银行合规理重性研究—财金融
早20世纪90年代国际跨国银行已认识相继发生重操作风险案银行洗钱案等风险丑闻银行身合规风险理失控致国监局意识外部合规性监应该事实代银行部合规风险理效合规性监必须健全高效银行合规风险理机制基础1991年开始许发达国家区监机构先出台关银行业机构合规部门规定着银行业务日益元化复杂化国际化加强银行合规风险理机制建设更日显重
中国银监会成立强化风险控监理念加中资银行控机制建设引导监督评价取成效年银监会通断加监力度强化案件综合治理促中资银行部年累积合规风险操作风险等陈案充分暴露银行业空前重视法合规营银监会刘明康席次强调指出银行业金融机构深刻理解合规风险理合规文化建设科学涵运科学发展观时俱进抓合规风险理机制建设
时着中资银行项改革持续推进银行治理结构断完善组织架构业务流程造逐步深入中资银行合规风险理机制构建创造利时机迫切需中资银行鉴国际银行业合规风险理机制建设实践验时制定合规政策设立合规部门建设培育效合规风险理机制科学梳理修订项业务操作规章法合规营原真正落实业务流程环节位员工
国际银行业合规风险理机制建设新动态
世纪90年代国际性银行基合规应高层做起基理念高度重视银行合规风险理机制构建完善逐渐形成较成熟合规文化健全银行控体系提高市场竞争力奠定基础进入21世纪美国安然公司世通公司等公司丑闻2004年银行遭遇声誉风险国际银行业监机构意识原合规风险理机制银行劳永逸金融全球化背景合规然银行高风险领域
1国际银行业空前重视合规风险理机制建设
着国际银行业合规重性认识逐步位合规作门独特风险理技术已全球银行业普遍认合规风险已银行风险道纳入银行全风险理框架中时国际银行业合规职业队伍开始崛起合规员日益发展成专业化职业阶层合规员占银行业员例断升完全统计合规员占已达051间荷兰银行专职合规员500占全球10万业员05德意志银行专职合规员600占全球6万业员1
国际银行业空前重视合规风险理机制建设重表现合规部门组织结构报告路线断调整完善银行合规部门组织结构银行规模营复杂程度银行业务性质区域分布整体言存两种组织结构种集中化组织结构负责合规工作职员放独立合规部门体系中种分散化组织结构负责合规工作职员分布业务部门业务条线国际性活跃银行般会设集团合规部首席合规官区域合规部合规官
(1)集中化组织结构
特点银行部形成独立合规部门体系总行设立正式合规部门直接领导银行分支机构(区总部)合规部门该模式助发现效处理跨部门合规薄弱环节该模式分两类类成立单完全独立合规部荷兰银行德意志银行中银香港等类合规职法律安全事务风险理职等合形成法律合规部风险理合规部等渣银行瑞士信贷第波士顿银行等述组织结构中总行合规部门均直接银行高级理层(总裁董事会席)报告拥直接董事会设委员会报告权限银行分支机构合规部门存着两种报告路线矩阵式报告路线级合规报告时合规部门分支机构行政报告二条线式报告路线级合规部门报告
1)矩阵式报告路线
着市场环境变化竞争日益激烈更效满足客户需求部理间取协调国际银行业断优化部组织结构合规作银行理流程中基础性控制职断强化国际银行业基身涵盖业务种类域广泛性效发挥合规部门职加强相互协调配合普遍采取业务条线区域理基础矩阵式汇报制度
荷兰银行例确保合规部门独立性年荷兰银行合规部门组织结构报告路线进行幅度调整①组织结构调整2004年第4季度荷兰银行合规部门法律事务部门分离入荷兰银行集团中心审部门风险理部门列荷兰银行集团中心三跨战略业务部门享高度独立性总行层面荷兰银行合规部综合考虑职区域业务产品线等素部设立——政策法规部反洗钱部集团安保部批发业务合规部零售业务合规部荷兰土合规部北美合规部等10职部门部门职责清晰分工明确②报告路线调整总行层面2005年3月起集团合规部直接董事会席汇报接受董事会席直接领导汇报路线调整确保合规部门运作高度独立性权威性全面提升合规部集团部位赋予合规部更广泛职责决策权中国区合规2005年1月起直接总行口部门汇报时中国区首席营运官(CountryCOO)汇报
2)条线式报告路线
确保合规部门体系绝独立性德意志银行瑞士信贷第波士顿银行代表部分国际性银行采取条线式汇报路线级合规部门直接级合规部门汇报
德意志银行例该行中国区合规部理直接驻香港北亚区合规总监汇报北亚区合规总监直接亚太区(日)合规总监汇报时德意志银行保持合规工作独立性协调业务部门理层关系方面合规部员积极参银行理活动中国区合规理中国区业务理委员会成员分行理委员会成员通参层面理层会议合规员仅解业务开展状况时参决策实现合规风险控制方面合规员通参审阅监机构报送定期定期报告介入新产品批准程序定期业务部门理层会谈时解业务情况效实施合规监控
(2)分散化组织结构
汇丰银行花旗银行代表该组织结构特点总行设立合规部门分支机构层面定设立独立合规部门分支机构者业务条线建立BUCO(BusinessUnitComplianceOfficer)体系分支机构业务条线设立合规员岗位部门(机构)负责资深员工担合规员承担属部门合规职责时会根国家区域化理需设立合规部门中国区亚太区合规部等报告路线分散化组织结构存矩阵式条线式两类报告路线
