种理制度范
第章 总
第条：规范学校财务行加强财务理提高资金效益促进事业发展根中华民国会计法事业单位财务规濠江区教育系统单位财务控制度濠江区教育系统会计工作职责濠江区教育系统出纳工作职责关财法规教育法律法规规定结合校办学特点制定学校财务理制度
第二条：财务理基原：贯彻执行国家关法律法规财务规章制度规范财务会计行坚持勤俭办学方针厉行节约杜绝奢侈浪费正确处理国家集体三者利益关系
第三条：财务理务：合理编制学校预算预算执行程进行控制理科学配置学校资源努力节约支出提高资金效益加强资金理建立健全财务规章制度规范校济秩序实反映学校财务状况学校济活动合法性合理性进行监督
第二章 财务组织理制度
第节 财务理体制
第条：校长校财务理会计核算会计资料合法性真实性完整性负领导责
第二条：校财务工作接受级部门财政审计纪检监察税务物价等部门领导检查监督业务指导
第二节 校长财会工作领导职责
第条：贯彻国家财方针政策法律法规执行级业务部门文件精神遵守项财会法规财纪律
第二条：财会员进行政治思想职业道德教育定期进行专业业务培训提高专业员业务素质提高理财水
第三条：领导财会员建立健全校财务规章制度规范学校财务行学校重点济活动制定财务控制监督办法
第四条：坚持民集中制原根学校班子集体决定学校重济事项作出决策审阅学校类报表财务理提出指导性意见
第三节 会计工作职责
第条：贯彻执行会计法国家统会计制度财务部门项财务政策法规制度
第二条：负责工会财务帐目等会计档案监督理工作
第三条：做工会年度费预算决算工作
第四条：根项财务制度规定严格审核预算执行情况发现问题时提出改进措施
第五条：严格遵守财纪律做清帐记帐报帐工作全面准确完整真实反映会计资料时领导决策提供会计信息
第四节 出纳员工作职责
第条：校长领导事学校资金收付理工作
第二条：认真学应具较高思想素质业务素质心理素质应具较强服务意识育意识翁意识合作意识坚持原顾全局爱岗敬业
第三条：认真学掌握执行国家财政策学校财务工作制度遵守财纪律
第四条：根关制度规定时认真做费存款项费现金转账收付工作违犯政策纪律制度切收付权应坚决予抵制
第五条：办理项收付工作时防止切发生差错差错时汇报查明原根会计制度予纠正
第六条：根天发生收付证分现金转账时科目记现金收付账银行存款账核现金库存银行存款金额做现金收付日结单月终做结账工作
第七条：现金理关规定实施办法做现金理工作库存现金超银行规定限额白条抵库保留账外公款
第八条：认真项单证印章钥匙严守项数字机密
第三章 基础理制度
第节 财务处理程序
第条：财务处理必须规定步骤方法进行根事业单位会计制度中学财务制度财政局规定设置会计科目进行核算根会计制度规定业务理实际需设置明细科目辅助账
第二条：办理项济业务必须规定取填制原始证办应时检查原始证否合法效容否齐全印章否完整齐全清晰写金额否相符物品申购单验收手续否齐全原始证否真实效财务负责否意报销等出纳会计根审核误原始证填制记账证
第三条：财务处理程序：(1)根原始证填制记账证(2)根原始证记账证登记种明细分类账(3)根记账证登记总分类账(4)月末现金日记账银行存款日记账类明细分类账余额总分类账关账户余额核时银行存款日记账银行账单核
第二节 财务监督制度
第条：财务监督：(1)国家方针政策(2)国家财法律法规类财政财务制度财制度(3)级业务部门根会计法国家统会计制度制定具体实施办法补充规定(4)学校部财会理制度部种济业务计划等
第二条：财务监督象：单位资金活动情况财务监督容：(1)预算编制真实性科学性合理性预算执行进度计划否适应否时合理调整(2)种收入计划性合规性否增加潜力否时入账否全额纳入预算理(3)种开支否符合标准否计划预算开支否履行审核批报手续(4)货币资金款项存货固定资产理情况存货固定资产领购建盘点情况(5)负债规模种应缴款项时足额解缴债务否时结清债务否控范围(6)国资产否流失专基金否专款专结余资金分配情况(7)乱发奖金福利挥霍浪费贪污盗窃等问题(8)财务制度财纪律执行情况
第三条：财务监督工作校长室总务处相关员分工司职组长学校校长担组成员教代会推选单位济活动进行审计监督
第四条：财务监督员权监学校财法律法规财务规章制度执行情况权监预算安排执行情况权监资金收付合法性真实性财务资料完整性时性准确性监检查出问题违法违纪行监督员权提出处理意见权单位领导反映
第三节 部牵制制度
第条：加强学校部财务理保证财产物资安全保证会计资料准确性性保证教育费效益财务理必须实行部牵制部牵制基求：财务会计事项处理必须两两员部门参种会计处理程序规定实物控制措施项济业务处理级受级监督级受级制约促进级均忠职守
第二条：财务工作机构分设职务分离钱账物分原进行理项业务种办员相互牵制相互制约出纳记账审批财务保岗位员相互兼出纳员兼收入费债权债务账目登记工作财物保工作会计档案理工作审批出入库手续员担采购员保员工作资产核算资产保岗位分离物资采购物资保物资核算岗位分离报账员审员岗位分离
第三条：重济业务事项决策员执行岗位相分离执行情况执行结果进行监督项济业务办理必须两两部门员分工办理办员间相互牵制相互制约相互监督重济事项必须校长办公会集体研究决定
第四节 财务审批制度
第条：学校财务收支审批分审核批报审核财务室负责负责批报学校校长担实行支笔批报审核批报两项工作兼
第二条：学校笔济业务发生办首先办理办证明验收等签名手续然济业务相关证物品申购单入库单工程决算书购物清单等原始资料附原始证报审核审核学校校长批报
第三条：学校重购置维修活动费需报校长室集体研究讨决定报请教育局批准方组织实施
第四条：审核批报员应严格执行类收支审批手续财会员严格关审核批报员违反财法规财务制度收支承担责财会员承担相应责
第五节 原始记录理制度
第条：原始记录基容包括：1原始记录名称2填制日期3填制单位填制姓名4原始记录编号5济业务容6数量单价金额计量单位7办证明验收审批签章等
第二条：原始记录格式财政部门具体理核算求执行种原始记录业务部门总务部门进行认真审核重点真实性准确性规范性合法性
第三条：原始记录填制必须符合求：1填写容数字必须真实反映济业务符合实际情况2种容规定格式填写齐全遗漏关员签字盖章办员必须认真审查签字盖章做手续齐备3文字简明扼数字清楚易辨认阿拉伯数字逐写清楚连写金额数字前面应填写民币符号属套写证定写透4种证必须连续编号便检查发生错误作废时应加盖作废戳记作废单全部保存备查撕毁5涂改刮擦挖补填写错误需更正时应加盖办印章6原始记录时填写规定程序进行传递7原始记录记载财务理规定科学保存遗失
