工程项目策划书范文（）
第条规范教育系统基建修缮工程项目审计工作提高审计工作质量根国家教委第24号令教育系统部审计工作规定制定办法
第二条办法称基建修缮工程项目指教育部门单位国资产投资基建设项目修缮工程项目
第三条办法称基建修缮工程项目审计指项目投资济活动开始项目竣工验收前教育系统审计机构基建修缮工程项目关财务收支真实合法效益进行审计监督
第四条基建修缮工程项目审计目促进项目建设关单位加强理保障建设修缮投资合法合理正确评价投资效益提高基建修缮工程项目理水
第五条审计机构基建修缮工程项目开工前审计容：
()基建型维修工程项目开工前项审批手续否完备十合法投资否纳入国家单位年度投资计划
(二)基建修缮工程项目投资源否合法年资金否落实
(三)基建规模设计标准否行性研究报告文件相符超规模超标准问题
(四)工程招标承包否符合规定手续否完备合法订合协议书中责权利质量工期取费等级拨付款办法奖罚保修时效等容否全面合规
(五)设计单位签订合否合法合规收费否合理
第六条审计机构基建修缮工程项目概(预)算执行情况审计容：
()征拆迁费支出否真实合法理否符合关规定道路通水通电等费支出否真实合法
(二)调整概算否符合国家规定编制办法定额标准否审批设计变更容否符合规定手续否齐全擅扩建设规模提高标准等问题
七)尾工工程未完工程量需投资计算否正确合规
(八)项目结余资金情况包括银行存款现金货币资金否真实准确库存物资实际存量否真实积压隐瞒转移挪等问题款项否真实合法转移挪建设资金债权债务清理时等问题
(九)基建收入源分配缴留成否真实合法
(十)项目投资包干指标完成情况包干结余分配否合规
第八条审计机构开展基建修缮工程项目审计应配备必工程济等专业员采取聘关专业员关部门员咨询者委托社会审计组织进行审计等方式发生费基建费中规定支付
第九条审计机构基建修缮工程项目进行审计时权求审计单位积极配合限期提供列文件报表资料：
()项目批准建设关文件设计文件历次调整概算文件
(二)初步竣工验收报告
(三)承包合协议结算资料行采购设备材料合清单出入库资料重设计变更资料
(四)项目建设日起工程进度报表财务报表工程竣工决算报表财务收支关资料
(五)国家关基建工程项目理法规政府发布工程预算定额配套关取费文件等
第十条审计机构基建修缮工程项目进行审计时应教育系统部审计准组织实施查出违反财法纪行损害部门单位权益行关责应关规定进行处理关部门单位提出处理处罚意见建议
第十条 办法发布日起施行
教育系统企业部控制制度
评审实施办法(试行)
第条 规范教育系统企业部控制制度评审工作保障审计I作质量根国家教委第24号令教育系统部审计工作规定制定办法
第二条 办法适级教育部门级类学校教育事业单位属单位属办占控股位企业公司种济实体(简称企业)教育系统实行企业理单位执行
第三条 办法称部控制制度(简称控制度)评审指教育系统审计机构法企业部控制制度健全性效性做出评价
第四条 控制度评审目通控制度审查评介明确审计范围重点方法减少审计工作量审计风险提高审计质量时促审计单位加强部理根减少防止弊端产生性提高理水济效益
第五条 审计机构企业货币资金控制度评审容：
()登记现金日记帐银行存款日记帐核银行帐支票收印鉴保等相容职务否分离
(二)货币资金业务否领导审批授权
(三)货币资金收付业务财务处理否严格审核
(四)收付款业务否原始证签字盖章时足额入帐作日清月结
(五)会计出纳否定期核日记帐总帐会计否定期银行帐编制银行存款调节表调整未达帐项稽核员否定期定期监盘库存现金库存现金数额否超规定限额
(六)出纳现金银行单收付保否限制接现金收付否集中办理时解交银行
(七)否周密计划预期收入需支出款数量时间短期投资资金
第六条 审计机构企业存货控制度评审容：
()存货采购验收保发货装运付款盘存等职务否明确职责分工建立岗位责制
(二)存货购入发出否授权严格审批手续
(三)存货办理程中否采购计划销售计划合入库单发货单领料单帐簿记录等方面审核
(四)存货购销否方签订效济合
(五)否设置独立存货验收部门采购存货否根合进行严格验收包括核点数量检测质量出具验收单等：
(六)否存货进行定期盘点稽核保证财会部门仓库帐帐帐实致
(七)否时办理货款结算清理手续延期未付迟收货款存货否查明原时解决
(八)项存货交易否时入帐
第七条 审计机构企业应收款项控制度评审容：
()接受客户订单调查信批准信填制销货通知发运商品结算开单办理销售退回折收取货款会计记录核帐目等职务否分离明确职责
(二)否实行销货合制根合规定名称数量品种规格供应期发货根合规定收款方式时间时收回货款