中汇丰银行采取分散化组织结构矩阵式汇报路线合规政策强调员工合规负责部门负责部门合规负责分行行长分行合规负责区合规工作区域级业务总监进行汇报业务总监属业务条线合规负责业务总监金融业务合规负责工商业务总监工商业务合规负责中国业务总裁整中国区合规负责时财务会计税收方面合规财务部负责劳动工福利方面合规力资源部负责安全保障方面合规物业部负责汇丰银行相花旗银行合规员条线式汇报路线
年年初开始花旗银行空前重视合规风险理机制建设花旗目标成受尊敬全球金融服务公司提出包括延伸培训改进交流沟通增强发展关注衡业绩评价报酬加强控制等五点计划中加强控制计划举措强化花旗银行部合规通强化独立控制整机构控制环境支持机构负责成长减少错误确保错误发生时够妥善解决具体措施包括(1)设立新机构——独立全球合规部负责加强控制系统确保营合相关法规求(2)运风险控制评价作理工具确保检查范围合适更预期挑战足(3)理进行合规培训(4)扩审计覆盖面验证控制系统时增加顾客检查员数量提供额外深度观点(5)审计风险评价财务独立风险独立合规法律等五领域控制部门职员进行继续教育(6)合规审计增加资源(7)风险控制评价审计监检查结果够花旗集团首席执行官花旗集团总裁兼首席运营官亲进行复查
2监机构高度重视反思银行合规风险理机制
国际银行业空前重视合规风险理机制建设时国监局意识实施风险监必须银行健全效合规风险理机制效合规性监基础基认识国监机构正致力促进银行建立效合规风险理体系力倡导银行建立良合规文化提高合规效性
(1)部分国家区监机构相继银行合规作出规定
19912000年10年中先许国家区监机构银行业机构合规部门作出规定欧洲监机构包括德国英国西班牙法国等10国家澳利亚加日香港区等进入21世纪述部分国家区监机构根银行业合规风险理新形势合规部门提出新规定部分监机构简情况
1)英国
20世纪80年代末开始英国数金融服务公司求设立合规官投资公司必须名董事高级理负责监督公司合规应直接公司执行董事会报告英国合规部门受控部门提名合规负责候选必须金融服务局核准正式命金融服务局通适宜恰性测试(fitandpropertestforapprovedpersons)确保合规负责选适宜恰合规工作外包外部咨询机构允许合规负责责必须更公司董事高级理承担合规官业务条线提供咨询仅仅负责控制部门通常合规负责责关注公司金融服务局关系
2)法国
法国银行业监局发布系列合规工作建议建议构成现控监规定组成部分中建议包括专职独立合规员命合规监测方案实施新产品准入相关具体程序实施违规识问题升级处理程记录保存等方面具体程序实施非强迫告密程序实施(位员工必须予机会告密果认必必须没强迫情况做出)时2005年6月30日开始生效新建议包括外包具体求部控制部审计部门分离求等通常作定期控制部门部审计部门相部控制部门称持续控制部门合规部门中重持续控制部门
3)卢森堡
卢森堡金融监委员会(CSSF)负责监国金融服务业2004年9月27日CSSF发布关银行投资公司设立合规部门详细指引2006年1月1日卢森堡银行投资公司必须设立合规部门引入合规部门增加监层次确保部控制具恰协调组织结构根通知董事会必须合规采取积极态度确保合规部门效性核准理层提出合规政策合规章程合规政策必须涵盖合规风险基面明确合规风险理总体原界定合规部门目标独立性规定合规章程制定程序培训计划合规章程规范合规部门目标职责传达员工合规章程必须包括合规部门目标职责独立性持久性部门关系获必需信息权利报告路线理层沟通权利理层负责制定实施合规政策根相关原设立合规部门必须命理层中员直接负责合规部门该负责必须报告CSSF原合规部门负责必须专职负责合规部门事低风险业务规模较金融机构合规部门职员允许兼职事先CSSF授权
4)澳利亚
合规求始1998年澳利亚标准局发布效合规系统标准(AS38061998ComplianceProgram)澳利亚监机构日益认识合规系统支持发展维护适公司治理准行准道德方面重作2001年金融服务改革法案规定持牌机构实施基AS3806合规计划保持效合规计划获澳利亚金融服务业牌前提2004年12月澳利亚标准局发布新合规标准草案旨实施效合规计划提供指导该草案建议公司应通制定书面合规理计划建立合规理流程公司制定合规政策应征询利益相关方意见董事会理层赞业务条线理职员应董事会高级理层道负责合规理公司应提名名首席合规官(胜工作高级理员)负责理公司合规问题新标准草案规定支持公司制定合规计划规绩效薪酬合规职责履行挂钩高级理层责推动合规培训提升员工合规意识建议公司文件记录公司合规表现定期部外部利益相关者出具报告定期回顾合规计划确保该计划够支持公司合规目标够适应断变化部外部运营环境等
5)日
日金融监厅1999年颁布针存款类机构检查手册中规定监金融机构时合规部门应优先考虑事项董事会应讨合规事项销售宣传银行应制定合规手册传达员工合规方案应董事会批准全行正式实施等
6)美国