第六节 现金理制度
第条：库存现金存放超核定限额超限额部分日必须时送存银行调整库存现金限额需总务处提出申请报校长批准开户银行核定
第二条：收取额现金时送存银行
第三条：保留账外公款转账证编造途利账户单位套取现金更学校现金收入名义存入银行
第四条：银行支取现金出纳员应支票写明途现金收入必须日送存银行天收取现金直接支付坐支现金符合规定白条抵充库存现金
第五条：出纳员天必须现金业务发生先序逐笔序时登记现金日记账日终库存现金实存数日记账结存数核保证账实相符差错时查明原
第四章 收入理制度
第条：校收入指学校开展教学科研活动法取非偿资金收入包括财政拨款合法收入
第二条：收入理求：1必须规定渠道标准取收入违反规定通非正常渠道组织收入2项收入应规定理拨入费国家预算理制度加强理行政性收费收支两条线规定执行实行财政专户理接受财政监督3项收入必须统纳入财务处核算设立金库账外账项收入统筹考虑综合安排限资金发挥效益4根收入类合理设置明细账时准确记账防止收入流失提高核算准确性度
第三条：严格实行收支两条线理1学校收取资金统规定缴财政专户根财政部门核定财政专户拨回2调整收费标准范围必须规定程序报关部门批准3严格规定收费标准范围收取费收费许证亮证收费实行收费公示制严禁乱收费
第四条：收入纳入学校预算统筹安排作财政拨款补充取收入须符合国家政策规定违法取预算理求收入实填报瞒报报虚报
第五章 支出理制度
第条：支出学校开展教学科研活动发生项资金耗费损失包括常性支出专项支出筹基建设支出
第二条：支出理务：维护校正常运转保证学校基工作务完成节约项资金提高资金效益
第三条：支出理求：严格执行国家方针政策财务规章制度坚持适度紧实行保障控制重原建立健全项支出理制度增强支出理科学性积极采取措施强化支出理深化支出改革优化资源配置提高资金效益
第四条：完善执行重支出项目审批程序金额较专项支出项目立项审批等决策性工作建立完善审批制度严格审批程序严格部门制定基建设投资固定资产理宗物资采购规定执行学校重支出应校长办公会集体讨决定列入学校预算财务计划予实施防止造成计划开支损失浪费需报关部门批准履行报批手续
第五条：严格执行国家规定开支范围标准行扩开支范围提高开支标准职工遇方面支出必须严格执行事劳动财政部门规定范围标准执行国家统规定福利遇政策未权部门批准开支范围标准包括福利遇支出律执行违反财纪律合理开支律支付
第六条：支出理重点保证员费学校正常运转必须开支批准员费支出维持学校基运转公费支出予落实执行程中努力保证国家规定必需员费支出保证学校正常运转完成基工作必需公费支出
第七条：坚持艰苦奋斗勤俭节约采取效措施薄弱环节加强理加控制力度杜绝花钱手脚铺张浪费行尤节约潜力理薄弱支出项目实行重点理控制分制定理办法严控制支出快增长必时根情况适运济手段理利益关支出
第八条：专项资金专项审批支出单独核算专款专定期报送情况时建立专项资金包干负责制落实专项工程完工进行专项验收验收容包括否专款专损失浪费资金积压等情况专项资金效果否达预期目标
第六章 附
第条：制度修订日起实施学校原相关制度制度符制度执行
第二条：制度适校项济活动制度校长室负责解释学校级财务单位监督执行
第三条：制度级新出台政策规定相符新政策规定执行
第四条：制度视国家关财务制度更新实际执行情况定期修订
种理制度(二)
现金存款理制度
(1)严格执行资金代制度村级集体资金律镇站代理存入指定银行信社分村单列帐户核算
(2)严格执行钱账分制度村报帐员负责备金理现金存款核实帐镇站负责村办理现金收付转账业务员理现金员手收入现金时原应___天时交账迟跨月份结算准白条抵库
(3)单位农户收取现金时必须填制县站财政局指定统收款收时现金转存银行准坐支挪准公款私存准私设金库
(4)严格审批手续未审批审批等手续完备开支村报帐员准付款合理开支村报账员权拒绝付款入账时级部门反映
(5)库存现金准超规定限额库存现金限额般___元准白条抵库村干部公出差需单位款必须审批审批方款办完公务原应___日时交账迟跨月结算
(6)村报账员应逐日账认真逐笔登记现金日记账时准确核算现金收入支出结存做日清月结帐款相符发现长款短款时登记查明原分作出处理查出原长款应作收入账查出原短款事限期赔偿
二财产理制度
(1)财产必须关规定计价纳入账核算件财产规格型号原值折旧购进日期编号记入分类明细账固定资产登记簿
(2)财产必须确定专保明确责
(3)固定资产必须规定计提折旧提折旧费必须保证固定资产损耗价值赔偿
(4)年必须财产进行次全面清点做账实相符出入查明原作出处理属盘盈作价入账属然损坏造出清册村民代表会议通销固定资产帐目属占时追回追回困难价赔偿闲置固定资产村民代表会议通合理估价予变卖
三预决算制度
(1)年初收定支量入出量力行原制定财务收支固定资产购建农业基建设资源开发投资收益分配等计划制定赤字预算更举债运行
(2)事议资金营收入发包交收入等收入预算村组干部工资差旅费办公费通讯费报刊杂志订阅费养老保险奖金等支出预算必须关法规政策结合村具体情况村民代表会议确定
(3)年中必须严格执行预算方案防止短收超支特殊情况法执行预算方案必须时修改预算方案
(4)年终制定收入支出分配决算方案分配收益必须严格国家规定序进行分配
(5)年初预算方案年中修改预算方案年终决算方案必须村民委员会提出建议村民代表会议审议通报镇站审定
四财务收支理审批制度
(1)收支必须纳入账核算严禁截留收入搞账外开支坐支隐瞒挪项收入
(2)切费开支必须符合制度规定真实单作证严禁符合规定单入账
(3)明确费开支审批财务开支实行村委会村支部书记会签制村集体济组织设报帐员名
(4)明确费开支审批权限具体审批权限分：村村支部书记会签审批村支两委集体研究村民代表会审批三层次1000—___元开支必须村支两委集体讨通___元______元开支需村支两委集体讨通报村务监督委员会通签字超______元开支需村民代表会议集体决议通
(5)报销证必须具备时间途手证明签字方审批票真实手续完备未审批越权审批证村报帐员应拒付拒绝报账镇站会计拒绝入账村委会村支部书记手收支票钱款村委会村支部书记开支必须名村支两委负责参加签字
五票证理制度
(1)账簿证报表收等镇站财政统添置领购村行印制更行市场购买
(2)专收款收等带序号证必须建立票证登记制度进行登记理领缴销时证种类号码入簿登记时填错作废处理证联加盖作废戳记保留票存根
(3)票证村报账员负责领理实行谁领谁保原完方领特殊情况需领超五限期缴销发现丢失时查明原追究事责
六村级费开支标准制度
