集团财务预算理制度
第章 总
第条 加强集团财务预算理充分发挥财务预算工作预测控制作根企业财务通特制定规定
第二条 规定包括财务预算编制审批控制反馈
第三条 规定适集团公司控股子公司
第二章 财务预算理体制组织体系
第四条 集团财务预算实行统计划分级理财务预算理体制
第五条 统计划指集团年度营目标实行集中统理原
第六条 分级理指项财务预算指标统事业部（子公司）分解达业达财务预算指标事业部（子公司）负责落实辖部门进行指标分解
第七条 事业部（子公司）财务预算作控制日常营活动进行财务理切实保证项预算指标实施通年终考核检查财务预算指标完成情况完成超额完成年度财务预算指标事业部（子公司）总部根关规定该事业部（子公司）负责予表彰奖励完成年度财务预算指标事业部（子公司）根情节该企业负责予相应处罚追究济行政责安排年度财务预算时财务指标优惠政策该事业部（子公司）予区
第八条 组织体系
（）计划预算考核委员会集团总裁直接领导企业集团预算理常设机构职责：企业预算目标预算政策预算程序审议制定权企业预算提交营者董事局审核报批报送权已获批准预算达执行权项预算审定监督控制调整修订权奖惩标准奖惩形式制定权预算纠纷仲裁权等
（二）总部财务部财务预算理职部门职责：汇总衡事业部（子公司）年度财务预算研究编制集团年度财务预算集团未营持续增长做出预测 计划预算考核委员会董事局报年度财务预算分解达项财务预算指标月（季）度监督检查分析总结评价事业部（子公司）财务预算执行情况形成书面文件报财务总监总裁
（三）事业部（子公司）应根身业务情况负责单位财务预算理工作编制报企业财务预算检查分析总结报单位财务预算执行情况
第三章 财务预算期编制工作期
第九条 财务预算期指财务预算执行期集团财务预算期年1月1日12月31日
第十条 财务预算编制工作期指财务预算实际编制时间集团预算应预算期年度11月开始着手编制
第四章 财务预算编制容编制方法
第十条 财务预算编制范围：集团实行全面预算理财务收支必须纳入预算编制
第十二条 财务预算编制应遵循原：遵循合法性行性客观性科学性济性原
第十三条 集团财务预算编制容：
总部财务部负责编制集团现金预算集团预计损益表集团预计资产负债表总部理费预算总部资性支出预算总部现金预算
二事业部（子公司）根分解目标指标责指标编制分项预算
1事业部（子公司）销售部门负责编制销售（营业）收入费预算
2事业部（子公司）成理岗位负责编制生产成预算
3事业部（子公司）财务部负责编制理费预算
4事业部（子公司）财务部负责编制财务费预算
5事业部（子公司）财务部负责编制现金收支预算
7事业部（子公司）财务部负责编制事业部（子公司）预计损益表预计资产负债表
8总部企业理部事业部（子公司）资产理员负责编制资支出预算企业理部牵头负责
三总部职部门根分解指标负责编制部门理费资性支出预算 负责部门辖范围专项费预算分解编制
第十四条 编制（营目标）预算需相关部门提供资料
董事局决定年度营目标
二企业理部编制年度营计划
三销售部门编制年度产品销售计划
四力资源部工资计划
五企业理部编制投资计划
六财务部折旧计划
七事业部（子公司）财务收支计划
第十五条 财务预算编制方法详见附件预算表格
第五章 财务预算编制程序
第十六条 集团采取结合财务预算编制程序
第十七条 编制年财务预算前总部财务部事业部（子公司）做项准备工作包括组织调查研究检查总结报告期财务预算执行情况测算关指标数研究预算期发展趋势等
第十八条 事业部（子公司）全面分析前年度报告期预计项财务收支情况基础结合预算年度营环境变化提高部营理水求务实原合理测算预算年度项财务收支编制预算年度项财务预算草案年12月前事业部（子公司）财务部编制财务预算草案(包括编制说明)报总部财务部
总部财务部负责汇总衡预算目标制定进行沟通编制出集团年度财务预算包括预计资产负债表预计损益表现金预算表关资料提交计划预算考核委员会董事局审议批准批准财务预算年1月份正式达事业部（子公司）事业部（子公司）达营计划指标认真组织落实时分解部门分解方案报总部财务部备案
第十九条 事业部（子公司）严格执行达财务预算指标保证财务预算统性严肃性前提遇特殊情况确需达预算指标做出调整须报请计划预算考核委员会审核批准方变更
第二十条 事业部（子公司）时监测财务预算执行情况月末财务预算执行情况进行分析时发现存问题采取效措施切实保证财务预算贯彻落实事业部（子公司）月（季）报财务分析报告年报年度财务分析报告中项预算指标执行情况予详细分析说明
第六章 财务预算审批程序
第二十条 财务预算审批程序
成预算事业部（子公司）成理岗位审查汇总衡
二专项费预算报责理部门审查汇总衡
三事业部（子公司）财务部分解指标范围审查汇总衡预算报总理审核提交总部财务部汇总
四总部财务部董事局总裁决定营目标分项预算进行审核综合衡编制集团总预算
五财务总监负责召集公司计划预算考核委员会审议集团财务总预算
六集团总预算计划预算考核委员会审定报请公司董事局审批
七总部财务部审查批准财务预算指标进行分解公司文件形式达
第二十二条 生产营环境发生影响财务收支重变化董事局产生新投资决策时财务预算应作必调整
第二十三条 预算调整审批程序：
求调整预算责单位应预算前期执行情况进行分析说明说明求调整预算原提供期工作安排计划总理审查意提交总部财务部
二总部财务部单位部门提交调整预算申请进行审核预测公司营目标影响提出建议方案分报财务总监总裁董事局审批
三总部财务部根审批意见预算指标进行调整
四预算调整考核参见相关考核制度
第七章 财务预算控制信息反馈
第二十四条 总部财务部确定营目标项财务指标实行总控监督营目标执行进度督促收入货款入账控制成费列支组织相关部门分析预算执行程中存问题提出解决问题建议时总裁财务总监汇报
第二十五条 总部财务部组织召开专题会议分析解决预算执行程中存问题
第二十六条 事业部（子公司）财务部应负责月指标执行情况领导汇报责部门通报预算指标执行情况
第二十七条 财务控制程序月度会计期间进行理执行
第二十八条 责单位发生控部分费应时总部财务部反映控费发生情况报总裁办公会讨否考核时扣影响数
第八章 附
第二十九条 规董事局通颁布实施修改时财务总监提出总裁审核董事局批准
第三十条 规定总部财务部负责解释说明
Y
附件：预算流程图
事业部子公司财务部
计划预算考核委员会
总裁
董事局
总部财务部
财务总监
部门
总理
达预算务
编制项预算
汇总衡
审核
N
N
Y
Y
N
编制预算草案
汇总衡
N
Y
审核
Y
编制年度财务预算
Y
审核
Y
N
N
审批
达预算目标
执行
Y
N
附件二：预算表格
表1：房产收入预计表
单位： 年 月份 资料提供部门：
项目
金 额
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
全年合计
土转收入
商品房销售收入
配套设施销售收入
代建工程结算收入
出租房租金收入
业务收入
收入合计
预计现金收入
期初应收账款
1月份销售
2月份销售
3月份销售
4月份销售
5月份销售
6月份销售
7月份销售
8月份销售
9月份销售
10月份销售
11月份销售
12月份销售
预计现金收入合计
期末应收账款余额
总理： 销售部： 制表：
表2：煤矿收入预计表
单位： 年 月份 资料提供部门：
项目
金 额
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
全年合计
销售量
单位售价
