水利局财务理规章制度篇1
认真贯彻落实中央八项规定求进步加强财务理确保类资金安全高效会计法事业单位会计制度事业单位财务制度政机关厉行节约反浪费条例政机关国公务接理规定等国家关法规省市期相关规定原财务理制度基础制定制度局属财务独立单位参制度执行
机关财务理
1严格执行集体领导分工相结合副职分正职监财务理制度重财务问题额度资金事项坚持集体领导民集中酝酿会议决定原
2类财政拨款级部门拨付类资金等项收入统财审科监督理严禁帐外设帐私设金库
3行政事业性收费预算外资金严格国家关政策进行收支理执行收支两条线规定
4资金实行支笔审批制度相关科室提出款计划分领导审查签字财审科审核财务领导审批执行局开支发票必须办签字承办科室负责审查财审科长审核分领导审批领导定期审阅
5局机关重资金筹措重财务事项决策必须局务会议组会议研究决定新建维修设备购置等支出金额1万元局长办公会议研究决定
6招商引资争取项目等重开支事前领导班子集体研究事中两办事审批程序列支
7局机关资金年初做出预算年终进行决算分领导定期负责汇报财务收支情况财务科定期局长分领导提交财务报表半年进行次财务公开年度进行次部审计
二差旅费报销理
1工作员赴市外出差参观考察学培训必须领导批准局长意方实施分领导应加强分科室公务外出理严格控制外出时间容路线员数量严禁未批准更改出差路线延长出差时间严禁公务活动名义变相旅行旅游
2 严禁私公务名义进行公款消费严禁出差期间公款相互宴请组织参公款支付旅游健身娱乐等活动公款报销应承担非公务活动费
3差旅费报销严格执行张掖市市级政机关事业单位差旅费理办法工作员出差费公务卡额度中支付杜绝预差旅费现象
4出差员返回单位10工作日报销特殊情况适延长长超15工作日
5严格差旅费报销程序出差员持科室负责签字确认差旅费报销单报财审科登记确认出差天数财审科长审核签字金额超500元须分领导签字财务领导审批方办理报销手续
6乡补助科室月集中制表科长确认分领导审签报销跨月超期报销司驾员差费车辆维修费油料费停车费路费乡补助等月报销次超期予报销
7社会团体费社会团体行筹措参规定执行
三公务费报销理
1认真落实级委关厉行节约反浪费项规定制度求严格执行局机关公务接制度
2局机关业务科室办召开类行政业务培训等会议局长意办科室编制支出预算分领导核准财审科相关规定审核费支出综合定额报请关部门备案方实施办科室须严格定额标准执行类会议确需餐须领导审核意方安排工作餐
3公务接办公室专负责规定程序审批报销
4公务接报销严格执行关规定接费报销必须附单位公函(通知电话记录)接消费清单办公室签字认财审科审核分财务领导审批报销定期局长汇报
5 公款购买香烟高档酒鲜花水果土特产品
四专项资金理
1 专项资金理严格基建设项目资金理办法理项目资金专款专封闭运行
2 专项资金拨付项目单位提出申请拨款计划财审科会建设理科根工程项目完成进度审核确定拨款金额局长意分领导审批拨付
3 项目资金拨付项目单位财审科会关业务科室现场踪检查防工程量实虚报项目资金
4 严格基建项目理办法规定建设理费开支范围控制项目办负担公车费办公费差费接费等
五办公品购置理
1办公设备购置属政府采购范围严格政府采购理关规定执行
2 局机关采购办公品局办公室勤中心统采购严格执行财产物资理办法理登记制度科室计划领取行变相购置购置物品必须两办局机关采购符合固定资产标准物品严格执行验收登记领制度形成资产财审科统入帐列入固定资产理
3类文字材料局办公室统负责印制科室行外印复印确需商务印刷材料须局办公室负责意方印刷擅外印刷材料费律予报销
4办公电脑耗材(包括维修材料墨粉文印纸张等)局办公室需做出计划财务审核统集中购买科室单独行购买
5电话设置理办公室负责科室加强部理着厉行节约公务原理电话禁止私务办公室财审科做话费监工作
水利局财务理规章制度篇2
第章 总
第条 进步规范局财务理会计基础工作严格财纪律规范财务行促进廉政建设根会计法审计法等法律法规规章关规定结合局实际特制定制度
第二条 制度适局机关局直属单位济理活动
第三条 局领导局机关科室局直属单位负责济理活动资料合法性真实性完整性负责
第四条 项资金局财务审计科统理规范核算
第二章 预 算 理
第五条 承担行政事业性收费等征收工作职科室年8月底前次年收入预算报局财务审计科
第六条 科室年8月底前次年拟开展专项业务资金需求预算(含政府采购项目)报局财务审计科
次超5000元额支出办员必须关规定编制费预算报分局领导审核局长审批意交局财务审计科
第七条 局财务审计科财政达部门预算编制口径科学预算基支出项目支出协助分财务局领导审批报送相关部门
第三章 部 控 制
第八条 局财务审计科根科室职责建立科长岗位职责会计岗位职责出纳岗位职责形成互相制约机制
第九条 办公会议品局办公室根科室需提出采购计划报协助分财务局领导审核局长审批意执行购置保担保负责办公会议品收发造册季度交局财务审计科核算重消耗物资局财务审计科局办公室进行季度盘点做账实相符