(1)村集体资金必须制度约束费控制规定限额年度开支总额般超年初预算特殊情况需增支必须村民代表会议讨通开支标准律报镇站备案
(2)差旅费村干部出差坐交通工具档次出差伙食补助标准住宿费补助标准等村民代表会决定超规格交通费住宿费伙食费出差理
(3)工资奖金福利补贴村干部工资镇政府标准统发放奖金福利补贴标准村民代表会决定报镇委政府批复村支两委行研究决定
(4)通讯费办公费实行包干具体标准村根实际情况村代表会决定
(5)报刊杂志订阅报刊杜绝滥杂现象济业务联系单位庆典村集体名义提供赞助
七财务公开制度
(1)村级财务必须定期搞财务公开必须镇站结算报表基础进行年初应公布财务计划季度末公布次项收入支出情况年末公布项财产债权债务收益分配农民承担集资款水费电费劳动积累工义务工资代劳等情况数村民民理财组求公开专项财务活动应时单独公布重财务活动应时逐项逐笔公布
(2)村级财务公开容：财务状况执行情况村级项收支真实具体情况专项建设(含事议)资金预决算情况集体项财产债权债务收益分配情况群众求公开财务事项
(3)财务公开形式：设立固定公开栏规定模式进行公布员会村民代表会公布
(4)严格财务公开程序年度财务公开前应村民理财组村集体济组织全部财产债权债务关账目等进行次全面清理核实作出结意见季度财务公开应民理财组财务收支进行审核财务公开容村报帐员村支两委负责村务监督委员会负责签字报镇站审核认公开
八财务交接制度
(1)村财务员离开工作岗位必须办理交接手续没办妥交接手续前离岗财务员应遵循财务准离岗时扣留财务资料档案
(2)交接手续必须监交监督进行监交交接工作负全责事发现交接清追究交接员责外监交应负连带责财务交接监交镇站村民理财组成员
(3)财务员离职办理交接手续时必须编制科目余额表项相应明细表关事项说明材料帐簿证报表业务印章等列出移交清单移交新接财务员移交表清单移交接交监交必须签名盖章式四份移交监交接交持份份会计档案室入档备存
九财会档案理制度
(1)财务档案包括帐簿证会计报表财务计划预决算方案产权证济合财务员交接清单级村种文件资料等
(2)村级财务档案保实行村帐乡镇代前档案村统保村报帐员负责实行村帐乡镇代镇站负责保
(3)财会档案保期限：(1)济合年度会计报表重证帐簿契约产权证财产清查单基统计资料财务会计档案清单财务档案销毁清单等需永久保存(2)种证帐单财务收支计划会计员交接清单等需保存___年(3)年份季度会计报表需保存___年
(4)单位需阅财务档案必须单位负责批准办理阅手续方阅
(5)保期满财会档案需销毁时必须填写财会档案销毁清单镇站村务监督委员会监销签名盖章
十村级财务审计制度
(1)村干部必须动接受配合做相关部门审计村级年年底进行次期财务审计村干部离月必须进行离财务审计审计工作镇政府选派业务力强财务员进行
(2)村级财务审计容：集体资产理情况财务收支包括项资金专项资金收支合法性生产营建设项目发包理集体债权债务村干部工资福利奖金群众求审计事项
(3)财务审计没问题工作成绩突出单位作单位评先评优村干部连评先奖励重严重违纪村干部纪检监察机关立案查处报村民代表会支部会罢免开处分触犯刑律移交司法机关处理
(4)财务审计结果报镇政府审核报县站财政局民政局月群众公布
十违规违纪处罚制度
(1)村集体济造成直接间接损失赔偿损失外根动机手段情节损失情况分作出通报批评济处罚行政处分触犯刑法者提交司法机关法处理
(2)侵占私分集体财产清退全部赃款赃物外提交相关部门贪污处理
(3)正常情况库存现金超规定限额超金额10—___责处罚款
(4)收入现金入现金月未村财务员结账迟交天迟交总额日处责___罚款
(5)公款私存没收公款私存利息外存入金额___—___责处罚款
(6)白条抵库抵库金额___—___责处罚款
(7)越权审批费开支越权审批总额___责处罚款
(8)差旅费超标准报销部分手审批分摊负担___
(9)市场选购买印收收入款项收款总额___予处罚
(10)丢失专收款收丢失份责处___元___元罚款造成严重济损失果情节严重移交相关部门规法处理
种理制度(三)
生活纸原料仓库搬运规程
1装卸工作做轻装轻卸文明作业装卸安全违规操作叠高成品纸时字梯意踩踏确保产品包装标识完损杜绝责事发生
2生产厂外包工队吊车班推车吊车成品纸原材料等搬运入仓库装卸作业时保证成品原料等搬运程安全
3成品原料堆叠整齐稳防止装卸操作中倒塌确保身产品安全
4装卸批成品纸发货通知单品种数量规格准确发货装卸批材料时材料入库单领料单品种数量规格准确入库出库规定做记录装卸员听仓库理员指挥确保装卸货物发生缺错作业事
5原料入库时卸车程中搬运员仓库理员安排堆放原料准意乱放
6装车程中搬运员严格执行仓库理关规定防火规定严禁穿拖鞋穿鞋衣冠整装卸货物
7装车时检查车否符合清洁干爽求车厢严密良篷布盖保证产品包装受污染雨水淋湿影响产品质量
8装车时车必须专堆叠堆叠成品纸必须稳合理装卸工应集中精神闹嬉戏患病受伤装卸工参加装卸工作确保产品身安全
9仓员督促装卸队维护装卸工具仓库设施装卸程中合理严禁意恶意损坏天装卸工作结束装卸队时工作场进行清洁卫生工作整理工具摆放整齐准乱丢乱放保持仓库外环境整齐清洁
10装卸工货司机发生争吵索取财物意加价等必须接受服仓库理员理指挥遵守公司关安全生产规章制度准生产区乱串行走严禁吸烟
11装卸工搬运空闲时间准纸堆休息睡觉意踩踏成品纸准仓库吃带壳带皮东西准便准产品堆放场周围吃饭饮水吸烟准意生活纸否偷盗处
12机动车进入厂区时速准超二十公里严禁仓库区修车加油
二材料仓库安全理规程
1仓库严禁烟火睡觉存放私东西禁止切关机动车辆进入仓库
2仓库必须保持整洁天班前清理工作现场周围检查遍非轮班生产期需仓库电源切断
3非仓库工作员准意进入仓库需进入仓库必须仓库理员意方进入仓库必须服仓库理员指挥
4非工作需准攀登成品纸准成品纸睡觉休息确保产品员安全
5仓库准碘钨灯电炉电烙铁等电器设备准燃材料做灯罩超六十瓦灯泡时拉线电明灯严格电规定办理私架装时灯具电气设备确实工作时需需请专职电工安装完应立拆
6仓库电器设备常检查外年少应进行两次绝缘检测发现引起火短路发热绝缘良等情况时必须立修理更换
7禁止合格保险装置电品设备电线准超安全负荷库房工作结束时必须切断电源
8堆叠货位电器设备时应离电器设备___米位置防止电器设备发生短路引起火灾
9仓库工作需焊接切割时必须规定填写烟火禁区火(烧焊)申请表等求进行工作
10仓库切工作必须安全规程操作值班员履行职责勤检查班时间睡觉擅离职守
三原料仓库理制度
总
