物业会计档案理
第章 总
第条 规范保利物业发展股份限公司兰州分公司（简称公司）会计行提高会计核算工作质量防止会计核算工作差错关员舞弊根会计法会计基础工作规范等规定求结合公司实际情况制定制度
第二条 规定适保利物业发展股份限公司兰州分公司
第三条 加强会计档案理保证会计档案安全完整 根会计法会计档案理办法规定求结合公司实际
情况制定制度
第四条 公司档案理工作接受国家财政部门档案行政理部门指导监督检查
第二章 会计档案定义
第五条 会计档案指进行会计核算等程中接收形成记 录反映单位济业务事项具保存价值文字图表等种形式 会计资料包括通计算机等电子设备形成传输存储电子会计档案具体包括：
() 会计证类：原始证记账证汇总证会计证 (二) 会计账簿类：总账明细账日记账固定资产卡片辅助账
簿会计账簿
(三) 财务报告类：月度季度年度财务报告包括会计报表附
表附注文字说明审计报告财务预决算报告财务报告 (四) 财务理类：成计算表收入结转表纳税申报表费预
算表
(五) 类：收楼台账种收费台账合台账会计出纳交接表发票领登记核销表业户发票签收表收费岗交接表免费车辆登记表停车场手动开闸登记表银行存款余额调节表银行账单现金盘点表固定资产盘点表存货盘点表未作原始证呈批件合审批表付款审批表收发票清税报告稽查报告资产评估报告会计档案移交清册会计档案保清册会计档案销毁清册会计档案鉴定意见书等
第六条 利计算机网络通信等信息技术手段理会计档案第七条 时满足列条件单位部形成属档范围电
子会计资料仅电子形式保存形成电子会计档案：
() 形成电子会计资料源真实效计算机等电子设备形成传输
(二) 会计核算系统够准确完整效接收读取电子会计资料够输出符合国家标准档格式会计证会计账簿财务会计报表等会计资料设定办审核审批等必
审签程序
(三) 电子档案理系统够效接收理利电子会计档案符合电子档案长期保求建立电子会计档案相关联纸质会计档案检索关系
(四) 采取效措施防止电子会计档案篡改
(五) 建立电子会计档案备份制度够效防范然灾害意外事破坏影响
(六) 形成电子会计资料属具永久保存价值者重
保存价值会计档案
第八条 满足第五条规定条件外部接收电子会计资料附符合中华民国电子签名法规定电子签名仅电子形式档保存形成电子会计档案
第三章 档案理
第九条 会计核算程中财务部岗位员应时岗位会计资料进行整理装订立卷规定档理中会计证现金日记账银行日记账总账明细分类账必须集团统账册格式印存档
第十条 月份终负责制单财务员应时月会计证序装订成册加具封面注明单位名称年度月份起讫日期证种类起讫号码装订线封签处签名盖章
第十条 会计证装订前应分类整理序排列日期
编号齐全纸页附件折叠成记账证避开装订线 便翻阅保持数字完整整理检查证序号颠倒重新排列 发现缺号查明原证附件求齐全
第十二条 原始证般应附记账证记账证起装订数量原始证单独装订保记账证相互索引
第十三条 会计证中原始证原求保存原件济合等重资料需单独保会计证中复印件代注明原件保存点编号等
第十四条 会计证般应月装订月册月册
月证较少相邻月份会计证合装订月会计证分散两册两册装订
第十五条 现金日记账银行存款日记账必须采订式账簿
银行账单者方法代日记账
第十六条 财务部负责记账财务员应定期会计账簿账页印印账页必须连续编号审核误装订成册装订财务负责签名盖章
第十七条 财务部应定期国家统规定格式容编制财务报告关员签章公司盖章档保公司部财务理形成财务分析等报告应档保
第十八条 台账类财务资料应区分台账类月度季度年度装订装订序封面目录账页封底装订财务负责签章档保
第十九条 类会计档案应时序装订成册档
