XXX科技股份限公司
工程项目理办法
（讨稿）
XX理咨询公司
2004年12月
目 录
1工程项目级评定理办法 2
附表1：项目系数素定义专家评分表 4
附表2：项目系数汇总评级表 5
2工程项目成核算理办法 6
第章 总 6
第二章 成核算理体系 6
第三章 成计划 9
第四章 成控制 9
第五章 项目成核算 10
第六章 成分析考核 12
第七章 附 13
3工程项目成节余提成理办法 14
4工程项目审计理办法 18
1工程项目级评定理办法
第条 进步调动项目理员积极性创造性提高工程项目理效率进提高业绩根公司实际情况特制定办法
第二条 适范围
办法适尘工程事业部执行工程项目
第三条 项目评级组织
工程项目立项尘工程事业部负责组织相关专业3～5位专家(包括尘工程事业部负责)组成项目评级组
项目评级专家应具资格：
（） 已列入公司专家库
（二） 通晓专业技术知识担技术职系高级（包括高级）职务
（三） 具丰富项目理验担项目理设计总师持项目累计标额达1000万元民币
（四） 公正客观员工中具较强专家影响力
第四条 项目评级
项目评级组工程项目开始前项目进行综合评级作选项目理项目考核
（） 实施评级：项目评级专家根项目目标成金额技术质量求施工复杂程度实施进度弹性客户关系等指标项目评级素定义专家评分表进行评分
（二） 结果整理：尘工程事业部负责汇总专家评分结果项目评级汇总表整理级形成项目系数
项目评级表
项目均分a
120100857050≤a≤70
项目评定级
A
B
C
D
E
项目系数
a100
（三） 项目级系数副总裁审批确定
项目评级结果送计划营部综合理部备案
第五条 项目级确定尘工程事业部负责综合项目需求素力资源情况提出选项目理建议报副总裁审批
提高力资源利效率时确保项目质量进度原避免较低技术职级担较高项目级职务
第六条 项目系数作调整未该项目参加员项目阶段奖金基数项直接影响考核结果参见公司绩效考核理办法薪酬理办法相关规定
第七条 办法公司尘工程事业部负责解释修订计划营部审核报公司总裁办公会审批计划营部综合理部备案
第八条 办法实施原办法抵触规定律办法准
第九条 办法2005年 月 日起试行
附表1：项目系数素定义专家评分表
项目名称：
评审素
参考分数
专家评分
说明
1目标成金额（20分）
≥3000万
20－30
1000－3000万
15－20
500－1000万
10－15
≤500万
5－10
2技术难度
（20分）
技术难度较重难题较技术难题需攻关
20－30
技术难度中等般难度技术难题需攻关
15－20
技术难度较仅较容易突破少数技术难题需攻关
10－15
利原成形技术
10
3质量求
（15分）
质量求较高者特质量求
15－20
质量求般
10－15
质量求较低
10
4施工复杂性
（15分）
施工复杂度较高
15－20
施工复杂度般
10－15
常规施工
10
5项目紧迫性
（20分）
时间非常紧张需常加班方完成
20－35
时间较紧张偶尔需加班
10－20
正常工作时间完成
10
6客户熟悉程度
（10分）
新客户
10－15
老客户（公司合作项目500万元）
5－10
老客户（公司合作项目累计500万元）
5
合计
50－150
备注：评审素参考分数年尘工程事业部调整修订次
附表2：项目系数汇总评级表
项目
评分结果
专家
专家二
专家三
专家四
专家五
项目均分
项目评定级
项目系数＝均分100
2工程项目成核算理办法
第章 总
第条 加强工程项目成理提高成核算准确性时性通实行项目成核算制效控制项目成改进营理提高济效益特制定办法
第二条 适范围
办法适尘工程事业部负责执行设计采购施工现场理工程项目
第三条 办法作规范工程项目成核算理工作明确公司部门尘工程事业部项目部职责相关工作关系
成核算理应遵循办法外应符合国家关财务会计法律制度公司成核算规定
第二章 成核算理体系
第四条 工程项目成核算理应体现公司部门项目部参种事中控制成理活动