1严格执行公司项规章制度遵守劳动纪律强烈责心服领导安排坚守工作岗位积极出色完成工作务
2严格执行仓库理规定操作规程做巡回检查安全防火工作做文明作业违规操作
二产品原料入库
1成品纸入库时产品生产厂质检部确定产品合格送入仓库产品编号名称规格类堆放堆放做稳整齐层次分明合理安排仓位留出定通道严禁出现产品编号名称规格混堆
2天入仓成品纸仓库理员生产厂交接双方场核实入仓产品编号名称规格数量做现场记录入库单签字确认
3发现包装损坏标识符污染等现象应时反映行堆放拒绝入库
4时解生产情况库存情况调节仓库容量时成品转入仓库影响生产厂正常生产
5原料入库时严格供应商提供材料清单逐清点入库入库材料材料类规格类堆放
三贮存防护理
1成品纸贮存中注意产品编号名称规格类堆放堆放做稳整齐层次分明数字准确防止倒塌确保安全堆放产品挂标记做记录做库存日报月报工作
2仓库实行天盘月盘制度天昨天天进出库产品原料进行余数盘点月全部存储产品原料全面盘点帐物符残损混堆等问题时处理填写仓库盘点清单退仓清单
3仓库保员贮存成品纸原料定期检查发现损坏丢失质量变化安全隐患等现象立报告快处理
4仓库做防潮防虫防火工作
5严格执行安全防范措施坚守关员准进仓规定班前关门窗检查电器开关否已关确保安全
6常维护检查仓库设备仓库区防火设备电梯电器等应定期检查保证设备处良状态安全
四产品交付
1综合部储运科开票员张开出发货通知单中购货单位产品编号名称规格数量发货通知单号码日期时电话通知仓库专职发货员发货员做电话记录
2严格执行证发货客户提货时出示发货通知单电话记录进行核核实发货通知单仿涂改痕迹发货员认真检查发货通知单关手续财务印章关责员签字否齐全疑问立电话综合部储运科财务科核准品种数量货款交付情况核实准确误方发货实行谁发货谁负责发货通知单天效(指该单开始发货第天)符求客户换单
3装车前发货员检查车否符合清洁干爽异味求督促车做清洁工作车厢外严密良篷布盖合格车辆拒绝装车确保产品包装受污染督促外包工装卸货物时做轻装轻卸文明作业损坏包装物
4发货中发货员脱离发货现场仔细检查发出产品编号品种规格数量否发货通知单相符做现场记录市外客户提货严格实行双发货员制度装完货发货员车厢进行次核实确保发货品种规格数量准确杜绝发生错漏作业事监视操作中装卸安全违反操作影响安全立制止必时停工整顿确保发生安全事
5装车发货通知单运单准确记录实发数求提货核写承运车号身份证号码签名然发货员签名运单客户意见反馈表起交提货作结算运费证
6发货记帐时做天帐天结清专责填写产品台帐天核入库出库数结存量做错漏计算准确帐目清楚符合记帐规求保证帐物相符
7入库单发货原始单帐簿等证文件保装订成册存入档准乱丢乱放准客户司机非仓库理员进入仓库办公室乱翻证资料帐簿记录文件等防止泄露商业机密
五退货处理
1接客户退货时做交接记录该批货物行堆放暂入库做保工作该批货物处理前准出库
2时汇报财务科分领导通知销售部
3根相关部门处理意见进行入库
4该批货物符合入库验收条件填写退仓单退回生产厂做相关销帐工作
六
1仓库产品物品未许准挪否盗窃处
2仓库环境求做清洁整齐卫生天仓库外搞清洁卫生工作
3仓库严格执行落实公司防火规定防火措施消防设备齐全消防责落实做防火三懂三会(懂火灾危险性懂防御措施懂防火知识会扑灭初起火灾会消防设备器材排障会报警)仓库消防设备常检查维护仓库明显防火标志
4端正服务思想服务态度客户礼貌亲切态度蔼协商办事语言文明服务周准刁难客户提出合理求
5仓员责理外包工外包工违规行应时制止整改仓库外绿化园维护严禁绿化园踩踏休息乱丢杂物装卸工具
6天班认真实填写岗位记录交接班记录
种理制度(四)
体育器材设备学校基设施必须切实加强理确保体育教学正常进行课外训练活动正常开展学校配备专职兼职体育器材保员
二体育器材必须启封入学校资产账总务理账器材保账做实物账册数相符学期末清点次年底帐次学期(年)期中教学训练需增购体育器材保员必须明细帐中登记入帐
三体育器材应分类存放定位定橱陈列序保持室整洁器材性求做防尘防潮防压仿射等工作体育器材致体操类田径类球类类类摆放整齐器材理员熟记器材种类件数做心中数熟知器材功
四常维修养护健身器材体操垫等体育器材做维修养护登记器材设备常处完状态体现出学校理水保证教学务完成
五切器材设备领均应办理登记手续检查器材完情况损坏丢失器材应关规定处理理长期占
六课教师时必须提前申请保员应时准备器材作必检查确保体育课教学正常进行
七器材设备时擅转持物离开教练场发现保员权收回提出批评
种理制度(五)
(1)色标理
效控制药品储存质量应药品质量状态分区理杜绝库存药品存放差错必须库药品实行色标理
药品质量状态色标区分标准：
合格药品――绿色合格药品――红色质量状态明确药品――___
库房理实际需库房理区域色标划分统标准：验药品库(区)退货药品库(区)___合格药品库(区)中药饮片零货称取库(区)发药品库(区)绿色合格药品库(区)红色三色标牌底色准文字白色黑色表示防止出现色标混乱
(2)搬运堆垛求
应严格遵守药品外包装图式标志求规范操作怕压药品应控制堆放高度防止造成包装箱挤压变形药品应品种批号相集中堆放分开堆码品种品种批号药品混垛防止发生错发混发事
(3)药品堆垛距离
药品货垛仓间面墙壁顶棚散热器间应相应间距隔离措施设置足够宽度货物通道防止库设施药品质量产生影响保证仓储养护理工作效开展药品垛堆距离求：药品墙药品屋顶(房梁)间距30厘米库房散热器供暖道间距30厘米面间距10厘米外仓间通道宽度应少200厘米辅通道宽度应少100厘米
(4)分类储存理
企业应适宜药品分类理仓库药品理求途性状等进行分类储存储存仓间应分开货位药品：药品食品保健品类非药品药外药应专库存放药品混存仓间药品：易串味药品中药材中药饮片特殊理药品危险品等
(5)温湿度条件
应药品温湿度求存放相应库中类药品储存库均应保持恒温种药品应根药品标示贮藏条件求分储存冷库(210℃)阴凉库(20℃)常温库(030℃)库房相湿度均应保持___—___间 标识两种温湿度储存条件药品般应存放相低温库中某药品标识储存条件： 20℃效期___年 2030℃效期___年应该药品存放阴凉库中
(6)中药材中药饮片储存
应根中药材中药饮片性质设置相应储存仓库合理控制温湿度条件易虫蛀霉变泛油变色品种应设置密封干燥凉爽洁净库房营量较易变色挥发融化品种应配备避光避热储存设备冰箱冷柜 毒麻中药应做专专帐专库(柜)双锁保
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第章 总
