2022学校内部审计工作规定


    2022学校部审计工作规定



    第章 总
    第二章 组织领导
    第三章 审计处审计员
    第四章 审计处职责
    第五章 审计处权限
    第六章 部审计工作原
    第七章 部审计工作程序
    第八章 奖惩第
    九章 附  
    第章 总
    第条 加强学校部审计工作规范部审计行根中华民国审计法中华民国审计法实施条例中华民国国家审计准审计署关部审计工作规定教育系统部审计工作规定等关法律法规结合校实际制定规定
    第二条 部审计指学校部审计机构员学校资金资产资源利关业务活动真实性合法(规)性效益性独立进行确认咨询活动旨促进学校属单位加强部理风险防控效益提高推动学校治理结构完善权力约束机制建立健全
    第三条 学校设置独立部审计机构审计处保证审计处履行职责必需机构员费必工作条件
    第二章 组织领导
    第四条 学校部审计工作校长直接领导接受教育部审计机构国家审计机关业务指导校长指定名副职校领导协助理
    第五条 校长负责指导督促审计处开展工作职责:
    ()部署编制学校部审计工作中长期战略规划
    (二)推动学校部审计规章制度制定完善推动审计信息化建设
    (三)审批年度审计计划审计报告
    (四)定期听取审计工作汇报时研究审计工作中遇问题协调学校相关部门审计工作中关系
    (五)推动审计揭示问题提出意见整改督查工作推动审计结果综合利确定审计结果公开方式
    (六)支持审计处审计员法纪规独立履行职责确保审计工作受干涉受干扰
    (七)提议表彰奖励审计处成效显著审计员
    (八)加强审计队伍专业化建设推动建立适应审计工作需审计员分类理制度业绩评价体系职务晋升机制
    第三章 审计处审计员
     第六条 校长领导审计处国家法律法规政策级部门文件精神学校相关规章制度独立开展部审计工作时接受级审计机关工作检查
    第七条 审计机构设置变动审计负责免调动应征教育部审计机关意
    第八条 审计处根学校事业发展需求配备数量恰审计员审计员应具备财务济法律理建设工程信息系统等专业素质员组成通继续教育专业培训等活动断提高业务水
    第九条 审计处根工作需聘请校外具备专业知识相关组织员担审计顾问特约审计员兼职审计员参学校关审计事项
    第十条 审计员办理审计事项应遵循职业道德规范忠职守廉洁律客观勤勉保守秘密保持应职业谨慎
    第十条 审计员办理审计事项审计单位审计事项直接利害关系影响独立公正开展审计应动回避应求回避
    第十二条 审计员规定执行审计务组织拒绝阻碍执行务更进行击报复
    第四章 审计处职责
    第十三条 起草学校部审计工作中长期规划拟定审计规章制度学校年度审计计划制定部审计工作规建立健全审计工作机制创新审计组织方式整合审计力资源指导监督审计员遵守职业道德规定
    第十四条 参学校关审计方针政策谋划部署工作学校涉济活动规章制度制定程中发挥参谋作
    第十五条 国家关法律法规政策学校关规章制度通系统化规范化审计检查学校单位部门类业务活动真实性合法(规)性效益性进行客观评价: 
    ()学校预算编制预算执行决算等理情况
    (二)学校部控制体系建设运行情况
    (三)学校中层领导干部期济责履职情况
    (四)学校科研费理建设工程理采购理资产理资投资理等重点济领域运行情况
    (五)学校治理中重济事项情况
    第十六条 根年度审计计划开展学校重点济领域中特定事项专项审计调查学校宏观调控重决策提供
    第十七条 根学校相关业务部门委托结合身资源情况业务力开展审计咨询服务活动帮助委托部门实现业务事项理目标
    第十八条 根审计实施审计整改等实际情况出具审计报告等审计工作结果性文书
    第十九条 级求学校相关规定推动审计发现问题整改审计意见(建议)落实办审计整改踪检查落实情况报告工作规定范围公开审计结果
    第二十条 承办学校领导级审计机关交办事项
    第五章 审计处权限
    第二十条 审计处行职权:
    ()根学校年度审计计划组织实施落实类审计项目重审计事项
    (二)列席学校关审议预算预算分配决算工作会议列席学校重济政策制定调整等方面工作会议
    (三)立项授权范围求审计象关部门单位时提交审计事项关证明材料规定程序获取部分设定相应权限部材料数
    (四)通检查盘点发函询证复制拍谈话笔录查询审计单位相关原始会议记录等方法取审计证材料
    (五)审计程中审计象正进行严重违反财法规严重损失浪费行时作出时制止决定
    (六)阻挠妨碍审计工作拒绝提供关资料采取封存关资料物资通知财务处暂停费权等必时措施
    (七)聘请专门机构专业技员审计实施中争议存疑重事项进行确认鉴定
    (八)审计中发现明显违反国家法律法规学校规章制度问题审计象关业务部门出具审计决定书审计整改意见书理建议书求立予纠正整改
    (九)审计中发现需部门进步核查事项出具审计移送处理书移交关业务部门处理
