关某工贸公司财务调查报告
﹑调查目方法
什样企业财务作企业运作核心完整**预算企业带济效益更企业带发展校学专业知识时学理工作中验相结合加强会计工作独见解希通次调查结果检查会计功底
二调查时间象方法
2011年5月13日7月20日采实调查法资料查阅法**xx工贸限公司（简称xx公司）财务状况进行调查调查程中XX公司支持着客观求实原详查相关会计资料现调查情况报告
1企业财务现状
xx公司成立二零零六年三月前身成立九九九年注册资金壹仟万元整公司营：建筑材料金属材料机电产品橡胶制品五金交电化工产品仪器仪表润滑油等2011年12月止该公司累计亏损130万潜亏70万实际亏损200万营期间累计实现销售收入844万元销售成786万元理费239．9万元**费223．7万元销售费10万元产品销售税金附加2万元盈余公积虚挂23万元2011年12月末资产总额1137万元负债1519万元者权益－382万元资产负债率126％目前处资抵债状况
XX公司领导层财务理意识强领导层总强调财务部门条件配合销售业务部门业务部门财务没钱外付时催收应收账款应收支票日期直延**空缺说营失败说财务失败
xx公司建材业务营业务辅助业务成控制应相严格恰恰公司成理失控完全忽略成控制理企业增加盈利根途径企业求生存保障xx公司建立初没建立整套成控制制度没目标成预测没成目标考核制度造成营中成理失控
（1）原材料摊销合理材料车间积压成符
（2）辅助材料等没**规定建立明细账备查辅助账成计算中全列入制造费成偏高
（3）公司**员工资偏低**员更换频率高样成核算连续性没理
（4）仓**间理混乱领料单库员签字交**资料原始单编账账符
2 **分析
XX公司2006年3月成立2011年12月止期间累计发展理费239．9万元**费223．7万元合计464万元占累计亏损500万元95％亏损500万元挤占流动资金周转费节约效益增加直接途径预付帐款250万元长期收回参流动未见资金占费收入必须变相增加**费固定资产净值698万元占资产1457万元49％流动资金沉淀重偏重负债总额1819万元中款1532万元占84．22％中部分资金成高达24％
举债（款）营企业发展扩张条捷径企业采取举债营形式前提资金周转速度较利润率较高样债奠定基础功鑫公司实际情况
2010年12月末负债总额1519万元中：农行款占1232万元负债总额84．22％资金运固定资产净值698万元亏损500万元两项计1198万元部分退出流动资金占负债总额65．86％资金周转缓慢势成必然35％资金流动难承担84％资金成高例举债失相应利润率作保证高举债快成导致企业营失败素
四调查中发现问题
1证附件齐原始单规范报审制度严格例：A付款项支收单位签字2009年1月17号退股金11000000元2009年2月42号46号付运费2928885元付代收款3000000元2009年3月17号付材料款5000000元基建款5000000元B2009年3月16号直接预付板材款2000000元签字收款单位2009年3月20号40号领导签字收款直接证支付现金1000000元2000000元
2严格现行权责发生制核算说明财会基础工作加强**理水提高例：2009年3月19号32号支付月电费5000元权责发生制记入月相关费中予抵
3没建立完善成核算制度产品品种没实行目标成制度成责制没建立成考核奖惩制度成品库帐原材料库帐**科帐致成计算缺乏准确性成计算单元材料耗量法成升降原进行定量分析例：2009年10月末生产成出现负成
1255789元已完工未结转模具修理成3585．69元未转入产品成反映出成结转规范
4材料领料单填制规范申领途甚出现库员代填发料单例：2010年5月19号领领机油5瓶9号缝纫针领签字途说明
5款单收报销单报批制度未严格执行项规章制度传阅保健全例：2011年1月2号5号业务员王报销差旅费2360元报销单领导签字附原始附件
五改进建议
功鑫公司加强**理降低制造成降低资金成企业走出困境希现针功鑫公司具体存问题提出改进建议附
1盘活存量：时清理收回应收款项清理固定资产固定资产变现
2加强银行存款理求分设明细帐月编制银行存款调节表会计勾兑出纳清理未达帐
3编制资金计划（季年）表便灵活掌握调度资金提高资金利效率
4调整款结构降低筹资成
5建立模拟市场核算实行成否决营机制理制度：市场导成基础盈利目
6测算产品目标成品种制造成准确计算亏损严重品种暂停生产
7掌握产品制造成调整产品生产结构适销路盈利较品种注意扩生产
8建立建全项成理制度材料购消存产成品入库销售等整生产销售环节制订相应控制稽核制度严格执行
9建立成目标考核制度目标成层层分解部门时实际成进行考核予定奖励鼓励参成理
10**科定期成核算程进行核分析差异原提出解决办法
11建立枝笔审批制度严开支关
12建立部**理制度做收支合理帐帐相符帐证相符帐实相符
13严格执行工业企业会计制度会计核算连续系统真实
六总结
综述 想作名合格会计预算员精通类**分析工作企业心脏心脏跳动企业肢体僵持力直接影响着企业兴起衰退企业必需求**理员灵活掌握**预算方法懂企业规避风险手段分析告知企业**操作干企业灵魂
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﹑调查目方法