第条：规范学校财务行加强财务理提高资金效益促进事业发展根中华民国会计法事业单位财务规濠江区教育系统单位财务控制度濠江区教育系统会计工作职责濠江区教育系统出纳工作职责关财法规教育法律法规规定结合校办学特点制定学校财务理制度
第二条：财务理基原：贯彻执行国家关法律法规财务规章制度规范财务会计行坚持勤俭办学方针厉行节约杜绝奢侈浪费正确处理国家集体三者利益关系
第三条：财务理务：合理编制学校预算预算执行程进行控制理科学配置学校资源努力节约支出提高资金效益加强资金理建立健全财务规章制度规范校济秩序实反映学校财务状况学校济活动合法性合理性进行监督
第二章 财务组织理制度
第节 财务理体制
第条：校长校财务理会计核算会计资料合法性真实性完整性负领导责
第二条：校财务工作接受级部门财政审计纪检监察税务物价等部门领导检查监督业务指导
第二节 校长财会工作领导职责
第条：贯彻国家财方针政策法律法规执行级业务部门文件精神遵守项财会法规财纪律
第二条：财会员进行政治思想职业道德教育定期进行专业业务培训提高专业员业务素质提高理财水
第三条：领导财会员建立健全校财务规章制度规范学校财务行学校重点济活动制定财务控制监督办法
第四条：坚持民集中制原根学校班子集体决定学校重济事项作出决策审阅学校类报表财务理提出指导性意见
第三节 会计工作职责
第条：贯彻执行会计法国家统会计制度财务部门项财务政策法规制度
第二条：负责工会财务帐目等会计档案监督理工作
第三条：做工会年度费预算决算工作
第四条：根项财务制度规定严格审核预算执行情况发现问题时提出改进措施
第五条：严格遵守财纪律做清帐记帐报帐工作全面准确完整真实反映会计资料时领导决策提供会计信息
第四节 出纳员工作职责
第条：校长领导事学校资金收付理工作
第二条：认真学应具较高思想素质业务素质心理素质应具较强服务意识育意识翁意识合作意识坚持原顾全局爱岗敬业
第三条：认真学掌握执行国家财政策学校财务工作制度遵守财纪律
第四条：根关制度规定时认真做费存款项费现金转账收付工作违犯政策纪律制度切收付权应坚决予抵制
第五条：办理项收付工作时防止切发生差错差错时汇报查明原根会计制度予纠正
第六条：根天发生收付证分现金转账时科目记现金收付账银行存款账核现金库存银行存款金额做现金收付日结单月终做结账工作
第七条：现金理关规定实施办法做现金理工作库存现金超银行规定限额白条抵库保留账外公款
第八条：认真项单证印章钥匙严守项数字机密
第三章 基础理制度
第节 财务处理程序
第条：财务处理必须规定步骤方法进行根事业单位会计制度中学财务制度财政局规定设置会计科目进行核算根会计制度规定业务理实际需设置明细科目辅助账
第二条：办理项济业务必须规定取填制原始证办应时检查原始证否合法效容否齐全印章否完整齐全清晰写金额否相符物品申购单验收手续否齐全原始证否真实效财务负责否意报销等出纳会计根审核误原始证填制记账证
第三条：财务处理程序：(1)根原始证填制记账证(2)根原始证记账证登记种明细分类账(3)根记账证登记总分类账(4)月末现金日记账银行存款日记账类明细分类账余额总分类账关账户余额核时银行存款日记账银行账单核
第二节 财务监督制度
第条：财务监督：(1)国家方针政策(2)国家财法律法规类财政财务制度财制度(3)级业务部门根会计法国家统会计制度制定具体实施办法补充规定(4)学校部财会理制度部种济业务计划等
第二条：财务监督象：单位资金活动情况财务监督容：(1)预算编制真实性科学性合理性预算执行进度计划否适应否时合理调整(2)种收入计划性合规性否增加潜力否时入账否全额纳入预算理(3)种开支否符合标准否计划预算开支否履行审核批报手续(4)货币资金款项存货固定资产理情况存货固定资产领购建盘点情况(5)负债规模种应缴款项时足额解缴债务否时结清债务否控范围(6)国资产否流失专基金否专款专结余资金分配情况(7)乱发奖金福利挥霍浪费贪污盗窃等问题(8)财务制度财纪律执行情况
第三条：财务监督工作校长室总务处相关员分工司职组长学校校长担组成员教代会推选单位济活动进行审计监督
第四条：财务监督员权监学校财法律法规财务规章制度执行情况权监预算安排执行情况权监资金收付合法性真实性财务资料完整性时性准确性监检查出问题违法违纪行监督员权提出处理意见权单位领导反映
第三节 部牵制制度
第条：加强学校部财务理保证财产物资安全保证会计资料准确性性保证教育费效益财务理必须实行部牵制部牵制基求：财务会计事项处理必须两两员部门参种会计处理程序规定实物控制措施项济业务处理级受级监督级受级制约促进级均忠职守
第二条：财务工作机构分设职务分离钱账物分原进行理项业务种办员相互牵制相互制约出纳记账审批财务保岗位员相互兼出纳员兼收入费债权债务账目登记工作财物保工作会计档案理工作审批出入库手续员担采购员保员工作资产核算资产保岗位分离物资采购物资保物资核算岗位分离报账员审员岗位分离
第三条：重济业务事项决策员执行岗位相分离执行情况执行结果进行监督项济业务办理必须两两部门员分工办理办员间相互牵制相互制约相互监督重济事项必须校长办公会集体研究决定
第四节 财务审批制度
第条：学校财务收支审批分审核批报审核财务室负责负责批报学校校长担实行支笔批报审核批报两项工作兼
第二条：学校笔济业务发生办首先办理办证明验收等签名手续然济业务相关证物品申购单入库单工程决算书购物清单等原始资料附原始证报审核审核学校校长批报
第三条：学校重购置维修活动费需报校长室集体研究讨决定报请教育局批准方组织实施
第四条：审核批报员应严格执行类收支审批手续财会员严格关审核批报员违反财法规财务制度收支承担责财会员承担相应责
第五节 原始记录理制度
第条：原始记录基容包括：1原始记录名称2填制日期3填制单位填制姓名4原始记录编号5济业务容6数量单价金额计量单位7办证明验收审批签章等
第二条：原始记录格式财政部门具体理核算求执行种原始记录业务部门总务部门进行认真审核重点真实性准确性规范性合法性
第三条：原始记录填制必须符合求：1填写容数字必须真实反映济业务符合实际情况2种容规定格式填写齐全遗漏关员签字盖章办员必须认真审查签字盖章做手续齐备3文字简明扼数字清楚易辨认阿拉伯数字逐写清楚连写金额数字前面应填写民币符号属套写证定写透4种证必须连续编号便检查发生错误作废时应加盖作废戳记作废单全部保存备查撕毁5涂改刮擦挖补填写错误需更正时应加盖办印章6原始记录时填写规定程序进行传递7原始记录记载财务理规定科学保存遗失