第五条 项目成理容
项目成理工程项目成运行全程理包括成预测计划成实施成控制成核算成分析成考核工程款回收理成理数库建设（整理成资料编制成报告）等项目理重组成部分提高公司济效益重途径
（） 根成预测决策制定工程项目目标成编制成计划作降低项目成费努力方作成控制分析考核
（二） 根成计划相应消耗定额关制度控制项成费防止浪费损失促项目部执行成计划节约费降低成消耗
（三） 正确时进行成核算反映项目部成计划执行情况公司项目营决策提供成信息规定理提供必成数
（四） 针项目工程成形成进行监督纠正发生偏差工程成限制计划范围实现降低成目标
（五） 分析考核项消耗定额成计划执行程结果促事业部项目部改进项目理挖掘降低费潜力提高理效率
第六条 工程成理需计划营部尘工程事业部项目部财务审计部密切配合项目部工程进行成控制理分承担相应责时处理负责工作
（） 计划营部职责权限
1 制定项生产素部结算价格分包采购等招标制度建立部模拟市场
2 规范检查指导项目成理项工作
3 编制标预算时测定调整工程项目目标成
4 核定项目资金计划范围
5 审核项目奖金发放标准
6 掌握项目决算结果
7 时掌握市场投标报价情况根投标报价体系研究制定项目责制合理方法水
8 收集项目成测算资料建立成测算数库
（二） 尘工程事业部职责权限
1 组织工程项目进行理编制项目档案
2 建立健全类成核算台帐
3 指导组织项目部编制施工图预算进行工作包分解预算分解
4 指导项目部制订资金计划资金调整计划
5 掌握资金计划资金调整计划协助项目部催收工程款
6 配合财务审计部合理设计成月报
7 结合财务审计部提供项目部资金情况成信息分析成报表项目部发出异常成预警指导项目部控制成
8 组织成分析负责事业部成核算数库建设
9 组织项目部进行工程决算工程竣工资料编制工作
10 考核项目部业绩
（三） 财务审计部职责权限
1 掌握工程合标预算情况筹备资金
2 审核资金计划资金调整计划协助项目部催收工程款
3 组织资金计划专题研究会议
4 审批资金计划资金调整计划调拨资金
5 理合汇总核算工程项目全部成
6 结合尘工程事业部意见设计资金情况月报成月报
7 审核资金情况月报成月报审核项目成核算成分析
8 尘工程事业部反馈项目成分析建议提出成控制建议
9 进行项目会计决算项目审计结果提供计划营部尘工程事业部项目部
10 负责规划建立公司项目成核算资金理网络系统逐步实施项目成核算资金结算等业务异零距离理
（四） 项目部职责权限
1 根目标成范围进行施工图预算制定项目计划成成控制措施
2 制订项目成计划资金计划资金调整计划
3 参加资金计划会议制订资金计划进行说明
4 审批资金计划资金调整计划资金
5 建立健全类设备材料数量金额台帐施工统计台帐机械台帐工费耗明细台帐等项成台帐
6 做成记录包括工费结算单材料消耗表租赁费结算单等
7 月做成计划资金情况月报成月报报送事业部财务审计部
8 月成核算象项成节超原进行分析采取措施控制成提供分析资料
9 工程决算工程竣工资料编制工作
第七条 公司应建立项目成核算制包括设备招标采购制度工费理结算制度限额领料制度物资盘点实物计量制度机械理租赁结算办法费开支办法成考核奖罚制度工程验工报量制度等
第八条 事业部应建立成理责体系包括项目部岗位作业层成理责制成理责制应详细量化责目标考核奖罚标准实行动态理
第三章 成计划
第九条 公司签订工程项目合计划营部应进行项目成策划确定成核算象进行工程成编码通测算尘工程事业部达目标成项目部签订项目责书
第十条 工程项目准备阶段目标成范围尘工程事业部应组织项目部编制详细施工图预算进行预算分解测算出项目计划成作成核算
第十条 项目成计划包括项目总成计划月度节点成计划
（） 项目开始前项目部应目标成计划成结合实际情况预计项费实际投入编制成计划制定切实行成控制措施
（二） 项目部应结合项目工期求总计划成进行分解明确作业层岗位成控制计划目标
（三） 项目部必须月（节点）编制月度（节点）成计划