第十条 资产理执行泸州市水务局资产理办法属政府采购范围般设备专设备局财务审计科会局办公室监察科研究编制采购计划报协助分财务局领导审核局长审批意申报财政核准通招标评标等方式确定供应商签订政府现代办公设备定点采购合局办公室合验收设备调配部门协助分财务局领导审批相关送局财务审计科建账建卡
公务款额度必须合理合规时报销结帐月发生开支应月结清特殊情况超两月超规定时间工资中扣回
第十条 笔济业务原2办全局综合性公务费开支局办公室办财务审计科协办监察科督办
第十二条 科室口接组织召开专业会议严格控制陪客数接标准参会数会议标准原局办公室预定点接餐签单签单必须注明接事会议类局办公室月季度审核整理预定点开支情况送局财务审计科稽核协助分财务局领导审查报局长审批意局财务审计科受理规定通国库集中支付财政授权转帐结算
第四章 审 批 程 序
第十三条 差旅费报销审批程序：科室正职领导差旅费分局领导审批科室副职领导工作员差旅费科室正职领导审核分局领导审批分局领导差旅费局长审批局长差旅费协助分财务局领导审批财务审计科出纳泸州市财政局新印发泸州市市级行政事业单位差旅费理办法审核报销
第十四条 款审批程序：科室负责分局领导审核局长审批
第十五条 科室差旅费外费报销审批程序：
第步科室负责核实分局领导核查核实核查济活动真实性
第二步3000元费局财务审计科会计稽核3000元(含3000元)费局财务审计科科长稽核局财务审计科稽核票形式容完整合法合规性
第三步局长支笔审批审查济活动效益性
第四步局财务审计科出纳复核误货币资金关理条例支付现金办理转帐业务
第五章 费 票
第十六条 费票必须具开出票时间接收票单位名称济业务容开票单位印章办审批六素费票仅素齐全真实合规合法购物证品名数量单价金额等济业务容
交通住宿差旅费报销填报差旅费报销表单慰问等支出填报领款单余必须附泸州市水务局部报销单面
费报销单必须字迹工整写相符涂改注明附原始单张数填报时间原始单粘贴整齐
第六章 附
第十七条 费审批报销时间：原周局长审批财务报销周二三
制度发文日起实施
制度局财务审计科负责解释
水利局财务理规章制度篇3
第章 总
第条 进步规范财务理根行政单位财务规事业单位财务规基建设财务理规定政机关厉行节约反浪费条例等关规定结合局实际制定制度
第二条 制度适局机关纳入局会计结算中心统核算事业单位团体(协会)工程建设处(包括指挥部征迁办项目部等)
第三条 会计法规定设立会计机构设置相应会计岗位配备会计员指定会计员会计机构应建立岗位责制建立相关部约束机制出纳员兼稽核会计档案保收入支出费债权债务账务登记工作
第二章 预算理
第四条 局财务审计处口预算理负责协调综合衡预算中关工作
第五条 处(室)单位应时提供预算编制基础资料处(室)单位负责签章局分领导分处(室)单位预算进行审核单位编制年度部门预算局财务审计处汇总报局务会议批准报
第六条 处(室)单位必须严格批复部门预算执行已明确项目严禁擅调整时增加支出预算项目必须规定程序报批调整预算实施处(室)单位提出方案局财务审计处根年预算资金情况提出意见局分财务领导审批办理相关手续予调增级部门时交办重项目实施处(室)单位局财务审计处提出资金计划局务会议局长办公会议批准实施
第三章 日常费理
第七条 费收入理
()类非税收入收入等均纳入财务统理严禁私设金库坐收坐支严禁公款私存
(二)项费收入入账应开具合规票禁止处(室)单位印者单位购买票
第八条 费支出理费支出应严格执行国家省市规定开支范围标准严格执行政府采购制度国库集中支付制度
项支出全部纳入部门预算局机关费支出局办公室扎口理统审批统支出纳入会计结算中心核算单位团体(协会)工程建设处费支出局财务审计处统理
()三公费理
1公出国(境)必须严格执行国家省市关理规定
2公务车购置运行必须严格执行公务车配备理规定公务车辆费办公室统理严格执行定点保险定点加油定点维修高速公路通行卡充值制度特殊情况予报销定点外加油现金结算高速公路通行费等费
3公务接必须严格执行公务接制度严格执行公函制接清单制领导审批制
(1)严格接审批制机关(单位)公务接口处(室)单位填制公务接审批单局分领导审核报局领导签批节假日期间公务接须提前市廉政办备案公函公务活动访员律予接
(2)严格执行公务接开支标准定点接接费公开等规定严格控制陪餐数严格执行餐标准工作餐供应家常菜律提供香烟高档酒水公务活动结束接处(室)单位应实填写公务接清单局分领导审核确认
(3)严格实行公务卡场结算确接场条件刷卡必须通转账方式支付现金结算报销公务接费应提供接审批单接清单发票原始菜单等证次结
(二)会议费培训费理
1建立健全会议审批制度严格会议定点理规定处(室)单位召开会议前应根年度会议预算计划填写会议审批单局分领导审核报局领导审批方召开会议费支出预算应坚持节约原严格控制数时间标准