第六节 现金理制度
第条：库存现金存放超核定限额超限额部分日必须时送存银行调整库存现金限额需总务处提出申请报校长批准开户银行核定
第二条：收取额现金时送存银行
第三条：保留账外公款转账证编造途利账户单位套取现金更学校现金收入名义存入银行
第四条：银行支取现金出纳员应支票写明途现金收入必须日送存银行天收取现金直接支付坐支现金符合规定白条抵充库存现金
第五条：出纳员天必须现金业务发生先序逐笔序时登记现金日记账日终库存现金实存数日记账结存数核保证账实相符差错时查明原
第四章 收入理制度
第条：校收入指学校开展教学科研活动法取非偿资金收入包括财政拨款合法收入
第二条：收入理求：1必须规定渠道标准取收入违反规定通非正常渠道组织收入2项收入应规定理拨入费国家预算理制度加强理行政性收费收支两条线规定执行实行财政专户理接受财政监督3项收入必须统纳入财务处核算设立金库账外账项收入统筹考虑综合安排限资金发挥效益4根收入类合理设置明细账时准确记账防止收入流失提高核算准确性度
第三条：严格实行收支两条线理1学校收取资金统规定缴财政专户根财政部门核定财政专户拨回2调整收费标准范围必须规定程序报关部门批准3严格规定收费标准范围收取费收费许证亮证收费实行收费公示制严禁乱收费
第四条：收入纳入学校预算统筹安排作财政拨款补充取收入须符合国家政策规定违法取预算理求收入实填报瞒报报虚报
第五章 支出理制度
第条：支出学校开展教学科研活动发生项资金耗费损失包括常性支出专项支出筹基建设支出
第二条：支出理务：维护校正常运转保证学校基工作务完成节约项资金提高资金效益
第三条：支出理求：严格执行国家方针政策财务规章制度坚持适度紧实行保障控制重原建立健全项支出理制度增强支出理科学性积极采取措施强化支出理深化支出改革优化资源配置提高资金效益
第四条：完善执行重支出项目审批程序金额较专项支出项目立项审批等决策性工作建立完善审批制度严格审批程序严格部门制定基建设投资固定资产理宗物资采购规定执行学校重支出应校长办公会集体讨决定列入学校预算财务计划予实施防止造成计划开支损失浪费需报关部门批准履行报批手续
第五条：严格执行国家规定开支范围标准行扩开支范围提高开支标准职工遇方面支出必须严格执行事劳动财政部门规定范围标准执行国家统规定福利遇政策未权部门批准开支范围标准包括福利遇支出律执行违反财纪律合理开支律支付
第六条：支出理重点保证员费学校正常运转必须开支批准员费支出维持学校基运转公费支出予落实执行程中努力保证国家规定必需员费支出保证学校正常运转完成基工作必需公费支出
第七条：坚持艰苦奋斗勤俭节约采取效措施薄弱环节加强理加控制力度杜绝花钱手脚铺张浪费行尤节约潜力理薄弱支出项目实行重点理控制分制定理办法严控制支出快增长必时根情况适运济手段理利益关支出
第八条：专项资金专项审批支出单独核算专款专定期报送情况时建立专项资金包干负责制落实专项工程完工进行专项验收验收容包括否专款专损失浪费资金积压等情况专项资金效果否达预期目标
第六章 附
第条：制度修订日起实施学校原相关制度制度符制度执行
第二条：制度适校项济活动制度校长室负责解释学校级财务单位监督执行
第三条：制度级新出台政策规定相符新政策规定执行
第四条：制度视国家关财务制度更新实际执行情况定期修订
种理制度(二)
现金存款理制度
(1)严格执行资金代制度村级集体资金律镇站代理存入指定银行信社分村单列帐户核算
(2)严格执行钱账分制度村报帐员负责备金理现金存款核实帐镇站负责村办理现金收付转账业务员理现金员手收入现金时原应___天时交账迟跨月份结算准白条抵库
(3)单位农户收取现金时必须填制县站财政局指定统收款收时现金转存银行准坐支挪准公款私存准私设金库
(4)严格审批手续未审批审批等手续完备开支村报帐员准付款合理开支村报账员权拒绝付款入账时级部门反映
(5)库存现金准超规定限额库存现金限额般___元准白条抵库村干部公出差需单位款必须审批审批方款办完公务原应___日时交账迟跨月结算
(6)村报账员应逐日账认真逐笔登记现金日记账时准确核算现金收入支出结存做日清月结帐款相符发现长款短款时登记查明原分作出处理查出原长款应作收入账查出原短款事限期赔偿
二财产理制度
(1)财产必须关规定计价纳入账核算件财产规格型号原值折旧购进日期编号记入分类明细账固定资产登记簿
(2)财产必须确定专保明确责
(3)固定资产必须规定计提折旧提折旧费必须保证固定资产损耗价值赔偿
(4)年必须财产进行次全面清点做账实相符出入查明原作出处理属盘盈作价入账属然损坏造出清册村民代表会议通销固定资产帐目属占时追回追回困难价赔偿闲置固定资产村民代表会议通合理估价予变卖
三预决算制度
(1)年初收定支量入出量力行原制定财务收支固定资产购建农业基建设资源开发投资收益分配等计划制定赤字预算更举债运行
(2)事议资金营收入发包交收入等收入预算村组干部工资差旅费办公费通讯费报刊杂志订阅费养老保险奖金等支出预算必须关法规政策结合村具体情况村民代表会议确定
(3)年中必须严格执行预算方案防止短收超支特殊情况法执行预算方案必须时修改预算方案
(4)年终制定收入支出分配决算方案分配收益必须严格国家规定序进行分配
(5)年初预算方案年中修改预算方案年终决算方案必须村民委员会提出建议村民代表会议审议通报镇站审定
四财务收支理审批制度
(1)收支必须纳入账核算严禁截留收入搞账外开支坐支隐瞒挪项收入
(2)切费开支必须符合制度规定真实单作证严禁符合规定单入账
(3)明确费开支审批财务开支实行村委会村支部书记会签制村集体济组织设报帐员名
(4)明确费开支审批权限具体审批权限分：村村支部书记会签审批村支两委集体研究村民代表会审批三层次1000—___元开支必须村支两委集体讨通___元______元开支需村支两委集体讨通报村务监督委员会通签字超______元开支需村民代表会议集体决议通
(5)报销证必须具备时间途手证明签字方审批票真实手续完备未审批越权审批证村报帐员应拒付拒绝报账镇站会计拒绝入账村委会村支部书记手收支票钱款村委会村支部书记开支必须名村支两委负责参加签字
五票证理制度
(1)账簿证报表收等镇站财政统添置领购村行印制更行市场购买
(2)专收款收等带序号证必须建立票证登记制度进行登记理领缴销时证种类号码入簿登记时填错作废处理证联加盖作废戳记保留票存根
(3)票证村报账员负责领理实行谁领谁保原完方领特殊情况需领超五限期缴销发现丢失时查明原追究事责
六村级费开支标准制度
