组建中外合资
金属材料技术限公司
行性研究报告
2004年4月
目 录
第章 总
第二章 市场建设规模
第三章 厂址选择建设条件
第四章 工程技术方案
第五章 组织机构员
第六章 项目实施进度
第七章 环境保护职业安全卫生消防
第八章 投资估算资金筹措
第九章 财务评价
附表附图
第章 总
11 项目名称承办单位
111项目名称：
组建中外合资沈阳鲍迪克—百科金属材料技术限公司
112项目承办单位：
沈阳百科集团股份限公司
法代表： 国籍：中国
12 合资方概况
121中方：沈阳百科集团股份限公司
沈阳百科集团股份限公司始创1985年15年发展目前企业员工逾4700专业技术员占70资产总额212900万元先涉足信息电气环境制冷制药置业图书等产业领域中数产业公司已通ISO9000国际标准质量体系认证年纳税额连年评辽宁民营企业首
122外方：英国BODYCOTE公司
英国BODYCOTE公司家型跨国公司总部设Macclesfield热处理热压整合PVD镀金材料性测试等技术位世界领先位25年高质量服务已全球赢广泛信誉目前该公司全世界19国家里开设240服务中心
13 项目背景项目建设意义
131项目背景
英国BODYCOTE公司1997年起便通世界银行亚太发展协商局沈阳寻找合作伙伴1999年开始沈阳百科集团接触长时间相互解沟通双方总裁
2000年1月26日沈阳签订合作备忘录双方合作市场调研工作结束双方总裁2000年7月21日英国Macclesfield签订合资意书年接触时间里合作双方表现极耐心诚意
132项目建设意义
目前中国热处理行业水普遍较低然型国企业拥少量国外进口设备国总体热处理水然高特难满足表面工艺求较高加工目前沈阳没专业进行高水热处理服务中心满足国企业产品质量断提高需求建立新服务中心
BODYCOTE公司金属热处理材料热压整合PVD层离子镀材料性测试等技术世界处高水广泛服务汽车飞机航天机械冶金等行业沈阳中国重工业基通合资引入该技术较快带动国行业发展提高国机电产品质量档次
外潜市场非常巨中国正面加入WTO压力迎接全球市场激烈竞争量机械产品质量急需提高需求明显毫疑问时正建立技术先进合资企业时机
沈阳鲍迪克—百科金属材料技术限公司通强力市场推广快热处理服务市场带革命性变化
14 研究原目标
141研究原
遵守中华民国公司法中外合资企业法中华民国项相关政策法规
中外双方约定出资例投资建设真诚合作风险担利益享
142研究目标
通拟成立中外合资企业中外合资沈阳鲍迪克—百科金属材料技术限公司进行全面技术济分析客观公正实事求出该公司组建必性性行性方面结
15 项目概况
151投资总额注册资
合资企业投资总额500万英镑注册资250万英镑
152股东股份
BODYCOTE PLC 60股份
百科集团股份限公司 40股份
（预留世界银行20股份）
153合资期限
合资企业合资期限暂定20年合资公司成立日期合资公司营业执签发日合资期满合资双方商讨否继续合作
154合资企业营范围
合资企业营范围划分三阶段：
第阶段：阶段合资企业引进2套真空淬火炉1套PVD表面涂层设备沈阳周边市场提供高质量真空热处理层等离子镀服务
第二阶段：阶段合资企业建立2年投资增加炉子数量（1套PVD1套真空回火炉）满足沈阳潜巨市场
第三阶段：阶段合资企业建立3年合资企业根市场分析考虑引进BODYCOTE公司HIP技术IPSEN渗碳炉服务飞机航天领域市场时扩展热处理PVD技术全国区建立23服务中心时合资企业市开展工作
16 研究结建议
161研究结
报告技术市场济等方面进行分析认该项目行
第二章 市场建设规模
21 市场分析预测
211市场分析
2111政策环境：
加速国济技术发展国家方国外投资者制定许特殊优惠政策合资企业采新热处理PVD涂层技术然享受优惠政策 包括头年减免收入税时区合资企业种优惠政策免合资企业注册登记程中种费
2112理环境：
国南方轻工业济活力较高热处理发展迅速北方重工业集中济活力较弱热处理发展迟缓目前已造成事实热处理域性失衡
2113市场现状趋势：
◆ 全国热处理年产值50亿年处理量1000万吨
◆ 沈阳市年热处理量20万吨年产值5亿元
◆ 南方热处理专业化生产形势发展快深圳热处理专业厂4年翻45番
◆ 国营热处理专业厂转换机制效益升显著
◆ 国工具模具行业发展迅速PVD市场需求巨
南方济发展全国领先南方热处理发展走中国热处理年呈迅速升态势北方热处理供需矛盾更加突出升态势更加显著国汽车航空工业年良发展势头趋势力保证
着国建材业兴起工具模具业稳步发展国PVD技术需求量增加
2114技术现状趋势：
◆ 国机械工业热处理90电加热
◆ 炉龄30年加热炉占8070氧化气中加热
◆ 机械厂热处理设备利率负荷均25
◆ 汽车通件行业热处理20年中变化引进设备技术氧化热处理重已达70
◆ 热处理全员劳动生产率超3万元
◆ 国PVD技术远未普部分涂层技术尚未关需国外寻求解决
着市场济发展WTO市场竞争愈加激烈市场产品质量求愈加苛刻中国目前热处理PVD水难满足制造商求年国掀起技术引进热潮热处理设备动化氧化方发展PVD更广泛应着国际营理念引进国热处理PVD专业化趋势强化
2115竞争手现状分析：
目前合资企业热处理竞争手沈阳市型机械厂军工厂热处理车间满足热处理需时没热处理设备中企业提供热处理服务设备90国产设备落箱式炉两三家企业进口真空热处理设备外服务价格相昂贵（某公司真空热处理外价格1万元炉）
合资企业PVD竞争手少型工具厂设备已老化技术水已难满足前市场需
合资企业设备全部欧美引进生产程微机全动监控采国际专业化理户提供包括理化检验强技术支持24时生产服务理技术员全部严格培训具学士学位作新建立企业然市场开发时付出努力时间相言合资企业优势较明显竞争手合资企业较劣势：
◆ 设备：设备绝数箱式炉氧化状态工作数量进口真空炉数年前引进
◆ 员：热处理员整体素质高员配备均产值低
◆ 理：袭旧理体制生产效率低
◆ 质量稳定性：热处理核心业务设备更新改造难已生产设备步设备非计算机控制批工件质量致
◆ 服务方面：旧式理体制服务意识较淡薄客户服务求愈愈高
沈阳区没PVD设备合资企业PVD业务迅速占领沈阳区市场逐步业务扩展东北区全国
