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请购审批业务流程与风险控制 业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶 段总经理 财务总监 采购部经理 采购专员 相关部门 D1 D2 D3 开始 相关部门提 出采购申请 结束 如果请购依据不 充分、不合理，

采购审批严格 按照北部湾旅游股份有限公司授权文件的规定执行。 7.1 采购申请审批完成后，由物资采购部门下达采购订单，采购订单经部门 审核即可执行。 7.2 采购订单的采购金额大于 5000.00 元且供应商为非长期供应商时，需

高 一般 一般 一般 一般 高 一般 Y 采购战术与运营 第一章 采购战术与采购运营基础 第二章 采购部组织架构与人力资源 第三章 采购申请与采购计划管理 第四章 采购订单与采购合同管理 第五章 采购质量与数量管理

时向审批人的上级授 权部门报告。 第 4 条 专家论证适用情形 对于重要和技术性较强的采购业务，采购部应当组织专家进行论证，实行集体决策和审批，防止决策 失误而造成严重损失。 第 5 条 请购 使用部

市场准入、供应商新增服务关系以及调整供应商物资目录，都要由采购部门根据需要 提出申请，并按规定的权限和程序审核批准后，纳入供应商网络。企业可委托具有相 应资质的中介机构对供应商进行资信调查。 第二，采购部门应当按照公平、公正和竞争的原则，择优确定供应商，在切实防范舞

些重 要的纳税筹划部门，企业还缺乏有效的内部控制制度，在进行 纳税筹划时，只能通过网络销售部门和采购部门进行，会大大 地影响的纳税筹划实行的效果。 4 解决互联网企业纳税筹划的对策 4.1 加强管理层对纳税筹划的重视

投资拓展部 营销管理部 营销管理部 设计管理部 设计管理部 工程管理部 成本管理部 成本管理部 招标采购部 财务管理部 财务资金部 运营管理部 客户关系部 人力资源部 物业管理部 法务管理部 开发报建部 财务资金部

(1)核对交货单、订货单和通知单。在签字之前，应该检查货物数量和质量。 (2)发现数量不对时，应立即通知采购部门联系供应商。 (3)任何数量有出入都应通知采购部门，确保支付给供应商正确的款额。 (4)每一类货物的检索，都应记入到库存控制卡的接收列中。

口国同类产品的竞争格局等情况，分析出口市场变动对公司的影响。 3.2 采购情况 市场供求  通过与采购部门人员、主要供应商沟通，查阅相关研究报告和统计资 料等方法，调查公司主要原材料、重要辅助材料、所需能源动力的市

预算阶段 时间 预算管理委员会 预算评价委员会 预算监督委员会 预算执行委员会 营销部门 生产、采购部门 职能部门 战略规划 9 月中旬 讨论公司来年的的战略规划， 制定策略目标与策略计划 从专业角度分析

证申请表。对于大型设备需要专门的购置请示报告、上级 主管部门对购置该设备的立项批复文件等。医院采购部门 根据科室申请拟定医疗设采购计划文件，并按照规定执行 设备采购计划。 医疗设备采购计划执行过程中产生档案的过程包括制

--财务部：负责公司账务处理、成本分析、资金的管控。 --业务部：负责客户资源的开发、订单跟踪、执行、处理客诉。 --采购部：负责材料采购及开发。 --工程部：负责解决产品制造过程出现工艺及机构等问题。 --仓储部：负责公司原材料、半成品、成品的储存。

编制程序包括(ABC)。A.上下结合 B.分级编制 C.逐级汇总 24.下列造成材料价格差异的原因中应归责于采购部门的是(AB)。A.经济订货批量确定不合理 B.运输方 式选择不当 25.在下列各指标申，属于成本中心考核范畴的有(BC)。B

【＋】按钮，进入防控物资采购页面； ② 系统自动带入“采购单位、采购日期（默认为当前 日期，支持重新选择）、采购部门”，点击【采购方式】按 钮，在弹出的下拉菜单中选择具体的物资来源方式（系统提 供“新增采购、内部调入、接受捐赠”三种方式）；

下列选项中哪些不属于定期预算的缺点(AE)。[2013 年 1 月试题]A.完整性 E.稳定性 下列造成材料价格差异的原因中应归责于采购部门的是(AB)。[2017 年 1 月试题]A.经济订货批量确定不 合理 B.运输方式选择不当 相

1．生产部主管根据生产任务的数量和现有库存提出《材料采购申请单》，采购部采购员负责 市场调研，估算采购价格，报总经理和财务部主管审批。 2．材料采购申请得到批准后，交由采购部采购员负责购买。购买时，若原材料单位价值较 原来价值上升

1．生产部主管根据生产任务的数量和现有库存提出《材料采购申请单》，采购部采购员负责 市场调研，估算采购价格，报总经理和财务部主管审批。 2．材料采购申请得到批准后，交由采购部采购员负责购买。购买时，若原材料单位价值较 原来价值上升

1．生产部主管根据生产任务的数量和现有库存提出《材料采购申请单》，采购部采购员负责 市场调研，估算采购价格，报总经理和财务部主管审批。 2．材料采购申请得到批准后，交由采购部采购员负责购买。购买时，若原材料单位价值较 原来价值上升

(1)核对交货单、订货单和通知单。在签字之前，应该检查货物数量和质量。 (2)发现数量不对时，应立即通知采购部门联系供应商。 (3)任何数量有出入都应通知采购部门，确保支付给供应商正确的款额。 (4)每一类货物的检索，都应记入到库存控制卡的接收列中。

的平均值、最高与最低值的平均数、最节省数量、实际测定数据或技 术分析数据等，科学地制定标准用量。 制定直接材料的标准单价，一般由采购部门负责，会同财务、生 产、信息等部门，在考虑市场环境及其变化趋势、订货价格以及最佳 采购批量等因素的基础上综合确定。