2021年会计核算理制度
规范报帐单位核算中心操作运行工作加强教育会计核算理提高工作效益利开展项工作核算中心严格执行___会计法关财法规制度法理财限度发挥资金效益特制订理制度
核算中心工作职责
1协助报帐单位编制预算资料权属文秘资源网放鼠标提示查文秘写作网更资料配合财政部门做预算财务理工作理报账单位项资金确保报账单位项业务利开展
2统办理审核报帐单位财务收支办理现金转账汇兑等资金结算办理费拨入支出款项收付等业务监督理报账单位项资金严格支出理严格执行收支两条线理规范财秩序防止资金浪费挪挤占
3严格国家统会计制度统报账单位进行会计核算包括原始证合法性审核账务处理等财会事务加强会计基础工作规范保证核算操作规范合法达标
4统编制会计报表报账单位部门提供财务报告提供种会计服务时关部门提供合法真实完整会计信息接受报账单位会计事项查询资金核等
5接受财政监察审计等关部门项检查实提供会计证会计账簿会计报表会计资料关知悉情况
6负责报帐单位收费票领取保分发核销报账单位保会计档案
二核算中心工作守
1遵守财法律法规国家统会计制度法理财认真履行职责
2执行会计服务业务中知悉报帐单位济(商业)___负保密义务
3报帐单位示意作出会计处理提供实会计资料符合法律法规规定求予拒绝
4真实合法原始证予受理记载准确完整原始证予退回求更正补充直完善方受理
5报帐单位提出关会计处理原问题负解释责
三核算中心工作员职责
()核算中心职责：
1负责监督指导理核算中心项工作
2___核算中心员学法规制度业务知识思想教育
3负责领导级领导报告工作信息
4理报帐单位资金收取储存调度资金
5严格执行财法规制度维护财纪律严肃性
6负责关财务审批事项控制资金合法
7熟悉掌握核算中心运作情况研究报帐单位收支政策提出优化收支结构政策性建议
8完成局级部门布置工作协调部门关系
(二)核算中心副(兼会计)职责：
1协助理核算中心工作___学法规制度业务知识操作技
2具体办理核算中心关行政事务理核算中心日常业务工作
3负责审核报帐单位收支证项申请报告关财事项等
4负责建立制订核算中心项理规章制度监督执行报帐单位财务预算决算编制进行审核关
5纠正制止违反财法规制度行执行预算计划违反财纪律良行
6督促检查指导核算中心开展业务工作确定核算中心会计员分工指导开展业务工作提高工作质量效率
7掌握核算中心种信息资料领导提供决策
8完成领导交办工作务
(三)核算中心审核员(兼总会计会计档案票核算系统理)职责
1协助副理核算中心工作___工作员学法规制度业务知识操作技
2负责审核报帐单位项收支证委托单关财事项等
3负责监督执行核算中心项理规章制度报帐单位财务预算决算编制进行审核
4纠正制止违反财法规制度行执行预算计划违反财纪律良行规范计算机财务软件理
5做票购买保发放回收核销等工作负责理存档会计档案资料登记造册妥善保
6负责计算机录入会计证审核帐务结账工作计算机财务软件维护工作确保安全运作
7检查指导会计组出纳组开展业务工作想方设法提高工作质量效率
8掌握核算中心种信息资料领导提供决策
9完成领导交办工作务
(四)核算中心会计员职责：
1严格执行会计法遵守国家（范）法律法规财政规章制度法行职权规范办理会计业务
2负责指导报帐单位编制年度财务预算计划方案执行情况进行调查时汇报编制种会计报表预算报表决算报表报表真实性负责
3拒绝受理真实合法原始证规范原始证律予退回更正补充违反财法规制度切济收支律予受理
4负责法规计算机录入记账证进行帐簿登记工作正确会计制度办理核算工作做日清月结帐帐相符帐实相符帐款相符帐证相符帐表相符电算化理规定进行工作
5会计年度保会计档案资料负责财务稽核工作
6维护财纪律监督财务工作正常运行报帐单位帐务资产进行核算监督认真做项资金理报帐单位开展业务工作提供资___障
7报帐单位提供预算决策财务状况进行财务分析编制分析报告
8负责报帐单位通报财务状况接受审计税务机关监督部门监督检查实提供会计档案资料
9完成领导交工作务
(五)出纳员职责：
