调查报告撰写说明
总体说明 1
调查报告适范围 1
调查方式填写方式 2
第部分 受信基情况 2
第二部分 受信营活动分析 4
第三部分 贷款途款源 4
第四部分 受信财务分析 6
第五部分 受信竞争力分析 8
第六部分 担保措施分析 9
第七部分 授信收益分析 9
第八部分 风险分析风险防范措施 10
第九部分 基分析结 10
总体说明
调查报告适范围
报告格式适中型生产流通型款行申请较额度贷款中企业集团母公司等类型款申请授信额度较参方式分析
1集团母公司：果母公司营实体资产规模销售收入集团中占重份额（25）应重点分析母公司营财务营战略时财务分析中长期投资分析中投资子公司（投资额利润衡量）营情况进行详细分析果集团中存资产规模销售收入超50公司考虑设部分单独进行介绍
果母公司持股公司应重点分析集团整体营情况第部分组织结构中母公司情况进行详细介绍特属公司持股情况果母公司利润源集团特定子公司应重点分析该公司情况
2中企业额度授信申请：类贷款申请简略行业分析应加强财务状况分析科目核工作加强担保抵押品分析核工作
3项目授信申请：现企业基础事项目建设应分析现企业状况项目建成企业整体款力新建项目建设项目规模现企业调查报告格式行分析项目情况
调查方式填写方式
填写调查方式目审批员信贷员否进行调查调查深度广度基认识审批员决策提供
调查方式包括实调查阅读新闻媒体相关员进行解等方式调查方式信贷员实填写
实调查授信调查基方式必须进行方式实调查包括信贷员受信担保办公场仓库生产现场施工现场等进行调查包括工商理部门房部门税务部门证券交易等相关机构解受信担保抵（质）押物情况抵押物应实进行调查信贷员应调查时间序实填写
新闻媒体包括报刊书籍Internet等获取受信相关行业发展产品市场等信息重渠道信贷员应正文中引利信息标出便审批员核实判断信息性
关系指受信关系企业机构受信供应商产品客户银行受信解等部分容涉保密问题便公开渠道信贷员匿名填写口头形式告知相关审查员
第部分 受信基情况
部分作级审查审批员提供受信基情况较短时间获受信初步印象信贷员应受信相关法律文件财务报告实调查结果实填写填写求：
１受信法律位应受信营业执填写果实际情况营业执相符合受信实际办公址营业执标明址致等应予说明
法财务负责简历中应着重介绍担重职务年限工作成绩相关领域工作验重学术成等确认没事违法活动记录
受信营范围应核准营范围填写受信营业务栏中着重介绍受信实际事业务（销售收入利润判断）否事非核准业务范围记录
２受信资状况应受信章程验资报告财务报告填写存疑问应工商部门相关银行进行查询
重股东指处绝控股位公司营具重影响股东介绍中应着重说明股东背景资状况营业绩资产负债状况受信业务关联关系等
3公开市公司需二级市场表现进行说明分析中应着重说明受信历次发行配股分析公司股价变动原市场公司评价
4受信组织结构受信宣传材料财务报告贷款证等渠道获具集团性质受信应通组织结构图形式说明集团法间产权关系受信股东关系
股东A
股东B
股东D
股东C
股东
注册资5亿元
子公司
子公司F
子公司E
子公司D
子公司C
子公司B
子公司A
案例
股权
712 20 3 2 38
款
5银企关系说明受信银行情况行财会部门信贷登记咨询系统受信财务报表结合调查获
果行予受信综合授信额度尚未期需说明综合授信额度数量具体品种历史授信情况包括行历次予具体授信品种信便利指贷款外银行受信提供信支持包括开证保函承兑等信支持涉资金流出
授信行关系中存款种类说明存款性质保证金存款专项资金等
授信外担保情况仅说明外提供担保余额具体说明授信集团外企业担保笔授信担保担保情况
第二部分 受信营活动分析
受信营活动包括原材料采购运输储存生产加工销售等基营环节包括产品设计开发营销策划等辅助营环节环节实现终利润贡献时受信力资源理激励机制营活动具重影响分析行提供额贷款受信果抵押质押措施部分仅进行简描述行提供额贷款受信应重营活动进行详细分析