什样企业财务作企业运作核心完整**预算企业带济效益更企业带发展校学专业知识时学理工作中验相结合加强会计工作独见解希通次调查结果检查会计功底
二调查时间象方法
2011年5月13日7月20日采实调查法资料查阅法**xx工贸限公司（简称xx公司）财务状况进行调查调查程中XX公司支持着客观求实原详查相关会计资料现调查情况报告
1企业财务现状
xx公司成立二零零六年三月前身成立九九九年注册资金壹仟万元整公司营：建筑材料金属材料机电产品橡胶制品五金交电化工产品仪器仪表润滑油等2011年12月止该公司累计亏损130万潜亏70万实际亏损200万营期间累计实现销售收入844万元销售成786万元理费239．9万元**费223．7万元销售费10万元产品销售税金附加2万元盈余公积虚挂23万元2011年12月末资产总额1137万元负债1519万元者权益－382万元资产负债率126％目前处资抵债状况
XX公司领导层财务理意识强领导层总强调财务部门条件配合销售业务部门业务部门财务没钱外付时催收应收账款应收支票日期直延**空缺说营失败说财务失败
xx公司建材业务营业务辅助业务成控制应相严格恰恰公司成理失控完全忽略成控制理企业增加盈利根途径企业求生存保障xx公司建立初没建立整套成控制制度没目标成预测没成目标考核制度造成营中成理失控
（1）原材料摊销合理材料车间积压成符
（2）辅助材料等没**规定建立明细账备查辅助账成计算中全列入制造费成偏高
（3）公司**员工资偏低**员更换频率高样成核算连续性没理
（4）仓**间理混乱领料单库员签字交**资料原始单编账账符
2 **分析
XX公司2006年3月成立2011年12月止期间累计发展理费239．9万元**费223．7万元合计464万元占累计亏损500万元95％亏损500万元挤占流动资金周转费节约效益增加直接途径预付帐款250万元长期收回参流动未见资金占费收入必须变相增加**费固定资产净值698万元占资产1457万元49％流动资金沉淀重偏重负债总额1819万元中款1532万元占84．22％中部分资金成高达24％
举债（款）营企业发展扩张条捷径企业采取举债营形式前提资金周转速度较利润率较高样债奠定基础功鑫公司实际情况
2010年12月末负债总额1519万元中：农行款占1232万元负债总额84．22％资金运固定资产净值698万元亏损500万元两项计1198万元部分退出流动资金占负债总额65．86％资金周转缓慢势成必然35％资金流动难承担84％资金成高例举债失相应利润率作保证高举债快成导致企业营失败素
四调查中发现问题
1证附件齐原始单规范报审制度严格例：A付款项支收单位签字2009年1月17号退股金11000000元2009年2月42号46号付运费2928885元付代收款3000000元2009年3月17号付材料款5000000元基建款5000000元B2009年3月16号直接预付板材款2000000元签字收款单位2009年3月20号40号领导签字收款直接证支付现金1000000元2000000元
2严格现行权责发生制核算说明财会基础工作加强**理水提高例：2009年3月19号32号支付月电费5000元权责发生制记入月相关费中予抵
3没建立完善成核算制度产品品种没实行目标成制度成责制没建立成考核奖惩制度成品库帐原材料库帐**科帐致成计算缺乏准确性成计算单元材料耗量法成升降原进行定量分析例：2009年10月末生产成出现负成
1255789元已完工未结转模具修理成3585．69元未转入产品成反映出成结转规范
4材料领料单填制规范申领途甚出现库员代填发料单例：2010年5月19号领领机油5瓶9号缝纫针领签字途说明
5款单收报销单报批制度未严格执行项规章制度传阅保健全例：2011年1月2号5号业务员王报销差旅费2360元报销单领导签字附原始附件
五改进建议
功鑫公司加强**理降低制造成降低资金成企业走出困境希现针功鑫公司具体存问题提出改进建议附
1盘活存量：时清理收回应收款项清理固定资产固定资产变现
2加强银行存款理求分设明细帐月编制银行存款调节表会计勾兑出纳清理未达帐
3编制资金计划（季年）表便灵活掌握调度资金提高资金利效率
4调整款结构降低筹资成
5建立模拟市场核算实行成否决营机制理制度：市场导成基础盈利目
6测算产品目标成品种制造成准确计算亏损严重品种暂停生产
7掌握产品制造成调整产品生产结构适销路盈利较品种注意扩生产
8建立建全项成理制度材料购消存产成品入库销售等整生产销售环节制订相应控制稽核制度严格执行
9建立成目标考核制度目标成层层分解部门时实际成进行考核予定奖励鼓励参成理
10**科定期成核算程进行核分析差异原提出解决办法
11建立枝笔审批制度严开支关
12建立部**理制度做收支合理帐帐相符帐证相符帐实相符
13严格执行工业企业会计制度会计核算连续系统真实
六总结
综述 想作名合格会计预算员精通类**分析工作企业心脏心脏跳动企业肢体僵持力直接影响着企业兴起衰退企业必需求**理员灵活掌握**预算方法懂企业规避风险手段分析告知企业**操作干企业灵魂
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