    (十)出具审计报告审计意见(建议)书审计咨询意见书审计情等类审计文书
    (十)负责审计整改踪检查日常工作关规定学校报告审计整改结果情况
    (十二)根学校审计资源情况负责组织社会中介机构参学校审计业务事项负监责
     第二十二条 类审计业务采全面审查重点审查类审计等审计方法类审计业务采进点审计送达审计等审计方式
    第六章 部审计工作原
     第二十三条 服务学校治理需部审计工作中长期规划指引年度审计计划授权结合部环境审计资源情况科学规划统筹安排分类实施序推进
     第二十四条 独立行审计监督权超越职责权限规定程序开展审计参影响独立进行审计监督类理工作协调组织
     第二十五条 坚持审计检查审计评价相结合采事前事中事等审计方式组织开展类型审计业务活动
     第二十六条 推动外审计资源整合灵活运类组织形式技术方法学校属单位(部门)利类学校资金学校资产学校资源领导干部履行济责情况进行审计
     第二十七条 注重发挥部审计预防揭示抵御免疫系统功立足推动学校体制机制制度完善优化成促进学校事业发展重基石
     第二十八条 建立确保审计质量控机制定期检查评估已开展审计工作质量预期符合程度断提高审计工作效率效果
     第二十九条 建立健全审计档案制度未审计处长批准审计资料审计记录意调
    第七章 部审计工作程序
     第三十条 审计处根学校发展目标重点工作拟定学校年度审计计划报校长办公会议审议批准
     第三十条 审计计划批准工作程序:
    ()审计准备
     1.审计处根学校达年度审计计划负责组织类审计务实施开展新开展审计类项目应制定审计工作方案报校长协校领导批准
     2.审计处时做包括项目立项组建审计组开展审前调查批准审计实施方案编撰审计文件等容前期准备工作审计组少两名员组成
    (二)审计实施
     1.审计组审计象发送审计通知书提出送审资料清单审计求
     2.召开审计单位政负责班子成员相关责员出席审计进点会进点会审计处负责审计组长持审计组全体员参加
     3.审计组审计实施方案导通运审核观察询问访谈函证检查分析测试等系列执业程序握重点查找漏洞发现问题取充分审计证编制审计工作底稿
     4.审计中发现般问题审计组应时审计象关业务理部门沟通交流推动审改
     5.发现涉嫌违纪违法等严重问题审计组应时审计处报告规定程序移交学校纪检部门处理
    (三)审计报告
     1.审计组出具审计报告初稿征求审计象意见审计象应收审计报告征求意见稿日起求期限书面回复意见逾期复视作异议
     2.审计象提出书面异议审计组重新核定相关证补充提供审计证根事实决定采纳否事实符容恰文字应作必修改确偏差错误审计结进行重新取证予评价
     3.完成审计报告规定审批程序审计处学校提交符合审计目审计范围审计发现审计报告
     4.审计报告批复审计处应时报送审计委托部门审计结果应考虑相关职部门审计象送达审计整改意见书根需审计报告送达审计单位
    (四)审计整改
     1.审计象审计整改落实情况实行踪检查
     2.根需出具关审计整改结果情况报告
     3.定期校长协校领导汇报审计整改督查审计结果运整体情况
    (五)审计档案立卷档
     完成述审计程序学校部档案理规定审计处负责组织实施审计项目资料立卷档工作
     第三十二条 审计象正式出具审计报告持异议收报告日起30天审计处书面提出复查申请收申请日起10工作日审计处应出具复查决定审计象复查决定异议学校办公室申请复议学校指定专门员组织复审出终结
    第八章 奖 惩
     第三十三条 审计处审计员工作中忠职守客观公正认真履职成绩显著学校应予表彰奖励
     第三十四条 审计实施中发现执行制度遵纪守法济效益显著单位审计处学校提出予表彰奖励建议
     第三十五条 提供审计线索功员审计处学校提出予表彰奖励建议
     第三十六条 审计处审计员违反规定滥职权徇私舞弊玩忽职守泄露秘密造成损失良影响学校根关规定予批评教育行政处分构成犯罪移交司法机关处理
     第三十七条 违反规定列行单位审计处视情节轻重予批评教育责令改正等处置拒改正审计处学校提出警告通报批评济处理等建议情节严重应移交学校纪监部门处理:
    ()违反财纪律造成损失浪费
    (二)拒绝拖延提供审计事项关文件会计信息会计资料证明材料
    (三)转移隐匿篡改毁弃审计事项关文件会计资料证明材料
    (四)转移隐匿违法财产
    (五)弄虚作假隐瞒事实真相
    (六)拒接受审计监督阻挠干扰配合审计工作威胁恐吓击报复审计员 
    (七)拒执行审计决定
    (八)推诿塞责移送事项核实查处责
    第九章 附
     第三十八条 规定适学校属单位部门学校附属医院资产营公司等独立法单位参规定制定具体实施办法
     第三十九条 规定审计处负责解释未事宜应遵国家关规定办理
     第四十条 规定学校正式发布日起施行2012年6月6日学校发布学校部审计工作规定(校通字[2012]13号)时废止