212市场需求预测
2121市场需求预测
根调查表明：沈阳市1999年热处理量（包括国民营体等）20万吨5亿民币产值中部分企业行解决相部分外协加工部分约占10着机电产品质量求日渐提高需材料进行热处理需求国产高速切削刀具代进口量愈愈目前中国热处理行业水普遍较低调查沈阳市企业种规格型号热处理设备千台部分设备已老化然型国企业少引进国外热处理设备引进设备已老化运行成相高种种原许设备处闲置状态时热处理设备已更新时间企业改造资金目前改进加工设备根没力进行热处理设备改造出：企业需较高热处理加工需专业队伍提供通调查证明数中企业热处理业务需外委加工型企业热处理力应该说够完全满足市场需求
沈阳尚专业进行热处理服务厂家层等离子镀技术涂层领域高新技术中国第次引进服务领域高速切削刀具五金洁具等目前国高速刀具全部国外进口涂层国外做合资企业建立刀具模具领域技术质量进步起重作代进口提供保证
2122市场销售预测
A 营策略
a已2000年12月5~8日海国际航空航天制造技术装备展览会展示BODYCOTE公司热处理PVDHIP技术客户合资企业实力初步认识
b现需热处理加工客户行业进行次调查种方式征求客户意见改善服务
c初步定２００１年８月９月沈阳召开次技术讲座邀请关行业协会代表专家参加合资企业户介绍提供卓越技术卓越服务
d参加２００１年中国北京国际热处理展览会全行业展示鲍迪克――百科合资企业技术实力吸引新客户采服务
B销售量预测
根沈阳市热处理协会提供数沈阳市年热处理量20万吨5亿资金费判断合资企业引进设备技术服务果市场开拓利合资企业初期（第年）占沈阳市热处理市场份额5足引进设备饱运转达预期目标哈尔滨市工具厂已表示合资企业合作意
22 建设规模
计划建立家配备先进热处理设备公司：
n 微机控制真空淬火炉年处理量3200吨注铝注塑模具刀具合金零件热处理
n 真空回火炉述产品回火处理
n PVD 层等离子镀生产线年处理量625 吨高速刀具模具登高质量求工具涂层
第三章 址选择建设条件
31 址选择
合资企业址位沈阳市高新技术产业开发区第132号
32 建设条件
321合资企业位沈阳市高新技术开发区享受高新技术产业合资企业种优惠政策
322水电气行进入开发区网
323需原辅材料
324选厂址交通便利离高速公路 1公里距桃仙机场8公里
第四章 工程技术方案
41 项目组成
411项目生产工程辅助生产工程公工程生活服务性工程列表：
项目组成表（表仅举例）
工程类
工程名称
规模
备注
生产工程
金属热处理工程
年处理量
辅助生产工程
水
电
备料
锅炉房
生活服务
仓库汽车库
道路
倒班宿舍
综合楼
412项目新组建公司原固定资产利
42 工艺技术方案
421产品质量指标（请张助理补充）
422工艺技术方案选择
英国BODYCOTE公司家型跨国公司热处理热整合PVD镀金材料性测试等技术位世界领先位该公司全世界19国家开设240服务中心热处理服务着成熟技术丰富验合资企业Bodycote 现成技术引进技术合理性实现
423工艺流程简图
4231金属热处理工艺流程
进厂检验
工件清洗
真空热处理
检验
4232 PVD等离子涂层工艺流程
进厂检验
工件清洗
PVD炉处理
检验
424设备
序号
设备名称
型号规格
单位
数量
备注
1
真空炉
VUCK40x80x40
台
2
2
PVD涂层系统
HTC1000 4ACA
台
1
425原材料燃料动力消耗
工程吨产品消耗指标：
序号
名称
规格
单位产品消耗指标
备注
单位
数量
1
氮气
9999
M3
80
2
电
KWh
850
真空热处理工序中生产原料氮气氮气种普通气体采购金属钛PVD等离子涂层程中原料量国采购国外进口合资企业原材料供应没问题
43 总面布置运输（4344条均需补充）
431概况
工程拟建沈阳浑南高新技术开发区距邻沈阳外环机场高速公路 公里距桃仙国际机场 公里南桃仙国际机场北接沈阳市市区
432总面布置
4321厂区总面布置（见附表1）
4322设备面布置（见附表2）
433厂外运输
全厂备客车 台面包车 1台货车1 台轿车1 台
434仓贮方案
项目属料加工工程拟建进件库建筑面积 60 方米出品库建筑面积 60 方米
44 公工程
441土建工程
建筑物建筑特征结构类型见表：
序号
项目
单位
指标数量
备注
1
变电室
M2
20
2
收发室
M2
20
3
围墙
M
330
442水排水
4421工程水量
工程采封闭循环水系统仅消耗少量生活水
4422水源输水
开发区供水网络
4423消防水
开发区相关规范进行消防供水
4424排水
开发区统排水系统
443供电
4431总电量：4620000KW
4432电源：800KVA
444供热
4441总热量
供热仅1000M2建筑面积冬季取暖
4442供热
开发区统供热网络
45 辅助生产设施
451机修
452检验
全套产品检测清单祥见设备清单
第五章 组织机构员
51 组织机构
511理机构
合资企业高权力机构董事会董事会五名董事组成英方委派3名中方委派2名董事长英方指派副董事长中方指派建议合资企业总理进入董事会具法资格
512营机构
合资企业设总理常务总理名英方董事会推荐总理选董事会终命常务总理选中方推荐董事会命
合资企业机构员工作职（见表）
董事会
监事会
总理
常务总理
办公室
职
力资源
文件理
公关系
日常理
财务部
职
财会
成控制
统计
生产部
职
设备理
质量监控
进出厂检验
车间生产
成品保
采购
市场部
职
市场开发
客户服务
送货运输
52 劳动定员
521劳动定员
合资企业员工全部合资企业聘中财务1文秘1勤兼司机1市场员1工9员情况根逐年具体情况做调整
岗位
数量
技术总监
1
总理
1
材料工程师
1
常务总理
1
工程师
1
操作工
9
司机
1
销售员
1
理员
秘书
1
助理
1
会计
1
总计
19
522员培训
总理常务总理工沈阳合资公司Bodycote工厂进行期3周现场培训加快合资企业运行速度提高企业领导层营理力缩短合资企业正式进入市场时间
第六章 项目实施进度
61 项目实施进度建议
2001年3月申请立项办理合资企业手续