2会议费支出突破预算原类会议局部会议室召开会期超半天市区范围单位会员安排食宿
3会议费实行公务卡结算通转账方式支付现金结算报销会议费应提供会议审批单会议通知实际参会员签表发票原始明细单电子结算单等证次结
4应建立培训计划编报审批制度举办培训处(室)单位应根年度培训计划预算安排开展培训报销培训费应提供培训通知实际参训员签表讲课费签收单培训机构开具原始明细单电子结算单等证讲课费额零星开支外培训费现金结算举办方培训象收取培训费方式转嫁摊派培训费
(三)办公品办公设备采购理
1严格执行办公设备配备标准办公设备严格市财政局规定年限更新严格执行政府采购相关规定实行集中采购定点采购方式
2办公设备额批量办公品采购实行审批制处(室)单位采购前应根年度政府采购预算计划提出采购申请局分领导审批方采购办公设备采购应时填制固定资产验收领单办公设备采购限额办公品采购实行公务卡结算通转账方式支付会计员应时登记固定资产台账
3办公品办公设备应明确专理建立购置入库领出库定期盘存制度确保账实相符
(四)差旅费理公务员公出差严格执行盐城市水利局机关差旅费理办法规定
1公务员出差前应填写公务出差审批单规定进行报批确特殊情况事先填写审批单应方式负责审批领导提出口头申请事补办出差审批手续驾驶员局领导起出差驾驶员填写审批单局办公室负责志审核车局领导审批
2公务员参加市范围召开会议培训食宿费市交通费会议培训举办单位规定统开支予报销差旅费出市参加会议培训返会议培训点差旅费规定报销
3公务员出差应行餐接单位统安排餐应接单位交纳伙食费出具收取证明未交纳伙食费予报销伙食补助
4公务员出差需方单位接时应动携带公函工作员外出学考察应事先申请附级正式文件通知支出预算局领导批准方实施费报销严格差旅费开支标准执行突破预算
5单位派车行员单位车辆出差报销城市间交通费市交通费公务员未批准驾私车出差予报销交通费
6差旅费原事报住宿费机票支出等规定公务卡结算出差结束月真实相关票批准审批单报销参加会议培训需附组织单位会议培训通知
(五)印刷费理
1局机关处(室)公务印刷应提出申请局办公室审核报分机关局领导审批纳入局会计结算中心核算单位公务印刷局财务审计处审核报分单位局领导审批
2公务印刷1万元处(室)单位政府采购指定单位范围选择印刷费预算实列支1万元应政府采购指定单位范围进行询价采购求3家单位参竞价局办公室组织监察室财务审计处等参加招标方印刷
3日常公务印刷应局办公室文印室负责复印纸电脑印纸速印纸传真纸等办公纸实行定点采购处(室)日常办公纸办公室办理领费预算局办公室统编制出差非工作日等紧急情况方报销零星印刷费附关情况说明材料非工作日紧急印实行定点采购局办公室组织财务审计处监察室等参加采竞争性谈判询价方式确定
第九条 日常费报销审批权限程序
()审批权限实行支笔审批制度：局机关日常费理项费支出金额局办公室根年度预算安排审核局财务审计处负责复核分机关局领导审批纳入局会计结算中心核算单位日常费理单位负责审核局财务审计处复核分单位局领导审批
(二)审批程序
1日常费支出1万元费规定程序报销报销时应填写费报销单详细注明济业务容办证明签字关济业务须附效合审批文件相关证明文件局机关处(室)负责初审局办公室审核局财务审计处负责复核分机关局领导审批纳入局会计结算中心核算单位单位负责审核局财务审计处复核分单位局领导审批
办员原始发票真实性完整性负责应认真检查发票真伪票面容金额印章等项目批量购买办公品材料时须供货单位出具清单加盖供货单位公章
2公出国(境)公务接安排费支出达1万元必须先申请批准意处(室)单位需提出方案填写相关送审单报局分领导领导审批报销时应填写费报销单办证明签字附相关送审单效合审批文件相关证明文件局机关处(室)负责初审局办公室审核局财务审计处负责复核分机关局领导审批纳入局会计结算中心核算单位单位负责审核局财务审计处复核分单位局领导审批
第十条 实行定期结报制度确保项工作序进行实行定期报账制度周二四审批结报时间
第四章 专项资金理
第十条 专项资金必须专款专应批复项目概(预)算规定标准容项目资金擅扩专项资金范围擅改变专项资金途专项资金员工资福利等般性支出
第十二条 局机关纳入会计结算中心核算单位专项工程实施处(室)单位提出项目实施方案局财务审计处根年度预算安排资金情况提出意见局分项目领导审核报局长办公会议确定实施
第十三条 专项采购包括货物采购服务采购工程采购专项采购必须严格履行政府采购手续
()已达公开招标规模项目必须实行公开招标采购(货物类单项批量达50万元服务类单项批量达30万元工程类关规定执行)
