环境相务环境更加具体直接务环境涉款企业产业链体包括资源供应方企业产品服务提供方竞争手政府理局相关利益组织体务环境坏直接影响企业生存发展求银行必须进行充分解进行贷款决策
（2）企业营理水
企业营程中充满着风险贷前贷中贷银行必须企业理水密切关注中尤重企业核心领导层素质数案例告诉优秀领导组织关键时刻扭转逆势方面恰领导组织蒸蒸日企业搞垮企业营理水考核方面着手：
领导者素质——包括领导魅力信度（否逃废债行）专业学历荣誉情况开拓创新领导班子稳定程度等
员工素质——包括员工专业化程度培训情况稳定性等
组织制度——包括企业产权关系法制度否明晰组织机构否完善等
决策机制——企业理宗旨否员工社会认决策组织决策程序否积极效等
事理——包括免机制奖惩制度培训制度等
财务理——财务制度否健全财务报表否信等
（3）行业风险分析
行业分析定性分析评级程中发挥着重作 行业发展前景市场结构风险素相 通行业较较客观估计行业贷款企业信风险水 行业信评级具性 国际性银行非常重视行业研究踪分析 行业分设立机构 行业机构设置客户理部行业评估专家组风险评估专家组业务处理组
行业风险分析判断贷款企业属行业基特征发展趋势 贷款企业身行业中位置竞争力分析集中方面
Ⅰ定位贷款企业属行业性质
首先区分该产业升产业衰退产业 稳定产业济变动反应敏感产业
Ⅱ分析产业组织集中化程度
垄断程度较高产业趋竞争行业盈利更保障风险相较低 受政府支持性较
Ⅲ分析贷款企业基营
商业银行信分员通分析项业务企业整体盈利中占例顾客相重性 发现该企业收入源否集中 盈利力易受市场波动原料供应技术进步等素影响 资密集型企业劳动密集企业需更资金投入 维持现营规模扩投资领域 资支出数量企业营活动产生现金力资产负债结构融资力相做出否适度定性判断
（4）企业核心竞争力
企业市场表现贷性根结底企业拥核心竞争力决定谓核心竞争力概括说企业保持持续市场竞争优势法竞争手轻易模仿力包括企业开发独特产品独特技术独特营销手段等银行言衡量企业核心竞争力应着眼企业模仿性战略性旦企业形成某种核心竞争力会较长时间行形成优势企业贷款保险系数增加具体言衡量指标致分：
①企业战略实施情况指企业营战略效性客户战略实施情况包括客户形象策略场策略资源利策略组织策略投资策略等效果情况
②市场占率指销售收入（营业额）行业总销售额中占率
③技术装备水企业技术装备营设施否先进
④产品代性行业产品代性
⑤行业壁垒进入行业需资金技术政策壁垒情况
⑥议价力企业游客户价格谈判位力
⑦融资力企业资市场货币市场筹资力
（5）发展前景分析
前述银行企业贷款实种远期收益收回贷款息贷款段时间发风险企业发展前景银行贷款尤长期贷款十分重具体言企业发展前景分：
ⅰ企业属周期包括企业处行业发展阶段企业产品处寿命周期企业发展处寿命周期
ⅱ政策支持情况否中央政策方政府政策支持
ⅲ股东支持情况股东实力支持情况
ⅳ销售分销渠道否拥效分销渠道物流力
（6）信誉状态分析
企业信誉贷款质量意义毋庸质疑营企业果赖帐银行带信风险企业信誉状态历史贷款质量贷款付息情况存贷三项指标中反映出目前国商业银行通常会贷款前央行企业贷款资料库中调取需企业历史资料根资料作出判断
外企业信誉中十分重素企业担保情况包括企业贷款获外界担保情况时包括企业身做担保情况前者银行然希担保质量越高越者银行密切关注旦该企业帐必须履行担保义务时会企业营业绩资产负债产生影响
◆非财务素分析方法
述非财务素分析方法外银行身宏观济方面素进行评估具体：
（）银行风险素评估方法
商业银行衡量信风险制定信贷政策时分析指标
（1）银行总贷款额银行总资产
指标反映银行贷款总额银行总资产重 决定究竟少资金贷款指标值越说明银行贷款资金重越 保证金例减少 信风险越
银行现贷款结构银行现贷款结构分析分析银行贷款决策前现发放出 尚未收回贷款额款期限分布 分析银行未现金流量反映银行贷款结构重指标贷款加权均期限
存款加权均期限存款贷款资金源 贷款资金分配受存款结构影响 存款期限结构影响贷款期限结构 果长期存款居 银行考虑较长期贷款 相反短期存款居 银行考虑较短期贷款两者接 利降低信风险
（2） 银行竞争环境指标分析
现风险理已进入全面风险理阶段 风险间密切联系 相互影响 尤市场风险信风险变化起着举足轻重作考察信风险时必须结合市场风险起进行贷款决策前分析家金融行业该项贷款属行业介入程度助银行做出银贷款决策
（3）银行贷款行企业行业贷款集中度指标分析
假设银行目前该行业已发放较贷款 果增加贷款额 行业旦出现市场变动等风险时 银行连带受威胁 贷款前应该充分考虑行业贷款集中度 考虑行业特点发展阶段前景基础 制定相应集中度标准相应指标—— 贷款属行业贷款额银行总贷款额指标标准相越高行业集中度越 风险越