(三)采赊销方式售货时否购货单位信进行调查符合赊销标准购货单位否采现销制
(四)否根销货订单发货发货单送货单作产成品减少原始证
(五)否根关单发票时办理销售货款入帐手续
(六)否定期编制客户欠款分析表时催缴货款期收回入帐
(七)应收帐款坏帐注销否关部门审批
(八)应收票保现金般会计记录否分离票承兑否保票外员批准违约票销否员批准
第八条 审计机构企业固定资产控制度评审容：
()固定资产购置调出出售报废外投资等否关部门授权审批履行相应手续
(二)新增固定资产交付时关部门数量规格名称出厂建成日期备品备件原始价值性新旧程度等否逐项验收确定年限折旧率时填制固定资产验收清单交财会部门入帐固定资产出售外投资否性新旧程度进行检验
(三)固定资产理部门部门财会部门否增减固定资产卡片明细帐总帐进行行登记否定期进行固定资产折旧核算
(四)否建立固定资产口检修调拨移动等理制度
(五)否进行定期定期固定资产盘点否时处理盘亏盘盈
第九条 审计机构企业外投资控制度评审容：
()投资理部门否提出投资项目申请报告确定投资立项需资金投资时间预计效益回收期咨询部门部门否发行证券单位接受投资企业信誉济实力进行调查财务部门否会投资理部门投资需资金筹集进行行性分析实物投资否接受投资项目进行信性证投资项目报告书立项报告书否领导审批
(二)否通投资计划编制执行检查投资进行控制计划制定执行否领导审批
(三)短期投资否证券市场行情变化进行分析长期投资否接收投资企业行者监督权决策权投资回收控制权
(四)否定期投资效果进行分析提出投资运行中存问题改进意见
(五)否建立相关资产资金价证券收付制度
(六)否实行投资总分类核算明细分类核算定期原始证理部门实物帐核通清查盘点实物进行核实稽核员抽查监督
(七)股票债券否独立投资授权投资记帐员出纳员外专保严格防火防盗具体措施否部审计员参投资业务员定期检查存性帐实否相符
第十条 审计机构企业形资产递延资产控制度评审容：
()购入形资产否进行市场调研编制行性研究方案购入计划否高理部门批准
(二)否协商价格合理性进行审核深入调查
(三)否通合方式进行购入转签订合时否审查形资产证明文件效期手续齐备性
(四)取形资产否根关证时入帐
(五)否期摊销期末余额定期进行复核查明摊销期限否合理摊销额计算否正确
(六)形资产转否高理部门批准作价否合理转收入否时入帐
第十条 审计机构企业流动负债控制度评审容：
()流动负债办员记录员业务审批员否进行分工
(二)导致负债业务否规定程序办理金额较流动负债业务否业务员专门批准授权执行
(三)发生流动负债业务否时入帐
(四)否专定期核流动负债业务实数额期日真实性
第十二条 审计机构企业长期负债控制度评审容：
()举长期债务否债计划计划企业高理机构否制订举债政策部审批程序审慎作出债决策债权方签订协议合明确双方责权利
(二)举债投资否进行行性研究明确款项数额途测算预期收益决策授权财务部门执行财务部门否金融机构提交款申请说明款原途金额时间计划期限计划办理款审批手续否签订款合款存入银行否贷款限额计划实际需规定途款款期否规定付息办理延期款手续
(三)债款取否时完整根关证入帐业务处理会计记录等职责否严格分工利息支付手续否完备
(四)否长期负债资金情况进行常性检查
第十三条 审计机构企业实收资资公积控制度评审容：
()资金投入增资减资转企业营结束破产清算时清算分配等资业务否企业高权力机构审核授权否国家关规定办理
(二)否理部门授权章程形式明确关部门员职责划分相容职务
(三)资金投入增资清算退否验证评估认定真实合法正确
(四)否根评估验证核实证投资者投入资金时登记入资投入明细帐发生增资减资变动否时记入明细帐备查簿中
(五)否资金筹集存留增减情况股利红利分配进行定期检查清理验证投资活动会计处理否真实合法正确否加强资金保值增值控制
第十四条 审计机构企业盈余公积未分配利润控制度评审容
()实现盈利否国家规定程序标准进行分配盈余公积提留否股东会董事会作出决定
(二)留存收益中盈余公积金公益金未分配利润否规定途分配专户记录混起
(三)盈余公积部分否董事会授权批准公积金发放股利否制度规定予严格限制
(四)否投资者分配股利公积金公益金等帐户进行定期检查清理验证真实性正确性否正确评价资增值
第十五条 审计机构企业营业务收入控制度评审容：
()销售计划否正确市场预测销货合否运科学方法编制项指标计算否准确保持先进合理水否计划保持时间空间协调衔接否履行严格审批手续
(二)销货合签订否专负责签订合程序形式合容否符合济合法求签合否部门负责审批
