2021年会计容稽核制度
1总
（1）加强会计部控制监督提高会计核算理水维护公司资金财产安全特制定制度
（2）财务部门必须设置会计稽核岗位配备专职兼职会计稽核员出纳员兼项工作
（3）稽核员认真学贯彻执行会计法严格财纪律财务制度进行稽核稽核员业务水必须符合会计工作求熟练掌握国家财法律法规制度时求遵纪守法廉洁奉公实事求终职守
2稽核员职责
（1）国家项方针政策关财务法规财务会计制度会计核算基规岗位责制财务部门会计核算等业务进行部事稽核监督检查
（2）负责监督会计员关规章制度法规岗位责制项操作规程执行情况发现问题时反映督促严格关规章制度执行
（3）负责前天发生项会计业务真实性合法性效性准确性进行全面稽核督察
（4）负责会计账簿报表计算机中储备种会计资料数文件专项稽核工作
（5）核查种重印鉴印章保情况
（6）根稽核工作中掌握情况结合关规章制度会计核算中常出现问题进行分析研究提出合理化建议书面报告促进会计核算水提高制度健全
（7）稽核中发现重问题疑问时查明原财务部门负责呢汇报遇重违规违纪违法犯罪行应立公司负责汇报
（8）稽核员应日填写事稽核工作日记稽核工作中提出建议处理结果作详细记录
3稽核工作重点
（1）会计证稽核重点：类证济部否符合国家政策公司关规定否真实合法证容项素否完整印鉴关签章否齐全数字（包括写金额日期）否准确效编制会计证否合法原始证作附件填制更正已登记入账记账证否符合规定记账证否规定装订成册封面容填写关员签章否齐全
（2）汇款证填制稽核重点：检查汇款证填制供货方合否金额相符否财务部门负责签章
（3）科目日结单科目余额表稽核重点：科目日结单中科目证数否相符科目余额中贷方发生额科目余额否准确
（4）记账证稽核重点：记账证否正确会计科目分录否正确检查否漏记积压回单
（5）类账簿记载否符合记账规求关账簿会计报表数字容否账簿致会计报表间关数容构稽关系否致期报表否衔接数字否真实准确
4基方式
库存现金价证券采抽查定期检查方法原始证受理时应时检查记账证采常性检查会计账簿报表采定期检查银行账单银行账进行定期检查材料物资稽核采抽查实盘点方法
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（1）加强会计部控制监督提高会计核算理水维护公司资金财产安全特制定制度
（2）财务部门必须设置会计稽核岗位配备专职兼职会计稽核员出纳员兼项工作
（3）稽核员认真学贯彻执行会计法严格财纪律财务制度进行稽核稽核员业务水必须符合会计工作求熟练掌握国家财法律法规制度时求遵纪守法廉洁奉公实事求终职守
2稽核员职责
（1）国家项方针政策关财务法规财务会计制度会计核算基规岗位责制财务部门会计核算等业务进行部事稽核监督检查
（2）负责监督会计员关规章制度法规岗位责制项操作规程执行情况发现问题时反映督促严格关规章制度执行
（3）负责前天发生项会计业务真实性合法性效性准确性进行全面稽核督察
（4）负责会计账簿报表计算机中储备种会计资料数文件专项稽核工作
（5）核查种重印鉴印章保情况
（6）根稽核工作中掌握情况结合关规章制度会计核算中常出现问题进行分析研究提出合理化建议书面报告促进会计核算水提高制度健全
（7）稽核中发现重问题疑问时查明原财务部门负责呢汇报遇重违规违纪违法犯罪行应立公司负责汇报
（8）稽核员应日填写事稽核工作日记稽核工作中提出建议处理结果作详细记录
3稽核工作重点
（1）会计证稽核重点：类证济部否符合国家政策公司关规定否真实合法证容项素否完整印鉴关签章否齐全数字（包括写金额日期）否准确效编制会计证否合法原始证作附件填制更正已登记入账记账证否符合规定记账证否规定装订成册封面容填写关员签章否齐全
（2）汇款证填制稽核重点：检查汇款证填制供货方合否金额相符否财务部门负责签章
（3）科目日结单科目余额表稽核重点：科目日结单中科目证数否相符科目余额中贷方发生额科目余额否准确
（4）记账证稽核重点：记账证否正确会计科目分录否正确检查否漏记积压回单
（5）类账簿记载否符合记账规求关账簿会计报表数字容否账簿致会计报表间关数容构稽关系否致期报表否衔接数字否真实准确
4基方式
库存现金价证券采抽查定期检查方法原始证受理时应时检查记账证采常性检查会计账簿报表采定期检查银行账单银行账进行定期检查材料物资稽核采抽查实盘点方法
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