反洗钱外美国银行业法律法规般银行业法律合规计划方面未银行提出求美国银行业监者通监规监现场检查致力确保银行安全稳健运营期银行根银行规模营范围复杂程度银行业务活动法律结构建立效合规风险理机制监机构通银行进行检查监评估银行合规风险理机制效性
(2)巴塞尔银行监委员会出台关银行合规指导原
2003年10月巴塞尔银行监委员会发布银行部合规部门咨询文件该咨询文件成法国等国家监机构银行规范合规风险理指导性文件事隔两年委员会咨询文件基础2005年4月29日发布合规银行部合规部门高级文件指导银行业机构设立合规部门专职合规岗位支持协助高级理层效理银行合规风险
合规银行部合规部门高级文件中巴塞尔银行监委员会明确指出(1)合规应高层做起应成银行文化部分企业文化强调诚信正直道德行准董事会高级理层作出表率时合规效(2)合规专业合规员责合规银行部项核心风险理活动银行部位员工相关合规应视银行营活动组成部分(3)合规法律规准种渊源包括立法机构监机构发布基法律规准市场惯例行业协会制定行业规适银行职员部行准更广义诚实守信道德行准等(4)银行开展业务时应坚持高标准始终力求遵循法律规定精神果疏考虑银行营行股东客户雇员市场影响没违反法律导致严重负面影响声誉损失(5)银行应明确董事会高级理层合规方面特定职责合规部门位职责工作程序确保合规部门独立性予足够资源支持合规部门工作应受部审计部门定期独立复查
(3)美国银行合规风险理机制反思
1)美国萨班斯法案(SOX法案)
安然世通等公司丑闻严重击投资者美国资市场信心扭转局面美国国会政府2002年迅速出台萨班斯法案名公众公司会计改革保护投资者法案SOX法案专门针银行法案适市银行更重SOX法案精神实质银行合规风险理机制着高度统性首先SOX法案强调高层诚信责求CEOCFO外公布年度财务报告时必须公司财务状况真实性控体系效性发表诚信声明次SOX法案求报告披露事项恰恰银行合规部门重工作原理职责该法案针市公司弱点进行监披露求市公司年度美国证监会报告报告讲差距薄弱环节说明里差差领域项什差准备改次年报告整改情况现变成里差什差报告仅股民社会公众披露外聘会计师事务职调查
2)美国货币监理署反思
针美国两年出现银行合规风险产生声誉风险美国货币监理署反思银行风险监效性问题2005年5月6日代署长朱莉·威廉姆斯演讲中谈声誉风险令困惑难理令畏惧风险仅导致许银行营理者受重创断遭受法律诉讼控告员工士气受挫监机构加监力度银行遭受巨额罚款战略举措迫放弃搁置朱莉·威廉姆斯认孤立声誉风险关键关注银行否具合理效治理结构识
监测控制关风险制衡机制银行激励机制否够公司倡导价值文化进行表彰奖励更重银行高层示范作高层行否力支撑银行宣称宗旨倡导价值观董事会否反映银行风险容忍度道德准书面政策高级理层否切实贯彻传达位员工身作业务活动中恪守严格道德准
二中资银行亟需构建合规风险理机制
年监部门推动中资银行日益重视部控制体系建设问题取定成效现阶段中资银行业务发展信贷扩张加良贷款银行发展现实制约中资银行控机制建设围绕着信风险展开强调资产负债例理审贷作业分离贷款五级分类资充足率达标等相言合规风险操作风险声誉风险等直未引起中资银行足够重视尤述风险理效性存明显足部分中资银行相继发生违规操作违规营问题案件深层次原合规风险理机制完善中资银行亟需构建效合规风险理机制效解决合规风险操作风险问题案件频发项重治策
1构建合规风险理机制银行理银行监次革新
合规风险理机制指银行动识合规风险动避免违规事件发生动采取项纠正措施适惩戒措施持续修订相关制度流程详描述具体做法岗位手册效理合规风险确保银行合规稳健运行周复始循环程构建合规风险理机制风险理风险监次革新
(1)构建合规风险理机制银行理理念理方法次革新
1)理理念革新
传统中资银行合规理合规风险理机制构建银行合规仅限外部合规合规工作局限简单满足监部门监求者监部门进行博弈合规作银行营发展种特殊风险转风险理理念方法推进银行部政策程序建设持续改进提高政策程序执行力合规已成银行部项核心风险理活动更银行实施效部控制项基础性工作
2)理方法革新
国际银行业合规风险理机制建设实践表明合规风险理机制构建必须突出强调四方面
强调合规银行部项核心风险理活动更银行实施效部控制项基础性工作二强调合规应高层做起通完善公司治理培育良合规文化加强合规风险理实现两种风险理方法机结合三强调银行部组建常设独立效专职合规部门支持协助银行高级理层效理合规风险实现银行稳健营四强调事前风险识预警事中风险控制动合规风险理理念实现合规风险理银行政策程序评估持续改进良性循环
(2)构建合规风险理机制银行监理念监方法次革新
1)推动合规性监理念方法转变
国际银行业监实践表明外部合规性监应该事实代银行部合规风险理效合规性监必须健全高效银行合规风险理机制基础银行合规工作重心转合规风险理风险理理念方法组织实施银行合规工作合规风险纳入银行全面风险理体系中监部门合规性监重心转监督评价银行合规风险理机制效性引导督促银行完善合规风险理机制事巨细合规性检查监
2)实施风险监奠定基础