(三)否合理分工协作基础严格划分关部门部门部成员间权限职责严格划分相容职务
(四)否中华民国发票理办法销货发票领购开具保等进行严格控制保证合法真实正确
(五)否建立健全产品发出制度严格执行确保安全完整时办理货款结算收回
(六)发出商品提供劳务财会部门否严格执行结算制度恰选结算方式时进行款项结算确保结算正确误
(七)否根部会计控制制度原企业实际情况合理设置会计科目帐簿建立完整核算流程规定控制程序方法进行财务处理
第十六条 审计机构企业产品成控制度评审容：
()否进行成预测成预测否完整方法否科学合理结果否正确
(二)产品成计划否利润销售生产等项计划关技术济定额相互衔接协调保持先进合理水进行指标分解层层落实
(三)否建立成口分级理责制形成横相连成控制网络
(四)否建立健全成核算基础工作严格准确计量验收健全原始记录先进合理技术济定额
(五)项成费支出否部门负责审批原始记录否专复核
(六)否正确研究成计算象成计算期费集程序分配方法成计算方法
第十七条 审计机构企业期间费控制度评审容：
()否根财务会计制度规定结合企业实际情况制定期间费项目开支计划预算定额相应理制度计划预算定额分解达部门单位
(二)部门单位发生期间费否事先提出申请财会部门开支标准计划预算进行审核员批准开支
(三)费部门单位否规定审批权限程序进行审批财会部门审查稽核记帐否分
(四)项费开支否取真实合法证规定程序开支部门单位员审批财会部门审核误
(五)审核项费开支否时正确入帐期末全部结转年利润帐户
(六)否通检查费计划预算执行情况揭示差异分析原时信息反馈关部门
第十八条 审计机构企业利润形成控制度评审容：
()否事先编制年度利润计划编制企业生产营计划实施措施利润计划控制否方法否科学计算否正确措施否切实行
(二)利润形成否严格合理职责分工相容职务否分离
(三)财会部门负责会计否负责日常核算期末结帐审核财会部门否规定会计组织核算程序时正确进行帐务处理核查执行情况
第十九条 审计机构企业利润分配控制度评审容：
()否根财务制度会计制度规定结合企业实际情况制订包括分工责制利润分配理制度严格执行
(二)否设专企业净利润总额进行审核正确确定利润分配基数规定利润分配序规定税率例财会部门编制利润分配表
(三)财会部门负责会计否利润分配表容逐项进行审核签章
(四)会计员否根审核利润分配表填制记帐证会计审核误时登记利润分配明细帐相关帐户
第二十条 审计机构企业财务报告控制度评审容：
()否制定严密工作程序明确环节工作容质量求时间限制岗位员职责权限岗位间相互配合制约关系
(二)否制定结帐日程表结帐程序进行合理安排规定程序完成时限影响结帐关键环节提出妥善策
(三)期发生完成济业务否全部入帐帐簿记帐证否致复算发生额余额计算否正确等否严格检查核编制会计报表前否帐簿记帐证附原始证间种关帐簿间帐簿记录财产实数间进行认真核做帐证帐帐帐实三相符否正确结帐认真帐基础进行试算衡工作
(四)否严格会计制度报表种类格式项目排列项目容编制方法规定编制报表保证报表报表数量应关系项目间保持应应关系必须予反映会计报表规定项目容中法容纳重财务信息否相关项目通附表附注等加说明
(五)财会部门负责会计否编制完毕会计报表真实性合规性正确性等进行认真审核签章
(六)会计报表否月季年规定期限报送财税机关开户银行部门国资产理部门
第二十条 审计机构企业控制度评审程序方法：
()收集描述审计单位控制度
(二)健全性合理性评价
(三)符合性测试评价控制度效性
(四)总体评价通符合性测试评价控制度信赖程确定实质性测试性
(五)实质性测试
(六)提出审计报告企业控制度健全性合理性效性性做出实事求评价针制度缺陷提出改进建议
第二十二条 办法发布日起施行
工程项目策划书范文（二）
进步深入学贯彻禁毒法关戒毒体制改革精神中国禁毒基金会关注民生宗旨遵**年开展禁毒公益项目活动总体部署国家禁毒办中国禁毒基金会决定开展毒害情间爱题千关爱工程公益项目活动
开展项目活动考虑
进步贯彻落实禁毒法需禁毒法禁毒工作根法基金会直学贯彻禁毒法作重务围绕开展宣传教育等公益活动禁毒法社会化亮点戒毒体制改革特社区戒毒社区康复工作创立目前全国认真贯彻实施禁毒法积极开展社区戒毒社区康复试点工作取明显成效基金会作社团组织应该贯彻禁毒法社会化禁毒工作中作出贡献
二进步贯彻基金会宗旨需基金会重宗旨关注民生吸毒戒毒员特殊弱势群体重新融入社会需更关爱鼓励帮助否极易次沾染毒品成影响社会谐稳定素社区戒毒社区康复工作开展法律制度权利希选择新型制度刚刚创立普遍存机构健全工作员缺乏资金足效验方法等困难问题定程度制约项工作开展社区戒毒社区康复员关爱难全面落实基金会方面开展项目活动充分体现关注民生宗旨公益项目成效促进社会谐稳定