销售收入
收入
收入合计
预计现金收入
期初应收账款
1月份销售
2月份销售
3月份销售
4月份销售
5月份销售
6月份销售
7月份销售
8月份销售
9月份销售
10月份销售
11月份销售
12月份销售
预计现金收入合计
期末应收账款余额
总理： 销售部： 制表：
表3：超市收入预计表
单位： 年 月份 资料提供部门：
项目
金 额
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
全年合计
营业务收入：
商品销售收入
代购代销业务收入
业务收入
收入合计
预计现金收入
期初应收账款
1月份收入
2月份收入
3月份收入
4月份收入
5月份收入
6月份收入
7月份收入
8月份收入
9月份收入
10月份收入
11月份收入
12月份收入
预计现金收入合计
期末应收账款余额
总理： 营业部： 制表：
表 4：房产开发产品成预算表
单位： 年度 资料提供部门：
项目
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
年合计
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
土征拆迁补偿费：
土征费
耕占税
劳动力安置费
附着物拆迁补偿
安置动迁房支出
前期工程费：
规划设计
项目行性研究支出
水文质勘察测绘
三通
建筑安装工程费：
出包
营
基础设施费：
道路
供水
供电
供气
排污
排洪
通讯
明
环卫
绿化
公配套设施费：
开发间接费：
工资
职工福利
折旧费
修理费
办公费
水电费
劳动保护费
周转房摊销
开发成合计
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
月预计现金支出
月应付账款
表5：煤矿生产成预算表
单位： 年度 资料提供部门：
项目
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
年合计
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
原料：
工资：
制造费：
生产成合计
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
预计生产量
单位成
月预计现金支出
月应付账款余额
表6：超市销售成预算表
单位： 年度 资料提供部门：
项目
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
年合计
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
商品进价加成：
税金：
销售成合计
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
月预计现金支出
月应付账款
表7：房产销售费预算表
单位： 年度 资料提供部门：
项目
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
年合计
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
运输费
装卸费
包装费
保险费
维修费
展览费
差旅费
广告费
代销手续费
销售服务费
销售员工资
销售员奖金
销售员福利
折旧费
修理费
物料消耗
费
销售费合计
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
月预计现金支出
月应付款
表8：煤矿销售费预算表
单位： 年度 资料提供部门：
项目
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
年合计
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
运输费
装卸费
包装费
保险费
维修费
差旅费
广告费
代销手续费
销售服务费
销售员工资
销售员奖金
销售员福利
折旧费
修理费
物料消耗
费
销售费合计
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
月预计现金支出
月应付款
表9：超市营费预算表
单位： 年度 资料提供部门：
项目
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
年合计
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
运输费
装卸费
整理费
包装费
保险费
差旅费
展览费
保费
检验费
中转费
劳务手续费
广告费
商品损耗
营员工资
营员福利
营费合计
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
月预计现金支出
月应付款
表10：房产理费预算表
单位： 年度 资料提供部门：
项目
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
年合计
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
公司费：
理员工资
理员奖金
职工福利费
差旅费
办公费
折旧费
修理费
物料消耗
低值易耗品摊销
公司费
公司费计
工会费
职工教育费
劳动保险费
业保险费
董事局费
咨询费
审计费
诉讼费
排污费
绿化费
税金
土费
土损失补偿费
技术转费
技术开发费
形资产摊销
开办费摊销
业务招费
坏帐损失
存货盘亏毁损报废损失
理费
理费合计
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
月预计现金支出
月应付款
表11：建筑公司理费预算表
单位： 年度 资料提供部门：
项目
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
年合计
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
理员工资
理员福利费
工会费
职工教育费
业务招费
差旅费
董事局费
印花税
办公费
会务费
通讯费
理费
理费合计
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
月预计现金支出
月应付款
表12：煤矿理费预算表
单位： 年度 资料提供部门：
项目
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
年合计
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
理费合计
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
月预计现金支出
月应付款
表13：超市理费预算表
单位： 年度 资料提供部门：
项目
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
年合计
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
理员工资
职工福利费
职工业保险费