构建合规风险理机制监部门实施风险监理念基础第利进步理合规监风险监关系合规作风险理够更加明晰合规监风险监监工作两侧面合规监风险监基础载体风险监合规监核心涵第二实施风险监奠定基础没银行部效合规风险理确保银行合规营监部门根没精力足够资源实施效风险监银行建立起效合规风险理机制监部门传统合规性监转合规风险监实现合规监风险监机结合渐进式转变实施风险监奠定基础
2中外银行业合规风险理较验鉴
合规风险理机制构建风险理风险监次革新外中资银行亟需构建合规风险理机制重原够效解决中资银行合规理中许足缺陷中外银行业较中证明
(1)治理结构中合规风险控制较
长期中资银行直强调法合规营银行高层——董事会高级理层清楚应整银行体系效落实法合规营原法合规营中应承担什样职责言行真正体现银行倡导诚信正直价值观念中资银行违规营违规操作屡禁止根源充分暴露出中资银行公司治理结构中存着合规风险控制缺陷
国际银行业合规实践中通合规风险理机制构建特银行部合规部门组建够积极支持协助银行高层效理合规风险填补银行合规风险控制盲区时强调合规应高层做起重视贯彻落实银行合规政策倡导合规文化价值观念银行董事会高级理层银行部建立效合规风险理体系负推卸责外国商业银行合规终责通常董事会席者总裁
(2)制度范式执行性较
中资银行特国银行初统民银行体系中脱离出袭行政机关制度范式惯制定较笼统理规章操作办法制度制定传达传统思维定式没结合银行运作实践予细化更缺乏时修订系统化梳理形成制度文件通知没做具体化体系化制度执行性较差方面导致效传承银行风险理验机制缺失银行长期运作中积累风险理验付出昂贵学费风险教训白白浪费掉没传承转化具执行力政策程序做吃堑长智方面具体风险理验积累延续赖师傅带徒弟式言传身教具体政策程序银行层面具体风险理做法缺乏规范化标准化法作员工考核评价责追究导致激励约束机制法效落实中资银行简单低层次风险案件断复制断重复发生关键
国际银行业合规风险理机制建设实践中银行合规工作紧紧围绕部政策程序建设进行时掌握合规法律规准新变动情况理层提出相关建议时准确分解传递相关业务部门业务条线视情况需指导部相关规定业务流程进行改进确保修订政策程序行性效性发挥事前合规预防职制度入口关二确保法律规准恰执行通政策程序合规手册部行准项操作指引等相关文件员工制定详描述具体做法书面指导意见岗位手册三评估部项程序指引适性时进政策程序方面已发现缺陷必提出修改意见发现问题修改方案形成书面意见理层报告注重整改测试评估确保缺陷时更正
(3)合规文化制度执行力较
中资银行法合规营理想原外两方面前面提没形成套具强执行力制度二没形成严格效执行部理制度银行传统惯银行文化合规文化缺失表现1)银行员工诚信正直道德行观念强银行部缺乏效律律机制2)银行级机构间理层员工间存相互博弈文化制约银行政策程序制定执行效力3)银行部门间沟通交流协调配合够缺乏配合默契合作文化4)合规激励约束机制扭曲做没奖励做没惩罚问责制难效落实5)受信代理惯代制度情面代纪律等良文化影响较深
国际银行业验做法包括1)强调合规应高层做起银行董事会应全行推行诚信正直价值观念银行高层作出表率设定鼓励合规基调2)努力培育动合规良互动合规意识业务员应欣然接受全面合规培训动寻求合规部门合规员建议业务理者应准确识关键合规问题时合规部门合规员咨询频繁动进行动态合规回顾合规部门合规员应积极动识评估监测潜合规问题合规风险出合规建议动级反映踪发展3)激励约束机制银行倡导合规文化价值观念相致严格责追究
整体言国际银行业效合规风险理机制建立基础理层充分承担合规责身作做合规楷模二合规贯穿业务环节流程步骤做缝结合(SeamlesslyIntegratingComplianceinDayToDayBusiness)三通业务部门提供解决方案体现合规价值包括参部规章制度流程制订设计新业务新产品开发提供合规支持等
(4)全风险理控效性较
中资银行目前正推行全面风险理制度健全程度制度执行力执行效果国际性银行相存较差距合规风险仅银行风险尤操作风险声誉风险发生重诱银行风险理基础环节中资银行全面风险理缺乏合规风险理程效支撑银行风险理制度保证制度执行合规文化法确立银行全面风险理真正落实时部审计部门忙量重复发生合规检查效发挥部控制控制职致中资银行控体系效性难保证
国际银行业通构建效合规风险理机制确保合规银行核心风险理活动落实处加快银行风险理政策程序建设步伐切实提高执行效力实现合规风险效理真正落实全面风险理奠定基础时合规成银行效部控制基础抓手载体尤通银行高层合规职责履行合规部门效工作合规意识合规文化培育等银行部控制触摸机制实实日常工作部审计部门量合规风险理事务中脱身出专门事部控制体系控制职真正确立部制衡功定位确保控体系效性
通中外银行业合规风险理四方面较发现合规风险理机制构建弥补中资银行法治理结构中合规风险控制缺陷增强规章制度执行性执行效力等具极重意义推动作利中资银行真正落实全面风险理提高控体系效性
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银行合规理重性研究—财金融