三进步落实基金会届四次理事会议部署需届四次理事会议求基金会围绕禁毒工作局积极开展新公益项目活动品牌项目扩基金会影响争取社会广泛支持时促进筹资工作进步开展更服务局服务基层服务社会目前禁毒工作局禁毒法颁布实施年新轮禁毒民战争正深入开展进步贯彻落实禁毒法进步深入推进禁毒民战争前工作基金会社区戒毒社区康复切入点作贯彻禁毒法参禁毒民战争重抓手策划开展符合国前禁毒工作迫切需公益项目活动()通选择干毒情严重区试点单位开展项目活动予关注资助试点成功验推动面工作政府部门推动社区戒毒社区康复工作深发展起定帮助作时通项目断总结完善持久运作试图逐渐形成中国禁毒基金会品牌公益项目
四项目活动容
项目着源社会服务社区原紧密结合社区戒毒社区康复试点工作设计活动容项目开展初暂全面铺开云南甘肃贵州四川湖南等中西部区选择毒情较严重济相落委政府高度重视禁毒工作社区戒毒社区康复工作具定基础典型特色试点街道乡镇进行项目活动便区定示范辐射作项目活动容包括：
（）资助社区药物戒毒治疗维持治疗员部分治疗费项目社区选择批够觉进行药物戒毒康复治疗够长期坚持美沙酮药物维持治疗社区戒毒社区康复期间表现良没社会良记录家庭济状况确实困难成功戒断参维持员资助部分治疗费（注：考虑维持治疗天需交费510元项目初步考虑天资助5元年资助约1825元）
（二）资助涉毒员子女入学部分生活费项目社区选择批已辍学涉毒员子女特孤者学初中高中（含职高）读表现较家庭十分困难极易辍学涉毒员子女特孤资助部分学生活费（注：考虑贫困区生活水准项目初步考虑月生活补助100元年资助1200元）
（三）资助建立中国禁毒基金会千关爱工程报刊图书角推动社区禁毒文化建设帮助戒毒员进步认识毒品家庭社会造成严重危害努力树立正确世界观生观治疗康复时断学劳动技文化知识重新回社会坚实精神基础时全体社区居民进行禁毒宣传教育拟试点社区选择批社区戒毒社区康复活动场社区建立统标准强化理中国禁毒基金会千关爱工程报刊图书角资助含劳动技励志业禁毒宣传教育等容批书籍报刊（注：报刊图书角20书5种杂志2份报纸测算报刊图书角需1200元费年更新约需800元）
（四）资助社区戒毒康复员部分劳动技培训创业帮扶费社区戒毒社区康复工作终目引领戒毒成功员回社会成功回社会重标志戒毒员拥份赖谋生工作份相稳定工作收入戒毒员逐渐摆脱毒品阴影恢复正常生活般情况位戒毒成功员想谋求份工作十分困难：少部分定谋生技缺乏创业资金部分定劳动体力缺乏基劳动技拟试点社区中选择批社区戒毒社区康复记录良家庭济困难积极迫切业培训创业意愿员予部分费支持（注：初步考虑业培训资助500元创业资助1000元）
（五）资助开展社区戒毒社区康复工作员培训部分费社区戒毒社区康复项全新务没现成模式验搬特禁毒法明确项职责街道乡镇基层组织承担事项工作员素质参差齐毒品知识解够禁毒工作验足必须进行系统培训拟选择批培训工作开展社区予部分培训费支持（注：初步考虑培训天资助食宿费约100元培训三天三天资助300元）
五项目活动实施程序
国家禁毒办中国禁毒基金会成立项目活动办公室禁毒周刊选调专承担具体工作负责项目组织实施
（）选择确定项目实施社区项目办深入调研时掌握情况基础云南甘肃贵州四川湖南等中西部区选择毒情较严重济相落委政府高度重视禁毒工作社区戒毒社区康复工作具定基础典型特色试点街道乡镇确定项目实施社区签订项目合作意书明确权利义务责求
(二）社区申请符合项目容14项条件社区戒毒社区康复员提出书面申请符合项目容第5项容街道乡镇提出书面申请
(三）县区级禁毒办初审提出申请根申请容须家庭监护成员社区戒毒（康复）工作组社区药物戒毒治疗维持治疗机构拟学已学学校等相关单位提出意见报县区级禁毒办初审社区提出培训申请直接报县区级禁毒办初审
（四）国家禁毒办中国禁毒基金会项目办审批县区级禁毒办初审申报材料报国家禁毒办中国禁毒基金会项目办审批时复印报送省级禁毒办备案
（五）发项目资金审批意项目办直接项目费发放相关机构员
（六）监督检查项目费达区县级禁毒办承担监督检查职定期项目办报告项目实施情况项目办时进行监督检查发现资助戒毒维持治疗员脱失资助孤没学辍学资助图书角没设立没开放资助技培训创业员没参加培训创业资助社区没开展社区戒毒工作员培训开展非禁毒工作培训等违反项目规定情况立责定改正甚停止执行项目存严重问题社区列入基金会资助单位明知项目社区严重违反规定隐瞒报区县列基金会资助县区