业务招费
技术开发费
董事局会费
工会费
职工教育费
劳动保险费
涉外费
租赁费
咨询费
诉讼费
商标注册费
技术转费
低值易耗品摊销
折旧费
形资产摊销
修理费
开办费摊销
房产税
土税
印花税
车船税
审计费
坏帐准备
理费合计
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
月预计现金支出
月应付款
表14：总部理费预算表
单位： 年度 资料提供部门：
项目
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
年合计
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
办公费
差旅费
招费
通讯费
培训费
理费合计
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
月预计现金支出
月应付款
表15：房产财务费预算表
单位： 年度 资料提供部门：
项目
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
年合计
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
利息净支出
金融机构手续费
财务费
财务费合计
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
月预计现金支出
月应付款
表16：建筑公司财务费预算表
单位： 年度 资料提供部门：
项目
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
年合计
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
利息净支出
金融机构手续费
财务费
财务费合计
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
月预计现金支出
月应付款
表17：煤矿财务费预算表
单位： 年度 资料提供部门：
项目
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
年合计
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
利息净支出
金融机构手续费
财务费
财务费合计
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
月预计现金支出
月应付款
表18：超市财务费预算表
单位： 年度 资料提供部门：
项目
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
年合计
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
利息净支出
金融机构手续费
财务费
财务费合计
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
月预计现金支出
月应付款
表19：
房产资支出预计表
单位： 年 月份 资料提供部门：
项目
金 额
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
全年合计
土房屋
机械设备
项设施
预付定金
合 计
总理： 财务部： 制 表：
表20：建筑公司资支出预计表
单位： 年 月份 资料提供部门：
项目
金 额
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
全年合计
土房屋
机械设备
项设施
预付定金
合 计
总理： 财务部： 制表：
表21：房产资支出预计表
单位： 年 月份 资料提供部门：
项目
金 额
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
全年合计
土房屋
机械设备
项设施
预付定金
合 计
总理： 财务部： 制表：
表22：超市资支出预计表
单位： 年 月份 资料提供部门：
项目
金 额
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
全年合计
土房屋
机械设备
项设施
预付定金
合 计
总理： 财务部： 制表：
表23：总部资支出预计表
单位： 年 月份 资料提供部门：
项目
金 额
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
全年合计
土房屋
机械设备
项设施
预付定金
合 计
总裁： 财务总监： 财务部部长： 制表：
表24：房产现金预算表
单位： 年 月份 资料提供部门：
项目
金 额
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
全年合计
期初现金余额
加：现金收入
供现金
减：项现金支出
产品成
销售费
理费
财务费
资性支出
税
股利
支出合计
现金余足
银行款
集团企业款
银行款
集团企业款
款利息
合计
期末现金余额
总理： 财务部： 制表：
表25：建筑公司现金预算表
单位： 年 月份 资料提供部门：
项目
金 额
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
全年合计
期初现金余额
加：现金收入
供现金
减：项现金支出
工程施工
理费
财务费
资性支出
税
股利
支出合计
现金余足
银行款
集团企业款
银行款
集团企业款
款利息
合计
期末现金余额
总理： 财务部： 制表：
表26：煤矿现金预算表
单位： 年 月份 资料提供部门：
项目
金 额
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
全年合计
期初现金余额
加：现金收入
供现金
减：项现金支出
生产成
理费
财务费
资性支出
税
股利
支出合计
现金余足
银行款
集团企业款
银行款
集团企业款
款利息
合计
期末现金余额
总理： 财务部： 制表：
表27：超市现金预算表
单位： 年 月份 资料提供部门：
项目
金 额
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
全年合计
期初现金余额
加：现金收入
供现金
减：项现金支出
产品销售成
销售费
理费
财务费
资性支出
税
股利
支出合计
现金余足
银行款
集团企业款
银行款
集团企业款
款利息
合计
期末现金余额
总理： 财务部： 制表：
表28：总部现金预算表
单位： 年 月份 资料提供部门：
项目
金 额
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
全年合计
期初现金余额
加：现金收入
供现金
减：项现金支出
理费
资性支出
支出合计
现金余足
集团企业款
集团企业款
款利息
合计
期末现金余额
总裁： 财务总监： 财务部部长： 制表：
表29：房产预计损益表
编制单位： 年度 单位：元
项目
行次
年预计数
营业务收入
减：营业务成
销售费
营税金附加
二营业务利润
加：业务利润
减：理费
财务费
三营利润
加：投资收益