第二十条 档会计档案应时间编号序摆放方便查找
第二十条 财务部应定期计算机系统中形成关会计证会计账簿财务报告会计资料电子数进行备份备份形成电子介质会计档案起保存财务部应保证电子数会计档案相致
第二十二条 会计档案保包括部门保公司资料室保
级档案应规定分移交两保
第二十三条 年形成会计档案会计年度终财务部门时保年移交资料室保工作需确需推迟移交应资料室意
第二十四条 财务部门时保会计档案长超三年时保期间会计档案保应符合国家档案理关规定出纳员兼会计档案
第二十五条 应移送公司资料室保档案包括：期满会计证会计账簿年度会计报告审计报告税务稽查报告
会计档案移交公司资料室时财务部门应编制移交清册
纸质会计档案移交时应保持原卷封装电子会计档案移交
时应电子会计档案元数移交文件格式应符合国家档案理关规定特殊格式电子会计档案应读取台移交
资料室接收电子会计档案时应电子会计档案准确性完整性性安全性进行检测符合求接收
会计档案移交财务部门保留份电子版会计档案复印件财务部门应妥善理电子版会计档案严格控制访问权限
第二十六条 部门保资料包括：应移送公司资料室外会计档案
公司财务部门应设立专职资料员负责会计档案保岗位形成会计档案应周移交部门资料员
第二十七条 项会计档案应公司档案理求进行档案编码
第二十八条 会计档案保员应妥善保会计档案电子版
注意防火防潮防蛀防盗保证会计档案安全完整非规定程序批准许便调阅
第二十九条 会计档案保期限分永久定期两类定期保
期限分 10 年30 年两类
会计档案保期限会计年度终第天算起类会计档案保期限见附表
第三十条 财政税务审计证券等国家监机构公司进行检查公司聘请会计师事务公司账目进行审计外
需查阅公司会计档案必须履行审批手续未审批档案保员权利义务查阅求予拒绝
第三十条 业务需查阅会计档案事应先规定填
制会计档案申请列明查阅目需查阅会计档案种类范围等具体容权限报批非业务需提出查阅会计档案申请
第三十二条 公司部门员需查阅会计档案财务负
责审批
第三十三条 会计档案查阅必须进行登记会计档案保员应查阅部门姓名查阅起止时间查阅会计档案种类编号等情况进行登记
第三十四条 批准查阅会计档案者必须严格遵守查阅规定严格批准范围查阅擅扩查阅范围会计档案涂画拆封抽换未批准复制会计档案会计档案复制需财
务负责批准
会计档案保员应监督查阅查阅行
第三十五条 公司会计档案外情况特殊确实需外须公司总理审批
第三十六条 定期已保期限会计档案进行鉴定形成会计档案鉴定意见书鉴定需继续保存会计档案应重新划定
保期限保期满确保存价值会计档案销毁
第三十七条 会计档案鉴定工作应资料室牵头组织会计审计等机构员进行
第三十八条 鉴定销毁会计档案应程序销毁：
() 资料室编制会计档案销毁清册列明拟销毁会计档案名称卷号册数起止年度档案编号应保期限已保期限销毁时间等容
(二) 董事长档案理机构负责财务负责档案理机构办会计理机构办会计档案销毁清册签署意见报级公司财务部门备案
(三) 资料室负责组织会计档案销毁工作财务部门派员监销监销会计档案销毁前应会计档案销毁清册列容进行清点核会计档案销毁应会计档案销毁清册签名盖章
电子会计档案销毁应符合国家关电子档案规定资料室财务部门信息部门派员监销
第三十九条 保期满未结清债权债务会计证涉
未事项会计证销毁纸质会计档案应单独抽出立卷电子会
计档案单独转存保未事项完结时止
单独抽出立卷转存会计档案应会计档案鉴定意见书会计档案销毁清册会计档案保清册中列明
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第章 总