(二)已达财政部门明确集中采购限额标准未达公开招标数额标准项目(货物类列入政府集中采购目录项目服务类单项批量般达10万元工程类招标投标法实施条例必须进行招标工程建设项目外项目)应政府采购关规定实施政府集中采购采购活动开始前获市财政局批准采竞争性谈判单源采购方式采购采购货物采询价采购方式水文水质监测等专业性特殊性较强服务政府设立非营利组织承接身部分理理职项目形式予定资金资源补偿市财政局批准采定委托承包等方式采购
(三)未实施公开招标未实施政府集中采购项目应规定实施部门集中采购单位分散采购采竞争性谈判询价邀请招标等方式采购
(四)重济事项均需签订济合合容必须全面真实包括事名称址合标数量规格型号品牌价款报酬质量保证金金额例支付条件履行期限点结算方式违约责等合事项
第十四条 项目资金支付
()实施处(室)单位审核员应合规定条款实际工作进度承包供应商提交预付款价款结算证等支付申请(实行监理制项目需先监理工程师审核)进行审查处(室)单位负责项目负责审核局财务审计处复核局分项目领导局分财务领导审批
(二)项目价款结算应合规定支付方式时间条件支付首次支付应附施工合工程量确认单工程结算款支付应附工程计量材料进场验收资料审核认定结算书工程质量检查验收资料税务发票等设备材料款支付应附采购协议项目负责签收设备清单验收纪录产品合格证材料明细清单税务发票等工劳务支付应附劳务合实名签字表劳务工作量记录清单
(三)专项资金结算应通银行转账进行额现金预付结算施工工程款材料设备劳务价款项目完成必须预留低总价30工程款实施竣工决算审计结算
第十五条 专项工程完工项目理处(室)单位应时编制项目决算明确项目决算财政审计部门审计局财务审计处委托资质中介机构成立审组竣工决算进行审计出具审计意见项目验收项目理处(室)单位组织财务监察等关部门参加专项资金购置资产形成资产应时办理决算验收登记规定纳入单位资产理
第五章 工程资金理
第十六条 工程资金实行专款专工程建设处应财政部国建设单位会计制度规定单独建账独立核算
第十七条 工程资金划拨实行计划理建设处根工程建设计划安排提出款计划申请局长办公会议确定划拨
第十八条 工程款支付需合规定条款监理机构(实行项目代建制需代建机构审核)建设处审查员承包供应商提交预付款价款结算证等支付申请进行审查建设处现场负责审核局财务审计处负责复核局分工程领导审签局分财务领导审批会计员根审批金额承包商提供效票合办理工程款支付手续工程款律通银行结算现金结算
第十九条 国家省级水利重点工程执行省水利厅等级部门关规定外工程项目必须报送市审计局进行政府审计政府审计结果工程终结算政府审计未结束项目必须预留低结算价30工程款变更签证补充协议必须预留低签证补充协议价款30工程款政府审计结束结算
第六章 资产理
第二十条 建立健全资产理制度局机关资产局办公室财务审计处负责理局办公室财务审计处部门认真履行理责建立台账定期者定期进行清查盘点年度末必须全面清查盘点次保证账账相符账实相符
第二十条 建立资产验收领审批登记制度未办理验收登记手续财务部门报销负责审批员手办理材料固定资产采购资产领应负责资产保确保资产良运行贵重资产日常保应放入保险柜(箱)
第二十二条 工作员岗位部变动应办理资产领变更手续调离单位退休应办理资产交手续局办公室财务审计处组织事处处(室)单位签字确认事部门方办理调动退休手续更新配备必须办理交旧领新手续局财务审计处办公室作相应账务台账变更登记相关处(室)单位配合
第二十三条 资产需处置(包括出售转报损报废捐赠等)时处(室)单位提出处置申请未达报废年限作出说明局办公室财务审计处审核报局分领导审批局财务审计处根国资产处置理关规定进行处置房屋建筑物土车船等专项资产单位资产账面价值(批量价值)5万元(含5万元)局转报市财政局审批资产处置残值应时入账
第七章 款项票理
第二十四条 款项理
()处(室)单位款时应填写款单注明途金额支付方式等容批准方款款必须时拖延会计员工资中抵扣
(二)处(室)单位应加强款核清理定期方寄送账单者处(室)单位财务审计处工作员方单位进行核签证年度末必须核清理款项
(三)处(室)单位债权损失处置应报处置方案局分领导审批必时报局领导审批局转报市财政局审批
第二十五条 建立健全票印鉴理制度支票理签发应出纳员担银行印鉴置保单位票应实行专理负责票领发手续建立票登记簿领购发放核销进行登记
第八章 财务监督财务报告
第二十六条 会计员必须严格执行会计法财务理关规定认真履行职责严格审核关关规定时社会公开部门预决算三公费预决算加强财务审工作局财务审计处监察室应定期检查财务收支情况局相关领导报告检查结果
第二十七条 会计员时核算费收支情况月编制会计报表定期召集处(室)单位分析预算执行情况定期局分领导领导报告费收支情况
第九章 附
第二十八条 制度局财务审计处负责解释监察室负责监督
第二十九条 局属单位应根制度结合单位实际制订单位财务理制度
第三十条 制度印发日起施行