（四） 事业部负责汇总项目单位工程分部工程分项工程成编制工程完整总成计划
（五） 事业部负责根公司营计划衡项目成计划编制月项成费开支计划
第十二条 项目计划成项成计划应报送计划营部备案
第四章 成控制
第十三条 项目成控制应基求进行：
（） 工费控制：通总量控制单价控制定额控制工资含量控制
（二） 材料费控制：实行量价分离原
1 采购环节应严格实行招投标制环节应严格执行限额领料制度
2 没消耗定额材料应实行计划理指标进行控制
3 零星材料采购应实行货三家
4 应量减少材料采进场二次搬运损耗
5 现场材料应收发领退等帐簿记录定期盘点核
（三） 机械费控制：外单位租赁购置设备应确定合理租赁台班定额购买价格项目应加强机械设备台班计划理减少闲置提高效率
（四） 间接费控制：
1 项目应制定关制度办法费开支范围标准做计划考核
2 严格执行项费开支计划开支权限
3 现场理员工资补贴应严格遵守公司标准关规定
4 发放奖金必须先报奖金发放申请表公司批准方发放
（五） 费控制：
1 控制材料转运次数减少材料二次次搬运费
2 合理安排施工确保冬雨季施工受影响
3 注重节约源控制施工水电
第十四条 项目成控制必须认真落实增收节支全员控制责权利相结合原实行口理建立定期成理汇报制度
第十五条 成控制程中正确处理成质量安全现场文明施工等间关系力争做济效益社会效益两误
第五章 项目成核算
第十六条 公司事业部项目部实行分级成理成核算
（） 公司负责核算项目责书外工程成理合汇总全部工程成
（二） 事业部负责指导理核算项目责书范围工程成
（三） 项目部负责原始记录项实际成数提交成核算成分析工程成加预测控制
第十七条 项目成核算制原基求
（） 项目成核算应遵循权责发生制原收入费配原真实准确时反映成费开支情况暂估成计划成目标成代实际成
（二） 成核算象核算方法确定意改变应项目目标成计划成界定范围相致集中反映成核算象应负担费应成核算象设置工程成明细账成项目分设专栏便计算成核算象实际成
（三） 项目部原始记录必须确定成核算象填写
（四） 事业部项目部应严格企业财务会计制度规定容定期进行成核算
（五） 项目成核算制应坚持实际进度实际产值实际成三步原严格划清成界限划清项目责书范围成项目责书外成界限划清已完工程成未完工程成界限划清期成期成界限
第十八条 项目成核算制核算容（确认）
（） 设计费：包括设计工费差旅费图纸资料费外委设计费等
（二） 工费：包括员绩效工资奖金附加工资等
（三） 设备费
（四） 材料费
（五） 建安费
（六） 机械费：包括机械费机械租赁费安装拆卸进出场费
（七） 直接费：包括二次搬运费时设施费工具具费检验试验费场清理费等
（八） 间接费：指项目部组织理生产发生项费：项目理员工资奖金差旅费招费通讯费交通费办公耗材费印传真费等
（九） 分包工程结算支出
第十九条 项目成核算基程序
（） 根月统计验工报量项目责书规定计算项目月收入成编制关证
（二） 审核月发生工费设备费材料费机械费等原始证集项成费编制记帐证
（三） 计算月应分摊计提关费编制相关证
（四） 项成费成核算象进行分配集计算工程成
（五） 未完工程进行盘点确定期已完工程实际成
（六） 结转已完工程实际成结转期间费
（七） 结转损益计算工程结算利润
（八） 编制工程成表
第二十条 项目实际成核算基方法
（） 事业部费控制员应权责发生制原项目部提供原始证（工费结算单材料消耗表租赁费结算单等）费性质实进行帐务处理计入期项目成
（二） 根项目责书企业规定项目责书范围核算费需项目提取费公司财务审计部直接计入公司工程成
第二十条 项目实际成核算必须严格执行公司关成开支范围费开支标准规定正确计算项目实施程中发生项费正确计算已完工程未完工程成
第二十二条 项目部应月办理分包单位工程价款工费机械租赁费等结算工作事业部费控员必须关员提供结算单作成核算没相关员提供效结算书面签字资料意估算成
第二十三条 项目应月登记成台帐月填报关项目成理报表提供成分析资料