第条 规范保利物业发展股份限公司兰州分公司（简称公司）会计行提高会计核算工作质量防止会计核算工作差错关员舞弊根会计法会计基础工作规范等规定求结合公司实际情况制定制度
第二条 规定适保利物业发展股份限公司兰州分公司
第三条 加强会计档案理保证会计档案安全完整 根会计法会计档案理办法规定求结合公司实际
情况制定制度
第四条 公司档案理工作接受国家财政部门档案行政理部门指导监督检查
第二章 会计档案定义
第五条 会计档案指进行会计核算等程中接收形成记 录反映单位济业务事项具保存价值文字图表等种形式 会计资料包括通计算机等电子设备形成传输存储电子会计档案具体包括：
() 会计证类：原始证记账证汇总证会计证 (二) 会计账簿类：总账明细账日记账固定资产卡片辅助账
簿会计账簿
(三) 财务报告类：月度季度年度财务报告包括会计报表附
表附注文字说明审计报告财务预决算报告财务报告 (四) 财务理类：成计算表收入结转表纳税申报表费预
算表
(五) 类：收楼台账种收费台账合台账会计出纳交接表发票领登记核销表业户发票签收表收费岗交接表免费车辆登记表停车场手动开闸登记表银行存款余额调节表银行账单现金盘点表固定资产盘点表存货盘点表未作原始证呈批件合审批表付款审批表收发票清税报告稽查报告资产评估报告会计档案移交清册会计档案保清册会计档案销毁清册会计档案鉴定意见书等
第六条 利计算机网络通信等信息技术手段理会计档案第七条 时满足列条件单位部形成属档范围电
子会计资料仅电子形式保存形成电子会计档案：
() 形成电子会计资料源真实效计算机等电子设备形成传输
(二) 会计核算系统够准确完整效接收读取电子会计资料够输出符合国家标准档格式会计证会计账簿财务会计报表等会计资料设定办审核审批等必
审签程序
(三) 电子档案理系统够效接收理利电子会计档案符合电子档案长期保求建立电子会计档案相关联纸质会计档案检索关系
(四) 采取效措施防止电子会计档案篡改
(五) 建立电子会计档案备份制度够效防范然灾害意外事破坏影响
(六) 形成电子会计资料属具永久保存价值者重
保存价值会计档案
第八条 满足第五条规定条件外部接收电子会计资料附符合中华民国电子签名法规定电子签名仅电子形式档保存形成电子会计档案
第三章 档案理
第九条 会计核算程中财务部岗位员应时岗位会计资料进行整理装订立卷规定档理中会计证现金日记账银行日记账总账明细分类账必须集团统账册格式印存档
第十条 月份终负责制单财务员应时月会计证序装订成册加具封面注明单位名称年度月份起讫日期证种类起讫号码装订线封签处签名盖章
第十条 会计证装订前应分类整理序排列日期
编号齐全纸页附件折叠成记账证避开装订线 便翻阅保持数字完整整理检查证序号颠倒重新排列 发现缺号查明原证附件求齐全
第十二条 原始证般应附记账证记账证起装订数量原始证单独装订保记账证相互索引
第十三条 会计证中原始证原求保存原件济合等重资料需单独保会计证中复印件代注明原件保存点编号等
第十四条 会计证般应月装订月册月册
月证较少相邻月份会计证合装订月会计证分散两册两册装订
第十五条 现金日记账银行存款日记账必须采订式账簿
银行账单者方法代日记账
第十六条 财务部负责记账财务员应定期会计账簿账页印印账页必须连续编号审核误装订成册装订财务负责签名盖章
第十七条 财务部应定期国家统规定格式容编制财务报告关员签章公司盖章档保公司部财务理形成财务分析等报告应档保
第十八条 台账类财务资料应区分台账类月度季度年度装订装订序封面目录账页封底装订财务负责签章档保
第十九条 类会计档案应时序装订成册档