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认真贯彻落实中央八项规定求进步加强财务理确保类资金安全高效会计法事业单位会计制度事业单位财务制度政机关厉行节约反浪费条例政机关国公务接理规定等国家关法规省市期相关规定原财务理制度基础制定制度局属财务独立单位参制度执行
机关财务理
1严格执行集体领导分工相结合副职分正职监财务理制度重财务问题额度资金事项坚持集体领导民集中酝酿会议决定原
2类财政拨款级部门拨付类资金等项收入统财审科监督理严禁帐外设帐私设金库
3行政事业性收费预算外资金严格国家关政策进行收支理执行收支两条线规定
4资金实行支笔审批制度相关科室提出款计划分领导审查签字财审科审核财务领导审批执行局开支发票必须办签字承办科室负责审查财审科长审核分领导审批领导定期审阅
5局机关重资金筹措重财务事项决策必须局务会议组会议研究决定新建维修设备购置等支出金额1万元局长办公会议研究决定
6招商引资争取项目等重开支事前领导班子集体研究事中两办事审批程序列支
7局机关资金年初做出预算年终进行决算分领导定期负责汇报财务收支情况财务科定期局长分领导提交财务报表半年进行次财务公开年度进行次部审计
二差旅费报销理
1工作员赴市外出差参观考察学培训必须领导批准局长意方实施分领导应加强分科室公务外出理严格控制外出时间容路线员数量严禁未批准更改出差路线延长出差时间严禁公务活动名义变相旅行旅游
2 严禁私公务名义进行公款消费严禁出差期间公款相互宴请组织参公款支付旅游健身娱乐等活动公款报销应承担非公务活动费
3差旅费报销严格执行张掖市市级政机关事业单位差旅费理办法工作员出差费公务卡额度中支付杜绝预差旅费现象
4出差员返回单位10工作日报销特殊情况适延长长超15工作日
5严格差旅费报销程序出差员持科室负责签字确认差旅费报销单报财审科登记确认出差天数财审科长审核签字金额超500元须分领导签字财务领导审批方办理报销手续
6乡补助科室月集中制表科长确认分领导审签报销跨月超期报销司驾员差费车辆维修费油料费停车费路费乡补助等月报销次超期予报销
7社会团体费社会团体行筹措参规定执行
三公务费报销理
1认真落实级委关厉行节约反浪费项规定制度求严格执行局机关公务接制度
2局机关业务科室办召开类行政业务培训等会议局长意办科室编制支出预算分领导核准财审科相关规定审核费支出综合定额报请关部门备案方实施办科室须严格定额标准执行类会议确需餐须领导审核意方安排工作餐
3公务接办公室专负责规定程序审批报销
4公务接报销严格执行关规定接费报销必须附单位公函(通知电话记录)接消费清单办公室签字认财审科审核分财务领导审批报销定期局长汇报
5 公款购买香烟高档酒鲜花水果土特产品
四专项资金理
1 专项资金理严格基建设项目资金理办法理项目资金专款专封闭运行
2 专项资金拨付项目单位提出申请拨款计划财审科会建设理科根工程项目完成进度审核确定拨款金额局长意分领导审批拨付
3 项目资金拨付项目单位财审科会关业务科室现场踪检查防工程量实虚报项目资金
4 严格基建项目理办法规定建设理费开支范围控制项目办负担公车费办公费差费接费等
五办公品购置理
1办公设备购置属政府采购范围严格政府采购理关规定执行
2 局机关采购办公品局办公室勤中心统采购严格执行财产物资理办法理登记制度科室计划领取行变相购置购置物品必须两办局机关采购符合固定资产标准物品严格执行验收登记领制度形成资产财审科统入帐列入固定资产理
3类文字材料局办公室统负责印制科室行外印复印确需商务印刷材料须局办公室负责意方印刷擅外印刷材料费律予报销
4办公电脑耗材(包括维修材料墨粉文印纸张等)局办公室需做出计划财务审核统集中购买科室单独行购买
5电话设置理办公室负责科室加强部理着厉行节约公务原理电话禁止私务办公室财审科做话费监工作
水利局财务理规章制度篇2
第章 总
第条 进步规范局财务理会计基础工作严格财纪律规范财务行促进廉政建设根会计法审计法等法律法规规章关规定结合局实际特制定制度
第二条 制度适局机关局直属单位济理活动
第三条 局领导局机关科室局直属单位负责济理活动资料合法性真实性完整性负责
第四条 项资金局财务审计科统理规范核算
第二章 预 算 理
第五条 承担行政事业性收费等征收工作职科室年8月底前次年收入预算报局财务审计科
第六条 科室年8月底前次年拟开展专项业务资金需求预算(含政府采购项目)报局财务审计科
次超5000元额支出办员必须关规定编制费预算报分局领导审核局长审批意交局财务审计科
第七条 局财务审计科财政达部门预算编制口径科学预算基支出项目支出协助分财务局领导审批报送相关部门
第三章 部 控 制
第八条 局财务审计科根科室职责建立科长岗位职责会计岗位职责出纳岗位职责形成互相制约机制
第九条 办公会议品局办公室根科室需提出采购计划报协助分财务局领导审核局长审批意执行购置保担保负责办公会议品收发造册季度交局财务审计科核算重消耗物资局财务审计科局办公室进行季度盘点做账实相符
