项目资金-2项目资金业务循环内部控制符合性测试程序表

表3－30　　　　　　　　　 索引号：
（审计机关名称）
项目资金收支业务循环部控制符合性测试程序表
审计期间＿＿＿＿＿
项目名称：
项目执行单位：
测试
重点
测试程序
执行情况说明
工作底稿索引号

总体情况
　　1．抽取定数量收支证查明：
　　（1）会计核算否符合规定
（2）审批手续否严密原始单否合法齐备

收入
　　 抽取定数量收款证检查：
　　1．核收款证存入银行账户进账单日期金额否相符
　　2．核收款证银行账单否相符
　　3．核世界银行贷款资金世界银行支付通知单否相符（级项目单位应核世界银行贷款资金否级项目单位发账单债务分割单相符）
　　4．核方政府联合投资方拨入资金时间数额协议合规定否相符
　　5．通检查花名册劳务工单劳动合书等支持性证明文件查明劳务折资金额例折算程否符合贷款协定求
　　6．取银行款合发行企业债券资金相关文件检查银行款债券发行否关部门授权批准核银行款数企业债券收入否相应合相符
　　7．取捐赠款协议等资料检查项目收入否纳入项目总收入

支出
抽取定数量付款证检查：
　　1．付款授权批准否符合规定
　　2．付款证应付工程款应付器材款等明细账否相符
　　3．付款证否银行账单相符
　　4．资金支出否符合项目目否根贷款协定关条款项目目标致
　　5．实付金额购货发票工程价款结算单等否致存预付备料款工程款保证金等事项应扣金额致


　　1．抽取定期间银行存款余额调节表查验否月正确编制复核
　　2．抽取定期间银行存款日记账账单进行核
　　3．检查外币资金折算方法否符合关规定否年度致


审计员： 审计日期： 复核员： 复核日期：

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