营业外收入
减：营业外支出
四利润总额
表30：建筑公司预计损益表
编制单位： 年度 单位：元
项目
行次
年预计数
营业务收入
减：营业务成
销售费
营税金附加
二营业务利润
加：业务利润
减：理费
财务费
三营利润
加：投资收益
营业外收入
减：营业外支出
四利润总额
表31：煤矿预计损益表
编制单位： 年度 单位：元
项目
行次
年预计数
产品销售收入
减：产品销售成
销售费
营税金附加
二产品销售利润
加：业务利润
减：理费
财务费
三营利润
加：投资收益
营业外收入
减：营业外支出
四利润总额
表32：超市预计损益表
编制单位： 年度 单位：元
项目
行次
年预计数
商品销售收入
减：商品销售成
销售折扣折
营费
商品销售税金附加
二商品销售利润
加：业务利润
减：理费
财务费
三营业利润
加：投资收益
营业外收入
减：营业外支出
四利润总额
表33：集团预计损益表
编制单位： 年度 单位：元
项目
行次
年预计数
营业务收入
减：营业务成
销售费
营税金附加
二营业务利润
加：业务利润
减：理费
财务费
三营利润
加：投资收益
营业外收入
减：营业外支出
四利润总额
表34：房产预计资产负债表
编制单位： 年 月 日 单位：元
资产
行数
年初数
年末数
负债者权益
行数
年初数
年末数
流动资产：
流动负债：
货币资金
1
短期款
29
短期投资
2
应付票
30
应收票
3
应付帐款
31
应收帐款
4
预收帐款
32
减：坏帐准备
5
应付款
33
应收帐款净额
6
应付工资
34
预付帐款
7
应付福利费
35
应收款
8
未交税金
36
存货
9
未付利润
37
中：建开发产品
10
未交款
38
摊费
11
预提费
39
处理流动资产净损失
12
年期长期负债
40
年期长期债券投资
13
流动负债
41
流动资产
14
流动负债合计
42
流动资产合计
15
长期负债：
长期投资：
长期款
43
长期投资
16
应付债券
44
固定资产：
长期应付款
45
固定资产原价
17
长期负债
46
减：累计折旧
18
长期负债合计
47
固定资产净值
19
者权益：
固定资产清理
20
实收资
48
固定资产购建支出
21
资公积
49
处理固定资产净损失
22
盈余公积
50
固定资产合计
23
未分配利润
51
形资产递延资产：
者权益合计
52
形资产
24
递延资产
25
形递延资产合计
26
资产：
长期资产
27
资产总计
28
负债者权益总计
53
表35：建筑公司预计资产负债表
编制单位： 年 月 日 单位：元
资产
行数
年初数
年末数
负债者权益
行数
年初数
年末数
流动资产：
流动负债：
货币资金
1
短期款
短期投资
2
应付票
应收票
3
应付帐款
应收帐款
4
预收帐款
减：坏帐准备
5
应付款
应收帐款净额
6
应付工资
预付帐款
7
应付福利费
应收款
8
未交税金
原材料
9
未付利润
工程施工
10
未交款
摊费
13
预提费
流动资产
14
流动负债
流动资产合计
15
流动负债合计
长期投资：
长期负债：
长期投资
16
长期款
固定资产：
应付债券
固定资产原价
17
长期应付款
减：累计折旧
18
长期负债
固定资产净值
19
长期负债合计
固定资产清理
20
者权益：
建工程
21
实收资
处理固定资产净损失
22
资公积
固定资产合计
23
盈余公积
形资产递延资产：
未分配利润
形资产
24
者权益合计
递延资产
25
形递延资产合计
26
资产：
长期资产
27
资产总计
28
负债者权益总计
表36：煤矿预计资产负债表
编制单位： 年 月 日 单位：元
资产
行数
年初数
年末数
负债者权益
行数
年初数
年末数
流动资产：
流动负债：
货币资金
1
短期款
短期投资
2
应付票
应收票
3
应付帐款
应收帐款
4
预收帐款
减：坏帐准备
5
应付款
应收帐款净额
6
应付工资
预付帐款
7
应付福利费
应收款
8
未交税金
原材料
9
未付利润
产成品
10
未交款
摊费
13
预提费
流动资产
14
流动负债
流动资产合计
15
流动负债合计
长期投资：
长期负债：
长期投资
16
长期款
固定资产：
应付债券
固定资产原价
17
长期应付款
减：累计折旧
18
长期负债
固定资产净值
19
长期负债合计
固定资产清理
20
者权益：
建工程
21
实收资
处理固定资产净损失
22
资公积
固定资产合计
23
盈余公积
形资产递延资产：
未分配利润
形资产
24
者权益合计
递延资产
25
形递延资产合计
26
资产：
长期资产
27
资产总计
28
负债者权益总计
表37：超市预计资产负债表
编制单位： 年 月 日 单位：元
资产
行数
年初数
年末数
负债者权益
行数
年初数
年末数
流动资产：
流动负债：
货币资金
1
短期款
28
短期投资
2
应付票
29
应收票
3
应付帐款
30
应收帐款
4
预收帐款
31
减：坏帐准备
5
应付款
32
应收帐款净额
6
应付工资
33
预付帐款
7
应付福利费
34
应收款
8
未交税金
35
存货
9
未付利润
36
摊费
10
未交款
37
处理流动资产净损失
11
预提费
38
年期长期债券投资
12
年期长期负债
39
流动资产
13
流动负债
40
流动资产合计
14
流动负债合计
41
长期投资：
长期负债：
42
长期投资
15
长期款
固定资产：
应付债券
43
固定资产原价
16
长期应付款
44
减：累计折旧
17
长期负债
45
固定资产净值
18
长期负债合计
46
固定资产清理
19
者权益：
47
建工程
20
实收资
处理固定资产净损失
21
资公积
48
固定资产合计
22
盈余公积
49
形资产递延资产：
未分配利润
50
形资产
23
者权益合计
51
递延资产
24
形递延资产合计
25
资产：
长期资产
26
资产总计
27
负债者权益总计
52
表38：集团预计资产负债表
编制单位： 年 月 日 单位：元
资产
行数
年初数
年末数
负债者权益
行数
年初数
年末数
流动资产：
流动负债：
货币资金
1
短期款
29
短期投资
2
应付票
30
应收票
3
应付帐款
31
应收帐款
4
预收帐款
32
减：坏帐准备
5
应付款
33
应收帐款净额
6
应付工资
34
预付帐款
7
应付福利费
35
应收款
8
未交税金
36
存货
9
未付利润
37
产成品
10
未交款
38
摊费
11
预提费
39
处理流动资产净损失
12
年期长期负债
40
年期长期债券投资
13
流动负债
41
流动资产
14
流动负债合计
42
流动资产合计
15
长期负债：
长期投资：
长期款
43
长期投资
16
应付债券
44
固定资产：
长期应付款
45
固定资产原价
17
长期负债
46
减：累计折旧
18
长期负债合计
47
固定资产净值
19
者权益：
固定资产清理
20
实收资
48
固定资产购建支出
21
资公积
49
处理固定资产净损失
22
盈余公积
50
固定资产合计
23
未分配利润
51
形资产递延资产：
者权益合计
52
形资产
24
递延资产
25
形递延资产合计
26
资产：
长期资产
27
资产总计
28
负债者权益总计
53
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集团财务预算理制度
