出纳作业理细
第条 处理程序包括现金银行存款收入支出等作业
第二条 便零星支付起见设零金采定额制额度总理核定零金出纳营
第三条 零款项支付零金保员支付证明单付款项支付证明单否符合规定零金保员应负责审核
第四条 零金拨补应零金保员填零金补充申请单两份
份存份会支出证呈会计部门请款
第五条 零金外公司切支付会计部门根原始证编制支出传票办理审核呈总理核定支付
第六条 公司出纳根会计部门编制总理核准支出传票办理现金票支付登记转移
第七条 零金外支出证应会计部门严格审核容金额否实际相符领款印鉴否相符疑问应查明方支付
第八条 次支付未超10000元者径零金支付外余律开抬头画线支票支付
第九条 出纳员项货款费支付应支票现金交付收款厂商公司员代领特殊原必须公司员代领需总理核准
第十条 公司切支付应处理妥善传票证
求先行支付补手续者均应予拒绝
第十条 支付款项应传票加盖领款印鉴付讫加盖付讫日期手戳记
第十二条 公司支付款项付款程序悉列步骤办理：
1原始证审核
1）购工程发包款：应根统发票普通证收货物器材验收单附请购单关单位签章证明核准方送交会计部门开具传票
2）预付暂付款项：应根合核准文件总办单位填具清款单注明合文件字号呈报核准送交会计部门开具传票
3）般费：应根发票收部证关签章证明核准方送交会计部门开具传票
2会计证核准
1）会计部门应根原始证开具专票
2）会计部门开具传票时应先审核原始证否符合税务法令公司规定手续
3）传票总理核准送交会计部门转出纳办理支付事宜
第十三条 关船务运费外汇结汇款栈租项费等支出款应填具清款单检附输入许证影印送交会计部门预付暂付方式制票转出纳办理支付
前款项办员直接出纳签收必须支付7日会计
部门办理转手续
第十四条 公司项支出付款日期
1国采购货品付款月25日付款次（星期日例假日延）原始证核准付款日前5日送达会计部门者限
2般费付款：常发生费前项期限办理部员工费天支付原始证齐全核准者限
3薪金付款：
1）职员月10日
2）作业员分10日25日2次
特殊情况需提前支付者办部门行签呈转呈总理批准予支付
第十五条 会计部门支付款项扣缴情况时应代扣款项次月10日前填具政府规定报缴书公库缴纳影印份附传票扣缴税款免扣缴应申报情况者会计部门应次年1月底前填具政府规定单稽征机关申报正副交纳税义务
第十六条 薪金支付应总务事单位根考勤表编制薪金表付款期限前日送交会计部门
第十七条 业务部门收货款应中收货款解缴出纳出纳应解缴证送交会计部门编制传票
第十八条 便办理薪资扣缴申报起见公司员工应年度开始1月新进员报时填报薪金受领抚养亲属申报表会计部门收执作税扣缴申报会计部门应
员工付薪金扣缴情况填载类收入扣缴资料登记表作日扣缴申报
第十九条 法应扣缴税款法应贴印花税票办员疏忽发生漏扣漏报漏贴短扣短报短贴等情况致遭受处罚者劳工保险费滞缴情况滞纳金罚金应办员直属负责赔偿
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第条 处理程序包括现金银行存款收入支出等作业
第二条 便零星支付起见设零金采定额制额度总理核定零金出纳营
第三条 零款项支付零金保员支付证明单付款项支付证明单否符合规定零金保员应负责审核
第四条 零金拨补应零金保员填零金补充申请单两份
份存份会支出证呈会计部门请款
第五条 零金外公司切支付会计部门根原始证编制支出传票办理审核呈总理核定支付
第六条 公司出纳根会计部门编制总理核准支出传票办理现金票支付登记转移
第七条 零金外支出证应会计部门严格审核容金额否实际相符领款印鉴否相符疑问应查明方支付
第八条 次支付未超10000元者径零金支付外余律开抬头画线支票支付
第九条 出纳员项货款费支付应支票现金交付收款厂商公司员代领特殊原必须公司员代领需总理核准
第十条 公司切支付应处理妥善传票证
求先行支付补手续者均应予拒绝
第十条 支付款项应传票加盖领款印鉴付讫加盖付讫日期手戳记
第十二条 公司支付款项付款程序悉列步骤办理：
1原始证审核
1）购工程发包款：应根统发票普通证收货物器材验收单附请购单关单位签章证明核准方送交会计部门开具传票
2）预付暂付款项：应根合核准文件总办单位填具清款单注明合文件字号呈报核准送交会计部门开具传票
3）般费：应根发票收部证关签章证明核准方送交会计部门开具传票
2会计证核准
1）会计部门应根原始证开具专票
2）会计部门开具传票时应先审核原始证否符合税务法令公司规定手续
3）传票总理核准送交会计部门转出纳办理支付事宜
第十三条 关船务运费外汇结汇款栈租项费等支出款应填具清款单检附输入许证影印送交会计部门预付暂付方式制票转出纳办理支付
前款项办员直接出纳签收必须支付7日会计
部门办理转手续
第十四条 公司项支出付款日期
1国采购货品付款月25日付款次（星期日例假日延）原始证核准付款日前5日送达会计部门者限
2般费付款：常发生费前项期限办理部员工费天支付原始证齐全核准者限
3薪金付款：
1）职员月10日
2）作业员分10日25日2次
特殊情况需提前支付者办部门行签呈转呈总理批准予支付
第十五条 会计部门支付款项扣缴情况时应代扣款项次月10日前填具政府规定报缴书公库缴纳影印份附传票扣缴税款免扣缴应申报情况者会计部门应次年1月底前填具政府规定单稽征机关申报正副交纳税义务
第十六条 薪金支付应总务事单位根考勤表编制薪金表付款期限前日送交会计部门
第十七条 业务部门收货款应中收货款解缴出纳出纳应解缴证送交会计部门编制传票
第十八条 便办理薪资扣缴申报起见公司员工应年度开始1月新进员报时填报薪金受领抚养亲属申报表会计部门收执作税扣缴申报会计部门应
员工付薪金扣缴情况填载类收入扣缴资料登记表作日扣缴申报
第十九条 法应扣缴税款法应贴印花税票办员疏忽发生漏扣漏报漏贴短扣短报短贴等情况致遭受处罚者劳工保险费滞缴情况滞纳金罚金应办员直属负责赔偿
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