(1)村集体资金必须制度约束费控制规定限额年度开支总额般超年初预算特殊情况需增支必须村民代表会议讨通开支标准律报镇站备案
(2)差旅费村干部出差坐交通工具档次出差伙食补助标准住宿费补助标准等村民代表会决定超规格交通费住宿费伙食费出差理
(3)工资奖金福利补贴村干部工资镇政府标准统发放奖金福利补贴标准村民代表会决定报镇委政府批复村支两委行研究决定
(4)通讯费办公费实行包干具体标准村根实际情况村代表会决定
(5)报刊杂志订阅报刊杜绝滥杂现象济业务联系单位庆典村集体名义提供赞助
七财务公开制度
(1)村级财务必须定期搞财务公开必须镇站结算报表基础进行年初应公布财务计划季度末公布次项收入支出情况年末公布项财产债权债务收益分配农民承担集资款水费电费劳动积累工义务工资代劳等情况数村民民理财组求公开专项财务活动应时单独公布重财务活动应时逐项逐笔公布
(2)村级财务公开容：财务状况执行情况村级项收支真实具体情况专项建设(含事议)资金预决算情况集体项财产债权债务收益分配情况群众求公开财务事项
(3)财务公开形式：设立固定公开栏规定模式进行公布员会村民代表会公布
(4)严格财务公开程序年度财务公开前应村民理财组村集体济组织全部财产债权债务关账目等进行次全面清理核实作出结意见季度财务公开应民理财组财务收支进行审核财务公开容村报帐员村支两委负责村务监督委员会负责签字报镇站审核认公开
八财务交接制度
(1)村财务员离开工作岗位必须办理交接手续没办妥交接手续前离岗财务员应遵循财务准离岗时扣留财务资料档案
(2)交接手续必须监交监督进行监交交接工作负全责事发现交接清追究交接员责外监交应负连带责财务交接监交镇站村民理财组成员
(3)财务员离职办理交接手续时必须编制科目余额表项相应明细表关事项说明材料帐簿证报表业务印章等列出移交清单移交新接财务员移交表清单移交接交监交必须签名盖章式四份移交监交接交持份份会计档案室入档备存
九财会档案理制度
(1)财务档案包括帐簿证会计报表财务计划预决算方案产权证济合财务员交接清单级村种文件资料等
(2)村级财务档案保实行村帐乡镇代前档案村统保村报帐员负责实行村帐乡镇代镇站负责保
(3)财会档案保期限：(1)济合年度会计报表重证帐簿契约产权证财产清查单基统计资料财务会计档案清单财务档案销毁清单等需永久保存(2)种证帐单财务收支计划会计员交接清单等需保存___年(3)年份季度会计报表需保存___年
(4)单位需阅财务档案必须单位负责批准办理阅手续方阅
(5)保期满财会档案需销毁时必须填写财会档案销毁清单镇站村务监督委员会监销签名盖章
十村级财务审计制度
(1)村干部必须动接受配合做相关部门审计村级年年底进行次期财务审计村干部离月必须进行离财务审计审计工作镇政府选派业务力强财务员进行
(2)村级财务审计容：集体资产理情况财务收支包括项资金专项资金收支合法性生产营建设项目发包理集体债权债务村干部工资福利奖金群众求审计事项
(3)财务审计没问题工作成绩突出单位作单位评先评优村干部连评先奖励重严重违纪村干部纪检监察机关立案查处报村民代表会支部会罢免开处分触犯刑律移交司法机关处理
(4)财务审计结果报镇政府审核报县站财政局民政局月群众公布
十违规违纪处罚制度
(1)村集体济造成直接间接损失赔偿损失外根动机手段情节损失情况分作出通报批评济处罚行政处分触犯刑法者提交司法机关法处理
(2)侵占私分集体财产清退全部赃款赃物外提交相关部门贪污处理
(3)正常情况库存现金超规定限额超金额10—___责处罚款
(4)收入现金入现金月未村财务员结账迟交天迟交总额日处责___罚款
(5)公款私存没收公款私存利息外存入金额___—___责处罚款
(6)白条抵库抵库金额___—___责处罚款
(7)越权审批费开支越权审批总额___责处罚款
(8)差旅费超标准报销部分手审批分摊负担___
(9)市场选购买印收收入款项收款总额___予处罚
(10)丢失专收款收丢失份责处___元___元罚款造成严重济损失果情节严重移交相关部门规法处理
种理制度(三)
生活纸原料仓库搬运规程
1装卸工作做轻装轻卸文明作业装卸安全违规操作叠高成品纸时字梯意踩踏确保产品包装标识完损杜绝责事发生
2生产厂外包工队吊车班推车吊车成品纸原材料等搬运入仓库装卸作业时保证成品原料等搬运程安全
3成品原料堆叠整齐稳防止装卸操作中倒塌确保身产品安全
4装卸批成品纸发货通知单品种数量规格准确发货装卸批材料时材料入库单领料单品种数量规格准确入库出库规定做记录装卸员听仓库理员指挥确保装卸货物发生缺错作业事
5原料入库时卸车程中搬运员仓库理员安排堆放原料准意乱放
6装车程中搬运员严格执行仓库理关规定防火规定严禁穿拖鞋穿鞋衣冠整装卸货物
7装车时检查车否符合清洁干爽求车厢严密良篷布盖保证产品包装受污染雨水淋湿影响产品质量
8装车时车必须专堆叠堆叠成品纸必须稳合理装卸工应集中精神闹嬉戏患病受伤装卸工参加装卸工作确保产品身安全
9仓员督促装卸队维护装卸工具仓库设施装卸程中合理严禁意恶意损坏天装卸工作结束装卸队时工作场进行清洁卫生工作整理工具摆放整齐准乱丢乱放保持仓库外环境整齐清洁
10装卸工货司机发生争吵索取财物意加价等必须接受服仓库理员理指挥遵守公司关安全生产规章制度准生产区乱串行走严禁吸烟
11装卸工搬运空闲时间准纸堆休息睡觉意踩踏成品纸准仓库吃带壳带皮东西准便准产品堆放场周围吃饭饮水吸烟准意生活纸否偷盗处
12机动车进入厂区时速准超二十公里严禁仓库区修车加油
二材料仓库安全理规程
1仓库严禁烟火睡觉存放私东西禁止切关机动车辆进入仓库
2仓库必须保持整洁天班前清理工作现场周围检查遍非轮班生产期需仓库电源切断
3非仓库工作员准意进入仓库需进入仓库必须仓库理员意方进入仓库必须服仓库理员指挥
4非工作需准攀登成品纸准成品纸睡觉休息确保产品员安全
5仓库准碘钨灯电炉电烙铁等电器设备准燃材料做灯罩超六十瓦灯泡时拉线电明灯严格电规定办理私架装时灯具电气设备确实工作时需需请专职电工安装完应立拆
6仓库电器设备常检查外年少应进行两次绝缘检测发现引起火短路发热绝缘良等情况时必须立修理更换
7禁止合格保险装置电品设备电线准超安全负荷库房工作结束时必须切断电源
8堆叠货位电器设备时应离电器设备___米位置防止电器设备发生短路引起火灾
9仓库工作需焊接切割时必须规定填写烟火禁区火(烧焊)申请表等求进行工作
10仓库切工作必须安全规程操作值班员履行职责勤检查班时间睡觉擅离职守
三原料仓库理制度
总