    文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传

    《香当网》用户分享的内容,不代表《香当网》观点或立场,请自行判断内容的真实性和可靠性!
    该内容是文档的文本内容,更好的格式请下载文档

    下载文档到电脑,查找使用更方便

    文档的实际排版效果,会与网站的显示效果略有不同!!

    需要 10 香币 [ 分享文档获得香币 ]

    下载文档

    相关文档

    ××单位内部审计工作规定

     第一条为进一步开展××单位内部审计工作,建立健全内部审计工作制度,完善内部监督制约机制,提高服务效率,促进事业健康发展,根据《中华人民共和国审计法》

    2年前   
    436    0

    **系统内部审计工作规定

    **系统内部审计工作规定 第一章  总  则 第一条 为了加强局属各单位内部审计工作,保障学校建设和发展的顺利进行,根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和**部《...

    7年前   
    3966    0

    建材工业系统内部审计工作规定

    建材工业系统内部审计工作规定 第一章 总则 第一条 根据《中华人民共和国审计条例》和《审计署关于内部审计工作的规定》,结合建材系统的具体情况,制定本规定。 第二条 内部审计是国家...

    13年前   
    9442    0

    内部审计工作总结

    全市内审机构紧密围绕本部门、本单位的中心工作,以促进加强单位内部管理和控制、提高经济效益和反腐倡廉为重点,积极进行工作重点“转型”,认真开展审计工作。

    3年前   
    718    0

    学校财务内部审计工作总结怎么写

    学校财务内部审计工作总结怎么写_财务审计工作总结 学校财务内部审计工作总结怎么写。 为了保证自己的工作质量,在平常工作期间除了要仔细工作以...