早20世纪90年代国际跨国银行已认识相继发生重操作风险案银行洗钱案等风险丑闻银行身合规风险理失控致国监局意识外部合规性监应该事实代银行部合规风险理效合规性监必须健全高效银行合规风险理机制基础1991年开始许发达国家区监机构先出台关银行业机构合规部门规定着银行业务日益元化复杂化国际化加强银行合规风险理机制建设更日显重
中国银监会成立强化风险控监理念加中资银行控机制建设引导监督评价取成效年银监会通断加监力度强化案件综合治理促中资银行部年累积合规风险操作风险等陈案充分暴露银行业空前重视法合规营银监会刘明康席次强调指出银行业金融机构深刻理解合规风险理合规文化建设科学涵运科学发展观时俱进抓合规风险理机制建设
时着中资银行项改革持续推进银行治理结构断完善组织架构业务流程造逐步深入中资银行合规风险理机制构建创造利时机迫切需中资银行鉴国际银行业合规风险理机制建设实践验时制定合规政策设立合规部门建设培育效合规风险理机制科学梳理修订项业务操作规章法合规营原真正落实业务流程环节位员工
国际银行业合规风险理机制建设新动态
世纪90年代国际性银行基合规应高层做起基理念高度重视银行合规风险理机制构建完善逐渐形成较成熟合规文化健全银行控体系提高市场竞争力奠定基础进入21世纪美国安然公司世通公司等公司丑闻2004年银行遭遇声誉风险国际银行业监机构意识原合规风险理机制银行劳永逸金融全球化背景合规然银行高风险领域
1国际银行业空前重视合规风险理机制建设
着国际银行业合规重性认识逐步位合规作门独特风险理技术已全球银行业普遍认合规风险已银行风险道纳入银行全风险理框架中时国际银行业合规职业队伍开始崛起合规员日益发展成专业化职业阶层合规员占银行业员例断升完全统计合规员占已达051间荷兰银行专职合规员500占全球10万业员05德意志银行专职合规员600占全球6万业员1
国际银行业空前重视合规风险理机制建设重表现合规部门组织结构报告路线断调整完善银行合规部门组织结构银行规模营复杂程度银行业务性质区域分布整体言存两种组织结构种集中化组织结构负责合规工作职员放独立合规部门体系中种分散化组织结构负责合规工作职员分布业务部门业务条线国际性活跃银行般会设集团合规部首席合规官区域合规部合规官
(1)集中化组织结构
特点银行部形成独立合规部门体系总行设立正式合规部门直接领导银行分支机构(区总部)合规部门该模式助发现效处理跨部门合规薄弱环节该模式分两类类成立单完全独立合规部荷兰银行德意志银行中银香港等类合规职法律安全事务风险理职等合形成法律合规部风险理合规部等渣银行瑞士信贷第波士顿银行等述组织结构中总行合规部门均直接银行高级理层(总裁董事会席)报告拥直接董事会设委员会报告权限银行分支机构合规部门存着两种报告路线矩阵式报告路线级合规报告时合规部门分支机构行政报告二条线式报告路线级合规部门报告
1)矩阵式报告路线
着市场环境变化竞争日益激烈更效满足客户需求部理间取协调国际银行业断优化部组织结构合规作银行理流程中基础性控制职断强化国际银行业基身涵盖业务种类域广泛性效发挥合规部门职加强相互协调配合普遍采取业务条线区域理基础矩阵式汇报制度
荷兰银行例确保合规部门独立性年荷兰银行合规部门组织结构报告路线进行幅度调整①组织结构调整2004年第4季度荷兰银行合规部门法律事务部门分离入荷兰银行集团中心审部门风险理部门列荷兰银行集团中心三跨战略业务部门享高度独立性总行层面荷兰银行合规部综合考虑职区域业务产品线等素部设立——政策法规部反洗钱部集团安保部批发业务合规部零售业务合规部荷兰土合规部北美合规部等10职部门部门职责清晰分工明确②报告路线调整总行层面2005年3月起集团合规部直接董事会席汇报接受董事会席直接领导汇报路线调整确保合规部门运作高度独立性权威性全面提升合规部集团部位赋予合规部更广泛职责决策权中国区合规2005年1月起直接总行口部门汇报时中国区首席营运官(CountryCOO)汇报
2)条线式报告路线
确保合规部门体系绝独立性德意志银行瑞士信贷第波士顿银行代表部分国际性银行采取条线式汇报路线级合规部门直接级合规部门汇报
德意志银行例该行中国区合规部理直接驻香港北亚区合规总监汇报北亚区合规总监直接亚太区(日)合规总监汇报时德意志银行保持合规工作独立性协调业务部门理层关系方面合规部员积极参银行理活动中国区合规理中国区业务理委员会成员分行理委员会成员通参层面理层会议合规员仅解业务开展状况时参决策实现合规风险控制方面合规员通参审阅监机构报送定期定期报告介入新产品批准程序定期业务部门理层会谈时解业务情况效实施合规监控
(2)分散化组织结构
汇丰银行花旗银行代表该组织结构特点总行设立合规部门分支机构层面定设立独立合规部门分支机构者业务条线建立BUCO(BusinessUnitComplianceOfficer)体系分支机构业务条线设立合规员岗位部门(机构)负责资深员工担合规员承担属部门合规职责时会根国家区域化理需设立合规部门中国区亚太区合规部等报告路线分散化组织结构存矩阵式条线式两类报告路线