1 总体情况介绍款营活动历史发展销售收入利润等总量指标
2 销售部分重点分析销售网络销售方式售服务体系等采信方式销售较受信应调查否建立客户信评价体系欠款客户资信状况 产品求售服务受信应调查受服务体系否完善
3 供应商部分重点分析原材料供应网络供应商选择标准（否采招投标制）付款方式渠道较单受信分析供应稳定性采延期付款受信分析延期付款条件（否付利息等）
4 生产环节重点分析生产原材料储备情况生产设备技术先进性设备厂房保养工艺流程等缺乏技术背景信贷员部分填写具定难度应争取参观企业生产流程机会听取生产技术理员介绍
5 研究开发力重点分析改善产品工艺种努力活动着重受信研究开发方面投入水研究员力量掌握核心技术专利情况等
6 理水评价理层知识水工作验团队精神等着重历史重决策效果分析激励机制应着重分析理层技术员激励机制
7重历史事件指公司营信产生重影响事件包括公司高层变动资变动组织结构变动营业务范围变动法律诉讼等
第三部分 贷款途款源
贷款款源通常分三部分：贷款事具体交易收入（第款源）受信未总体现金流量（第二款源）担保代偿抵押物变现（第三款源）部分目通受信业务流程特贷款涉具体交易分析确认第款源性第四部分第五部分第二款源进行分析第五部分第三款源进行分析
贷款途基分三类具体交易活动购买原材料国际贸易融资等二受信营周转活动三具体项目建设果提供综合授信额度应额度具体途分类进行分析
贷款具体交易应分析交易合法性合理性交易结构分析合法性重点考虑受信营范围外政策产业政策行政策等合理性考虑交易价格交易条件等否合理公合理交易结构包括买方卖方合签定货物发送资金支付纠纷仲裁等
贷款资金周转应分析受信生产环节（贸易环节）资金周转程通常包括进货仓储加工仓储销售回款等环节通分析解受信进货渠道生产理水工艺水销售渠道时解购货销售结算方式存货理方法受信资金周转周期致解判断求融资合理性合理数量期限通常企业流动资金缺口通公式估算：
资金缺口净应收款项（应收帐款预收款）+存货净应付款项（应付帐款预付款）
企业流动资金缺口通常通企业长期资（含资利润长期负债）增加银行款两渠道解决长期资占例越高表明企业短期偿债力越高银行应避免短期款数量接企业资金缺口
贷款果项目建设应重点分析项目投产现金流量状况确认项目否产生足够现金流贷款做现金流量分析时首先确定问题计算现金流量范围通常果贷款独立项目（项目负限责独立公司）现法理营独立单独财务核算应分析项目身现金流量项目现生产力带利益损害作现金流量调整反果项目现法相规模项目规模然营财务法现生产力分开简单固定资产购置应企业作整体计算现金流量统考虑企业长期款
计算现金流量项目行性研究报告行性研究报告应具资格单位编制专家会议证规模较技术简单项目建设固定资产购置求行性研究报告计算现金流量参数工期项目总投资产品销售价格数量生产力生产成信贷行性研究报告基础相关数进行分析（项目分析方法参考项目评估方面专业书籍推荐书目附）谨慎原进行调整获计算现金流量参数基础信贷员完成销售投资估算表销售收入表生产成表现金流量表公式计算款款力
（1）贷款短偿时间 N 决定：
n
SFCFAIt P
t1
式中：FCFAIt t年项目利息现金流量 P贷款金总额
（2）贷款偿期债务覆盖率
年度债务覆盖率
FCFADt
DCRt
Pt + It
式中：FCFADt t 年偿债务现金流量 Pt t 年期贷款金 It t 年应付贷款利息
累计债务覆盖率
ANFCFt +Pt+It
CDCRt
Pt+It
式中： ANFCFt截止t年末项目累计净现金流量 Pt t 年期贷款金 It t 年应付款利息