第章 总
第条 加强集团财务预算理充分发挥财务预算工作预测控制作根企业财务通特制定规定
第二条 规定包括财务预算编制审批控制反馈
第三条 规定适集团公司控股子公司
第二章 财务预算理体制组织体系
第四条 集团财务预算实行统计划分级理财务预算理体制
第五条 统计划指集团年度营目标实行集中统理原
第六条 分级理指项财务预算指标统事业部（子公司）分解达业达财务预算指标事业部（子公司）负责落实辖部门进行指标分解
第七条 事业部（子公司）财务预算作控制日常营活动进行财务理切实保证项预算指标实施通年终考核检查财务预算指标完成情况完成超额完成年度财务预算指标事业部（子公司）总部根关规定该事业部（子公司）负责予表彰奖励完成年度财务预算指标事业部（子公司）根情节该企业负责予相应处罚追究济行政责安排年度财务预算时财务指标优惠政策该事业部（子公司）予区
第八条 组织体系
（）计划预算考核委员会集团总裁直接领导企业集团预算理常设机构职责：企业预算目标预算政策预算程序审议制定权企业预算提交营者董事局审核报批报送权已获批准预算达执行权项预算审定监督控制调整修订权奖惩标准奖惩形式制定权预算纠纷仲裁权等
（二）总部财务部财务预算理职部门职责：汇总衡事业部（子公司）年度财务预算研究编制集团年度财务预算集团未营持续增长做出预测 计划预算考核委员会董事局报年度财务预算分解达项财务预算指标月（季）度监督检查分析总结评价事业部（子公司）财务预算执行情况形成书面文件报财务总监总裁
（三）事业部（子公司）应根身业务情况负责单位财务预算理工作编制报企业财务预算检查分析总结报单位财务预算执行情况
第三章 财务预算期编制工作期
第九条 财务预算期指财务预算执行期集团财务预算期年1月1日12月31日
第十条 财务预算编制工作期指财务预算实际编制时间集团预算应预算期年度11月开始着手编制
第四章 财务预算编制容编制方法
第十条 财务预算编制范围：集团实行全面预算理财务收支必须纳入预算编制
第十二条 财务预算编制应遵循原：遵循合法性行性客观性科学性济性原
第十三条 集团财务预算编制容：
总部财务部负责编制集团现金预算集团预计损益表集团预计资产负债表总部理费预算总部资性支出预算总部现金预算
二事业部（子公司）根分解目标指标责指标编制分项预算
1事业部（子公司）销售部门负责编制销售（营业）收入费预算
2事业部（子公司）成理岗位负责编制生产成预算
3事业部（子公司）财务部负责编制理费预算
4事业部（子公司）财务部负责编制财务费预算
5事业部（子公司）财务部负责编制现金收支预算
7事业部（子公司）财务部负责编制事业部（子公司）预计损益表预计资产负债表
8总部企业理部事业部（子公司）资产理员负责编制资支出预算企业理部牵头负责
三总部职部门根分解指标负责编制部门理费资性支出预算 负责部门辖范围专项费预算分解编制
第十四条 编制（营目标）预算需相关部门提供资料
董事局决定年度营目标
二企业理部编制年度营计划
三销售部门编制年度产品销售计划
四力资源部工资计划
五企业理部编制投资计划
六财务部折旧计划
七事业部（子公司）财务收支计划
第十五条 财务预算编制方法详见附件预算表格
第五章 财务预算编制程序
第十六条 集团采取结合财务预算编制程序
第十七条 编制年财务预算前总部财务部事业部（子公司）做项准备工作包括组织调查研究检查总结报告期财务预算执行情况测算关指标数研究预算期发展趋势等
第十八条 事业部（子公司）全面分析前年度报告期预计项财务收支情况基础结合预算年度营环境变化提高部营理水求务实原合理测算预算年度项财务收支编制预算年度项财务预算草案年12月前事业部（子公司）财务部编制财务预算草案(包括编制说明)报总部财务部
总部财务部负责汇总衡预算目标制定进行沟通编制出集团年度财务预算包括预计资产负债表预计损益表现金预算表关资料提交计划预算考核委员会董事局审议批准批准财务预算年1月份正式达事业部（子公司）事业部（子公司）达营计划指标认真组织落实时分解部门分解方案报总部财务部备案
第十九条 事业部（子公司）严格执行达财务预算指标保证财务预算统性严肃性前提遇特殊情况确需达预算指标做出调整须报请计划预算考核委员会审核批准方变更
第二十条 事业部（子公司）时监测财务预算执行情况月末财务预算执行情况进行分析时发现存问题采取效措施切实保证财务预算贯彻落实事业部（子公司）月（季）报财务分析报告年报年度财务分析报告中项预算指标执行情况予详细分析说明
第六章 财务预算审批程序
第二十条 财务预算审批程序
成预算事业部（子公司）成理岗位审查汇总衡
二专项费预算报责理部门审查汇总衡
三事业部（子公司）财务部分解指标范围审查汇总衡预算报总理审核提交总部财务部汇总
四总部财务部董事局总裁决定营目标分项预算进行审核综合衡编制集团总预算
五财务总监负责召集公司计划预算考核委员会审议集团财务总预算
六集团总预算计划预算考核委员会审定报请公司董事局审批
七总部财务部审查批准财务预算指标进行分解公司文件形式达
第二十二条 生产营环境发生影响财务收支重变化董事局产生新投资决策时财务预算应作必调整
第二十三条 预算调整审批程序：
求调整预算责单位应预算前期执行情况进行分析说明说明求调整预算原提供期工作安排计划总理审查意提交总部财务部
二总部财务部单位部门提交调整预算申请进行审核预测公司营目标影响提出建议方案分报财务总监总裁董事局审批
三总部财务部根审批意见预算指标进行调整
四预算调整考核参见相关考核制度
第七章 财务预算控制信息反馈
第二十四条 总部财务部确定营目标项财务指标实行总控监督营目标执行进度督促收入货款入账控制成费列支组织相关部门分析预算执行程中存问题提出解决问题建议时总裁财务总监汇报
第二十五条 总部财务部组织召开专题会议分析解决预算执行程中存问题
第二十六条 事业部（子公司）财务部应负责月指标执行情况领导汇报责部门通报预算指标执行情况
第二十七条 财务控制程序月度会计期间进行理执行
第二十八条 责单位发生控部分费应时总部财务部反映控费发生情况报总裁办公会讨否考核时扣影响数
第八章 附
第二十九条 规董事局通颁布实施修改时财务总监提出总裁审核董事局批准
第三十条 规定总部财务部负责解释说明
Y
附件：预算流程图
事业部子公司财务部
计划预算考核委员会
总裁
董事局
总部财务部
财务总监
部门
总理
达预算务
编制项预算
汇总衡
审核
N
N
Y
Y
N
编制预算草案
汇总衡
N
Y
审核
Y
编制年度财务预算
Y
审核
Y
N
N
审批
达预算目标
执行
Y
N
附件二：预算表格
表1：房产收入预计表
单位： 年 月份 资料提供部门：
项目
金 额
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
全年合计
土转收入
商品房销售收入
配套设施销售收入
代建工程结算收入
出租房租金收入
业务收入
收入合计
预计现金收入
期初应收账款
1月份销售
2月份销售
3月份销售
4月份销售
5月份销售
6月份销售
7月份销售
8月份销售
9月份销售
10月份销售
11月份销售
12月份销售
预计现金收入合计
期末应收账款余额
总理： 销售部： 制表：
表2：煤矿收入预计表
单位： 年 月份 资料提供部门：
项目
金 额
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
全年合计
销售量
单位售价
销售收入