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第条规范教育系统基建修缮工程项目审计工作提高审计工作质量根国家教委第24号令教育系统部审计工作规定制定办法
第二条办法称基建修缮工程项目指教育部门单位国资产投资基建设项目修缮工程项目
第三条办法称基建修缮工程项目审计指项目投资济活动开始项目竣工验收前教育系统审计机构基建修缮工程项目关财务收支真实合法效益进行审计监督
第四条基建修缮工程项目审计目促进项目建设关单位加强理保障建设修缮投资合法合理正确评价投资效益提高基建修缮工程项目理水
第五条审计机构基建修缮工程项目开工前审计容：
()基建型维修工程项目开工前项审批手续否完备十合法投资否纳入国家单位年度投资计划
(二)基建修缮工程项目投资源否合法年资金否落实
(三)基建规模设计标准否行性研究报告文件相符超规模超标准问题
(四)工程招标承包否符合规定手续否完备合法订合协议书中责权利质量工期取费等级拨付款办法奖罚保修时效等容否全面合规
(五)设计单位签订合否合法合规收费否合理
第六条审计机构基建修缮工程项目概(预)算执行情况审计容：
()征拆迁费支出否真实合法理否符合关规定道路通水通电等费支出否真实合法
(二)调整概算否符合国家规定编制办法定额标准否审批设计变更容否符合规定手续否齐全擅扩建设规模提高标准等问题
七)尾工工程未完工程量需投资计算否正确合规
(八)项目结余资金情况包括银行存款现金货币资金否真实准确库存物资实际存量否真实积压隐瞒转移挪等问题款项否真实合法转移挪建设资金债权债务清理时等问题
(九)基建收入源分配缴留成否真实合法
(十)项目投资包干指标完成情况包干结余分配否合规
第八条审计机构开展基建修缮工程项目审计应配备必工程济等专业员采取聘关专业员关部门员咨询者委托社会审计组织进行审计等方式发生费基建费中规定支付
第九条审计机构基建修缮工程项目进行审计时权求审计单位积极配合限期提供列文件报表资料：
()项目批准建设关文件设计文件历次调整概算文件
(二)初步竣工验收报告
(三)承包合协议结算资料行采购设备材料合清单出入库资料重设计变更资料
(四)项目建设日起工程进度报表财务报表工程竣工决算报表财务收支关资料
(五)国家关基建工程项目理法规政府发布工程预算定额配套关取费文件等
第十条审计机构基建修缮工程项目进行审计时应教育系统部审计准组织实施查出违反财法纪行损害部门单位权益行关责应关规定进行处理关部门单位提出处理处罚意见建议
第十条 办法发布日起施行
教育系统企业部控制制度
评审实施办法(试行)
第条 规范教育系统企业部控制制度评审工作保障审计I作质量根国家教委第24号令教育系统部审计工作规定制定办法
第二条 办法适级教育部门级类学校教育事业单位属单位属办占控股位企业公司种济实体(简称企业)教育系统实行企业理单位执行
第三条 办法称部控制制度(简称控制度)评审指教育系统审计机构法企业部控制制度健全性效性做出评价
第四条 控制度评审目通控制度审查评介明确审计范围重点方法减少审计工作量审计风险提高审计质量时促审计单位加强部理根减少防止弊端产生性提高理水济效益
第五条 审计机构企业货币资金控制度评审容：
()登记现金日记帐银行存款日记帐核银行帐支票收印鉴保等相容职务否分离
(二)货币资金业务否领导审批授权
(三)货币资金收付业务财务处理否严格审核
(四)收付款业务否原始证签字盖章时足额入帐作日清月结
(五)会计出纳否定期核日记帐总帐会计否定期银行帐编制银行存款调节表调整未达帐项稽核员否定期定期监盘库存现金库存现金数额否超规定限额
(六)出纳现金银行单收付保否限制接现金收付否集中办理时解交银行
(七)否周密计划预期收入需支出款数量时间短期投资资金
第六条 审计机构企业存货控制度评审容：
()存货采购验收保发货装运付款盘存等职务否明确职责分工建立岗位责制
(二)存货购入发出否授权严格审批手续
(三)存货办理程中否采购计划销售计划合入库单发货单领料单帐簿记录等方面审核
(四)存货购销否方签订效济合
(五)否设置独立存货验收部门采购存货否根合进行严格验收包括核点数量检测质量出具验收单等：
(六)否存货进行定期盘点稽核保证财会部门仓库帐帐帐实致
(七)否时办理货款结算清理手续延期未付迟收货款存货否查明原时解决
(八)项存货交易否时入帐
第七条 审计机构企业应收款项控制度评审容：
()接受客户订单调查信批准信填制销货通知发运商品结算开单办理销售退回折收取货款会计记录核帐目等职务否分离明确职责
(二)否实行销货合制根合规定名称数量品种规格供应期发货根合规定收款方式时间时收回货款