反映项目款力指标贷款偿期应进行敏感性分析敏感性分析指分析决定项目现金流量某素发生变化时贷款偿期限变动情况敏感性分析分单素敏感分析敏感面分析敏感素包括工期总投资额生产力销售价格销售数量生产成六项素敏感面分析计算量没计算软件情况暂考虑单素分析指假设敏感素变情况某项敏感素变动导致贷款款期限变动结果计算方式
指标
工期
总投资额
销售价格
销售数量
生产力
生产成
变化幅度
标准值
增加年
增加10
减少10
减少10
减少10
增加10
贷款偿期限
第四部分 受信财务分析
财务分析目确认受信财务强度受信通部融资外部融资偿贷款力鉴目前财务报表真实性存问题信贷员应着重考察受信提供财务报表真实性
１财务报表正确选择财务分析前提财务报表选择原选审计受信身财务报表受信属控股公司集团部实行严格财务控制应加合报表分析采合报表应说明报表合范围
2重优惠政策包括种税收减免财政补贴等
3重会计科目说明
部分需信贷员充分进行实调查基础进行分析重点说明帐实否相符
货币资金真实性通银行帐单存款证核查果受信拒绝提供相关证应说明货币资金明细已第部分列出信贷员需重事项进行说明特需说明受信货币资金否已作质押保证金等
应收帐款分析仅包括帐龄总体分析需具体分析欠款信水额坏帐形成原提取准备情况额期限较长应收帐款应查验企业销售合
应收款分析中重点说明欠款欠款时间欠款原投资资金需分析投资企业营情况估计投资资金实际价值予关系（股东等）资金分析收回性
类型企业存货表现形式样生产型企业原材料产品产成品分期发出商品填写商业企业商品种类分填写房产建筑企业项目种类分填写信贷员应量重存货储存现场进行查估计存货市场价值果帐面价值差距较应重点说明
长期投资股权投资债权投资分填写股权投资着重分析投资企业营状况估计投资实际价值债权投资说明投资债券信级未兑付性
固定资产分析包括两部分解固定资产实际市场价值二解权属状况固定资产应实查机器侧重磨损程度技术水等房产侧重位置建筑装修水等通市场类产品估计市场价格通查固定资产销售发票种权属证件走访工商局房部门等解授信固定资产拥状况外抵押情况
资产科目包括形资产递延资产摊资产等资产数量资产重中较时应予关注重点说明源摊销方法形资产估计实际价值递延资产摊资产分析产生合理性否存调整利润目等
授信银行款外担保情况已第部分列表显示部分重点分析银行款发展趋势否存逾期情况款银行授信合作关系等时分析授信外担保数量担保遭受损失等较利信证银行承兑汇票票贴现等手段进行融资授信应分信证开证余额应付票贴现余额等进行具体分析
应付款应付款中重点说明问题债权方债权形成原部分资金源稳定性
负债科目重点说明数额较应付股利应付工资应付税金等项说明未付原预计支付时间判定授信未资金流出数量
５赢利力分析包括三部分：销售收入收益率利润质量
销售收入分析包括销售总收入毛利率历年情况包括具体产品收入毛利率情况通分析解受信现金利润源销售收入分析结合受信收入确认会计原查验相应增值税营业税发票分析中予说明
案例：
98年销售收入
销售毛利率
99销售收入
销售毛利率
户机
2448
046
45984
028
交换机
221272
037
238791
016
传输
26456
048
105584
035
接入网
67523
053
144966
049
移动通信设备
0
30710
079
收益率分析利润相关财务率总资产利润率净资产利润率等利财务分析工具利杜邦分析方法进行进步分析
案例：
年份
权益净收
益率
销售净收
益率 *
总资产周
转率 *
权益
数
98
182
49
1182
31
97
19
452
125
339
赢利力分析中应侧重利润质量状况分析包括两方面容利润现金含量二营利润外利润源包括投资收益营业外收入补贴收入等
6偿债力分析短期偿债力长期偿债力短期偿债力指受信通流动资产变现偿债务力通流动率速动率指标反映长期偿债力指受信通资产变现融资等偿债务力通资产负债率利息保证倍数等指标反映
