表3－21 索引号：
（审计机关名称）
项目工程建设业务循环符合性测试程序表
审计期间：＿＿＿＿＿
项目名称：
项目执行单位：
测试重点
测试程序
执行情况说明
工作底稿索引号
项目法履行职责
1．取建设单位营业执公司章程等文件查明否建立项目法制
2．取建设单位组织结构图检查机构否建全
3．取建设单位项理制度查明理制度否健全
4．检查项目投资方履行职责（测试重点检查项目资金制度执行落实情况）
（1）公司章程项目立项报告检查承诺资金否时足额位
（2）通调阅注册会计师验资报告等资料关会计证检查位资金形式否符合国家关规定
（3）延伸调查投资者财务资料检查资金源否合规违规贷款拆资金非法集资债券等充资金
5．检查业履行职责（测试重点项目质量工期造价效益）
（1）国家年度投资计划批准项目设计文件世界银行项目评估报告贷款协定监督概算控制资金情况确保工程建设容符合设计文件概算设计外工程超规模超标准工程
（2）批准行性报告世界银行贷款协定建设工期进行检查关注工程进度揭示建设进度否存滞问题分析产生原
（3）查阅业项控制度特项目财务采购工程理等制度制度健全性程序严密性业设计施工理工程监理等方面组织理情况进行审计通分析工程中出现损失浪费揭示施工组织工程质量控制情况分析原明确责
（4）通审计生产准备试生产阶段财务资料调阅相关营文件检查项目建设项济目标生产力国资产形成投资效益情况分析世界银行贷款项目效益项目执行单位盈亏关系关注项目贷力特世界银行贷款息情况
项目立项程序
1．取行性研究报告项目建议书设计务书初步设计国家权部门批准设计概算检查项目立项程序否合规审批手续否齐备
测试重点
测试程序
执行情况说明
工作底稿索引号
2．国家权部门审定概算检查基建投资表项目进度表列建设容否存问题：（1）概算外项目（2）超概算情况（3）意扩建设规模标准问题
工程设计
1．审阅招投标资料检查工程设计单位选择否通招投标确定
2．查阅设计单位资质等级证书检查设计单位否具备项目相适应资质等级
3．审查委托设计合书检查设计单位否项目行性研究报告设计务书界定工程规模标准容进行设计达国家规定深度
4．审阅设计变更文件资料检查设计变更否符合国家规定程序
5．国家规定收费标准检查支出证等财务资料检查设计收费否符合国家规定收费标准
招标投标――国招标
1．招标
取建设项目体工程设计建筑安装监理设备材料供应招标代理机构全套招投标文件执行测试步骤：
（1）取建设单位项控制度项制度进行测试①招标数额较采取国际招标建设项目求建设单位提供律师关招标文件合文出具法律咨询意见②通审阅招标文件检查招标公布程序否公开③调阅业参加建设项目体工程设计建筑安装监理设备材料供应等投标单位资质审查资料检查资质审查记录完整性审查程序符合性审查容真实性
（2）审阅招标审批文件检查建设项目体工程设计建筑安装监理设备材料采购等招标工作招标前否项目隶属关系招标方案报行业部门省级方计委（计委）审核备案
（3）审阅招标公告检查招标程序调查参加招标单位检查招标否受区部门行业限制建设单位招标评标程中串通某投标单位排斥投标单位问题赖行业特权垄断市场肢解发包单位工程方式求承包单位购买指定厂家生产材料设备求施工单位带资承包作招标投标条件
测试重点
测试程序
执行情况说明
工作底稿索引号
2．标底
取标底执行测试程序：
（1）国家方建设招标文件中规定技术规格检查标底编制否符合国家关规定规范规程求针某潜投标单位排斥某潜投标单位容
（2）审阅批准初步设计概算结合市场供求状况国家关规定检查建设单位标底确定容价格工期否合规扩规模提高标准等问题
（3）查阅保密制度询问关员检查标底保密制度否健全效
3开标评标定标
取评标报告标书开标记录评委会评标意见中标结果通知书等开标评标定标全套资料执行测试：
（1）检查建设项目程序否合规：①开标否建设单位持邀请投资方投标单位政府部门关单位代表参加②否组建评标委员会评标委员会成员资格数工作程序否符合求③中标单位确定否评标委员会推荐中标候选单位中择优确定④否全部评标结果（包括评标方式方法等）项目隶属关系报行业部门省级计委（计委）备案⑤建设单位中标单位否规定期限签订书面合特型项目评标定标否报国务院批准
（2）取中标单位资质证明材料检查：①否具招标文件求资质证书独立法实体②否承担类似建设项目相关工作良工作业绩履约记录③投标时财务状况否良④投标前三年没骗取合关济方面严重违法行⑤投标前年较安全记录投标年没发生重质量特安全事
（3）取投标保证金收取退回证检查投标保证金财务处理否合规
（4）国家权部门批准概预算检查合中确定建设标准建设容合价格否控制批准初步设计概算文件规定范围超出规定范围否中标合签订前报原初步设计概算审批部门审查意