1严格执行公司项规章制度遵守劳动纪律强烈责心服领导安排坚守工作岗位积极出色完成工作务
2严格执行仓库理规定操作规程做巡回检查安全防火工作做文明作业违规操作
二产品原料入库
1成品纸入库时产品生产厂质检部确定产品合格送入仓库产品编号名称规格类堆放堆放做稳整齐层次分明合理安排仓位留出定通道严禁出现产品编号名称规格混堆
2天入仓成品纸仓库理员生产厂交接双方场核实入仓产品编号名称规格数量做现场记录入库单签字确认
3发现包装损坏标识符污染等现象应时反映行堆放拒绝入库
4时解生产情况库存情况调节仓库容量时成品转入仓库影响生产厂正常生产
5原料入库时严格供应商提供材料清单逐清点入库入库材料材料类规格类堆放
三贮存防护理
1成品纸贮存中注意产品编号名称规格类堆放堆放做稳整齐层次分明数字准确防止倒塌确保安全堆放产品挂标记做记录做库存日报月报工作
2仓库实行天盘月盘制度天昨天天进出库产品原料进行余数盘点月全部存储产品原料全面盘点帐物符残损混堆等问题时处理填写仓库盘点清单退仓清单
3仓库保员贮存成品纸原料定期检查发现损坏丢失质量变化安全隐患等现象立报告快处理
4仓库做防潮防虫防火工作
5严格执行安全防范措施坚守关员准进仓规定班前关门窗检查电器开关否已关确保安全
6常维护检查仓库设备仓库区防火设备电梯电器等应定期检查保证设备处良状态安全
四产品交付
1综合部储运科开票员张开出发货通知单中购货单位产品编号名称规格数量发货通知单号码日期时电话通知仓库专职发货员发货员做电话记录
2严格执行证发货客户提货时出示发货通知单电话记录进行核核实发货通知单仿涂改痕迹发货员认真检查发货通知单关手续财务印章关责员签字否齐全疑问立电话综合部储运科财务科核准品种数量货款交付情况核实准确误方发货实行谁发货谁负责发货通知单天效(指该单开始发货第天)符求客户换单
3装车前发货员检查车否符合清洁干爽异味求督促车做清洁工作车厢外严密良篷布盖合格车辆拒绝装车确保产品包装受污染督促外包工装卸货物时做轻装轻卸文明作业损坏包装物
4发货中发货员脱离发货现场仔细检查发出产品编号品种规格数量否发货通知单相符做现场记录市外客户提货严格实行双发货员制度装完货发货员车厢进行次核实确保发货品种规格数量准确杜绝发生错漏作业事监视操作中装卸安全违反操作影响安全立制止必时停工整顿确保发生安全事
5装车发货通知单运单准确记录实发数求提货核写承运车号身份证号码签名然发货员签名运单客户意见反馈表起交提货作结算运费证
6发货记帐时做天帐天结清专责填写产品台帐天核入库出库数结存量做错漏计算准确帐目清楚符合记帐规求保证帐物相符
7入库单发货原始单帐簿等证文件保装订成册存入档准乱丢乱放准客户司机非仓库理员进入仓库办公室乱翻证资料帐簿记录文件等防止泄露商业机密
五退货处理
1接客户退货时做交接记录该批货物行堆放暂入库做保工作该批货物处理前准出库
2时汇报财务科分领导通知销售部
3根相关部门处理意见进行入库
4该批货物符合入库验收条件填写退仓单退回生产厂做相关销帐工作
六
1仓库产品物品未许准挪否盗窃处
2仓库环境求做清洁整齐卫生天仓库外搞清洁卫生工作
3仓库严格执行落实公司防火规定防火措施消防设备齐全消防责落实做防火三懂三会(懂火灾危险性懂防御措施懂防火知识会扑灭初起火灾会消防设备器材排障会报警)仓库消防设备常检查维护仓库明显防火标志
4端正服务思想服务态度客户礼貌亲切态度蔼协商办事语言文明服务周准刁难客户提出合理求
5仓员责理外包工外包工违规行应时制止整改仓库外绿化园维护严禁绿化园踩踏休息乱丢杂物装卸工具
6天班认真实填写岗位记录交接班记录
种理制度(四)
体育器材设备学校基设施必须切实加强理确保体育教学正常进行课外训练活动正常开展学校配备专职兼职体育器材保员
二体育器材必须启封入学校资产账总务理账器材保账做实物账册数相符学期末清点次年底帐次学期(年)期中教学训练需增购体育器材保员必须明细帐中登记入帐
三体育器材应分类存放定位定橱陈列序保持室整洁器材性求做防尘防潮防压仿射等工作体育器材致体操类田径类球类类类摆放整齐器材理员熟记器材种类件数做心中数熟知器材功
四常维修养护健身器材体操垫等体育器材做维修养护登记器材设备常处完状态体现出学校理水保证教学务完成
五切器材设备领均应办理登记手续检查器材完情况损坏丢失器材应关规定处理理长期占
六课教师时必须提前申请保员应时准备器材作必检查确保体育课教学正常进行
七器材设备时擅转持物离开教练场发现保员权收回提出批评
种理制度(五)
(1)色标理
效控制药品储存质量应药品质量状态分区理杜绝库存药品存放差错必须库药品实行色标理
药品质量状态色标区分标准：
合格药品――绿色合格药品――红色质量状态明确药品――___
库房理实际需库房理区域色标划分统标准：验药品库(区)退货药品库(区)___合格药品库(区)中药饮片零货称取库(区)发药品库(区)绿色合格药品库(区)红色三色标牌底色准文字白色黑色表示防止出现色标混乱
(2)搬运堆垛求
应严格遵守药品外包装图式标志求规范操作怕压药品应控制堆放高度防止造成包装箱挤压变形药品应品种批号相集中堆放分开堆码品种品种批号药品混垛防止发生错发混发事
(3)药品堆垛距离
药品货垛仓间面墙壁顶棚散热器间应相应间距隔离措施设置足够宽度货物通道防止库设施药品质量产生影响保证仓储养护理工作效开展药品垛堆距离求：药品墙药品屋顶(房梁)间距30厘米库房散热器供暖道间距30厘米面间距10厘米外仓间通道宽度应少200厘米辅通道宽度应少100厘米
(4)分类储存理
企业应适宜药品分类理仓库药品理求途性状等进行分类储存储存仓间应分开货位药品：药品食品保健品类非药品药外药应专库存放药品混存仓间药品：易串味药品中药材中药饮片特殊理药品危险品等
(5)温湿度条件
应药品温湿度求存放相应库中类药品储存库均应保持恒温种药品应根药品标示贮藏条件求分储存冷库(210℃)阴凉库(20℃)常温库(030℃)库房相湿度均应保持___—___间 标识两种温湿度储存条件药品般应存放相低温库中某药品标识储存条件： 20℃效期___年 2030℃效期___年应该药品存放阴凉库中
(6)中药材中药饮片储存
应根中药材中药饮片性质设置相应储存仓库合理控制温湿度条件易虫蛀霉变泛油变色品种应设置密封干燥凉爽洁净库房营量较易变色挥发融化品种应配备避光避热储存设备冰箱冷柜 毒麻中药应做专专帐专库(柜)双锁保
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