单位财务理规章制度
第章总
第条加强财务理根现行会计基础工作规范国家关法律法规财务制度结合处具体情况制定制度
第二条财务理基原：贯彻国家关法律法规财务规章制度保障工作需量出实行统领导分级审批集中理加强监督财务理体制
第三条秘书工作××单位财务理工作适制度制度执行
第二章部财务控制制度
第四条单位实行统领导口分级理部财务控制制度处领导班子单位财务工作领导集体单位财务工作负领导责
第五条财务工作实行负责制单位财务理理会计核算会计资料真实性完整性负全面责处领导班子明确名负责单位财务审批工作重财务支出等事项实行领导班子集体研究决策
第六条单位财务机构负责加强财务支出合法性证合规性事前审核财务股部认真落实会计岗位相容制度（相容职务包括：授权批准业务办业务办会计记录会计记录财产保业务办稽核检查授权批准检查等）
第七条坚持会计员持证岗制度严密部牵制手续实行印鉴支票分开保严禁全程包办会计事项支付业务支出证手证明批准手续齐全
第八条严格遵守银行现金理制度通银行收支款项坐支现金月核银行存款盘点库存现金日清月结确保账实相符
第九条接受纪检监察员单位财务理全程参监单位财务收支计划额财务收支资产购置处置等重事项事前必须纪检监察员通报接受督促检查
第十条财务股统扎口理单位票明确专负责票理工作严格规定购领保缴验票票收款项严格执行票款分离制度时足额缴财政专户保证票款项日清日结
第十条单位财务支出实行分类审批制度：
日常财务支出事项：项支出必须先申请意办理报销原始证必须具办物品验收证明签名财务审核报审批
重额财务支出事项领导班子集体研究财务单合法性合规性进行审核报审批
第十二条重财务支出决策事项具体项目包括：固定资产政府中心工作印刷宣传维修电脑耗材等日常财务收支
固定资产：需领导班子集体研究
政府中心工作：需领导班子集体研究
印刷宣传维修电脑耗材等日常财务收支：XX元需领导班子集体研究
第三章财务公开制度
第十三条推行财务公开提高财务收支透明度坚持客观性真实性时性实效性原单位发生财务收支事项定形式进行通报公示接受群众监督
第十四条财务公开容：资产购置处置出租出情况次性发生额财务支出事项接受单位捐赠事项财务收支执行情况招费招商费交通费等重支出情况奖金福利分配发放情况单位发生贷情况群众关心事项
第十五条财务公开形式包括通单位职工会议通报书面公示等应公开容定期定期进行公开财务公开资料实行整理档备查
第四章重点支出理制度
第十六条招费理明确执行标准严格审批程序实行统理严控制支出工作需接
员承办处室应事先征办公室分财务副意办员填写客餐接单（包括接事餐点餐时间标准陪客数办等）审批安排餐客接必须严格执行禁酒令规定时结算客餐接单作招费支出发票附件
第十七条招商引资费理招商费坚持必需节约原支出招商成果相挂钩招商引资方面支出单独核算严格费开支关支出发票合法真实具体做支出手续齐备途清楚手证明签字齐全
第十八条专项费理坚持专款专原严格分清专项费日常公费支出界限相互挤占挪专项费中发放奖金福利专项费核算项目分进行明细核算
第十九条车辆费理严格执行车辆定点维修定点加油定点保险等政府采购规定违反规定擅发生车辆维修加油保险等支出报支加强车辆理严格执行派车核准制度里程油耗进行考核单位职工私车批准需承担相关费
第二十条办公品耗材理单位宗办公品耗材购置严格执行政府采购规定通政府采购渠道办理集中采购目录外采购项目单位行组织采购时参政府采购操作程序进行公开采购办公品耗材专保建立领登记台账
第五章账户理制度
第二十条严格执行开设银行账户关规定开设账户必须报财政局行批准擅开设银行账户严格零余额账户理规定时划转账户余额套取现金转移资金规定程序申请拨付资金核定支出容资金
第六章资产理制度
第二十二条严格规范资产核算定期开展财产清查资产增减须时入帐保证账实相符明确资产理部门保责建立健全实物资产理卡片台账
第二十三条资产调拨转报费履行审批手续未批准擅处理加强非营性资产转营性资产理出租资产面社会公开竞价招租竞争性谈判时足额收取租金规定缴固定资产占费
第二十四条加强款项理时清理应收应付款项款项长期挂账
第二十五条加强现金理严格现金范围支取现金严格控制库存现金数额白条抵库
第七章附
第二十六条规章制度解释权具体实施处财务股负责
第二十七条处前制订财务理规章制度制度致律制度执行制度发布日起执行
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第章总