（5）取公证资料检查招标数额较采取国际招标建设项目开标合签订时否请公证部门参加
测试重点
测试程序
执行情况说明
工作底稿索引号
招标投标――国际招标
取国际招投标全套资料执行测试：
1．利世界银行贷款采购设备土建工程否财政部世界银行贷款项目采购理暂行规定世界银行采购指南办理招标方式选否符合世界银行求
2．国际招标代理机构否外贸易济合作部国家计委批准资格承担国际招标业务公司招标代理机构确定否定程序择优选定业选定招标代理机构否报财政部门审批
3．取世界银行贷款项目采购清单方项目中央部委捆项目年度采购计划清单查明否国家计委批文相符
4．取世界银行贷款项目招标采购文件检查审批程序公告程序资格审查程序否合规
5．取评标报告检查遵循原采取办法评标报告编制否合规报国家评委会
建安工程承发包
1．取关工程合理制度通询问观察等方式查明：
（1）合否专门部门理
（2）合签订审批程序否严密健全
（3）合执行监督机制否健全效
（4）合价款结算程序否合规
（5）合纠纷解决否章循严格程序办理
2．取工程合执行测试程序
（1）检查合条款合法性否违反法律法规违反合签订原条款：工程合双方体否合规否具备相应资质等级履行合力合中损害国家社会第三者利益条款
（2）检查合条款完备性合必条件否具备合条款否完备容否详准确
（3）国家关部门制定行业方标准检查合规定工程质量标准否符合国家行业方关规定否合中约定材料设备施工工艺工程质量检查验收程序承包方否严格施工合标准规范求组织施工
测试重点
测试程序
执行情况说明
工作底稿索引号
（4）行性研究报告项目评估报告概预算检查合规定工期否符合求
（5）检查工程价款否定额相应合规取费标准作指导价格通招标投标双方协商合理确定合价款合约定价款进行适时调整
（6）延伸检查工程承包单位查明分包情况存分包情况检查否征发包方意施工合中约定签订分包合承包方否分包现场派出具相应资质常驻员理监督分包方履行合确保分包工程质量工期
3．工程价款结算
取价款结算支持性证检查：
（1）附证否齐备否合规定结算方式相匹配
（2）工程价款结算前否审核
（3）付款证否附关证致金额否相符
（4）采外币结算国际招投标合中关外币汇率条款外币支付程序查明外币结算否合规
审计员： 审计日期： 复核员： 复核日期：
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档
（审计机关名称）
项目工程建设业务循环符合性测试程序表
审计期间：＿＿＿＿＿
项目名称：
项目执行单位：
测试重点
测试程序
执行情况说明
工作底稿索引号
项目法履行职责
1．取建设单位营业执公司章程等文件查明否建立项目法制
2．取建设单位组织结构图检查机构否建全
3．取建设单位项理制度查明理制度否健全
4．检查项目投资方履行职责（测试重点检查项目资金制度执行落实情况）
（1）公司章程项目立项报告检查承诺资金否时足额位
（2）通调阅注册会计师验资报告等资料关会计证检查位资金形式否符合国家关规定
（3）延伸调查投资者财务资料检查资金源否合规违规贷款拆资金非法集资债券等充资金
5．检查业履行职责（测试重点项目质量工期造价效益）
（1）国家年度投资计划批准项目设计文件世界银行项目评估报告贷款协定监督概算控制资金情况确保工程建设容符合设计文件概算设计外工程超规模超标准工程
（2）批准行性报告世界银行贷款协定建设工期进行检查关注工程进度揭示建设进度否存滞问题分析产生原
（3）查阅业项控制度特项目财务采购工程理等制度制度健全性程序严密性业设计施工理工程监理等方面组织理情况进行审计通分析工程中出现损失浪费揭示施工组织工程质量控制情况分析原明确责
（4）通审计生产准备试生产阶段财务资料调阅相关营文件检查项目建设项济目标生产力国资产形成投资效益情况分析世界银行贷款项目效益项目执行单位盈亏关系关注项目贷力特世界银行贷款息情况
项目立项程序
1．取行性研究报告项目建议书设计务书初步设计国家权部门批准设计概算检查项目立项程序否合规审批手续否齐备
测试重点
测试程序
执行情况说明
工作底稿索引号
2．国家权部门审定概算检查基建投资表项目进度表列建设容否存问题：（1）概算外项目（2）超概算情况（3）意扩建设规模标准问题
工程设计
1．审阅招投标资料检查工程设计单位选择否通招投标确定
2．查阅设计单位资质等级证书检查设计单位否具备项目相适应资质等级
3．审查委托设计合书检查设计单位否项目行性研究报告设计务书界定工程规模标准容进行设计达国家规定深度
4．审阅设计变更文件资料检查设计变更否符合国家规定程序
5．国家规定收费标准检查支出证等财务资料检查设计收费否符合国家规定收费标准
招标投标――国招标
1．招标
取建设项目体工程设计建筑安装监理设备材料供应招标代理机构全套招投标文件执行测试步骤：
