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审计主管职责2 1、负责集团审计制度和流程的制定，年度审计工作计划定制; 2、拟定审计方案，编制审计报告; 3、对公司库存盘点审计，真实可靠反映存货价值，制定损耗计划并控制合理范围内; 4、对各项目的资金、财产的安全、完整及管理情况进行监督检查

1现金内控制度 3 3.2各会计室库存现金抽查制度 5 3.3银行存款内控制度 8 3.4专项资金内部控制 10 四、财务印鉴、支票管理内控制度 11 五、药品及库存物资制度 12 六、医疗服务业务收费、退费内控制度

数据加以比较 关于非无保留意见的审计报告的说法中，下列说法不正确的是（）。 A.非无保留意见的审计报告包括保留意见的审计报告、否定意见的审计报告和无法表示意见的审计报告 B.注册会计师应当在注册会计师

资规模，提高投资效益。 （二）采购和物资管理部门负责工程物资的采购、供货、物流和仓储管理，科学安排库存物资数量，进行工程物资、工程余料的出入库管理，妥善保管库存物资并组织开展盘点清查，维护企业财产安全。

直接上级单位：采购事业部 ¨ 直接下级单位： 职能 ¨ 根据生产计划及库存水平，制订生产性物资采购计划 ¨ 根据设备制订更新及大修计划，制订设备及零部件采购计划 ¨ 非生产性物资采购计划的审核 10．2 采购部 管理关系 ¨

采购订单计划制订规范 16 2．5 采购计划工具表单 20 2．5．1 物资请购单 20 2．5．2 年度采购计划表 21 2．5．3 物资采购计划表 21 2．5．4 采购计划变更表 22 2．5．5 临时采购计划表

·负责或参与对公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动。 ·负责对所有涉及的审计事项，编写内部审计报告，提出处理意见和建议。 ·负责做好有关审计资料的原始调查的收集、整理、建档工作，按规定保守秘密和保护当事人合法权益。

正确答案：错误 3.注册会计师张为在执业过程中发现他无法胜任此项工作，那么他应出示拒绝表示意见的审计报告。 正确答案：错误 4.在计算存货周转率时，其周转额一般是指某一期间内的“主营业务总成本”。 正确答案：错误

款；按低于控制标准额度的20%给予奖励。 2 材料费 生产副总5℅总经济师5% 项目管理部10℅ 物资设备部10℅ 项目经理10%、生产经理15%、材料主管20%、分管工长20%、办公室主任5% 材料

⑴程序：整理审计工作底稿，鉴定审计证据。编写审计报告初稿。审计报告征求被审计单位意见。审定审计报告，发出审计意见书。 ⑵方法： ①审计组在审计结束后15个工作日内向经审会提出审计报告。 ②审定审计报告：事实是否清楚；提出的

　　（二）监狱劳教企业、边境农场、新疆生产建设兵团和黑龙江垦区所属农业企业。 　　第四条 企业承担国家物资、粮食、棉花及副食品等储备业务的，其特准储备物资和特准储备资金以及享有特殊政策的相关业务执行情况，以主管财政机关审批结果为准。

正确答案：错误 5.注册会计师张为在执业过程中发现他无法胜任此项工作，那么他应出示拒绝表示意见的审计报告。 正确答案：错误 6.企业的应收账款周转率越大，说明发生坏账损失的可能性越大。 正确答案：错误

行自我评价，披露年度自我评价报告，同时聘请会计师事务所对其财务报告内部控制的有效性进行审计，出具审计报告。政府监管部门将对相关企业执行内部控制标准体系的情况进行监督检查。这是全面提升上市公司和非上市大

完善部门预算，对___区___年度财政预算执行情况和其他财政财务收支进行了全面审计，目前正在出具审计报告。此外，延审了信访办、城管大队等预算执行部门。通过审计，有力地促进了财政和预算执行部门执行《预算

市局报送了审计报告。 （三）重大专项审计调查情况 按照省审计厅、市审计局要求，对xx区粮食企业和基层粮库粮食购销业务开展专项审计，对区发改局履职尽责情况、粮食收储公司资产负债及利润、粮食库存数量及保管

账实核对：第一类是现金日记账账面余额与现金实际库存数额相核对，银行存款日记账账面余额与开户银行对账单相核对，要求每月核对一次；第二类是各种财产物资明细分类账账面余额与财产物资实有数额相核对，要求每季核对一次。 第十二条

6函询法是通过向有关单位发函了解情况取得审计证据的一种方法，这种方法一般用于()的查证。(2.00分) A固定资产 B无形资产 C库存商品 D.银行存款 7在使用经济订货量基本模型决策时，下列属于每次订货的变动性成本的是((2.00分)

函询法是通过向有关单位发函了解情况取得审计证据的一种方法，这种方法一般用于()的查证(2.00分) A.固定资产 B.库存商品 c.银行存款 D.无形资产 15.在对存货采用ABC法进行控制时，应当重点控制的是()。(2

注册会计师在验资的接受委托阶段所做的工作不包括()。 正确答案：签订验资业务约定书 39.审计人员对现金进行监盘后填制的库存现金监盘表属于。（) 正确答案：亲历证据 40.下列经济业务中不会影响企业的流动比率的是（）。 正确答案：用现金购买短期债券

计档案等。 （1）      岗位设置 1、会计工作岗位分为：会计机构负责人、主管会计、出纳、财产物资管理、收购结算、成本费用核算、收入利润核算、报表分析、稽核、电算化会计、会计档案管理等岗位。 2、