第条加强财务理根现行会计基础工作规范国家关法律法规财务制度结合处具体情况制定制度
第二条财务理基原：贯彻国家关法律法规财务规章制度保障工作需量出实行统领导分级审批集中理加强监督财务理体制
第三条秘书工作××单位财务理工作适制度制度执行
第二章部财务控制制度
第四条单位实行统领导口分级理部财务控制制度处领导班子单位财务工作领导集体单位财务工作负领导责
第五条财务工作实行负责制单位财务理理会计核算会计资料真实性完整性负全面责处领导班子明确名负责单位财务审批工作重财务支出等事项实行领导班子集体研究决策
第六条单位财务机构负责加强财务支出合法性证合规性事前审核财务股部认真落实会计岗位相容制度（相容职务包括：授权批准业务办业务办会计记录会计记录财产保业务办稽核检查授权批准检查等）
第七条坚持会计员持证岗制度严密部牵制手续实行印鉴支票分开保严禁全程包办会计事项支付业务支出证手证明批准手续齐全
第八条严格遵守银行现金理制度通银行收支款项坐支现金月核银行存款盘点库存现金日清月结确保账实相符
第九条接受纪检监察员单位财务理全程参监单位财务收支计划额财务收支资产购置处置等重事项事前必须纪检监察员通报接受督促检查
第十条财务股统扎口理单位票明确专负责票理工作严格规定购领保缴验票票收款项严格执行票款分离制度时足额缴财政专户保证票款项日清日结
第十条单位财务支出实行分类审批制度：
日常财务支出事项：项支出必须先申请意办理报销原始证必须具办物品验收证明签名财务审核报审批
重额财务支出事项领导班子集体研究财务单合法性合规性进行审核报审批
第十二条重财务支出决策事项具体项目包括：固定资产政府中心工作印刷宣传维修电脑耗材等日常财务收支
固定资产：需领导班子集体研究
政府中心工作：需领导班子集体研究
印刷宣传维修电脑耗材等日常财务收支：XX元需领导班子集体研究
第三章财务公开制度
第十三条推行财务公开提高财务收支透明度坚持客观性真实性时性实效性原单位发生财务收支事项定形式进行通报公示接受群众监督
第十四条财务公开容：资产购置处置出租出情况次性发生额财务支出事项接受单位捐赠事项财务收支执行情况招费招商费交通费等重支出情况奖金福利分配发放情况单位发生贷情况群众关心事项
第十五条财务公开形式包括通单位职工会议通报书面公示等应公开容定期定期进行公开财务公开资料实行整理档备查
第四章重点支出理制度
第十六条招费理明确执行标准严格审批程序实行统理严控制支出工作需接
员承办处室应事先征办公室分财务副意办员填写客餐接单（包括接事餐点餐时间标准陪客数办等）审批安排餐客接必须严格执行禁酒令规定时结算客餐接单作招费支出发票附件
第十七条招商引资费理招商费坚持必需节约原支出招商成果相挂钩招商引资方面支出单独核算严格费开支关支出发票合法真实具体做支出手续齐备途清楚手证明签字齐全
第十八条专项费理坚持专款专原严格分清专项费日常公费支出界限相互挤占挪专项费中发放奖金福利专项费核算项目分进行明细核算
第十九条车辆费理严格执行车辆定点维修定点加油定点保险等政府采购规定违反规定擅发生车辆维修加油保险等支出报支加强车辆理严格执行派车核准制度里程油耗进行考核单位职工私车批准需承担相关费
第二十条办公品耗材理单位宗办公品耗材购置严格执行政府采购规定通政府采购渠道办理集中采购目录外采购项目单位行组织采购时参政府采购操作程序进行公开采购办公品耗材专保建立领登记台账
第五章账户理制度
第二十条严格执行开设银行账户关规定开设账户必须报财政局行批准擅开设银行账户严格零余额账户理规定时划转账户余额套取现金转移资金规定程序申请拨付资金核定支出容资金
第六章资产理制度
第二十二条严格规范资产核算定期开展财产清查资产增减须时入帐保证账实相符明确资产理部门保责建立健全实物资产理卡片台账
第二十三条资产调拨转报费履行审批手续未批准擅处理加强非营性资产转营性资产理出租资产面社会公开竞价招租竞争性谈判时足额收取租金规定缴固定资产占费
第二十四条加强款项理时清理应收应付款项款项长期挂账
第二十五条加强现金理严格现金范围支取现金严格控制库存现金数额白条抵库
第七章附
第二十六条规章制度解释权具体实施处财务股负责
第二十七条处前制订财务理规章制度制度致律制度执行制度发布日起执行
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