第十条 资产理执行泸州市水务局资产理办法属政府采购范围般设备专设备局财务审计科会局办公室监察科研究编制采购计划报协助分财务局领导审核局长审批意申报财政核准通招标评标等方式确定供应商签订政府现代办公设备定点采购合局办公室合验收设备调配部门协助分财务局领导审批相关送局财务审计科建账建卡
公务款额度必须合理合规时报销结帐月发生开支应月结清特殊情况超两月超规定时间工资中扣回
第十条 笔济业务原2办全局综合性公务费开支局办公室办财务审计科协办监察科督办
第十二条 科室口接组织召开专业会议严格控制陪客数接标准参会数会议标准原局办公室预定点接餐签单签单必须注明接事会议类局办公室月季度审核整理预定点开支情况送局财务审计科稽核协助分财务局领导审查报局长审批意局财务审计科受理规定通国库集中支付财政授权转帐结算
第四章 审 批 程 序
第十三条 差旅费报销审批程序：科室正职领导差旅费分局领导审批科室副职领导工作员差旅费科室正职领导审核分局领导审批分局领导差旅费局长审批局长差旅费协助分财务局领导审批财务审计科出纳泸州市财政局新印发泸州市市级行政事业单位差旅费理办法审核报销
第十四条 款审批程序：科室负责分局领导审核局长审批
第十五条 科室差旅费外费报销审批程序：
第步科室负责核实分局领导核查核实核查济活动真实性
第二步3000元费局财务审计科会计稽核3000元(含3000元)费局财务审计科科长稽核局财务审计科稽核票形式容完整合法合规性
第三步局长支笔审批审查济活动效益性
第四步局财务审计科出纳复核误货币资金关理条例支付现金办理转帐业务
第五章 费 票
第十六条 费票必须具开出票时间接收票单位名称济业务容开票单位印章办审批六素费票仅素齐全真实合规合法购物证品名数量单价金额等济业务容
交通住宿差旅费报销填报差旅费报销表单慰问等支出填报领款单余必须附泸州市水务局部报销单面
费报销单必须字迹工整写相符涂改注明附原始单张数填报时间原始单粘贴整齐
第六章 附
第十七条 费审批报销时间：原周局长审批财务报销周二三
制度发文日起实施
制度局财务审计科负责解释
水利局财务理规章制度篇3
第章 总
第条 进步规范财务理根行政单位财务规事业单位财务规基建设财务理规定政机关厉行节约反浪费条例等关规定结合局实际制定制度
第二条 制度适局机关纳入局会计结算中心统核算事业单位团体(协会)工程建设处(包括指挥部征迁办项目部等)
第三条 会计法规定设立会计机构设置相应会计岗位配备会计员指定会计员会计机构应建立岗位责制建立相关部约束机制出纳员兼稽核会计档案保收入支出费债权债务账务登记工作
第二章 预算理
第四条 局财务审计处口预算理负责协调综合衡预算中关工作
第五条 处(室)单位应时提供预算编制基础资料处(室)单位负责签章局分领导分处(室)单位预算进行审核单位编制年度部门预算局财务审计处汇总报局务会议批准报
第六条 处(室)单位必须严格批复部门预算执行已明确项目严禁擅调整时增加支出预算项目必须规定程序报批调整预算实施处(室)单位提出方案局财务审计处根年预算资金情况提出意见局分财务领导审批办理相关手续予调增级部门时交办重项目实施处(室)单位局财务审计处提出资金计划局务会议局长办公会议批准实施
第三章 日常费理
第七条 费收入理
()类非税收入收入等均纳入财务统理严禁私设金库坐收坐支严禁公款私存
(二)项费收入入账应开具合规票禁止处(室)单位印者单位购买票
第八条 费支出理费支出应严格执行国家省市规定开支范围标准严格执行政府采购制度国库集中支付制度
项支出全部纳入部门预算局机关费支出局办公室扎口理统审批统支出纳入会计结算中心核算单位团体(协会)工程建设处费支出局财务审计处统理
()三公费理
1公出国(境)必须严格执行国家省市关理规定
2公务车购置运行必须严格执行公务车配备理规定公务车辆费办公室统理严格执行定点保险定点加油定点维修高速公路通行卡充值制度特殊情况予报销定点外加油现金结算高速公路通行费等费
3公务接必须严格执行公务接制度严格执行公函制接清单制领导审批制
(1)严格接审批制机关(单位)公务接口处(室)单位填制公务接审批单局分领导审核报局领导签批节假日期间公务接须提前市廉政办备案公函公务活动访员律予接
(2)严格执行公务接开支标准定点接接费公开等规定严格控制陪餐数严格执行餐标准工作餐供应家常菜律提供香烟高档酒水公务活动结束接处(室)单位应实填写公务接清单局分领导审核确认
(3)严格实行公务卡场结算确接场条件刷卡必须通转账方式支付现金结算报销公务接费应提供接审批单接清单发票原始菜单等证次结
(二)会议费培训费理
1建立健全会议审批制度严格会议定点理规定处(室)单位召开会议前应根年度会议预算计划填写会议审批单局分领导审核报局领导审批方召开会议费支出预算应坚持节约原严格控制数时间标准