7营运力分析指反映受信资金利效率指标进行分析行业标准进行较信贷员计算生产资金周转时间便分析受信年资金周转时间变化趋势公式资金周转时间应收帐款周转数+存货周转天数应付帐款周转天数建议计算时应收款项包括应收票应收帐款扣减预收款项应付款项包括应付票应付帐款扣减预付款项
8现金流量分析包括受信现金流量分析未现金流量预测两部分现金流量分析通营现金流量投资现金流量融资现金流量分析解受信持现金量变动原未现金流量预测通受信未定时期营活动投资活动分析预测受信未融资需求分析基原：首先预测受信未收入状况确定受信营现金流量然分析受信资支出需求确定投资现金流量分析受信资金余缺确定受信未融资需求款力
第五部分 受信竞争力分析
部分通分析受信处行业现状发展趋势受信身核心竞争力预测受信未竞争中处优势
1 行业分析包括现状分析发展趋势分析两部分现状分析着重行业竞争者供求现状行业利润水竞争者较市场份额利润水技术水资金实力等指标发展趋势分析着重影响供求状况技术发展国家政策消费行收入变化进入退出壁垒代品发展等素
2 战略分类低成战略差化战略目标市场集中战略等分体化战略横体化战略等通俗讲战略企业营环境变化作出判断基础通投资投入拥竞争优势计划分析战略仅分析企业发展计划正确性实际投资活动分析战略计划实现性企业实现战略计划仅优秀理力时强资金实力结合受信财务状况融资力（包括股权债权等途径）判断实现战略计划行性
3核心竞争力指受信拥竞争中处利位形形资源包括技术资源专利等核心竞争力分析竞争手较入手着眼受信现资源结合受信战略发展计划分析未竞争力时结合受信理水分析战略发展计划实现受信未核心竞争力行业发展趋势相致具领先竞争手优势受信未竞争中立败具强竞争力
第六部分 担保措施分析
担保措施分析包括保证分析抵押物分析
1保证分析中保证基情况应量期审计财务报表填列重事实数法位真实性注册资银行款外担保等进行认真审查
保证合法性指保证具备保证资格般考贷款通证监会规定等
保证力分析包括保证资状况资产负债状况（含负债状况）效益状况等
保证风险相关性指保证受信相时间遭遇风险概率行业景气风险
保证执行性考虑方政府保护倾公众利益相关性等素
2抵（质）押物分析中首先介绍抵（质）押物基情况果实物资产房产机器设备等应着重介绍址外观新旧程度购买价格购买时间等情况果权利证股票存单等应介绍数量种类发行期限等
抵（质）押物合法性分析应着重权属真实性调查
抵（质）押物估价中评估机构评估结果进行简介绍外重点评估结果信性进行分析分析基础验市场调查抵（质）押物市场价值进行判断
抵（质）押物风险分析包括价格较跌风险损坏灭失风险难变现风险等
第七部分 授信收益分析
部分分析行授信获综合收益
利息收入指授信期间获利息收入包括绝收入相收入相收入指扣风险程度确定风险准备金净利息收入
相关存款指提供授信派生存款分指出授信前提产生客户存款
手续费收入指行办理开证担保等业务中收入时应指出行办理业务致成
收益包括款相关客户开发社会知名度扩等
第八部分 风险分析风险防范措施
风险分析针三款源性影响三款源性素纳市场风险生产风险财务风险法律风险政策风险理风险担保（抵押）风险等信贷员应充分考虑种风险发生性着重指出影响行贷款风险
风险分析目研究防范风险措施确认行否具承担风险力确定行否贷款信贷员应指出防范风险具体措施
第九部分 基分析结
基分析结包括三部分：意意授信容操作方式
信贷员意意贷款应简短陈述理
综合授信提供具体信品种应说明具体品种数量利率收费标准抵押担保措施需注意开信证保函等品种需说明相应收费标准说明增加降低收费标准理
贷款操作方式指落实风险防范措施具体实施办法应形成指导信贷员操作书面文件具操作性风险监督机制落实具体责
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总体说明 1
调查报告适范围 1