（二）宏观济环境风险素分析
企业银行运行定宏观济环境中 双方受国家甚世界济环境影响信分析者应该时关注宏观济环境相关产业政策变化 关心宏观济环境银行身面种风险影响
（1）宏观济周期影响
济波动周期性银行面风险济景气 市场购销两旺企业资金周转快效益高 债务偿保证 信风险降低 济景气 担保机构债务行业市场萧条 合难履行 收益减少 银行贷款息难收回 呆坏账增加 信风险加银行信风险理否审慎全面稳健高效 济萧条时体现出
（2）国家济政策影响
国家济政策变动避免会引起社会生产领域生
产分配流通消费诸方面发生变化 引起济活动中社会产品资源总量结构行业分布价格税收外汇流动等变化 通影响企业营效益影响银行信贷 带风险分析政策变化信风险影响
（3）市场价格变动形成风险
市场价格变动市场供求关系变动反映 必然直接影响债务资金周转营运效益 影响银行信贷安全 形成信风险利率风险作资金价格利率变动 仅通资金供求关系变化直接影响债权债务资金融通 通影响筹资成影响事收益果利率超某值点 款会退出贷款市场 选择融资剩款 会转更具风险性项目利率贷款预期收益率间存反关系 利率水较低时 提高利率会预期收益增加 利率水较高时 提高利率会降低贷款收益
四运非财务素分析？
进行非财务素分析时应重点关注五方面问题：
1非财务素分析抓住重点
进行非财务素分析时没必非财务素进行分析作面面俱应重点分析影响贷款风险关键性素谓关键性素应影响方明显影响程度较非财务素关键性素款类型贷款类型款源等区房产贷款分析显然区汽车制造厂技术改造贷款分析分类中必须素综合考察基础突出素素方面影响贷款偿关键风险点出发动态全面进行分析需贷款分类员根掌握信息进行高水判断
2正确理解非财务素分析财务分析关系
目前国会计环境较规范款会计报表资料完整真实现象较普遍非财务素分析贷款分类中显似十分重事实改变非财务素贷款分类中位会计信息否完整真实非财务素分析建立财务分析基础需强调单纯非财务素决定贷款偿性决定贷款分类忽视非财务素贷款偿影响分强调非财务素分析作恰
3正确认识非财务素分析观性特点
非财务素定性素决定必须客观分析基础进行量观性判断贷款风险程度进行客观全面动态反映非财务素进行观性分析避免必
贷款分类中非财务素资料掌握充分分类员分类标准理解正确基保证贷款分类结果真实性分类中存偏差员贷款出分类结果正常通长期实践尤通次定期分类会差异减少低程度
4准确判断非财务素影响方性时间性程度
（1）影响方性
非财务素贷款偿产生利影响会产生正面积极影响破产企业重组验理员命等均增强贷款偿性分类员应实事求评价非财务素贷款偿影响
（2）影响时间性
非财务素贷款偿影响具时间性非财务素影响短期素尤素影响长期程循序渐进前许非财务素已存持续存必须关注非财务素影响时间持续性进行动态分析
（3）影响程度差异
影响贷款偿非财务素中项素贷款偿影响程度存差异项素某贷款正相关贷款负相关相关说素款具体贷款说影响重决定性款贷款说微足道
非财务素影响程度判断目判断客观准确运款现金流量财务率预测中中行业风险素营风险素理风险素等作影响款款力非财务素款财务状况进行预测分析动态评估变量素
非财务素量化程度较低难握影响程度般说未短时间里非财务素影响贷款分类素着时间推移情况变化演变素利非财务素持续性存会笔前现金流量足款贷款成关注类贷款非财务素开始影响贷款分类素火灾等然灾害会导致贷款质量状况突然恶化甚疑贷款成损失
某行业整体出现营问题时概判断该行业中款贷款质量应具体分析款体款力
5非财务信息源
非财务信息源十分复杂样贷前调查报告贷检查报告担保合财务报告附注切关款营理信息资料报纸网络政府公告法律文件市公司财务报告注册会计师理建议书等非财务信息载体具体言非财务信息源：查阅信贷档案查询贷款理系统利媒体互联网络实走访款信贷讨信贷会谈等等
结
国际商业银行信风险演进趋势商业银行信风险理方法定性方法趋定量方法数模型效性问题评级者定量分析结果基础验专业判断调整信级做出终贷款决策目前数国际银行均采定量定性分析相结合介两者间信风险分析衡量方法
非财务素财务素结合分析助提高银行信贷风险理员纷繁济现象中透现象问题质防止银行良贷款发生国鉴国际先进银行先进理验财务素定量分析方法非财务素定性分析方法充分结合断提高风险理水文通贷款企业非财务方面风险素分析银行风险素分析宏观环境风险素分析补充商业银行信风险评估文献指标选取足 商业银行信风险评估更加实化全面化
参考文献：
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