2001年5月开始土建订购设备
2002年2月正式投产
第七章 环境保护职业安全卫生消防
71 环境保护
合资公司加工车间类工作环境作业合资公司设备技术国际标准污染环保技术产生害物质害噪声源振源等污染源
72 职业安全卫生
劳动保护求诸安全卫生合资公司中国劳动事理部门关建议规定执行
73 消防（请补充）
项目完成生产中易燃生产原料需采特殊消防措施
第八章 投资估算资金筹措
81 投资估算
项目总投资：500万英镑中固定资产投资210万英镑建设期利息 万流动资金 85 万
82 资金筹措
中方英方均现汇投入次占合资企业4060股份
第九章 财务评价
（请关财务员参考序列编制）
91编制原
92成分析
93损益分析
94偿债力分析
95现金流量分析
96资产负债分析（略）
97风险性分析
98评价评
附表1建设投资估算表
2流动资金估算表
3投资计划资金筹措表
41外购原辅材料费估算表
42外购燃料动力费估算表
5总成费估算表
6产品销售收入估算表
7损益表
8款付息计算表
91现金流量表（全部投资）
92现金流量表
10资金源运表
11资产负债表
91 财务预测
911产品成预测
合资企业预计正常生产年份年实现销售收入1557万元（民币）投产第年首期投入生产年份50第二年首期投入生产年份70第三年首期投入生产年份100第四年年度正常生产年份
固定资产折旧年限机械设备10年房屋建筑物50年采直线法计提折旧
财务费年销售收入15入流动资金利率年702计算
民币英镑汇率12∶1计算
● 合资企业产品加工成预测
合资企业产品加工成预测表
单位：万元（RMB）
项 目
第年
第二年
第三年
第四年
前四年合计
销售收入
54000
75600
108000
155700
393300
变动成
直接工
3190
3190
3190
4440
14010
材料费
3000
3600
4830
9000
20430
耗电
3530
4920
7050
14400
29900
费
10800
15120
21600
31140
78660
变动成计
20520
26830
36670
58980
143000
固定成
折旧费
20910
20910
20910
26910
89640
财务费
570
800
1140
1640
4150
销售费
800
800
800
1800
4200
理费
8780
8780
8780
8780
35120
固定成计
31060
31290
31630
39130
133110
销售成
41430
47740
57580
85890
232640
总成
51580
58120
68300
98110
276110
营成
30670
37210
47390
71200
186470
912 利润税金预测
9121 销售收入估算（净收入）
第年销售收入540万元第二年756万元第三年1080万元第四年年度1557万元（RMB）
9122 编制销售收益表
a销售税金附加
税金附加销售收入×税率
第年540×1581万元
第二年756×151134万元
第三年1080×15162万元
第四年年1557×152336万元
b合资企业税
根中国国家税法规定合资企业获利年度起前两年免税第三四五年减半征收（12）第六年第八年255征收第九年27征收税（沈阳区政策）
c合资企业三项基金（储备基金职工奖励福利基金企业发展基金）
交纳税利润额10计算
d利润分配
合资企业税利润扣三项基金企业纯利润分配利润合资方投资例进行分配
e 合资企业收益预测
合资企业收益预测表
单位：万元（RMB）
年份
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
项目
销售收入
54000
75600
108000
155700
155700
155700
155700
155700
155700
155700
减：销售成
41430
47740
57580
85890
85890
85890
85890
85890
85890
85890
税金附加
810
1134
1620
2336
2336
2336
2336
2336
2336
2336
销售费
800
800
800
1800
1800
1800
1800
1800
1800
1800
产品销售利润
10960
25926
48000
65674
65674
65674
65674
65674
65674
65674
减：理费
8780
8780
8780
8780
8780
8780
8780
8780
8780
8780
财务费
570
800
1140
1640
1640
1640
1640
1640
1640
1640
利润总额
1610
16346
38080
55254
55254
55254
55254
55254
55254
55254
减：税
000
000
4570
6630
6630
14090
14090
14090
14919
14919
净利润
1610
16346
33510
48624
48624
41164
41164
41164
40335
40335
减：三项基金
161
1635
3351
4862
4862
4116
4116
4116
4034
4034
供分配利润
1449
14711
30159
43761
43761
37048
37048
37048
36302
36302
913 现金流量预测(见页)
合资企业财务现金流量表（全部投资）
单位：万元（RMB）
年份
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
合计
项目
现金流入
销售收入
54000
75600
108000
155700
155700
155700
155700
155700
155700
155700
1327500
回收固定资产残值
53200
53200
计
54000
75600
108000
155700
155700
155700
155700