第六章 成分析考核
第二十四条 成分析应量价分离原
成分析采计划成实际成分析等方法实际工程量预算工程量实际消耗量预算消耗量实际价格采购价格（预算价格）种费实际发生额计划发生额等进行分析
第二十五条 项目成分析应月进行
（） 项目部应分成核算象工费设备费材料费机械费等量差节约价差节约原情况进行详细分析提出改进措施编制成分析资料报事业部
（二） 事业部汇总工程项目情况进行综合成分析实际成计划成偏差分析存问题原提出改进意见提交月度成分析报告
（三） 事业部项目部应根成分析资料定期定期组织进行成理活动分析研究成偏差纠正预防成控制方法改进制定成控制策措施等
第二十六条 成预警
事业部根资金情况月报成月报结合财务审计部分析结果审查资金项目成否正常
发现项目资金成异常时事业部应项目部发出成预警通知指导监控项目部采取措施控制成某阶段某成核算象实际成费超标高正理者实行挂牌警告限期整改严重违反项目成计划取消担项目理资格
项目实施全程须断进行成预警控制直工程完工
第二十七条 项目成考核
项目成考核阶段分节点考核竣工考核相结合方法：
（） 节点考核根项目责书关容责目标成完成情况阶段进行考核考核结果作发放项目阶段奖金
（二） 项目竣工验收应立组织关员办理竣工结算确定工程终实际成竣工考核步骤进行：
1 项目部整理汇总关成核算资料工程开工竣工实际总成进行汇总填写项目责书项指标完成情况报关部门审核
2 项目理书面形式申请该项目进行审计考核奖励兑现
3 公司财务审计部组织成立审计组项目项成费债权债务进行核实确定项目实际成成降低额起草审计报告提交公司副总审定
4 审核完毕计划营部根项目责书视情况予奖惩
第七章 附
第二十八条 办法计划营部负责解释修订
第二十九条 二零零五年 月 月试行办法二零零五年 月开始正式实行办法
3工程项目成节余提成理办法
第条 加强项目理责制进步调动员工积极性确保项目成控制鼓励项目理员提高理水降低项目成考虑公司实际情况项目特点特制订办法
第二条 适范围
办法适尘工程事业部负责执行设计采购施工现场理工程项目
第三条 项目成节余提成原目标控制节余奖励超支受罚
第四条 基求
项目部应达列求基础实现目标成控制：
（） 项目竣工验收合格
（二） 根双方签订项目理责书项目部完成质量安全文明施工等责指标
（三） 项目考核结果均分达85分
（四） 公司项目规定求
第五条 目标成确定
公司签订工程项目合计划营部应根标预算尘工程事业部达目标成
（五） 目标成包括：设计费工费材料费机械费分包费直接费间接费
（六） 目标成包括投标风险市场风险必须包括理风险技术风险
（七） 市场整体价格水发生重变更时计划营部目标成进行统调整
第六条 项目成节余确认
项目竣工项目部应书面形式公司申请项目审计公司重项目审计理办法规定财务审计部组织进行项目审计审计结果实际成成降低额进行确认
第七条 项目成节余计算
项目成节余＝成降低额＝目标成×（1＋A％）－实际成
中目标成计划营部确认达
A％目标成预计误差幅度般－3％～0目标成达
实际成项目决算审计确认
第八条 项目成节余提成计算
项目成节余提成＝项目成节余×（a％＋b％＋c％）
中a％公司发展留存例b％尘工程事业部成节余基金提取例c％项目部获成节余奖提取例1＝a％＋b％＋c％
abc根项目成节余占目标成例实行分段浮动：
1 项目成节余目标成≤2％a％＝20％b％＝20％c％＝60％
2 2％＜项目成节余目标成≤5％该区间提成例a％＝25％b％＝20％c％＝55％
3 5％＜项目成节余目标成 该区间提成例a％＝30％
b％＝20％c％＝50％
项目部获成节余奖﹥30万元时该超额部分奖金计入事业部成节余基金30万元部分奖金项目部提取
第九条 项目决算审计结束月计划营部应办理相应项目成节余结算确定公司发展留存事业部成节余基金项目部成节余奖具体数额
第十条 事业部成节余基金
尘工程事业部成节余基金衡项目成超支节余情况激励事业部员工团队协作
（） 事业部成节余基金源：