    1年前   
    226    0

    内部管理规定

    公司进入市场以后,得到社会各界的肯定和认可,信誉得到很大的提高。为使公司更好的适应市场,内部管理工作应与其同步。表扬先进,鼓励后进,提高员工工作积极性和学习环境。特制定本规定。

    2年前   
    515    0

    审计工作调研报告:关于内部审计工作的思考—调研报告

    审计工作调研报告:关于内部审计工作的思考—调研报告   内部审计工作是检查、监督、评价金融部门的业务、财务等各方面工作的职能部门,做好内审工作,对于农村合作金融机构实施监督,督促员工遵纪守法,...

    12年前   
    711    0

    内部审计工作体会

    内部审计工作体会第一篇:做好内部审计工作的几点体会与建议文章标题:做好内部审计工作的几点体会与建议当今的社会、经济都在日新月异地发展,知识更新速度飞快,放眼看去,现代内部审计的职能已从查错防弊...

    9年前   
    439    0

    单位内部审计工作实施方案

    为加强××单位内部审计工作,建立健全内部审计制度, 完善内部监督制约机制,规范收支管理,促进××单位事业健康发展,根据《中华人民共和国审计法》

    2年前   
    528    0

    实习生内部审计工作总结

    实习生内部审计工作总结  暑假,是我人生中的第二段正式实习。有了寒假实习的经验,这次的实习在心态上成熟了很多,也知道自己实习的重点在哪里,虽然时间只有1个多月,但是参加了两个项目的审计,收获很...

    4年前   
    971    0

    企业内部审计工作职责

    企业内部审计工作职责1.在财务总监、财务经理的指导下,与各部门沟通最终确定财务内部控制手册内容;2.完成内控手册相关表单的设计;3.结合最终定版的公司内部控制手册内容确认OA、ERP系统作业流...

    1年前   
    393    0

    2022年学校内部控制评价报告

     为规范学校管理,控制风险,保证经济活动的正常开展,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《内部会计控制规范》等法律法规的规定

    1年前   
    328    0

    内部稽核规定

    内部稽核规定 第一章 总则 第一条 为使公司内部稽核工作有所遵循,达到公开公正公平的目的,特制订本规定。 第二条 本规定的适用范围为对帐务、业务、财务、合同审核...

    13年前   
    18481    0

    企业审计工作规定

     企业审计工作规定 □ 总则 第一条 为了充分发挥审计工作,提高企业管理水平,根据国务院审计署(1985)审研字217号文《关于内部审计工作的若干规定》,结合我厂的具体情况,特制...

    8年前   
    20771    0

    内部刊物管理规定

    内部刊物管理规定 为进一步推动公司企业文化建设,促进文化宣传工作的开展,丰富员工业余文化生活,加强员工间沟通与交流,根据我公司实际情况拟定内部周刊的管理办法。 一、周刊的编辑、制版、印刷:...

    5年前   
    2107    0

    单位公务卡内部管理规定

     大化县工业集中区管理委员会 公务卡内部管理规定  第一章 总 则 第一条 为进一步配合国库集中支付制度改革,规范财政资金管理,减少现金流通,提高支付透明度,加强财政监督,根据《**市本...

    11年前   
    12206    0

    学生会内部管理规定

    学生会内部管理规定学生会是代表广大学生利益的组织,是联系老师和同学的纽带,在第二课堂中发挥着非常重要的作用。为充分发挥学生会组织的积极性、创造性,加强学生会干部的工作责任心,巩固学生会内部管理...

    2年前   
    310    0

    内部工厂挖人管理规定

    本着公平公正、共同发展的原则,公司下属分厂或分公司经友好协商,就用工过程的注意事项达成如下规定:

    2年前   
    672    0

    学校内部控制评价报告学校内部控制报告

    为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神,按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求

    2年前   
    545    0

    企业内部审计工作—经济工作

     企业内部审计工作—经济工作 随着市场经济建设的飞速发展,我国企业的建设进入了一个全新阶段,这也对企业内部审计建设提出了新要求。因此,结合公司的整体战略目标,对企业内部审计的建立宗旨、组织结构...

    10年前   
    426    0

    文档贡献者

    陌***归

    贡献于2022-01-27

    下载需要 10 香币 [香币充值 ]
    亲,您也可以通过 分享原创文档 来获得香币奖励!
    下载文档

    该用户的其他文档