收入
收入合计
预计现金收入
期初应收账款
1月份销售
2月份销售
3月份销售
4月份销售
5月份销售
6月份销售
7月份销售
8月份销售
9月份销售
10月份销售
11月份销售
12月份销售
预计现金收入合计
期末应收账款余额
总理： 销售部： 制表：
表3：超市收入预计表
单位： 年 月份 资料提供部门：
项目
金 额
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
全年合计
营业务收入：
商品销售收入
代购代销业务收入
业务收入
收入合计
预计现金收入
期初应收账款
1月份收入
2月份收入
3月份收入
4月份收入
5月份收入
6月份收入
7月份收入
8月份收入
9月份收入
10月份收入
11月份收入
12月份收入
预计现金收入合计
期末应收账款余额
总理： 营业部： 制表：
表 4：房产开发产品成预算表
单位： 年度 资料提供部门：
项目
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
年合计
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
土征拆迁补偿费：
土征费
耕占税
劳动力安置费
附着物拆迁补偿
安置动迁房支出
前期工程费：
规划设计
项目行性研究支出
水文质勘察测绘
三通
建筑安装工程费：
出包
营
基础设施费：
道路
供水
供电
供气
排污
排洪
通讯
明
环卫
绿化
公配套设施费：
开发间接费：
工资
职工福利
折旧费
修理费
办公费
水电费
劳动保护费
周转房摊销
开发成合计
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
月预计现金支出
月应付账款
表5：煤矿生产成预算表
单位： 年度 资料提供部门：
项目
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
年合计
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
原料：
工资：
制造费：
生产成合计
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
预计生产量
单位成
月预计现金支出
月应付账款余额
表6：超市销售成预算表
单位： 年度 资料提供部门：
项目
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
年合计
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
商品进价加成：
税金：
销售成合计
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
月预计现金支出
月应付账款
表7：房产销售费预算表
单位： 年度 资料提供部门：
项目
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
年合计
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
运输费
装卸费
包装费
保险费
维修费
展览费
差旅费
广告费
代销手续费
销售服务费
销售员工资
销售员奖金
销售员福利
折旧费
修理费
物料消耗
费
销售费合计
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
月预计现金支出
月应付款
表8：煤矿销售费预算表
单位： 年度 资料提供部门：
项目
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
年合计
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
运输费
装卸费
包装费
保险费
维修费
差旅费
广告费
代销手续费
销售服务费
销售员工资
销售员奖金
销售员福利
折旧费
修理费
物料消耗
费
销售费合计
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
月预计现金支出
月应付款
表9：超市营费预算表
单位： 年度 资料提供部门：
项目
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
年合计
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
运输费
装卸费
整理费
包装费
保险费
差旅费
展览费
保费
检验费
中转费
劳务手续费
广告费
商品损耗
营员工资
营员福利
营费合计
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
月预计现金支出
月应付款
表10：房产理费预算表
单位： 年度 资料提供部门：
项目
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
年合计
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
公司费：
理员工资
理员奖金
职工福利费
差旅费
办公费
折旧费
修理费
物料消耗
低值易耗品摊销
公司费
公司费计
工会费
职工教育费
劳动保险费
业保险费
董事局费
咨询费
审计费
诉讼费
排污费
绿化费
税金
土费
土损失补偿费
技术转费
技术开发费
形资产摊销
开办费摊销
业务招费
坏帐损失
存货盘亏毁损报废损失
理费
理费合计
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
月预计现金支出
月应付款
表11：建筑公司理费预算表
单位： 年度 资料提供部门：
项目
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
年合计
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
理员工资
理员福利费
工会费
职工教育费
业务招费
差旅费
董事局费
印花税
办公费
会务费
通讯费
理费
理费合计
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
月预计现金支出
月应付款
表12：煤矿理费预算表
单位： 年度 资料提供部门：
项目
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
年合计
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
理费合计
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
月预计现金支出
月应付款
表13：超市理费预算表
单位： 年度 资料提供部门：
项目
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
年合计
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
理员工资
职工福利费
职工业保险费