(三)采赊销方式售货时否购货单位信进行调查符合赊销标准购货单位否采现销制
(四)否根销货订单发货发货单送货单作产成品减少原始证
(五)否根关单发票时办理销售货款入帐手续
(六)否定期编制客户欠款分析表时催缴货款期收回入帐
(七)应收帐款坏帐注销否关部门审批
(八)应收票保现金般会计记录否分离票承兑否保票外员批准违约票销否员批准
第八条 审计机构企业固定资产控制度评审容：
()固定资产购置调出出售报废外投资等否关部门授权审批履行相应手续
(二)新增固定资产交付时关部门数量规格名称出厂建成日期备品备件原始价值性新旧程度等否逐项验收确定年限折旧率时填制固定资产验收清单交财会部门入帐固定资产出售外投资否性新旧程度进行检验
(三)固定资产理部门部门财会部门否增减固定资产卡片明细帐总帐进行行登记否定期进行固定资产折旧核算
(四)否建立固定资产口检修调拨移动等理制度
(五)否进行定期定期固定资产盘点否时处理盘亏盘盈
第九条 审计机构企业外投资控制度评审容：
()投资理部门否提出投资项目申请报告确定投资立项需资金投资时间预计效益回收期咨询部门部门否发行证券单位接受投资企业信誉济实力进行调查财务部门否会投资理部门投资需资金筹集进行行性分析实物投资否接受投资项目进行信性证投资项目报告书立项报告书否领导审批
(二)否通投资计划编制执行检查投资进行控制计划制定执行否领导审批
(三)短期投资否证券市场行情变化进行分析长期投资否接收投资企业行者监督权决策权投资回收控制权
(四)否定期投资效果进行分析提出投资运行中存问题改进意见
(五)否建立相关资产资金价证券收付制度
(六)否实行投资总分类核算明细分类核算定期原始证理部门实物帐核通清查盘点实物进行核实稽核员抽查监督
(七)股票债券否独立投资授权投资记帐员出纳员外专保严格防火防盗具体措施否部审计员参投资业务员定期检查存性帐实否相符
第十条 审计机构企业形资产递延资产控制度评审容：
()购入形资产否进行市场调研编制行性研究方案购入计划否高理部门批准
(二)否协商价格合理性进行审核深入调查
(三)否通合方式进行购入转签订合时否审查形资产证明文件效期手续齐备性
(四)取形资产否根关证时入帐
(五)否期摊销期末余额定期进行复核查明摊销期限否合理摊销额计算否正确
(六)形资产转否高理部门批准作价否合理转收入否时入帐
第十条 审计机构企业流动负债控制度评审容：
()流动负债办员记录员业务审批员否进行分工
(二)导致负债业务否规定程序办理金额较流动负债业务否业务员专门批准授权执行
(三)发生流动负债业务否时入帐
(四)否专定期核流动负债业务实数额期日真实性
第十二条 审计机构企业长期负债控制度评审容：
()举长期债务否债计划计划企业高理机构否制订举债政策部审批程序审慎作出债决策债权方签订协议合明确双方责权利
(二)举债投资否进行行性研究明确款项数额途测算预期收益决策授权财务部门执行财务部门否金融机构提交款申请说明款原途金额时间计划期限计划办理款审批手续否签订款合款存入银行否贷款限额计划实际需规定途款款期否规定付息办理延期款手续
(三)债款取否时完整根关证入帐业务处理会计记录等职责否严格分工利息支付手续否完备
(四)否长期负债资金情况进行常性检查
第十三条 审计机构企业实收资资公积控制度评审容：
()资金投入增资减资转企业营结束破产清算时清算分配等资业务否企业高权力机构审核授权否国家关规定办理
(二)否理部门授权章程形式明确关部门员职责划分相容职务
(三)资金投入增资清算退否验证评估认定真实合法正确
(四)否根评估验证核实证投资者投入资金时登记入资投入明细帐发生增资减资变动否时记入明细帐备查簿中
(五)否资金筹集存留增减情况股利红利分配进行定期检查清理验证投资活动会计处理否真实合法正确否加强资金保值增值控制
第十四条 审计机构企业盈余公积未分配利润控制度评审容
()实现盈利否国家规定程序标准进行分配盈余公积提留否股东会董事会作出决定
(二)留存收益中盈余公积金公益金未分配利润否规定途分配专户记录混起
(三)盈余公积部分否董事会授权批准公积金发放股利否制度规定予严格限制
(四)否投资者分配股利公积金公益金等帐户进行定期检查清理验证真实性正确性否正确评价资增值
第十五条 审计机构企业营业务收入控制度评审容：
()销售计划否正确市场预测销货合否运科学方法编制项指标计算否准确保持先进合理水否计划保持时间空间协调衔接否履行严格审批手续
(二)销货合签订否专负责签订合程序形式合容否符合济合法求签合否部门负责审批
(三)否合理分工协作基础严格划分关部门部门部成员间权限职责严格划分相容职务