155700
155700
208900
1380700
现金流出
000
建设投资
300000
300000
营成
30670
37210
47390
71200
71200
71200
71200
71200
71200
71200
613670
税金附加
810
1134
1620
2336
2336
2336
2336
2336
2336
2336
19916
税
000
000
4570
6630
6630
14090
14090
14090
14919
14919
89937
职工奖励福利金
048
490
1005
1459
1459
1235
1235
1235
1210
1210
10586
计
300000
31528
38834
54585
81625
81625
88861
88861
88861
89665
89665
1034109
净现金流量
300000
22472
36766
53415
74075
74075
66839
66839
66839
66035
119235
346591
累计净现金流量
300000
277528
240763
187348
113273
39198
27641
94481
161320
227355
346591
346591
折现率7
300000
21002
32111
43603
56512
52815
44535
41621
38900
35917
60607
60607
7折现率累计
300000
278998
246887
203284
146772
93957
49422
7801
31099
67016
127623
127623
折现率16
300000
19373
27324
34223
40912
35267
27431
23648
20386
17367
27031
27031
16折现率累计
300000
280627
253303
219080
178168
142901
115471
91823
71437
54069
27039
27039
根述计算出
合资企业初期建设投资3000万元投资总额3000万元
第年现金净流量22472万元第二年36766万元第三年53415万元第十年累计现金净流量346591万元7折现率计算十年累计现金净流量127623万元16折现率计算十年累计现金净流量27039万元
92 财务分析
根述财务预算测算合资企业财务指标
921 简单分析法
9211 投资利润率
合资企业正常生产年度（第四年）净利润占 投资总额率
投资利润率净利润÷投资总额×100
48624÷3000×100
1621
9212 投资回收期
合资企业正常生产年度净利润折旧费计算收回投资年限
投资回收期投资总额÷（正常年净利润+折旧费）
3000÷（48624+2691）
397（年）
922 现值分析法
9221 净现值
根合资企业财务现金流量表出：
a 未折现十年累计现金净流量346591万元
b 7折现率计算十年累计现金净流量127623万元
述累计现金净流量均零该投资方案行
9222 投资回收期（采插入法）
投资回收期5+（│39198│÷74075）
553年
9223 部收益率（采插入法）
部收益率7+127623÷(127623+│27039│)×(167)
1443
923确定性分析
9231 盈亏衡分析
盈亏衡点
总固定成÷（销售收入总变动成税金附加）×100
39130÷（1557589802336）×100
4146
计算表明合资企业生产力达4146销售收入64553万元时企业实现盈亏衡
932 敏感性分析
正常年度敏感性分析表
单位：万元（RMB）
项 目
年度总额
销售价格降10
变动成升10
销售收入
155700
140130
155700
变动成
5898
5898
64878
贡献毛益
9672
8115
9082
固定成
3913
3913
3913
税前利润
5759
4202
5169
税利润
48624
34642
43153
分配利润
43761
31177
38838
销售保点
64553
64553
64553
贡献毛益率（）
6212
5791
5833
销售利润率（）
3636
3123
3415
安全界限率（）
5854
5393
5854
投资利润率（）
1621
1155
1438
投资回收期（年）
397
487
428
9 4结
通述估算分析合资企业财务评价指标均较财务部收益率1443投资利润率1621投资回收期397年确定分析表明合资企业具定抗风险力
]
沈阳百科集团股份限公司 英国BODYCOTE公司
总裁：（签字） 总裁（签字）
2001年4月沈阳
附件 1
设备清单
设备
参数
数量
价格
价格
计
Kg炉
CNY
GBP
CNY
真空淬火炉 900*900*1200
1000
2
7590000
632500
PVD 等离子炉 (HAUZER)
400
1
6000000
500000
真空炉清洗机
700000
58333
PVD炉清洗机
850000
70833
运输调试
250000
20833
备件
450000
37500
15390000
料筐料架
250000
20833
250000
土 *
3750000
312500
厂房建筑 1000 m² **
2200000
183333
建筑相关设备 线冷塔等
800000
66667
停车场厂区道路变电设备等
1200000
100000
7950000
液氮空气站
100000
8333
实验室设备
350000
29167
吊车
150000
12500
公司车
250000
20833
轻型货车
250000
20833
开办费
850000
70833
400000
33333
2350000
合计
2199167
25940000
预见费(合计10）
2594000
总计
28534000
民币英镑：1：12
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组建中外合资