中汇丰银行采取分散化组织结构矩阵式汇报路线合规政策强调员工合规负责部门负责部门合规负责分行行长分行合规负责区合规工作区域级业务总监进行汇报业务总监属业务条线合规负责业务总监金融业务合规负责工商业务总监工商业务合规负责中国业务总裁整中国区合规负责时财务会计税收方面合规财务部负责劳动工福利方面合规力资源部负责安全保障方面合规物业部负责汇丰银行相花旗银行合规员条线式汇报路线
年年初开始花旗银行空前重视合规风险理机制建设花旗目标成受尊敬全球金融服务公司提出包括延伸培训改进交流沟通增强发展关注衡业绩评价报酬加强控制等五点计划中加强控制计划举措强化花旗银行部合规通强化独立控制整机构控制环境支持机构负责成长减少错误确保错误发生时够妥善解决具体措施包括(1)设立新机构——独立全球合规部负责加强控制系统确保营合相关法规求(2)运风险控制评价作理工具确保检查范围合适更预期挑战足(3)理进行合规培训(4)扩审计覆盖面验证控制系统时增加顾客检查员数量提供额外深度观点(5)审计风险评价财务独立风险独立合规法律等五领域控制部门职员进行继续教育(6)合规审计增加资源(7)风险控制评价审计监检查结果够花旗集团首席执行官花旗集团总裁兼首席运营官亲进行复查
2监机构高度重视反思银行合规风险理机制
国际银行业空前重视合规风险理机制建设时国监局意识实施风险监必须银行健全效合规风险理机制效合规性监基础基认识国监机构正致力促进银行建立效合规风险理体系力倡导银行建立良合规文化提高合规效性
(1)部分国家区监机构相继银行合规作出规定
19912000年10年中先许国家区监机构银行业机构合规部门作出规定欧洲监机构包括德国英国西班牙法国等10国家澳利亚加日香港区等进入21世纪述部分国家区监机构根银行业合规风险理新形势合规部门提出新规定部分监机构简情况
1)英国
20世纪80年代末开始英国数金融服务公司求设立合规官投资公司必须名董事高级理负责监督公司合规应直接公司执行董事会报告英国合规部门受控部门提名合规负责候选必须金融服务局核准正式命金融服务局通适宜恰性测试(fitandpropertestforapprovedpersons)确保合规负责选适宜恰合规工作外包外部咨询机构允许合规负责责必须更公司董事高级理承担合规官业务条线提供咨询仅仅负责控制部门通常合规负责责关注公司金融服务局关系
2)法国
法国银行业监局发布系列合规工作建议建议构成现控监规定组成部分中建议包括专职独立合规员命合规监测方案实施新产品准入相关具体程序实施违规识问题升级处理程记录保存等方面具体程序实施非强迫告密程序实施(位员工必须予机会告密果认必必须没强迫情况做出)时2005年6月30日开始生效新建议包括外包具体求部控制部审计部门分离求等通常作定期控制部门部审计部门相部控制部门称持续控制部门合规部门中重持续控制部门
3)卢森堡
卢森堡金融监委员会(CSSF)负责监国金融服务业2004年9月27日CSSF发布关银行投资公司设立合规部门详细指引2006年1月1日卢森堡银行投资公司必须设立合规部门引入合规部门增加监层次确保部控制具恰协调组织结构根通知董事会必须合规采取积极态度确保合规部门效性核准理层提出合规政策合规章程合规政策必须涵盖合规风险基面明确合规风险理总体原界定合规部门目标独立性规定合规章程制定程序培训计划合规章程规范合规部门目标职责传达员工合规章程必须包括合规部门目标职责独立性持久性部门关系获必需信息权利报告路线理层沟通权利理层负责制定实施合规政策根相关原设立合规部门必须命理层中员直接负责合规部门该负责必须报告CSSF原合规部门负责必须专职负责合规部门事低风险业务规模较金融机构合规部门职员允许兼职事先CSSF授权
4)澳利亚
合规求始1998年澳利亚标准局发布效合规系统标准(AS38061998ComplianceProgram)澳利亚监机构日益认识合规系统支持发展维护适公司治理准行准道德方面重作2001年金融服务改革法案规定持牌机构实施基AS3806合规计划保持效合规计划获澳利亚金融服务业牌前提2004年12月澳利亚标准局发布新合规标准草案旨实施效合规计划提供指导该草案建议公司应通制定书面合规理计划建立合规理流程公司制定合规政策应征询利益相关方意见董事会理层赞业务条线理职员应董事会高级理层道负责合规理公司应提名名首席合规官(胜工作高级理员)负责理公司合规问题新标准草案规定支持公司制定合规计划规绩效薪酬合规职责履行挂钩高级理层责推动合规培训提升员工合规意识建议公司文件记录公司合规表现定期部外部利益相关者出具报告定期回顾合规计划确保该计划够支持公司合规目标够适应断变化部外部运营环境等
5)日
日金融监厅1999年颁布针存款类机构检查手册中规定监金融机构时合规部门应优先考虑事项董事会应讨合规事项销售宣传银行应制定合规手册传达员工合规方案应董事会批准全行正式实施等
6)美国