2会议费支出突破预算原类会议局部会议室召开会期超半天市区范围单位会员安排食宿
3会议费实行公务卡结算通转账方式支付现金结算报销会议费应提供会议审批单会议通知实际参会员签表发票原始明细单电子结算单等证次结
4应建立培训计划编报审批制度举办培训处(室)单位应根年度培训计划预算安排开展培训报销培训费应提供培训通知实际参训员签表讲课费签收单培训机构开具原始明细单电子结算单等证讲课费额零星开支外培训费现金结算举办方培训象收取培训费方式转嫁摊派培训费
(三)办公品办公设备采购理
1严格执行办公设备配备标准办公设备严格市财政局规定年限更新严格执行政府采购相关规定实行集中采购定点采购方式
2办公设备额批量办公品采购实行审批制处(室)单位采购前应根年度政府采购预算计划提出采购申请局分领导审批方采购办公设备采购应时填制固定资产验收领单办公设备采购限额办公品采购实行公务卡结算通转账方式支付会计员应时登记固定资产台账
3办公品办公设备应明确专理建立购置入库领出库定期盘存制度确保账实相符
(四)差旅费理公务员公出差严格执行盐城市水利局机关差旅费理办法规定
1公务员出差前应填写公务出差审批单规定进行报批确特殊情况事先填写审批单应方式负责审批领导提出口头申请事补办出差审批手续驾驶员局领导起出差驾驶员填写审批单局办公室负责志审核车局领导审批
2公务员参加市范围召开会议培训食宿费市交通费会议培训举办单位规定统开支予报销差旅费出市参加会议培训返会议培训点差旅费规定报销
3公务员出差应行餐接单位统安排餐应接单位交纳伙食费出具收取证明未交纳伙食费予报销伙食补助
4公务员出差需方单位接时应动携带公函工作员外出学考察应事先申请附级正式文件通知支出预算局领导批准方实施费报销严格差旅费开支标准执行突破预算
5单位派车行员单位车辆出差报销城市间交通费市交通费公务员未批准驾私车出差予报销交通费
6差旅费原事报住宿费机票支出等规定公务卡结算出差结束月真实相关票批准审批单报销参加会议培训需附组织单位会议培训通知
(五)印刷费理
1局机关处(室)公务印刷应提出申请局办公室审核报分机关局领导审批纳入局会计结算中心核算单位公务印刷局财务审计处审核报分单位局领导审批
2公务印刷1万元处(室)单位政府采购指定单位范围选择印刷费预算实列支1万元应政府采购指定单位范围进行询价采购求3家单位参竞价局办公室组织监察室财务审计处等参加招标方印刷
3日常公务印刷应局办公室文印室负责复印纸电脑印纸速印纸传真纸等办公纸实行定点采购处(室)日常办公纸办公室办理领费预算局办公室统编制出差非工作日等紧急情况方报销零星印刷费附关情况说明材料非工作日紧急印实行定点采购局办公室组织财务审计处监察室等参加采竞争性谈判询价方式确定
第九条 日常费报销审批权限程序
()审批权限实行支笔审批制度：局机关日常费理项费支出金额局办公室根年度预算安排审核局财务审计处负责复核分机关局领导审批纳入局会计结算中心核算单位日常费理单位负责审核局财务审计处复核分单位局领导审批
(二)审批程序
1日常费支出1万元费规定程序报销报销时应填写费报销单详细注明济业务容办证明签字关济业务须附效合审批文件相关证明文件局机关处(室)负责初审局办公室审核局财务审计处负责复核分机关局领导审批纳入局会计结算中心核算单位单位负责审核局财务审计处复核分单位局领导审批
办员原始发票真实性完整性负责应认真检查发票真伪票面容金额印章等项目批量购买办公品材料时须供货单位出具清单加盖供货单位公章
2公出国(境)公务接安排费支出达1万元必须先申请批准意处(室)单位需提出方案填写相关送审单报局分领导领导审批报销时应填写费报销单办证明签字附相关送审单效合审批文件相关证明文件局机关处(室)负责初审局办公室审核局财务审计处负责复核分机关局领导审批纳入局会计结算中心核算单位单位负责审核局财务审计处复核分单位局领导审批
第十条 实行定期结报制度确保项工作序进行实行定期报账制度周二四审批结报时间
第四章 专项资金理
第十条 专项资金必须专款专应批复项目概(预)算规定标准容项目资金擅扩专项资金范围擅改变专项资金途专项资金员工资福利等般性支出
第十二条 局机关纳入会计结算中心核算单位专项工程实施处(室)单位提出项目实施方案局财务审计处根年度预算安排资金情况提出意见局分项目领导审核报局长办公会议确定实施
第十三条 专项采购包括货物采购服务采购工程采购专项采购必须严格履行政府采购手续
()已达公开招标规模项目必须实行公开招标采购(货物类单项批量达50万元服务类单项批量达30万元工程类关规定执行)