金属材料技术限公司
行性研究报告
2004年4月
目 录
第章 总
第二章 市场建设规模
第三章 厂址选择建设条件
第四章 工程技术方案
第五章 组织机构员
第六章 项目实施进度
第七章 环境保护职业安全卫生消防
第八章 投资估算资金筹措
第九章 财务评价
附表附图
第章 总
11 项目名称承办单位
111项目名称：
组建中外合资沈阳鲍迪克—百科金属材料技术限公司
112项目承办单位：
沈阳百科集团股份限公司
法代表： 国籍：中国
12 合资方概况
121中方：沈阳百科集团股份限公司
沈阳百科集团股份限公司始创1985年15年发展目前企业员工逾4700专业技术员占70资产总额212900万元先涉足信息电气环境制冷制药置业图书等产业领域中数产业公司已通ISO9000国际标准质量体系认证年纳税额连年评辽宁民营企业首
122外方：英国BODYCOTE公司
英国BODYCOTE公司家型跨国公司总部设Macclesfield热处理热压整合PVD镀金材料性测试等技术位世界领先位25年高质量服务已全球赢广泛信誉目前该公司全世界19国家里开设240服务中心
13 项目背景项目建设意义
131项目背景
英国BODYCOTE公司1997年起便通世界银行亚太发展协商局沈阳寻找合作伙伴1999年开始沈阳百科集团接触长时间相互解沟通双方总裁
2000年1月26日沈阳签订合作备忘录双方合作市场调研工作结束双方总裁2000年7月21日英国Macclesfield签订合资意书年接触时间里合作双方表现极耐心诚意
132项目建设意义
目前中国热处理行业水普遍较低然型国企业拥少量国外进口设备国总体热处理水然高特难满足表面工艺求较高加工目前沈阳没专业进行高水热处理服务中心满足国企业产品质量断提高需求建立新服务中心
BODYCOTE公司金属热处理材料热压整合PVD层离子镀材料性测试等技术世界处高水广泛服务汽车飞机航天机械冶金等行业沈阳中国重工业基通合资引入该技术较快带动国行业发展提高国机电产品质量档次
外潜市场非常巨中国正面加入WTO压力迎接全球市场激烈竞争量机械产品质量急需提高需求明显毫疑问时正建立技术先进合资企业时机
沈阳鲍迪克—百科金属材料技术限公司通强力市场推广快热处理服务市场带革命性变化
14 研究原目标
141研究原
遵守中华民国公司法中外合资企业法中华民国项相关政策法规
中外双方约定出资例投资建设真诚合作风险担利益享
142研究目标
通拟成立中外合资企业中外合资沈阳鲍迪克—百科金属材料技术限公司进行全面技术济分析客观公正实事求出该公司组建必性性行性方面结
15 项目概况
151投资总额注册资
合资企业投资总额500万英镑注册资250万英镑
152股东股份
BODYCOTE PLC 60股份
百科集团股份限公司 40股份
（预留世界银行20股份）
153合资期限
合资企业合资期限暂定20年合资公司成立日期合资公司营业执签发日合资期满合资双方商讨否继续合作
154合资企业营范围
合资企业营范围划分三阶段：
第阶段：阶段合资企业引进2套真空淬火炉1套PVD表面涂层设备沈阳周边市场提供高质量真空热处理层等离子镀服务
第二阶段：阶段合资企业建立2年投资增加炉子数量（1套PVD1套真空回火炉）满足沈阳潜巨市场
第三阶段：阶段合资企业建立3年合资企业根市场分析考虑引进BODYCOTE公司HIP技术IPSEN渗碳炉服务飞机航天领域市场时扩展热处理PVD技术全国区建立23服务中心时合资企业市开展工作
16 研究结建议
161研究结
报告技术市场济等方面进行分析认该项目行
第二章 市场建设规模
21 市场分析预测
211市场分析
2111政策环境：
加速国济技术发展国家方国外投资者制定许特殊优惠政策合资企业采新热处理PVD涂层技术然享受优惠政策 包括头年减免收入税时区合资企业种优惠政策免合资企业注册登记程中种费
2112理环境：
国南方轻工业济活力较高热处理发展迅速北方重工业集中济活力较弱热处理发展迟缓目前已造成事实热处理域性失衡
2113市场现状趋势：
◆ 全国热处理年产值50亿年处理量1000万吨
◆ 沈阳市年热处理量20万吨年产值5亿元
◆ 南方热处理专业化生产形势发展快深圳热处理专业厂4年翻45番
◆ 国营热处理专业厂转换机制效益升显著
◆ 国工具模具行业发展迅速PVD市场需求巨
南方济发展全国领先南方热处理发展走中国热处理年呈迅速升态势北方热处理供需矛盾更加突出升态势更加显著国汽车航空工业年良发展势头趋势力保证
着国建材业兴起工具模具业稳步发展国PVD技术需求量增加
2114技术现状趋势：
◆ 国机械工业热处理90电加热
◆ 炉龄30年加热炉占8070氧化气中加热
◆ 机械厂热处理设备利率负荷均25
◆ 汽车通件行业热处理20年中变化引进设备技术氧化热处理重已达70
◆ 热处理全员劳动生产率超3万元
◆ 国PVD技术远未普部分涂层技术尚未关需国外寻求解决
着市场济发展WTO市场竞争愈加激烈市场产品质量求愈加苛刻中国目前热处理PVD水难满足制造商求年国掀起技术引进热潮热处理设备动化氧化方发展PVD更广泛应着国际营理念引进国热处理PVD专业化趋势强化
2115竞争手现状分析：
目前合资企业热处理竞争手沈阳市型机械厂军工厂热处理车间满足热处理需时没热处理设备中企业提供热处理服务设备90国产设备落箱式炉两三家企业进口真空热处理设备外服务价格相昂贵（某公司真空热处理外价格1万元炉）
合资企业PVD竞争手少型工具厂设备已老化技术水已难满足前市场需
合资企业设备全部欧美引进生产程微机全动监控采国际专业化理户提供包括理化检验强技术支持24时生产服务理技术员全部严格培训具学士学位作新建立企业然市场开发时付出努力时间相言合资企业优势较明显竞争手合资企业较劣势：
◆ 设备：设备绝数箱式炉氧化状态工作数量进口真空炉数年前引进
◆ 员：热处理员整体素质高员配备均产值低
◆ 理：袭旧理体制生产效率低
◆ 质量稳定性：热处理核心业务设备更新改造难已生产设备步设备非计算机控制批工件质量致
◆ 服务方面：旧式理体制服务意识较淡薄客户服务求愈愈高
沈阳区没PVD设备合资企业PVD业务迅速占领沈阳区市场逐步业务扩展东北区全国