(四)否中华民国发票理办法销货发票领购开具保等进行严格控制保证合法真实正确
(五)否建立健全产品发出制度严格执行确保安全完整时办理货款结算收回
(六)发出商品提供劳务财会部门否严格执行结算制度恰选结算方式时进行款项结算确保结算正确误
(七)否根部会计控制制度原企业实际情况合理设置会计科目帐簿建立完整核算流程规定控制程序方法进行财务处理
第十六条 审计机构企业产品成控制度评审容：
()否进行成预测成预测否完整方法否科学合理结果否正确
(二)产品成计划否利润销售生产等项计划关技术济定额相互衔接协调保持先进合理水进行指标分解层层落实
(三)否建立成口分级理责制形成横相连成控制网络
(四)否建立健全成核算基础工作严格准确计量验收健全原始记录先进合理技术济定额
(五)项成费支出否部门负责审批原始记录否专复核
(六)否正确研究成计算象成计算期费集程序分配方法成计算方法
第十七条 审计机构企业期间费控制度评审容：
()否根财务会计制度规定结合企业实际情况制定期间费项目开支计划预算定额相应理制度计划预算定额分解达部门单位
(二)部门单位发生期间费否事先提出申请财会部门开支标准计划预算进行审核员批准开支
(三)费部门单位否规定审批权限程序进行审批财会部门审查稽核记帐否分
(四)项费开支否取真实合法证规定程序开支部门单位员审批财会部门审核误
(五)审核项费开支否时正确入帐期末全部结转年利润帐户
(六)否通检查费计划预算执行情况揭示差异分析原时信息反馈关部门
第十八条 审计机构企业利润形成控制度评审容：
()否事先编制年度利润计划编制企业生产营计划实施措施利润计划控制否方法否科学计算否正确措施否切实行
(二)利润形成否严格合理职责分工相容职务否分离
(三)财会部门负责会计否负责日常核算期末结帐审核财会部门否规定会计组织核算程序时正确进行帐务处理核查执行情况
第十九条 审计机构企业利润分配控制度评审容：
()否根财务制度会计制度规定结合企业实际情况制订包括分工责制利润分配理制度严格执行
(二)否设专企业净利润总额进行审核正确确定利润分配基数规定利润分配序规定税率例财会部门编制利润分配表
(三)财会部门负责会计否利润分配表容逐项进行审核签章
(四)会计员否根审核利润分配表填制记帐证会计审核误时登记利润分配明细帐相关帐户
第二十条 审计机构企业财务报告控制度评审容：
()否制定严密工作程序明确环节工作容质量求时间限制岗位员职责权限岗位间相互配合制约关系
(二)否制定结帐日程表结帐程序进行合理安排规定程序完成时限影响结帐关键环节提出妥善策
(三)期发生完成济业务否全部入帐帐簿记帐证否致复算发生额余额计算否正确等否严格检查核编制会计报表前否帐簿记帐证附原始证间种关帐簿间帐簿记录财产实数间进行认真核做帐证帐帐帐实三相符否正确结帐认真帐基础进行试算衡工作
(四)否严格会计制度报表种类格式项目排列项目容编制方法规定编制报表保证报表报表数量应关系项目间保持应应关系必须予反映会计报表规定项目容中法容纳重财务信息否相关项目通附表附注等加说明
(五)财会部门负责会计否编制完毕会计报表真实性合规性正确性等进行认真审核签章
(六)会计报表否月季年规定期限报送财税机关开户银行部门国资产理部门
第二十条 审计机构企业控制度评审程序方法：
()收集描述审计单位控制度
(二)健全性合理性评价
(三)符合性测试评价控制度效性
(四)总体评价通符合性测试评价控制度信赖程确定实质性测试性
(五)实质性测试
(六)提出审计报告企业控制度健全性合理性效性性做出实事求评价针制度缺陷提出改进建议
第二十二条 办法发布日起施行
工程项目策划书范文（二）
进步深入学贯彻禁毒法关戒毒体制改革精神中国禁毒基金会关注民生宗旨遵**年开展禁毒公益项目活动总体部署国家禁毒办中国禁毒基金会决定开展毒害情间爱题千关爱工程公益项目活动
开展项目活动考虑
进步贯彻落实禁毒法需禁毒法禁毒工作根法基金会直学贯彻禁毒法作重务围绕开展宣传教育等公益活动禁毒法社会化亮点戒毒体制改革特社区戒毒社区康复工作创立目前全国认真贯彻实施禁毒法积极开展社区戒毒社区康复试点工作取明显成效基金会作社团组织应该贯彻禁毒法社会化禁毒工作中作出贡献
二进步贯彻基金会宗旨需基金会重宗旨关注民生吸毒戒毒员特殊弱势群体重新融入社会需更关爱鼓励帮助否极易次沾染毒品成影响社会谐稳定素社区戒毒社区康复工作开展法律制度权利希选择新型制度刚刚创立普遍存机构健全工作员缺乏资金足效验方法等困难问题定程度制约项工作开展社区戒毒社区康复员关爱难全面落实基金会方面开展项目活动充分体现关注民生宗旨公益项目成效促进社会谐稳定