调查方式填写方式 2
第部分 受信基情况 2
第二部分 受信营活动分析 4
第三部分 贷款途款源 4
第四部分 受信财务分析 6
第五部分 受信竞争力分析 8
第六部分 担保措施分析 9
第七部分 授信收益分析 9
第八部分 风险分析风险防范措施 10
第九部分 基分析结 10
总体说明
调查报告适范围
报告格式适中型生产流通型款行申请较额度贷款中企业集团母公司等类型款申请授信额度较参方式分析
1集团母公司：果母公司营实体资产规模销售收入集团中占重份额（25）应重点分析母公司营财务营战略时财务分析中长期投资分析中投资子公司（投资额利润衡量）营情况进行详细分析果集团中存资产规模销售收入超50公司考虑设部分单独进行介绍
果母公司持股公司应重点分析集团整体营情况第部分组织结构中母公司情况进行详细介绍特属公司持股情况果母公司利润源集团特定子公司应重点分析该公司情况
2中企业额度授信申请：类贷款申请简略行业分析应加强财务状况分析科目核工作加强担保抵押品分析核工作
3项目授信申请：现企业基础事项目建设应分析现企业状况项目建成企业整体款力新建项目建设项目规模现企业调查报告格式行分析项目情况
调查方式填写方式
填写调查方式目审批员信贷员否进行调查调查深度广度基认识审批员决策提供
调查方式包括实调查阅读新闻媒体相关员进行解等方式调查方式信贷员实填写
实调查授信调查基方式必须进行方式实调查包括信贷员受信担保办公场仓库生产现场施工现场等进行调查包括工商理部门房部门税务部门证券交易等相关机构解受信担保抵（质）押物情况抵押物应实进行调查信贷员应调查时间序实填写
新闻媒体包括报刊书籍Internet等获取受信相关行业发展产品市场等信息重渠道信贷员应正文中引利信息标出便审批员核实判断信息性
关系指受信关系企业机构受信供应商产品客户银行受信解等部分容涉保密问题便公开渠道信贷员匿名填写口头形式告知相关审查员
第部分 受信基情况
部分作级审查审批员提供受信基情况较短时间获受信初步印象信贷员应受信相关法律文件财务报告实调查结果实填写填写求：
１受信法律位应受信营业执填写果实际情况营业执相符合受信实际办公址营业执标明址致等应予说明
法财务负责简历中应着重介绍担重职务年限工作成绩相关领域工作验重学术成等确认没事违法活动记录
受信营范围应核准营范围填写受信营业务栏中着重介绍受信实际事业务（销售收入利润判断）否事非核准业务范围记录
２受信资状况应受信章程验资报告财务报告填写存疑问应工商部门相关银行进行查询
重股东指处绝控股位公司营具重影响股东介绍中应着重说明股东背景资状况营业绩资产负债状况受信业务关联关系等
3公开市公司需二级市场表现进行说明分析中应着重说明受信历次发行配股分析公司股价变动原市场公司评价
4受信组织结构受信宣传材料财务报告贷款证等渠道获具集团性质受信应通组织结构图形式说明集团法间产权关系受信股东关系
股东A
股东B
股东D
股东C
股东
注册资5亿元
子公司
子公司F
子公司E
子公司D
子公司C
子公司B
子公司A
案例
股权
712 20 3 2 38
款
5银企关系说明受信银行情况行财会部门信贷登记咨询系统受信财务报表结合调查获
果行予受信综合授信额度尚未期需说明综合授信额度数量具体品种历史授信情况包括行历次予具体授信品种信便利指贷款外银行受信提供信支持包括开证保函承兑等信支持涉资金流出
授信行关系中存款种类说明存款性质保证金存款专项资金等
授信外担保情况仅说明外提供担保余额具体说明授信集团外企业担保笔授信担保担保情况
第二部分 受信营活动分析
受信营活动包括原材料采购运输储存生产加工销售等基营环节包括产品设计开发营销策划等辅助营环节环节实现终利润贡献时受信力资源理激励机制营活动具重影响分析行提供额贷款受信果抵押质押措施部分仅进行简描述行提供额贷款受信应重营活动进行详细分析