212市场需求预测
2121市场需求预测
根调查表明：沈阳市1999年热处理量（包括国民营体等）20万吨5亿民币产值中部分企业行解决相部分外协加工部分约占10着机电产品质量求日渐提高需材料进行热处理需求国产高速切削刀具代进口量愈愈目前中国热处理行业水普遍较低调查沈阳市企业种规格型号热处理设备千台部分设备已老化然型国企业少引进国外热处理设备引进设备已老化运行成相高种种原许设备处闲置状态时热处理设备已更新时间企业改造资金目前改进加工设备根没力进行热处理设备改造出：企业需较高热处理加工需专业队伍提供通调查证明数中企业热处理业务需外委加工型企业热处理力应该说够完全满足市场需求
沈阳尚专业进行热处理服务厂家层等离子镀技术涂层领域高新技术中国第次引进服务领域高速切削刀具五金洁具等目前国高速刀具全部国外进口涂层国外做合资企业建立刀具模具领域技术质量进步起重作代进口提供保证
2122市场销售预测
A 营策略
a已2000年12月5~8日海国际航空航天制造技术装备展览会展示BODYCOTE公司热处理PVDHIP技术客户合资企业实力初步认识
b现需热处理加工客户行业进行次调查种方式征求客户意见改善服务
c初步定２００１年８月９月沈阳召开次技术讲座邀请关行业协会代表专家参加合资企业户介绍提供卓越技术卓越服务
d参加２００１年中国北京国际热处理展览会全行业展示鲍迪克――百科合资企业技术实力吸引新客户采服务
B销售量预测
根沈阳市热处理协会提供数沈阳市年热处理量20万吨5亿资金费判断合资企业引进设备技术服务果市场开拓利合资企业初期（第年）占沈阳市热处理市场份额5足引进设备饱运转达预期目标哈尔滨市工具厂已表示合资企业合作意
22 建设规模
计划建立家配备先进热处理设备公司：
n 微机控制真空淬火炉年处理量3200吨注铝注塑模具刀具合金零件热处理
n 真空回火炉述产品回火处理
n PVD 层等离子镀生产线年处理量625 吨高速刀具模具登高质量求工具涂层
第三章 址选择建设条件
31 址选择
合资企业址位沈阳市高新技术产业开发区第132号
32 建设条件
321合资企业位沈阳市高新技术开发区享受高新技术产业合资企业种优惠政策
322水电气行进入开发区网
323需原辅材料
324选厂址交通便利离高速公路 1公里距桃仙机场8公里
第四章 工程技术方案
41 项目组成
411项目生产工程辅助生产工程公工程生活服务性工程列表：
项目组成表（表仅举例）
工程类
工程名称
规模
备注
生产工程
金属热处理工程
年处理量
辅助生产工程
水
电
备料
锅炉房
生活服务
仓库汽车库
道路
倒班宿舍
综合楼
412项目新组建公司原固定资产利
42 工艺技术方案
421产品质量指标（请张助理补充）
422工艺技术方案选择
英国BODYCOTE公司家型跨国公司热处理热整合PVD镀金材料性测试等技术位世界领先位该公司全世界19国家开设240服务中心热处理服务着成熟技术丰富验合资企业Bodycote 现成技术引进技术合理性实现
423工艺流程简图
4231金属热处理工艺流程
进厂检验
工件清洗
真空热处理
检验
4232 PVD等离子涂层工艺流程
进厂检验
工件清洗
PVD炉处理
检验
424设备
序号
设备名称
型号规格
单位
数量
备注
1
真空炉
VUCK40x80x40
台
2
2
PVD涂层系统
HTC1000 4ACA
台
1
425原材料燃料动力消耗
工程吨产品消耗指标：
序号
名称
规格
单位产品消耗指标
备注
单位
数量
1
氮气
9999
M3
80
2
电
KWh
850
真空热处理工序中生产原料氮气氮气种普通气体采购金属钛PVD等离子涂层程中原料量国采购国外进口合资企业原材料供应没问题
43 总面布置运输（4344条均需补充）
431概况
工程拟建沈阳浑南高新技术开发区距邻沈阳外环机场高速公路 公里距桃仙国际机场 公里南桃仙国际机场北接沈阳市市区
432总面布置
4321厂区总面布置（见附表1）
4322设备面布置（见附表2）
433厂外运输
全厂备客车 台面包车 1台货车1 台轿车1 台
434仓贮方案
项目属料加工工程拟建进件库建筑面积 60 方米出品库建筑面积 60 方米
44 公工程
441土建工程
建筑物建筑特征结构类型见表：
序号
项目
单位
指标数量
备注
1
变电室
M2
20
2
收发室
M2
20
3
围墙
M
330
442水排水
4421工程水量
工程采封闭循环水系统仅消耗少量生活水
4422水源输水
开发区供水网络
4423消防水
开发区相关规范进行消防供水
4424排水
开发区统排水系统
443供电
4431总电量：4620000KW
4432电源：800KVA
444供热
4441总热量
供热仅1000M2建筑面积冬季取暖
4442供热
开发区统供热网络
45 辅助生产设施
451机修
452检验
全套产品检测清单祥见设备清单
第五章 组织机构员
51 组织机构
511理机构
合资企业高权力机构董事会董事会五名董事组成英方委派3名中方委派2名董事长英方指派副董事长中方指派建议合资企业总理进入董事会具法资格
512营机构
合资企业设总理常务总理名英方董事会推荐总理选董事会终命常务总理选中方推荐董事会命
合资企业机构员工作职（见表）
董事会
监事会
总理
常务总理
办公室
职
力资源
文件理
公关系
日常理
财务部
职
财会
成控制
统计
生产部
职
设备理
质量监控
进出厂检验
车间生产
成品保
采购
市场部
职
市场开发
客户服务
送货运输
52 劳动定员
521劳动定员
合资企业员工全部合资企业聘中财务1文秘1勤兼司机1市场员1工9员情况根逐年具体情况做调整
岗位
数量
技术总监
1
总理
1
材料工程师
1
常务总理
1
工程师
1
操作工
9
司机
1
销售员
1
理员
秘书
1
助理
1
会计
1
总计
19
522员培训
总理常务总理工沈阳合资公司Bodycote工厂进行期3周现场培训加快合资企业运行速度提高企业领导层营理力缩短合资企业正式进入市场时间
第六章 项目实施进度
61 项目实施进度建议
2001年3月申请立项办理合资企业手续