(二)已达财政部门明确集中采购限额标准未达公开招标数额标准项目(货物类列入政府集中采购目录项目服务类单项批量般达10万元工程类招标投标法实施条例必须进行招标工程建设项目外项目)应政府采购关规定实施政府集中采购采购活动开始前获市财政局批准采竞争性谈判单源采购方式采购采购货物采询价采购方式水文水质监测等专业性特殊性较强服务政府设立非营利组织承接身部分理理职项目形式予定资金资源补偿市财政局批准采定委托承包等方式采购
(三)未实施公开招标未实施政府集中采购项目应规定实施部门集中采购单位分散采购采竞争性谈判询价邀请招标等方式采购
(四)重济事项均需签订济合合容必须全面真实包括事名称址合标数量规格型号品牌价款报酬质量保证金金额例支付条件履行期限点结算方式违约责等合事项
第十四条 项目资金支付
()实施处(室)单位审核员应合规定条款实际工作进度承包供应商提交预付款价款结算证等支付申请(实行监理制项目需先监理工程师审核)进行审查处(室)单位负责项目负责审核局财务审计处复核局分项目领导局分财务领导审批
(二)项目价款结算应合规定支付方式时间条件支付首次支付应附施工合工程量确认单工程结算款支付应附工程计量材料进场验收资料审核认定结算书工程质量检查验收资料税务发票等设备材料款支付应附采购协议项目负责签收设备清单验收纪录产品合格证材料明细清单税务发票等工劳务支付应附劳务合实名签字表劳务工作量记录清单
(三)专项资金结算应通银行转账进行额现金预付结算施工工程款材料设备劳务价款项目完成必须预留低总价30工程款实施竣工决算审计结算
第十五条 专项工程完工项目理处(室)单位应时编制项目决算明确项目决算财政审计部门审计局财务审计处委托资质中介机构成立审组竣工决算进行审计出具审计意见项目验收项目理处(室)单位组织财务监察等关部门参加专项资金购置资产形成资产应时办理决算验收登记规定纳入单位资产理
第五章 工程资金理
第十六条 工程资金实行专款专工程建设处应财政部国建设单位会计制度规定单独建账独立核算
第十七条 工程资金划拨实行计划理建设处根工程建设计划安排提出款计划申请局长办公会议确定划拨
第十八条 工程款支付需合规定条款监理机构(实行项目代建制需代建机构审核)建设处审查员承包供应商提交预付款价款结算证等支付申请进行审查建设处现场负责审核局财务审计处负责复核局分工程领导审签局分财务领导审批会计员根审批金额承包商提供效票合办理工程款支付手续工程款律通银行结算现金结算
第十九条 国家省级水利重点工程执行省水利厅等级部门关规定外工程项目必须报送市审计局进行政府审计政府审计结果工程终结算政府审计未结束项目必须预留低结算价30工程款变更签证补充协议必须预留低签证补充协议价款30工程款政府审计结束结算
第六章 资产理
第二十条 建立健全资产理制度局机关资产局办公室财务审计处负责理局办公室财务审计处部门认真履行理责建立台账定期者定期进行清查盘点年度末必须全面清查盘点次保证账账相符账实相符
第二十条 建立资产验收领审批登记制度未办理验收登记手续财务部门报销负责审批员手办理材料固定资产采购资产领应负责资产保确保资产良运行贵重资产日常保应放入保险柜(箱)
第二十二条 工作员岗位部变动应办理资产领变更手续调离单位退休应办理资产交手续局办公室财务审计处组织事处处(室)单位签字确认事部门方办理调动退休手续更新配备必须办理交旧领新手续局财务审计处办公室作相应账务台账变更登记相关处(室)单位配合
第二十三条 资产需处置(包括出售转报损报废捐赠等)时处(室)单位提出处置申请未达报废年限作出说明局办公室财务审计处审核报局分领导审批局财务审计处根国资产处置理关规定进行处置房屋建筑物土车船等专项资产单位资产账面价值(批量价值)5万元(含5万元)局转报市财政局审批资产处置残值应时入账
第七章 款项票理
第二十四条 款项理
()处(室)单位款时应填写款单注明途金额支付方式等容批准方款款必须时拖延会计员工资中抵扣
(二)处(室)单位应加强款核清理定期方寄送账单者处(室)单位财务审计处工作员方单位进行核签证年度末必须核清理款项
(三)处(室)单位债权损失处置应报处置方案局分领导审批必时报局领导审批局转报市财政局审批
第二十五条 建立健全票印鉴理制度支票理签发应出纳员担银行印鉴置保单位票应实行专理负责票领发手续建立票登记簿领购发放核销进行登记
第八章 财务监督财务报告
第二十六条 会计员必须严格执行会计法财务理关规定认真履行职责严格审核关关规定时社会公开部门预决算三公费预决算加强财务审工作局财务审计处监察室应定期检查财务收支情况局相关领导报告检查结果
第二十七条 会计员时核算费收支情况月编制会计报表定期召集处(室)单位分析预算执行情况定期局分领导领导报告费收支情况
第九章 附
第二十八条 制度局财务审计处负责解释监察室负责监督
第二十九条 局属单位应根制度结合单位实际制订单位财务理制度
第三十条 制度印发日起施行
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