三进步落实基金会届四次理事会议部署需届四次理事会议求基金会围绕禁毒工作局积极开展新公益项目活动品牌项目扩基金会影响争取社会广泛支持时促进筹资工作进步开展更服务局服务基层服务社会目前禁毒工作局禁毒法颁布实施年新轮禁毒民战争正深入开展进步贯彻落实禁毒法进步深入推进禁毒民战争前工作基金会社区戒毒社区康复切入点作贯彻禁毒法参禁毒民战争重抓手策划开展符合国前禁毒工作迫切需公益项目活动()通选择干毒情严重区试点单位开展项目活动予关注资助试点成功验推动面工作政府部门推动社区戒毒社区康复工作深发展起定帮助作时通项目断总结完善持久运作试图逐渐形成中国禁毒基金会品牌公益项目
四项目活动容
项目着源社会服务社区原紧密结合社区戒毒社区康复试点工作设计活动容项目开展初暂全面铺开云南甘肃贵州四川湖南等中西部区选择毒情较严重济相落委政府高度重视禁毒工作社区戒毒社区康复工作具定基础典型特色试点街道乡镇进行项目活动便区定示范辐射作项目活动容包括：
（）资助社区药物戒毒治疗维持治疗员部分治疗费项目社区选择批够觉进行药物戒毒康复治疗够长期坚持美沙酮药物维持治疗社区戒毒社区康复期间表现良没社会良记录家庭济状况确实困难成功戒断参维持员资助部分治疗费（注：考虑维持治疗天需交费510元项目初步考虑天资助5元年资助约1825元）
（二）资助涉毒员子女入学部分生活费项目社区选择批已辍学涉毒员子女特孤者学初中高中（含职高）读表现较家庭十分困难极易辍学涉毒员子女特孤资助部分学生活费（注：考虑贫困区生活水准项目初步考虑月生活补助100元年资助1200元）
（三）资助建立中国禁毒基金会千关爱工程报刊图书角推动社区禁毒文化建设帮助戒毒员进步认识毒品家庭社会造成严重危害努力树立正确世界观生观治疗康复时断学劳动技文化知识重新回社会坚实精神基础时全体社区居民进行禁毒宣传教育拟试点社区选择批社区戒毒社区康复活动场社区建立统标准强化理中国禁毒基金会千关爱工程报刊图书角资助含劳动技励志业禁毒宣传教育等容批书籍报刊（注：报刊图书角20书5种杂志2份报纸测算报刊图书角需1200元费年更新约需800元）
（四）资助社区戒毒康复员部分劳动技培训创业帮扶费社区戒毒社区康复工作终目引领戒毒成功员回社会成功回社会重标志戒毒员拥份赖谋生工作份相稳定工作收入戒毒员逐渐摆脱毒品阴影恢复正常生活般情况位戒毒成功员想谋求份工作十分困难：少部分定谋生技缺乏创业资金部分定劳动体力缺乏基劳动技拟试点社区中选择批社区戒毒社区康复记录良家庭济困难积极迫切业培训创业意愿员予部分费支持（注：初步考虑业培训资助500元创业资助1000元）
（五）资助开展社区戒毒社区康复工作员培训部分费社区戒毒社区康复项全新务没现成模式验搬特禁毒法明确项职责街道乡镇基层组织承担事项工作员素质参差齐毒品知识解够禁毒工作验足必须进行系统培训拟选择批培训工作开展社区予部分培训费支持（注：初步考虑培训天资助食宿费约100元培训三天三天资助300元）
五项目活动实施程序
国家禁毒办中国禁毒基金会成立项目活动办公室禁毒周刊选调专承担具体工作负责项目组织实施
（）选择确定项目实施社区项目办深入调研时掌握情况基础云南甘肃贵州四川湖南等中西部区选择毒情较严重济相落委政府高度重视禁毒工作社区戒毒社区康复工作具定基础典型特色试点街道乡镇确定项目实施社区签订项目合作意书明确权利义务责求
(二）社区申请符合项目容14项条件社区戒毒社区康复员提出书面申请符合项目容第5项容街道乡镇提出书面申请
(三）县区级禁毒办初审提出申请根申请容须家庭监护成员社区戒毒（康复）工作组社区药物戒毒治疗维持治疗机构拟学已学学校等相关单位提出意见报县区级禁毒办初审社区提出培训申请直接报县区级禁毒办初审
（四）国家禁毒办中国禁毒基金会项目办审批县区级禁毒办初审申报材料报国家禁毒办中国禁毒基金会项目办审批时复印报送省级禁毒办备案
（五）发项目资金审批意项目办直接项目费发放相关机构员
（六）监督检查项目费达区县级禁毒办承担监督检查职定期项目办报告项目实施情况项目办时进行监督检查发现资助戒毒维持治疗员脱失资助孤没学辍学资助图书角没设立没开放资助技培训创业员没参加培训创业资助社区没开展社区戒毒工作员培训开展非禁毒工作培训等违反项目规定情况立责定改正甚停止执行项目存严重问题社区列入基金会资助单位明知项目社区严重违反规定隐瞒报区县列基金会资助县区
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