1严格国家关现金理银行结算制度规定根审核员审核签章收付款证进行复核办理现金收付银行结算业务切支付必须处理完善证否均予拒绝
2登记银行日记账未达账项月末编制银行存款余额调节表时掌握银行存款余额签发空头支票准银行存款账号出租出单位办理结算
3登记现金日记帐做日清月结帐款相符收入支出票逐日逐笔登记帐务计算机理规定操作时记帐结帐交付单
4做库存现金种价证券保保密工作确保流动资金安全减少现金提取工作慎单位蒙受损失时负赔偿责遵纪守法挪侵占公款否法追究责
5保印章空白支票空白收等银行票理办法财政票理规定办事
6出纳员支出证复核必须会计严格审核容金额否实际相符单位负责签字单位公章否印鉴卡相符查清确认真实准确方支付
7审核报销___原转帐支票网银行形式支付未审核员审核支出款项出纳员擅办理形式支付业务
8支付款项必须领款证签字支付加盖付讫章出纳员印章时会计组核帐款否相符
9完成领导交工作务
四财产核算理办法
加强单位财产理避免国家财产流失公财产发挥应效益特制定理办法
1办法指财产般设备单价___元(含___元)专设备___元(含___元)列固定资产核算单位价值未达规定标准耐时间年批类物资作固定资产核算
2单位原财产进行清理登记造册落实专负责发现盘点损失盘点盈余财产应报告单位领导研究处理
3单位新购买财产必须实物验收验收验收误进行登记单位财产全部登记造册专保建立财产保领交等制度办法领财产进行分类登记实行谁谁保谁负责谁
4年年底应核算中心工作员会单位关员财产进行盘点清理做实物帐册相符
5员变动保财产移交出现理财产
6员珍惜爱护国家财产量保证价值完做工作提供条件造成资产损坏损失浪费区情况作出处理属责事造成损失应责予全部部分赔偿
7额财产修缮更新须单位负责审批报核算中心审核
8财产调拨变卖报废必须登记造册单位负责审批报核算中心审核处理收入应作单位收入记帐
9财产允许出出租转
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规范报帐单位核算中心操作运行工作加强教育会计核算理提高工作效益利开展项工作核算中心严格执行___会计法关财法规制度法理财限度发挥资金效益特制订理制度
核算中心工作职责
1协助报帐单位编制预算资料权属文秘资源网放鼠标提示查文秘写作网更资料配合财政部门做预算财务理工作理报账单位项资金确保报账单位项业务利开展
2统办理审核报帐单位财务收支办理现金转账汇兑等资金结算办理费拨入支出款项收付等业务监督理报账单位项资金严格支出理严格执行收支两条线理规范财秩序防止资金浪费挪挤占
3严格国家统会计制度统报账单位进行会计核算包括原始证合法性审核账务处理等财会事务加强会计基础工作规范保证核算操作规范合法达标
4统编制会计报表报账单位部门提供财务报告提供种会计服务时关部门提供合法真实完整会计信息接受报账单位会计事项查询资金核等
5接受财政监察审计等关部门项检查实提供会计证会计账簿会计报表会计资料关知悉情况
6负责报帐单位收费票领取保分发核销报账单位保会计档案
二核算中心工作守
1遵守财法律法规国家统会计制度法理财认真履行职责
2执行会计服务业务中知悉报帐单位济(商业)___负保密义务
3报帐单位示意作出会计处理提供实会计资料符合法律法规规定求予拒绝
4真实合法原始证予受理记载准确完整原始证予退回求更正补充直完善方受理
5报帐单位提出关会计处理原问题负解释责
三核算中心工作员职责
()核算中心职责：
1负责监督指导理核算中心项工作
2___核算中心员学法规制度业务知识思想教育
3负责领导级领导报告工作信息
4理报帐单位资金收取储存调度资金
5严格执行财法规制度维护财纪律严肃性
6负责关财务审批事项控制资金合法
7熟悉掌握核算中心运作情况研究报帐单位收支政策提出优化收支结构政策性建议
8完成局级部门布置工作协调部门关系
(二)核算中心副(兼会计)职责：
1协助理核算中心工作___学法规制度业务知识操作技
2具体办理核算中心关行政事务理核算中心日常业务工作