2001年5月开始土建订购设备
2002年2月正式投产
第七章 环境保护职业安全卫生消防
71 环境保护
合资公司加工车间类工作环境作业合资公司设备技术国际标准污染环保技术产生害物质害噪声源振源等污染源
72 职业安全卫生
劳动保护求诸安全卫生合资公司中国劳动事理部门关建议规定执行
73 消防（请补充）
项目完成生产中易燃生产原料需采特殊消防措施
第八章 投资估算资金筹措
81 投资估算
项目总投资：500万英镑中固定资产投资210万英镑建设期利息 万流动资金 85 万
82 资金筹措
中方英方均现汇投入次占合资企业4060股份
第九章 财务评价
（请关财务员参考序列编制）
91编制原
92成分析
93损益分析
94偿债力分析
95现金流量分析
96资产负债分析（略）
97风险性分析
98评价评
附表1建设投资估算表
2流动资金估算表
3投资计划资金筹措表
41外购原辅材料费估算表
42外购燃料动力费估算表
5总成费估算表
6产品销售收入估算表
7损益表
8款付息计算表
91现金流量表（全部投资）
92现金流量表
10资金源运表
11资产负债表
91 财务预测
911产品成预测
合资企业预计正常生产年份年实现销售收入1557万元（民币）投产第年首期投入生产年份50第二年首期投入生产年份70第三年首期投入生产年份100第四年年度正常生产年份
固定资产折旧年限机械设备10年房屋建筑物50年采直线法计提折旧
财务费年销售收入15入流动资金利率年702计算
民币英镑汇率12∶1计算
● 合资企业产品加工成预测
合资企业产品加工成预测表
单位：万元（RMB）
项 目
第年
第二年
第三年
第四年
前四年合计
销售收入
54000
75600
108000
155700
393300
变动成
直接工
3190
3190
3190
4440
14010
材料费
3000
3600
4830
9000
20430
耗电
3530
4920
7050
14400
29900
费
10800
15120
21600
31140
78660
变动成计
20520
26830
36670
58980
143000
固定成
折旧费
20910
20910
20910
26910
89640
财务费
570
800
1140
1640
4150
销售费
800
800
800
1800
4200
理费
8780
8780
8780
8780
35120
固定成计
31060
31290
31630
39130
133110
销售成
41430
47740
57580
85890
232640
总成
51580
58120
68300
98110
276110
营成
30670
37210
47390
71200
186470
912 利润税金预测
9121 销售收入估算（净收入）
第年销售收入540万元第二年756万元第三年1080万元第四年年度1557万元（RMB）
9122 编制销售收益表
a销售税金附加
税金附加销售收入×税率
第年540×1581万元
第二年756×151134万元
第三年1080×15162万元
第四年年1557×152336万元
b合资企业税
根中国国家税法规定合资企业获利年度起前两年免税第三四五年减半征收（12）第六年第八年255征收第九年27征收税（沈阳区政策）
c合资企业三项基金（储备基金职工奖励福利基金企业发展基金）
交纳税利润额10计算
d利润分配
合资企业税利润扣三项基金企业纯利润分配利润合资方投资例进行分配
e 合资企业收益预测
合资企业收益预测表
单位：万元（RMB）
年份
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
项目
销售收入
54000
75600
108000
155700
155700
155700
155700
155700
155700
155700
减：销售成
41430
47740
57580
85890
85890
85890
85890
85890
85890
85890
税金附加
810
1134
1620
2336
2336
2336
2336
2336
2336
2336
销售费
800
800
800
1800
1800
1800
1800
1800
1800
1800
产品销售利润
10960
25926
48000
65674
65674
65674
65674
65674
65674
65674
减：理费
8780
8780
8780
8780
8780
8780
8780
8780
8780
8780
财务费
570
800
1140
1640
1640
1640
1640
1640
1640
1640
利润总额
1610
16346
38080
55254
55254
55254
55254
55254
55254
55254
减：税
000
000
4570
6630
6630
14090
14090
14090
14919
14919
净利润
1610
16346
33510
48624
48624
41164
41164
41164
40335
40335
减：三项基金
161
1635
3351
4862
4862
4116
4116
4116
4034
4034
供分配利润
1449
14711
30159
43761
43761
37048
37048
37048
36302
36302
913 现金流量预测(见页)
合资企业财务现金流量表（全部投资）
单位：万元（RMB）
年份
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
合计
项目
现金流入
销售收入
54000
75600
108000
155700
155700
155700
155700
155700
155700
155700
1327500
回收固定资产残值
53200
53200
计
54000
75600
108000
155700
155700
155700
155700
