企业审计工作规定
□ 总
第条 充分发挥审计工作提高企业理水根国务院审计署(1985)审研字217号文关部审计工作干规定结合厂具体情况特制定规定作审计工作
第二条 根国家方针政策财政法规厂方针目标规章制度全厂财务收支济活动真实性合理性效益性进行系统审计监督达堵塞漏洞完善制度改进理提高济效益目
□ 务范围
第三条 审计工作务：确保国家关财政策法令制度财纪律工厂正确贯彻执行保护国家财产强化企业理提高济效益服务
第四条 审计工作范围：
()厂部单位方针目标行性
(二)基建扩改工程产品设计工艺改革方案行性效益性
(三)专项工程中修项目计划概算预算决算合理性合法性
(四)财务收支专项贷款等计划编制执行情况
(五)固定资产报废合理性
(六)材料采购产品销售外合否合理合法
(七)厂部单位财务收支济会计报表真实性合法性
(八)确定离改济责情况
(九)制定参研究制定工厂关规章制度检查执行情况
(十)办理审计委员会级审计机关交办事项配合级审计机关单位进行审计
□ 机构
第五条 成立厂审计委员会逐步完善专业审计兼职审计辅部审计体系审计委员会厂长总会计师总工程师总济师纪委书记等组成厂长总会计师副务加强审计工作行政领导业务指导涉财务基建工程技术等方面较复杂审计项目进行研究处理
第六条 审计室审计委员会直接领导日常办事机构规定运法律强制手段全厂单位财务收支项济活动进行审计监督审计委员会负责报告工作
第七条 根审计工作特点厂情况聘请干名财务工程技术设备理等方面特长基层职工兼职审计员务审计室提供生产营理等方面信息协助审计室单位审计交流审计工作验
第八条 根审计工作需厂长厂长授权批准聘请时审计员参某项审计工作
第九条 审计室业务受级审计机关指导报告工作
□ 职权
第十条 审计工作职权：
()权调审审查济单位会计证帐簿决算分配方案查询关文件工艺设计图纸资料
(二)权参加关会计
(三)权关单位员进行调查索取证明材料
(四)权提出制止纠正处理违反财法纪严重失职等事项意见
(五)阻挠拒绝破坏审计工作厂长批准权采取封存帐册冻结资金等时措施必时提出追究关员责建议
(六)权审计工作中出现重问题时审计委员会报告必时级审计机关报告
□ 程序
第十条 审计工作程序：
()根审计委员会意见审计工作计划制定审计方案然审计单位发出审计通知书3日两两审计员进行审计
(二)审单位实提供资料进行审计审计终时写出审计报告征求审计单位意见报送厂长批准复杂审计项目审计委员会进行仲裁发出审计决定审单位必须执行
(三)审单位收审计决定异议15日审计委员会级审计机关提出申诉审计委员会应接申诉30日作出处理适处理决定予纠正申诉期间原审计决定常执行
□ 奖惩
第十二条 忠职守秉公办事客观公正实事求突出贡献审计员揭发检举违反财纪律抵制正风功员应予表扬奖励
第十三条 阻挠破坏审计员行职权击报复检举审计员拒执行审计决定甚诬告陷害应直接责者予必处分造成严重果移交司法机关惩处
第十四条 审计员泄露机密权谋私玩忽职守弄虚作假挟嫌报复造成损失良影响应视情节轻重损失予批评纪律处分法制裁
□ 附
第十五条 规定国家颁布审计法规相抵触应国家审计法规准
第十六条 规定解释权属审计室
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企业审计工作规定
□ 总
第条 充分发挥审计工作提高企业理水根国务院审计署(1985)审研字217号文关部审计工作干规定结合厂具体情况特制定规定作审计工作
第二条 根国家方针政策财政法规厂方针目标规章制度全厂财务收支济活动真实性合理性效益性进行系统审计监督达堵塞漏洞完善制度改进理提高济效益目
□ 务范围
第三条 审计工作务：确保国家关财政策法令制度财纪律工厂正确贯彻执行保护国家财产强化企业理提高济效益服务
第四条 审计工作范围：
()厂部单位方针目标行性
(二)基建扩改工程产品设计工艺改革方案行性效益性
(三)专项工程中修项目计划概算预算决算合理性合法性
(四)财务收支专项贷款等计划编制执行情况
(五)固定资产报废合理性
(六)材料采购产品销售外合否合理合法
(七)厂部单位财务收支济会计报表真实性合法性
(八)确定离改济责情况
(九)制定参研究制定工厂关规章制度检查执行情况
(十)办理审计委员会级审计机关交办事项配合级审计机关单位进行审计
□ 机构
第五条 成立厂审计委员会逐步完善专业审计兼职审计辅部审计体系审计委员会厂长总会计师总工程师总济师纪委书记等组成厂长总会计师副务加强审计工作行政领导业务指导涉财务基建工程技术等方面较复杂审计项目进行研究处理
第六条 审计室审计委员会直接领导日常办事机构规定运法律强制手段全厂单位财务收支项济活动进行审计监督审计委员会负责报告工作
第七条 根审计工作特点厂情况聘请干名财务工程技术设备理等方面特长基层职工兼职审计员务审计室提供生产营理等方面信息协助审计室单位审计交流审计工作验
第八条 根审计工作需厂长厂长授权批准聘请时审计员参某项审计工作
第九条 审计室业务受级审计机关指导报告工作
□ 职权
第十条 审计工作职权：
()权调审审查济单位会计证帐簿决算分配方案查询关文件工艺设计图纸资料
(二)权参加关会计
(三)权关单位员进行调查索取证明材料
(四)权提出制止纠正处理违反财法纪严重失职等事项意见
(五)阻挠拒绝破坏审计工作厂长批准权采取封存帐册冻结资金等时措施必时提出追究关员责建议
(六)权审计工作中出现重问题时审计委员会报告必时级审计机关报告
□ 程序
第十条 审计工作程序：
()根审计委员会意见审计工作计划制定审计方案然审计单位发出审计通知书3日两两审计员进行审计
(二)审单位实提供资料进行审计审计终时写出审计报告征求审计单位意见报送厂长批准复杂审计项目审计委员会进行仲裁发出审计决定审单位必须执行
(三)审单位收审计决定异议15日审计委员会级审计机关提出申诉审计委员会应接申诉30日作出处理适处理决定予纠正申诉期间原审计决定常执行
□ 奖惩
第十二条 忠职守秉公办事客观公正实事求突出贡献审计员揭发检举违反财纪律抵制正风功员应予表扬奖励
第十三条 阻挠破坏审计员行职权击报复检举审计员拒执行审计决定甚诬告陷害应直接责者予必处分造成严重果移交司法机关惩处
第十四条 审计员泄露机密权谋私玩忽职守弄虚作假挟嫌报复造成损失良影响应视情节轻重损失予批评纪律处分法制裁
□ 附
第十五条 规定国家颁布审计法规相抵触应国家审计法规准
第十六条 规定解释权属审计室
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