第二十条 档会计档案应时间编号序摆放方便查找
第二十条 财务部应定期计算机系统中形成关会计证会计账簿财务报告会计资料电子数进行备份备份形成电子介质会计档案起保存财务部应保证电子数会计档案相致
第二十二条 会计档案保包括部门保公司资料室保
级档案应规定分移交两保
第二十三条 年形成会计档案会计年度终财务部门时保年移交资料室保工作需确需推迟移交应资料室意
第二十四条 财务部门时保会计档案长超三年时保期间会计档案保应符合国家档案理关规定出纳员兼会计档案
第二十五条 应移送公司资料室保档案包括：期满会计证会计账簿年度会计报告审计报告税务稽查报告
会计档案移交公司资料室时财务部门应编制移交清册
纸质会计档案移交时应保持原卷封装电子会计档案移交
时应电子会计档案元数移交文件格式应符合国家档案理关规定特殊格式电子会计档案应读取台移交
资料室接收电子会计档案时应电子会计档案准确性完整性性安全性进行检测符合求接收
会计档案移交财务部门保留份电子版会计档案复印件财务部门应妥善理电子版会计档案严格控制访问权限
第二十六条 部门保资料包括：应移送公司资料室外会计档案
公司财务部门应设立专职资料员负责会计档案保岗位形成会计档案应周移交部门资料员
第二十七条 项会计档案应公司档案理求进行档案编码
第二十八条 会计档案保员应妥善保会计档案电子版
注意防火防潮防蛀防盗保证会计档案安全完整非规定程序批准许便调阅
第二十九条 会计档案保期限分永久定期两类定期保
期限分 10 年30 年两类
会计档案保期限会计年度终第天算起类会计档案保期限见附表
第三十条 财政税务审计证券等国家监机构公司进行检查公司聘请会计师事务公司账目进行审计外
需查阅公司会计档案必须履行审批手续未审批档案保员权利义务查阅求予拒绝
第三十条 业务需查阅会计档案事应先规定填
制会计档案申请列明查阅目需查阅会计档案种类范围等具体容权限报批非业务需提出查阅会计档案申请
第三十二条 公司部门员需查阅会计档案财务负
责审批
第三十三条 会计档案查阅必须进行登记会计档案保员应查阅部门姓名查阅起止时间查阅会计档案种类编号等情况进行登记
第三十四条 批准查阅会计档案者必须严格遵守查阅规定严格批准范围查阅擅扩查阅范围会计档案涂画拆封抽换未批准复制会计档案会计档案复制需财
务负责批准
会计档案保员应监督查阅查阅行
第三十五条 公司会计档案外情况特殊确实需外须公司总理审批
第三十六条 定期已保期限会计档案进行鉴定形成会计档案鉴定意见书鉴定需继续保存会计档案应重新划定
保期限保期满确保存价值会计档案销毁
第三十七条 会计档案鉴定工作应资料室牵头组织会计审计等机构员进行
第三十八条 鉴定销毁会计档案应程序销毁：
() 资料室编制会计档案销毁清册列明拟销毁会计档案名称卷号册数起止年度档案编号应保期限已保期限销毁时间等容
(二) 董事长档案理机构负责财务负责档案理机构办会计理机构办会计档案销毁清册签署意见报级公司财务部门备案
(三) 资料室负责组织会计档案销毁工作财务部门派员监销监销会计档案销毁前应会计档案销毁清册列容进行清点核会计档案销毁应会计档案销毁清册签名盖章
电子会计档案销毁应符合国家关电子档案规定资料室财务部门信息部门派员监销
第三十九条 保期满未结清债权债务会计证涉
未事项会计证销毁纸质会计档案应单独抽出立卷电子会
计档案单独转存保未事项完结时止
单独抽出立卷转存会计档案应会计档案鉴定意见书会计档案销毁清册会计档案保清册中列明
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