1 总体情况介绍款营活动历史发展销售收入利润等总量指标
2 销售部分重点分析销售网络销售方式售服务体系等采信方式销售较受信应调查否建立客户信评价体系欠款客户资信状况 产品求售服务受信应调查受服务体系否完善
3 供应商部分重点分析原材料供应网络供应商选择标准（否采招投标制）付款方式渠道较单受信分析供应稳定性采延期付款受信分析延期付款条件（否付利息等）
4 生产环节重点分析生产原材料储备情况生产设备技术先进性设备厂房保养工艺流程等缺乏技术背景信贷员部分填写具定难度应争取参观企业生产流程机会听取生产技术理员介绍
5 研究开发力重点分析改善产品工艺种努力活动着重受信研究开发方面投入水研究员力量掌握核心技术专利情况等
6 理水评价理层知识水工作验团队精神等着重历史重决策效果分析激励机制应着重分析理层技术员激励机制
7重历史事件指公司营信产生重影响事件包括公司高层变动资变动组织结构变动营业务范围变动法律诉讼等
第三部分 贷款途款源
贷款款源通常分三部分：贷款事具体交易收入（第款源）受信未总体现金流量（第二款源）担保代偿抵押物变现（第三款源）部分目通受信业务流程特贷款涉具体交易分析确认第款源性第四部分第五部分第二款源进行分析第五部分第三款源进行分析
贷款途基分三类具体交易活动购买原材料国际贸易融资等二受信营周转活动三具体项目建设果提供综合授信额度应额度具体途分类进行分析
贷款具体交易应分析交易合法性合理性交易结构分析合法性重点考虑受信营范围外政策产业政策行政策等合理性考虑交易价格交易条件等否合理公合理交易结构包括买方卖方合签定货物发送资金支付纠纷仲裁等
贷款资金周转应分析受信生产环节（贸易环节）资金周转程通常包括进货仓储加工仓储销售回款等环节通分析解受信进货渠道生产理水工艺水销售渠道时解购货销售结算方式存货理方法受信资金周转周期致解判断求融资合理性合理数量期限通常企业流动资金缺口通公式估算：
资金缺口净应收款项（应收帐款预收款）+存货净应付款项（应付帐款预付款）
企业流动资金缺口通常通企业长期资（含资利润长期负债）增加银行款两渠道解决长期资占例越高表明企业短期偿债力越高银行应避免短期款数量接企业资金缺口
贷款果项目建设应重点分析项目投产现金流量状况确认项目否产生足够现金流贷款做现金流量分析时首先确定问题计算现金流量范围通常果贷款独立项目（项目负限责独立公司）现法理营独立单独财务核算应分析项目身现金流量项目现生产力带利益损害作现金流量调整反果项目现法相规模项目规模然营财务法现生产力分开简单固定资产购置应企业作整体计算现金流量统考虑企业长期款
计算现金流量项目行性研究报告行性研究报告应具资格单位编制专家会议证规模较技术简单项目建设固定资产购置求行性研究报告计算现金流量参数工期项目总投资产品销售价格数量生产力生产成信贷行性研究报告基础相关数进行分析（项目分析方法参考项目评估方面专业书籍推荐书目附）谨慎原进行调整获计算现金流量参数基础信贷员完成销售投资估算表销售收入表生产成表现金流量表公式计算款款力
（1）贷款短偿时间 N 决定：
n
SFCFAIt P
t1
式中：FCFAIt t年项目利息现金流量 P贷款金总额
（2）贷款偿期债务覆盖率
年度债务覆盖率
FCFADt
DCRt
Pt + It
式中：FCFADt t 年偿债务现金流量 Pt t 年期贷款金 It t 年应付贷款利息
累计债务覆盖率
ANFCFt +Pt+It
CDCRt
Pt+It
式中： ANFCFt截止t年末项目累计净现金流量 Pt t 年期贷款金 It t 年应付款利息
反映项目款力指标贷款偿期应进行敏感性分析敏感性分析指分析决定项目现金流量某素发生变化时贷款偿期限变动情况敏感性分析分单素敏感分析敏感面分析敏感素包括工期总投资额生产力销售价格销售数量生产成六项素敏感面分析计算量没计算软件情况暂考虑单素分析指假设敏感素变情况某项敏感素变动导致贷款款期限变动结果计算方式