业务招费
技术开发费
董事局会费
工会费
职工教育费
劳动保险费
涉外费
租赁费
咨询费
诉讼费
商标注册费
技术转费
低值易耗品摊销
折旧费
形资产摊销
修理费
开办费摊销
房产税
土税
印花税
车船税
审计费
坏帐准备
理费合计
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
月预计现金支出
月应付款
表14：总部理费预算表
单位： 年度 资料提供部门：
项目
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
年合计
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
办公费
差旅费
招费
通讯费
培训费
理费合计
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
月预计现金支出
月应付款
表15：房产财务费预算表
单位： 年度 资料提供部门：
项目
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
年合计
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
利息净支出
金融机构手续费
财务费
财务费合计
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
月预计现金支出
月应付款
表16：建筑公司财务费预算表
单位： 年度 资料提供部门：
项目
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
年合计
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
利息净支出
金融机构手续费
财务费
财务费合计
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
月预计现金支出
月应付款
表17：煤矿财务费预算表
单位： 年度 资料提供部门：
项目
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
年合计
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
利息净支出
金融机构手续费
财务费
财务费合计
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
月预计现金支出
月应付款
表18：超市财务费预算表
单位： 年度 资料提供部门：
项目
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
年合计
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
预算金额
利息净支出
金融机构手续费
财务费
财务费合计
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
月预计现金支出
月应付款
表19：
房产资支出预计表
单位： 年 月份 资料提供部门：
项目
金 额
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
全年合计
土房屋
机械设备
项设施
预付定金
合 计
总理： 财务部： 制 表：
表20：建筑公司资支出预计表
单位： 年 月份 资料提供部门：
项目
金 额
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
全年合计
土房屋
机械设备
项设施
预付定金
合 计
总理： 财务部： 制表：
表21：房产资支出预计表
单位： 年 月份 资料提供部门：
项目
金 额
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
全年合计
土房屋
机械设备
项设施
预付定金
合 计
总理： 财务部： 制表：
表22：超市资支出预计表
单位： 年 月份 资料提供部门：
项目
金 额
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
全年合计
土房屋
机械设备
项设施
预付定金
合 计
总理： 财务部： 制表：
表23：总部资支出预计表
单位： 年 月份 资料提供部门：
项目
金 额
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
全年合计
土房屋
机械设备
项设施
预付定金
合 计
总裁： 财务总监： 财务部部长： 制表：
表24：房产现金预算表
单位： 年 月份 资料提供部门：
项目
金 额
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
全年合计
期初现金余额
加：现金收入
供现金
减：项现金支出
产品成
销售费
理费
财务费
资性支出
税
股利
支出合计
现金余足
银行款
集团企业款
银行款
集团企业款
款利息
合计
期末现金余额
总理： 财务部： 制表：
表25：建筑公司现金预算表
单位： 年 月份 资料提供部门：
项目
金 额
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
全年合计
期初现金余额
加：现金收入
供现金
减：项现金支出
工程施工
理费
财务费
资性支出
税
股利
支出合计
现金余足
银行款
集团企业款
银行款
集团企业款
款利息
合计
期末现金余额
总理： 财务部： 制表：
表26：煤矿现金预算表
单位： 年 月份 资料提供部门：
项目
金 额
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
全年合计
期初现金余额
加：现金收入
供现金
减：项现金支出
生产成
理费
财务费
资性支出
税
股利
支出合计
现金余足
银行款
集团企业款
银行款
集团企业款
款利息
合计
期末现金余额
总理： 财务部： 制表：
表27：超市现金预算表
单位： 年 月份 资料提供部门：
项目
金 额
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
全年合计
期初现金余额
加：现金收入
供现金
减：项现金支出
产品销售成
销售费
理费
财务费
资性支出
税
股利
支出合计
现金余足
银行款
集团企业款
银行款
集团企业款
款利息
合计
期末现金余额
总理： 财务部： 制表：
表28：总部现金预算表
单位： 年 月份 资料提供部门：
项目
金 额
1月份
2月份
3月份
4月份
5月份
6月份
7月份
8月份
9月份
10月份
11月份
12月份
全年合计
期初现金余额
加：现金收入
供现金
减：项现金支出
理费
资性支出
支出合计
现金余足
集团企业款
集团企业款
款利息
合计
期末现金余额
总裁： 财务总监： 财务部部长： 制表：
表29：房产预计损益表
编制单位： 年度 单位：元
项目
行次
年预计数
营业务收入
减：营业务成
销售费
营税金附加
二营业务利润
加：业务利润
减：理费
财务费
三营利润
加：投资收益