155700
155700
208900
1380700
现金流出
000
建设投资
300000
300000
营成
30670
37210
47390
71200
71200
71200
71200
71200
71200
71200
613670
税金附加
810
1134
1620
2336
2336
2336
2336
2336
2336
2336
19916
税
000
000
4570
6630
6630
14090
14090
14090
14919
14919
89937
职工奖励福利金
048
490
1005
1459
1459
1235
1235
1235
1210
1210
10586
计
300000
31528
38834
54585
81625
81625
88861
88861
88861
89665
89665
1034109
净现金流量
300000
22472
36766
53415
74075
74075
66839
66839
66839
66035
119235
346591
累计净现金流量
300000
277528
240763
187348
113273
39198
27641
94481
161320
227355
346591
346591
折现率7
300000
21002
32111
43603
56512
52815
44535
41621
38900
35917
60607
60607
7折现率累计
300000
278998
246887
203284
146772
93957
49422
7801
31099
67016
127623
127623
折现率16
300000
19373
27324
34223
40912
35267
27431
23648
20386
17367
27031
27031
16折现率累计
300000
280627
253303
219080
178168
142901
115471
91823
71437
54069
27039
27039
根述计算出
合资企业初期建设投资3000万元投资总额3000万元
第年现金净流量22472万元第二年36766万元第三年53415万元第十年累计现金净流量346591万元7折现率计算十年累计现金净流量127623万元16折现率计算十年累计现金净流量27039万元
92 财务分析
根述财务预算测算合资企业财务指标
921 简单分析法
9211 投资利润率
合资企业正常生产年度（第四年）净利润占 投资总额率
投资利润率净利润÷投资总额×100
48624÷3000×100
1621
9212 投资回收期
合资企业正常生产年度净利润折旧费计算收回投资年限
投资回收期投资总额÷（正常年净利润+折旧费）
3000÷（48624+2691）
397（年）
922 现值分析法
9221 净现值
根合资企业财务现金流量表出：
a 未折现十年累计现金净流量346591万元
b 7折现率计算十年累计现金净流量127623万元
述累计现金净流量均零该投资方案行
9222 投资回收期（采插入法）
投资回收期5+（│39198│÷74075）
553年
9223 部收益率（采插入法）
部收益率7+127623÷(127623+│27039│)×(167)
1443
923确定性分析
9231 盈亏衡分析
盈亏衡点
总固定成÷（销售收入总变动成税金附加）×100
39130÷（1557589802336）×100
4146
计算表明合资企业生产力达4146销售收入64553万元时企业实现盈亏衡
932 敏感性分析
正常年度敏感性分析表
单位：万元（RMB）
项 目
年度总额
销售价格降10
变动成升10
销售收入
155700
140130
155700
变动成
5898
5898
64878
贡献毛益
9672
8115
9082
固定成
3913
3913
3913
税前利润
5759
4202
5169
税利润
48624
34642
43153
分配利润
43761
31177
38838
销售保点
64553
64553
64553
贡献毛益率（）
6212
5791
5833
销售利润率（）
3636
3123
3415
安全界限率（）
5854
5393
5854
投资利润率（）
1621
1155
1438
投资回收期（年）
397
487
428
9 4结
通述估算分析合资企业财务评价指标均较财务部收益率1443投资利润率1621投资回收期397年确定分析表明合资企业具定抗风险力
]
沈阳百科集团股份限公司 英国BODYCOTE公司
总裁：（签字） 总裁（签字）
2001年4月沈阳
附件 1
设备清单
设备
参数
数量
价格
价格
计
Kg炉
CNY
GBP
CNY
真空淬火炉 900*900*1200
1000
2
7590000
632500
PVD 等离子炉 (HAUZER)
400
1
6000000
500000
真空炉清洗机
700000
58333
PVD炉清洗机
850000
70833
运输调试
250000
20833
备件
450000
37500
15390000
料筐料架
250000
20833
250000
土 *
3750000
312500
厂房建筑 1000 m² **
2200000
183333
建筑相关设备 线冷塔等
800000
66667
停车场厂区道路变电设备等
1200000
100000
7950000
液氮空气站
100000
8333
实验室设备
350000
29167
吊车
150000
12500
公司车
250000
20833
轻型货车
250000
20833
开办费
850000
70833
400000
33333
2350000
合计
2199167
25940000
预见费(合计10）
2594000
总计
28534000
民币英镑：1：12
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