指标
工期
总投资额
销售价格
销售数量
生产力
生产成
变化幅度
标准值
增加年
增加10
减少10
减少10
减少10
增加10
贷款偿期限
第四部分 受信财务分析
财务分析目确认受信财务强度受信通部融资外部融资偿贷款力鉴目前财务报表真实性存问题信贷员应着重考察受信提供财务报表真实性
１财务报表正确选择财务分析前提财务报表选择原选审计受信身财务报表受信属控股公司集团部实行严格财务控制应加合报表分析采合报表应说明报表合范围
2重优惠政策包括种税收减免财政补贴等
3重会计科目说明
部分需信贷员充分进行实调查基础进行分析重点说明帐实否相符
货币资金真实性通银行帐单存款证核查果受信拒绝提供相关证应说明货币资金明细已第部分列出信贷员需重事项进行说明特需说明受信货币资金否已作质押保证金等
应收帐款分析仅包括帐龄总体分析需具体分析欠款信水额坏帐形成原提取准备情况额期限较长应收帐款应查验企业销售合
应收款分析中重点说明欠款欠款时间欠款原投资资金需分析投资企业营情况估计投资资金实际价值予关系（股东等）资金分析收回性
类型企业存货表现形式样生产型企业原材料产品产成品分期发出商品填写商业企业商品种类分填写房产建筑企业项目种类分填写信贷员应量重存货储存现场进行查估计存货市场价值果帐面价值差距较应重点说明
长期投资股权投资债权投资分填写股权投资着重分析投资企业营状况估计投资实际价值债权投资说明投资债券信级未兑付性
固定资产分析包括两部分解固定资产实际市场价值二解权属状况固定资产应实查机器侧重磨损程度技术水等房产侧重位置建筑装修水等通市场类产品估计市场价格通查固定资产销售发票种权属证件走访工商局房部门等解授信固定资产拥状况外抵押情况
资产科目包括形资产递延资产摊资产等资产数量资产重中较时应予关注重点说明源摊销方法形资产估计实际价值递延资产摊资产分析产生合理性否存调整利润目等
授信银行款外担保情况已第部分列表显示部分重点分析银行款发展趋势否存逾期情况款银行授信合作关系等时分析授信外担保数量担保遭受损失等较利信证银行承兑汇票票贴现等手段进行融资授信应分信证开证余额应付票贴现余额等进行具体分析
应付款应付款中重点说明问题债权方债权形成原部分资金源稳定性
负债科目重点说明数额较应付股利应付工资应付税金等项说明未付原预计支付时间判定授信未资金流出数量
５赢利力分析包括三部分：销售收入收益率利润质量
销售收入分析包括销售总收入毛利率历年情况包括具体产品收入毛利率情况通分析解受信现金利润源销售收入分析结合受信收入确认会计原查验相应增值税营业税发票分析中予说明
案例：
98年销售收入
销售毛利率
99销售收入
销售毛利率
户机
2448
046
45984
028
交换机
221272
037
238791
016
传输
26456
048
105584
035
接入网
67523
053
144966
049
移动通信设备
0
30710
079
收益率分析利润相关财务率总资产利润率净资产利润率等利财务分析工具利杜邦分析方法进行进步分析
案例：
年份
权益净收
益率
销售净收
益率 *
总资产周
转率 *
权益
数
98
182
49
1182
31
97
19
452
125
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赢利力分析中应侧重利润质量状况分析包括两方面容利润现金含量二营利润外利润源包括投资收益营业外收入补贴收入等
6偿债力分析短期偿债力长期偿债力短期偿债力指受信通流动资产变现偿债务力通流动率速动率指标反映长期偿债力指受信通资产变现融资等偿债务力通资产负债率利息保证倍数等指标反映