反洗钱外美国银行业法律法规般银行业法律合规计划方面未银行提出求美国银行业监者通监规监现场检查致力确保银行安全稳健运营期银行根银行规模营范围复杂程度银行业务活动法律结构建立效合规风险理机制监机构通银行进行检查监评估银行合规风险理机制效性
(2)巴塞尔银行监委员会出台关银行合规指导原
2003年10月巴塞尔银行监委员会发布银行部合规部门咨询文件该咨询文件成法国等国家监机构银行规范合规风险理指导性文件事隔两年委员会咨询文件基础2005年4月29日发布合规银行部合规部门高级文件指导银行业机构设立合规部门专职合规岗位支持协助高级理层效理银行合规风险
合规银行部合规部门高级文件中巴塞尔银行监委员会明确指出(1)合规应高层做起应成银行文化部分企业文化强调诚信正直道德行准董事会高级理层作出表率时合规效(2)合规专业合规员责合规银行部项核心风险理活动银行部位员工相关合规应视银行营活动组成部分(3)合规法律规准种渊源包括立法机构监机构发布基法律规准市场惯例行业协会制定行业规适银行职员部行准更广义诚实守信道德行准等(4)银行开展业务时应坚持高标准始终力求遵循法律规定精神果疏考虑银行营行股东客户雇员市场影响没违反法律导致严重负面影响声誉损失(5)银行应明确董事会高级理层合规方面特定职责合规部门位职责工作程序确保合规部门独立性予足够资源支持合规部门工作应受部审计部门定期独立复查
(3)美国银行合规风险理机制反思
1)美国萨班斯法案(SOX法案)
安然世通等公司丑闻严重击投资者美国资市场信心扭转局面美国国会政府2002年迅速出台萨班斯法案名公众公司会计改革保护投资者法案SOX法案专门针银行法案适市银行更重SOX法案精神实质银行合规风险理机制着高度统性首先SOX法案强调高层诚信责求CEOCFO外公布年度财务报告时必须公司财务状况真实性控体系效性发表诚信声明次SOX法案求报告披露事项恰恰银行合规部门重工作原理职责该法案针市公司弱点进行监披露求市公司年度美国证监会报告报告讲差距薄弱环节说明里差差领域项什差准备改次年报告整改情况现变成里差什差报告仅股民社会公众披露外聘会计师事务职调查
2)美国货币监理署反思
针美国两年出现银行合规风险产生声誉风险美国货币监理署反思银行风险监效性问题2005年5月6日代署长朱莉·威廉姆斯演讲中谈声誉风险令困惑难理令畏惧风险仅导致许银行营理者受重创断遭受法律诉讼控告员工士气受挫监机构加监力度银行遭受巨额罚款战略举措迫放弃搁置朱莉·威廉姆斯认孤立声誉风险关键关注银行否具合理效治理结构识
监测控制关风险制衡机制银行激励机制否够公司倡导价值文化进行表彰奖励更重银行高层示范作高层行否力支撑银行宣称宗旨倡导价值观董事会否反映银行风险容忍度道德准书面政策高级理层否切实贯彻传达位员工身作业务活动中恪守严格道德准
二中资银行亟需构建合规风险理机制
年监部门推动中资银行日益重视部控制体系建设问题取定成效现阶段中资银行业务发展信贷扩张加良贷款银行发展现实制约中资银行控机制建设围绕着信风险展开强调资产负债例理审贷作业分离贷款五级分类资充足率达标等相言合规风险操作风险声誉风险等直未引起中资银行足够重视尤述风险理效性存明显足部分中资银行相继发生违规操作违规营问题案件深层次原合规风险理机制完善中资银行亟需构建效合规风险理机制效解决合规风险操作风险问题案件频发项重治策
1构建合规风险理机制银行理银行监次革新
合规风险理机制指银行动识合规风险动避免违规事件发生动采取项纠正措施适惩戒措施持续修订相关制度流程详描述具体做法岗位手册效理合规风险确保银行合规稳健运行周复始循环程构建合规风险理机制风险理风险监次革新
(1)构建合规风险理机制银行理理念理方法次革新
1)理理念革新
传统中资银行合规理合规风险理机制构建银行合规仅限外部合规合规工作局限简单满足监部门监求者监部门进行博弈合规作银行营发展种特殊风险转风险理理念方法推进银行部政策程序建设持续改进提高政策程序执行力合规已成银行部项核心风险理活动更银行实施效部控制项基础性工作
2)理方法革新
国际银行业合规风险理机制建设实践表明合规风险理机制构建必须突出强调四方面
强调合规银行部项核心风险理活动更银行实施效部控制项基础性工作二强调合规应高层做起通完善公司治理培育良合规文化加强合规风险理实现两种风险理方法机结合三强调银行部组建常设独立效专职合规部门支持协助银行高级理层效理合规风险实现银行稳健营四强调事前风险识预警事中风险控制动合规风险理理念实现合规风险理银行政策程序评估持续改进良性循环
(2)构建合规风险理机制银行监理念监方法次革新
1)推动合规性监理念方法转变
国际银行业监实践表明外部合规性监应该事实代银行部合规风险理效合规性监必须健全高效银行合规风险理机制基础银行合规工作重心转合规风险理风险理理念方法组织实施银行合规工作合规风险纳入银行全面风险理体系中监部门合规性监重心转监督评价银行合规风险理机制效性引导督促银行完善合规风险理机制事巨细合规性检查监
2)实施风险监奠定基础