（1）取建设单位项控制度项制度进行测试①招标数额较采取国际招标建设项目求建设单位提供律师关招标文件合文出具法律咨询意见②通审阅招标文件检查招标公布程序否公开③调阅业参加建设项目体工程设计建筑安装监理设备材料供应等投标单位资质审查资料检查资质审查记录完整性审查程序符合性审查容真实性
（2）审阅招标审批文件检查建设项目体工程设计建筑安装监理设备材料采购等招标工作招标前否项目隶属关系招标方案报行业部门省级方计委（计委）审核备案
（3）审阅招标公告检查招标程序调查参加招标单位检查招标否受区部门行业限制建设单位招标评标程中串通某投标单位排斥投标单位问题赖行业特权垄断市场肢解发包单位工程方式求承包单位购买指定厂家生产材料设备求施工单位带资承包作招标投标条件
测试重点
测试程序
执行情况说明
工作底稿索引号
2．标底
取标底执行测试程序：
（1）国家方建设招标文件中规定技术规格检查标底编制否符合国家关规定规范规程求针某潜投标单位排斥某潜投标单位容
（2）审阅批准初步设计概算结合市场供求状况国家关规定检查建设单位标底确定容价格工期否合规扩规模提高标准等问题
（3）查阅保密制度询问关员检查标底保密制度否健全效
3开标评标定标
取评标报告标书开标记录评委会评标意见中标结果通知书等开标评标定标全套资料执行测试：
（1）检查建设项目程序否合规：①开标否建设单位持邀请投资方投标单位政府部门关单位代表参加②否组建评标委员会评标委员会成员资格数工作程序否符合求③中标单位确定否评标委员会推荐中标候选单位中择优确定④否全部评标结果（包括评标方式方法等）项目隶属关系报行业部门省级计委（计委）备案⑤建设单位中标单位否规定期限签订书面合特型项目评标定标否报国务院批准
（2）取中标单位资质证明材料检查：①否具招标文件求资质证书独立法实体②否承担类似建设项目相关工作良工作业绩履约记录③投标时财务状况否良④投标前三年没骗取合关济方面严重违法行⑤投标前年较安全记录投标年没发生重质量特安全事
（3）取投标保证金收取退回证检查投标保证金财务处理否合规
（4）国家权部门批准概预算检查合中确定建设标准建设容合价格否控制批准初步设计概算文件规定范围超出规定范围否中标合签订前报原初步设计概算审批部门审查意
（5）取公证资料检查招标数额较采取国际招标建设项目开标合签订时否请公证部门参加
测试重点
测试程序
执行情况说明
工作底稿索引号
招标投标――国际招标
取国际招投标全套资料执行测试：
1．利世界银行贷款采购设备土建工程否财政部世界银行贷款项目采购理暂行规定世界银行采购指南办理招标方式选否符合世界银行求
2．国际招标代理机构否外贸易济合作部国家计委批准资格承担国际招标业务公司招标代理机构确定否定程序择优选定业选定招标代理机构否报财政部门审批
3．取世界银行贷款项目采购清单方项目中央部委捆项目年度采购计划清单查明否国家计委批文相符
4．取世界银行贷款项目招标采购文件检查审批程序公告程序资格审查程序否合规
5．取评标报告检查遵循原采取办法评标报告编制否合规报国家评委会
建安工程承发包
1．取关工程合理制度通询问观察等方式查明：
（1）合否专门部门理
（2）合签订审批程序否严密健全
（3）合执行监督机制否健全效
（4）合价款结算程序否合规
（5）合纠纷解决否章循严格程序办理
2．取工程合执行测试程序
（1）检查合条款合法性否违反法律法规违反合签订原条款：工程合双方体否合规否具备相应资质等级履行合力合中损害国家社会第三者利益条款
（2）检查合条款完备性合必条件否具备合条款否完备容否详准确
（3）国家关部门制定行业方标准检查合规定工程质量标准否符合国家行业方关规定否合中约定材料设备施工工艺工程质量检查验收程序承包方否严格施工合标准规范求组织施工
测试重点
测试程序
执行情况说明
工作底稿索引号
（4）行性研究报告项目评估报告概预算检查合规定工期否符合求
（5）检查工程价款否定额相应合规取费标准作指导价格通招标投标双方协商合理确定合价款合约定价款进行适时调整
（6）延伸检查工程承包单位查明分包情况存分包情况检查否征发包方意施工合中约定签订分包合承包方否分包现场派出具相应资质常驻员理监督分包方履行合确保分包工程质量工期
3．工程价款结算
取价款结算支持性证检查：
（1）附证否齐备否合规定结算方式相匹配
（2）工程价款结算前否审核
（3）付款证否附关证致金额否相符
（4）采外币结算国际招投标合中关外币汇率条款外币支付程序查明外币结算否合规
审计员： 审计日期： 复核员： 复核日期：
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档