3负责审核报帐单位收支证项申请报告关财事项等
4负责建立制订核算中心项理规章制度监督执行报帐单位财务预算决算编制进行审核关
5纠正制止违反财法规制度行执行预算计划违反财纪律良行
6督促检查指导核算中心开展业务工作确定核算中心会计员分工指导开展业务工作提高工作质量效率
7掌握核算中心种信息资料领导提供决策
8完成领导交办工作务
(三)核算中心审核员(兼总会计会计档案票核算系统理)职责
1协助副理核算中心工作___工作员学法规制度业务知识操作技
2负责审核报帐单位项收支证委托单关财事项等
3负责监督执行核算中心项理规章制度报帐单位财务预算决算编制进行审核
4纠正制止违反财法规制度行执行预算计划违反财纪律良行规范计算机财务软件理
5做票购买保发放回收核销等工作负责理存档会计档案资料登记造册妥善保
6负责计算机录入会计证审核帐务结账工作计算机财务软件维护工作确保安全运作
7检查指导会计组出纳组开展业务工作想方设法提高工作质量效率
8掌握核算中心种信息资料领导提供决策
9完成领导交办工作务
(四)核算中心会计员职责：
1严格执行会计法遵守国家（范）法律法规财政规章制度法行职权规范办理会计业务
2负责指导报帐单位编制年度财务预算计划方案执行情况进行调查时汇报编制种会计报表预算报表决算报表报表真实性负责
3拒绝受理真实合法原始证规范原始证律予退回更正补充违反财法规制度切济收支律予受理
4负责法规计算机录入记账证进行帐簿登记工作正确会计制度办理核算工作做日清月结帐帐相符帐实相符帐款相符帐证相符帐表相符电算化理规定进行工作
5会计年度保会计档案资料负责财务稽核工作
6维护财纪律监督财务工作正常运行报帐单位帐务资产进行核算监督认真做项资金理报帐单位开展业务工作提供资___障
7报帐单位提供预算决策财务状况进行财务分析编制分析报告
8负责报帐单位通报财务状况接受审计税务机关监督部门监督检查实提供会计档案资料
9完成领导交工作务
(五)出纳员职责：
1严格国家关现金理银行结算制度规定根审核员审核签章收付款证进行复核办理现金收付银行结算业务切支付必须处理完善证否均予拒绝
2登记银行日记账未达账项月末编制银行存款余额调节表时掌握银行存款余额签发空头支票准银行存款账号出租出单位办理结算
3登记现金日记帐做日清月结帐款相符收入支出票逐日逐笔登记帐务计算机理规定操作时记帐结帐交付单
4做库存现金种价证券保保密工作确保流动资金安全减少现金提取工作慎单位蒙受损失时负赔偿责遵纪守法挪侵占公款否法追究责
5保印章空白支票空白收等银行票理办法财政票理规定办事
6出纳员支出证复核必须会计严格审核容金额否实际相符单位负责签字单位公章否印鉴卡相符查清确认真实准确方支付
7审核报销___原转帐支票网银行形式支付未审核员审核支出款项出纳员擅办理形式支付业务
8支付款项必须领款证签字支付加盖付讫章出纳员印章时会计组核帐款否相符
9完成领导交工作务
四财产核算理办法
加强单位财产理避免国家财产流失公财产发挥应效益特制定理办法
1办法指财产般设备单价___元(含___元)专设备___元(含___元)列固定资产核算单位价值未达规定标准耐时间年批类物资作固定资产核算
2单位原财产进行清理登记造册落实专负责发现盘点损失盘点盈余财产应报告单位领导研究处理
3单位新购买财产必须实物验收验收验收误进行登记单位财产全部登记造册专保建立财产保领交等制度办法领财产进行分类登记实行谁谁保谁负责谁
4年年底应核算中心工作员会单位关员财产进行盘点清理做实物帐册相符
5员变动保财产移交出现理财产
6员珍惜爱护国家财产量保证价值完做工作提供条件造成资产损坏损失浪费区情况作出处理属责事造成损失应责予全部部分赔偿
7额财产修缮更新须单位负责审批报核算中心审核
8财产调拨变卖报废必须登记造册单位负责审批报核算中心审核处理收入应作单位收入记帐
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