构建合规风险理机制监部门实施风险监理念基础第利进步理合规监风险监关系合规作风险理够更加明晰合规监风险监监工作两侧面合规监风险监基础载体风险监合规监核心涵第二实施风险监奠定基础没银行部效合规风险理确保银行合规营监部门根没精力足够资源实施效风险监银行建立起效合规风险理机制监部门传统合规性监转合规风险监实现合规监风险监机结合渐进式转变实施风险监奠定基础
2中外银行业合规风险理较验鉴
合规风险理机制构建风险理风险监次革新外中资银行亟需构建合规风险理机制重原够效解决中资银行合规理中许足缺陷中外银行业较中证明
(1)治理结构中合规风险控制较
长期中资银行直强调法合规营银行高层——董事会高级理层清楚应整银行体系效落实法合规营原法合规营中应承担什样职责言行真正体现银行倡导诚信正直价值观念中资银行违规营违规操作屡禁止根源充分暴露出中资银行公司治理结构中存着合规风险控制缺陷
国际银行业合规实践中通合规风险理机制构建特银行部合规部门组建够积极支持协助银行高层效理合规风险填补银行合规风险控制盲区时强调合规应高层做起重视贯彻落实银行合规政策倡导合规文化价值观念银行董事会高级理层银行部建立效合规风险理体系负推卸责外国商业银行合规终责通常董事会席者总裁
(2)制度范式执行性较
中资银行特国银行初统民银行体系中脱离出袭行政机关制度范式惯制定较笼统理规章操作办法制度制定传达传统思维定式没结合银行运作实践予细化更缺乏时修订系统化梳理形成制度文件通知没做具体化体系化制度执行性较差方面导致效传承银行风险理验机制缺失银行长期运作中积累风险理验付出昂贵学费风险教训白白浪费掉没传承转化具执行力政策程序做吃堑长智方面具体风险理验积累延续赖师傅带徒弟式言传身教具体政策程序银行层面具体风险理做法缺乏规范化标准化法作员工考核评价责追究导致激励约束机制法效落实中资银行简单低层次风险案件断复制断重复发生关键
国际银行业合规风险理机制建设实践中银行合规工作紧紧围绕部政策程序建设进行时掌握合规法律规准新变动情况理层提出相关建议时准确分解传递相关业务部门业务条线视情况需指导部相关规定业务流程进行改进确保修订政策程序行性效性发挥事前合规预防职制度入口关二确保法律规准恰执行通政策程序合规手册部行准项操作指引等相关文件员工制定详描述具体做法书面指导意见岗位手册三评估部项程序指引适性时进政策程序方面已发现缺陷必提出修改意见发现问题修改方案形成书面意见理层报告注重整改测试评估确保缺陷时更正
(3)合规文化制度执行力较
中资银行法合规营理想原外两方面前面提没形成套具强执行力制度二没形成严格效执行部理制度银行传统惯银行文化合规文化缺失表现1)银行员工诚信正直道德行观念强银行部缺乏效律律机制2)银行级机构间理层员工间存相互博弈文化制约银行政策程序制定执行效力3)银行部门间沟通交流协调配合够缺乏配合默契合作文化4)合规激励约束机制扭曲做没奖励做没惩罚问责制难效落实5)受信代理惯代制度情面代纪律等良文化影响较深
国际银行业验做法包括1)强调合规应高层做起银行董事会应全行推行诚信正直价值观念银行高层作出表率设定鼓励合规基调2)努力培育动合规良互动合规意识业务员应欣然接受全面合规培训动寻求合规部门合规员建议业务理者应准确识关键合规问题时合规部门合规员咨询频繁动进行动态合规回顾合规部门合规员应积极动识评估监测潜合规问题合规风险出合规建议动级反映踪发展3)激励约束机制银行倡导合规文化价值观念相致严格责追究
整体言国际银行业效合规风险理机制建立基础理层充分承担合规责身作做合规楷模二合规贯穿业务环节流程步骤做缝结合(SeamlesslyIntegratingComplianceinDayToDayBusiness)三通业务部门提供解决方案体现合规价值包括参部规章制度流程制订设计新业务新产品开发提供合规支持等
(4)全风险理控效性较
中资银行目前正推行全面风险理制度健全程度制度执行力执行效果国际性银行相存较差距合规风险仅银行风险尤操作风险声誉风险发生重诱银行风险理基础环节中资银行全面风险理缺乏合规风险理程效支撑银行风险理制度保证制度执行合规文化法确立银行全面风险理真正落实时部审计部门忙量重复发生合规检查效发挥部控制控制职致中资银行控体系效性难保证
国际银行业通构建效合规风险理机制确保合规银行核心风险理活动落实处加快银行风险理政策程序建设步伐切实提高执行效力实现合规风险效理真正落实全面风险理奠定基础时合规成银行效部控制基础抓手载体尤通银行高层合规职责履行合规部门效工作合规意识合规文化培育等银行部控制触摸机制实实日常工作部审计部门量合规风险理事务中脱身出专门事部控制体系控制职真正确立部制衡功定位确保控体系效性
通中外银行业合规风险理四方面较发现合规风险理机制构建弥补中资银行法治理结构中合规风险控制缺陷增强规章制度执行性执行效力等具极重意义推动作利中资银行真正落实全面风险理提高控体系效性
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