营业外收入
减：营业外支出
四利润总额
表30：建筑公司预计损益表
编制单位： 年度 单位：元
项目
行次
年预计数
营业务收入
减：营业务成
销售费
营税金附加
二营业务利润
加：业务利润
减：理费
财务费
三营利润
加：投资收益
营业外收入
减：营业外支出
四利润总额
表31：煤矿预计损益表
编制单位： 年度 单位：元
项目
行次
年预计数
产品销售收入
减：产品销售成
销售费
营税金附加
二产品销售利润
加：业务利润
减：理费
财务费
三营利润
加：投资收益
营业外收入
减：营业外支出
四利润总额
表32：超市预计损益表
编制单位： 年度 单位：元
项目
行次
年预计数
商品销售收入
减：商品销售成
销售折扣折
营费
商品销售税金附加
二商品销售利润
加：业务利润
减：理费
财务费
三营业利润
加：投资收益
营业外收入
减：营业外支出
四利润总额
表33：集团预计损益表
编制单位： 年度 单位：元
项目
行次
年预计数
营业务收入
减：营业务成
销售费
营税金附加
二营业务利润
加：业务利润
减：理费
财务费
三营利润
加：投资收益
营业外收入
减：营业外支出
四利润总额
表34：房产预计资产负债表
编制单位： 年 月 日 单位：元
资产
行数
年初数
年末数
负债者权益
行数
年初数
年末数
流动资产：
流动负债：
货币资金
1
短期款
29
短期投资
2
应付票
30
应收票
3
应付帐款
31
应收帐款
4
预收帐款
32
减：坏帐准备
5
应付款
33
应收帐款净额
6
应付工资
34
预付帐款
7
应付福利费
35
应收款
8
未交税金
36
存货
9
未付利润
37
中：建开发产品
10
未交款
38
摊费
11
预提费
39
处理流动资产净损失
12
年期长期负债
40
年期长期债券投资
13
流动负债
41
流动资产
14
流动负债合计
42
流动资产合计
15
长期负债：
长期投资：
长期款
43
长期投资
16
应付债券
44
固定资产：
长期应付款
45
固定资产原价
17
长期负债
46
减：累计折旧
18
长期负债合计
47
固定资产净值
19
者权益：
固定资产清理
20
实收资
48
固定资产购建支出
21
资公积
49
处理固定资产净损失
22
盈余公积
50
固定资产合计
23
未分配利润
51
形资产递延资产：
者权益合计
52
形资产
24
递延资产
25
形递延资产合计
26
资产：
长期资产
27
资产总计
28
负债者权益总计
53
表35：建筑公司预计资产负债表
编制单位： 年 月 日 单位：元
资产
行数
年初数
年末数
负债者权益
行数
年初数
年末数
流动资产：
流动负债：
货币资金
1
短期款
短期投资
2
应付票
应收票
3
应付帐款
应收帐款
4
预收帐款
减：坏帐准备
5
应付款
应收帐款净额
6
应付工资
预付帐款
7
应付福利费
应收款
8
未交税金
原材料
9
未付利润
工程施工
10
未交款
摊费
13
预提费
流动资产
14
流动负债
流动资产合计
15
流动负债合计
长期投资：
长期负债：
长期投资
16
长期款
固定资产：
应付债券
固定资产原价
17
长期应付款
减：累计折旧
18
长期负债
固定资产净值
19
长期负债合计
固定资产清理
20
者权益：
建工程
21
实收资
处理固定资产净损失
22
资公积
固定资产合计
23
盈余公积
形资产递延资产：
未分配利润
形资产
24
者权益合计
递延资产
25
形递延资产合计
26
资产：
长期资产
27
资产总计
28
负债者权益总计
表36：煤矿预计资产负债表
编制单位： 年 月 日 单位：元
资产
行数
年初数
年末数
负债者权益
行数
年初数
年末数
流动资产：
流动负债：
货币资金
1
短期款
短期投资
2
应付票
应收票
3
应付帐款
应收帐款
4
预收帐款
减：坏帐准备
5
应付款
应收帐款净额
6
应付工资
预付帐款
7
应付福利费
应收款
8
未交税金
原材料
9
未付利润
产成品
10
未交款
摊费
13
预提费
流动资产
14
流动负债
流动资产合计
15
流动负债合计
长期投资：
长期负债：
长期投资
16
长期款
固定资产：
应付债券
固定资产原价
17
长期应付款
减：累计折旧
18
长期负债
固定资产净值
19
长期负债合计
固定资产清理
20
者权益：
建工程
21
实收资
处理固定资产净损失
22
资公积
固定资产合计
23
盈余公积
形资产递延资产：
未分配利润
形资产
24
者权益合计
递延资产
25
形递延资产合计
26
资产：
长期资产
27
资产总计
28
负债者权益总计
表37：超市预计资产负债表
编制单位： 年 月 日 单位：元
资产
行数
年初数
年末数
负债者权益
行数
年初数
年末数
流动资产：
流动负债：
货币资金
1
短期款
28
短期投资
2
应付票
29
应收票
3
应付帐款
30
应收帐款
4
预收帐款
31
减：坏帐准备
5
应付款
32
应收帐款净额
6
应付工资
33
预付帐款
7
应付福利费
34
应收款
8
未交税金
35
存货
9
未付利润
36
摊费
10
未交款
37
处理流动资产净损失
11
预提费
38
年期长期债券投资
12
年期长期负债
39
流动资产
13
流动负债
40
流动资产合计
14
流动负债合计
41
长期投资：
长期负债：
42
长期投资
15
长期款
固定资产：
应付债券
43
固定资产原价
16
长期应付款
44
减：累计折旧
17
长期负债
45
固定资产净值
18
长期负债合计
46
固定资产清理
19
者权益：
47
建工程
20
实收资
处理固定资产净损失
21
资公积
48
固定资产合计
22
盈余公积
49
形资产递延资产：
未分配利润
50
形资产
23
者权益合计
51
递延资产
24
形递延资产合计
25
资产：
长期资产
26
资产总计
27
负债者权益总计
52
表38：集团预计资产负债表
编制单位： 年 月 日 单位：元
资产
行数
年初数
年末数
负债者权益
行数
年初数
年末数
流动资产：
流动负债：
货币资金
1
短期款
29
短期投资
2
应付票
30
应收票
3
应付帐款
31
应收帐款
4
预收帐款
32
减：坏帐准备
5
应付款
33
应收帐款净额
6
应付工资
34
预付帐款
7
应付福利费
35
应收款
8
未交税金
36
存货
9
未付利润
37
产成品
10
未交款
38
摊费
11
预提费
39
处理流动资产净损失
12
年期长期负债
40
年期长期债券投资
13
流动负债
41
流动资产
14
流动负债合计
42
流动资产合计
15
长期负债：
长期投资：
长期款
43
长期投资
16
应付债券
44
固定资产：
长期应付款
45
固定资产原价
17
长期负债
46
减：累计折旧
18
长期负债合计
47
固定资产净值
19
者权益：
固定资产清理
20
实收资
48
固定资产购建支出
21
资公积
49
处理固定资产净损失
22
盈余公积
50
固定资产合计
23
未分配利润
51
形资产递延资产：
者权益合计
52
形资产
24
递延资产
25
形递延资产合计
26
资产：
长期资产
27
资产总计
28
负债者权益总计
53
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