7营运力分析指反映受信资金利效率指标进行分析行业标准进行较信贷员计算生产资金周转时间便分析受信年资金周转时间变化趋势公式资金周转时间应收帐款周转数+存货周转天数应付帐款周转天数建议计算时应收款项包括应收票应收帐款扣减预收款项应付款项包括应付票应付帐款扣减预付款项
8现金流量分析包括受信现金流量分析未现金流量预测两部分现金流量分析通营现金流量投资现金流量融资现金流量分析解受信持现金量变动原未现金流量预测通受信未定时期营活动投资活动分析预测受信未融资需求分析基原：首先预测受信未收入状况确定受信营现金流量然分析受信资支出需求确定投资现金流量分析受信资金余缺确定受信未融资需求款力
第五部分 受信竞争力分析
部分通分析受信处行业现状发展趋势受信身核心竞争力预测受信未竞争中处优势
1 行业分析包括现状分析发展趋势分析两部分现状分析着重行业竞争者供求现状行业利润水竞争者较市场份额利润水技术水资金实力等指标发展趋势分析着重影响供求状况技术发展国家政策消费行收入变化进入退出壁垒代品发展等素
2 战略分类低成战略差化战略目标市场集中战略等分体化战略横体化战略等通俗讲战略企业营环境变化作出判断基础通投资投入拥竞争优势计划分析战略仅分析企业发展计划正确性实际投资活动分析战略计划实现性企业实现战略计划仅优秀理力时强资金实力结合受信财务状况融资力（包括股权债权等途径）判断实现战略计划行性
3核心竞争力指受信拥竞争中处利位形形资源包括技术资源专利等核心竞争力分析竞争手较入手着眼受信现资源结合受信战略发展计划分析未竞争力时结合受信理水分析战略发展计划实现受信未核心竞争力行业发展趋势相致具领先竞争手优势受信未竞争中立败具强竞争力
第六部分 担保措施分析
担保措施分析包括保证分析抵押物分析
1保证分析中保证基情况应量期审计财务报表填列重事实数法位真实性注册资银行款外担保等进行认真审查
保证合法性指保证具备保证资格般考贷款通证监会规定等
保证力分析包括保证资状况资产负债状况（含负债状况）效益状况等
保证风险相关性指保证受信相时间遭遇风险概率行业景气风险
保证执行性考虑方政府保护倾公众利益相关性等素
2抵（质）押物分析中首先介绍抵（质）押物基情况果实物资产房产机器设备等应着重介绍址外观新旧程度购买价格购买时间等情况果权利证股票存单等应介绍数量种类发行期限等
抵（质）押物合法性分析应着重权属真实性调查
抵（质）押物估价中评估机构评估结果进行简介绍外重点评估结果信性进行分析分析基础验市场调查抵（质）押物市场价值进行判断
抵（质）押物风险分析包括价格较跌风险损坏灭失风险难变现风险等
第七部分 授信收益分析
部分分析行授信获综合收益
利息收入指授信期间获利息收入包括绝收入相收入相收入指扣风险程度确定风险准备金净利息收入
相关存款指提供授信派生存款分指出授信前提产生客户存款
手续费收入指行办理开证担保等业务中收入时应指出行办理业务致成
收益包括款相关客户开发社会知名度扩等
第八部分 风险分析风险防范措施
风险分析针三款源性影响三款源性素纳市场风险生产风险财务风险法律风险政策风险理风险担保（抵押）风险等信贷员应充分考虑种风险发生性着重指出影响行贷款风险
风险分析目研究防范风险措施确认行否具承担风险力确定行否贷款信贷员应指出防范风险具体措施
第九部分 基分析结
基分析结包括三部分：意意授信容操作方式
信贷员意意贷款应简短陈述理
综合授信提供具体信品种应说明具体品种数量利率收费标准抵押担保措施需注意开信证保函等品种需说明相应收费标准说明增加降低收费标准理
贷款操作方式指落实风险防范措施具体实施办法应形成指导信贷员操作书面文件具操作性风险监督机制落实具体责
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