01项目支出-5其他投资审计程序表

表4－6 索引号：
（审计机关名称）
投资审计程序表
审计期间＿＿＿＿
项目名称：
项目执行单位：
审 计 程 序
执行情况说明
工作底稿
索引号
　　1．取编制投资明细表检查：
　　（1）年初余额否年度财务报表相关审计工作底稿记录致
　　（2）年末余额否财务报表总分类账明细账数额致
　　（3）记录述核中发现差异结合具体明细项目审查差异进行调查分析
　　2．关财务会计核算办法检查投资科目设置否恰合理否项目评估文件列明项目容设置二级明细账支付类设置三级明细账
　　3．抽取定项目记账证附原始证关财务会计制度规定检查：
　　（1）附原始证否齐全真实
　　（2）年增投资否属项目范围支出
　　（3）年转出投资转出时否批准手续否齐备转出数额否准确否关竣工决算交付资产科目记录致
4．检查投资否财务报表财务报表说明中进行恰分类充分揭示


审计员： 审计日期： 复核员： 复核日期：

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