工程项目成节余时事业部办法第八条规定例额度提成计入成节余基金
（二） 事业部成节余基金支出：
1 某工程项目成超支时首先基金弥补部分超支成
基金支出额＝成超支额×30％
中成超支额项目决算审计确认
2 年终果基金结余事业部部进行分配
基金分配额＝基金余额×60％
分配方案尘工程事业部负责根年终考核结果提出建议报公司事业部副总审批送力资源理部门备案
（三） 剩余基金留存计入年度事业部成节余基金事业部项目成滚动衡
第十条 项目成节余奖分配
项目成节余奖中项目理提取例50～80％尘工程事业部根项目理考核结果提出具体分配例报公司事业部副总审批
项目成节余奖余部分项目理根项目员考核结果项目员参加项目时间提出奖金分配方案事业部审核报公司事业部副总审批
项目成节余奖分配方案须送力资源理部门备案
第十二条 项目成节余奖发放
获项目成节余奖50％项目决算审计通期发放50％质保金收回时发放
第十三条 项目风险抵押
加强工程项目理员风险理责意识公司工程项目实行风险抵押制项目理（设计总师）项目责书签订周应次性缴清风险抵押金
第十四条 风险抵押金标准
项目目标成
项目理*
设计总师
≥3000万
20000元
15000元
1000～3000万
15000元
10000元
500～1000万
10000元
7000元
≤500万
5000
4000元
*项目理兼设计总师项目理标准缴纳风险抵押金
第十五条 风险抵押金扣减
（） 项目决算发生成超支扣减员风险抵押金
成超支额目标成
项目理扣减
设计总师扣减
≥10
100％
100％
5％～10％
75％
75％
2％～5％
50％
50％
﹤2
30％
30％
（二） 项目发生重质量安全事项目理风险抵押金全额扣果该事原存设计失误时全额扣设计总师风险抵押金
（三） 擅离开项目办理工作交接全额扣风险抵押金
（四） 违反公司理制度规定造成成超支视情况扣减风险抵押金
第十六条 风险抵押金返
项目决算审计通公司应时退该项目理员50风险抵押金余额质保金回收提取50风险抵押金时定利率支付利息补偿
第十七条 未事宜般情况公司关制度执行特殊情况公司总裁办公会讨总裁批准执行
第十八条 办法计划营部负责解释修订
第十九条 二零零五年 月 月试行办法二零零五年 月开始正式实行办法
4工程项目审计理办法
第条 规范公司实施工程项目预（决）算审计程序理提高审计工作质量健全公司约束机制保证监督工程项目健康运行根关审计法律法规结合公司实际情况特制定办法
第二条 适范围
（）尘工程事业部负责执行设计采购施工现场理工程项目
（二）总裁办公会确定工程项目
第三条 审计时间
项目审计原工程竣工验收月进行项目执行期间审计视具体情况酌情决定
第四条 工程项目审计应国家审计法规财政策项目责书容工程项目财务收支济效益项目责书规定工作范围实施方式工作容奖罚办法等容进行监督作出客观公正评价
第五条 审计项目应提供资料
（） 项目批准关文件：工程设计预（决）算审批文件等
（二） 工程项目总承包合分包合设备采购材料订货合（附分包商供应商投标报价单）
（三） 招标投标文件
（四） 工程设计文件
（五） 设备材料清单
（六） 施工分包商提供注册证明资质等级
（七） 关质保文件技术资料
（八） 工程概预算决算工程价款结算情况资料
（九） 相关帐目
（十） 工程项目建设缴纳关税费规定
（十） 工程设计变更签证资料设计修改鉴证技术审核文件设计变更记录材料设备等调差价记录
（十二） 初步竣工验收报告
（十三） 项目建设日起工程进度报表财务报表帐簿证工程竣工决算财务资料影响工程造价关资料
（十四） 项目理述职报告
（十五） 项目审计求资料
第六条 审计容
（） 工程项目公司财务会计制度执行情况公司关制度遵守情况财产物资理情况
1 工程项目审批设计招投标合等工程项目施工前项手续否完备合法 工程分包否规范合理否符合公司营理制度
2 项目部实施期间部控制制度健全性效性
3 项目成核算制成理建立执行情况成分析执行情况效果
4 项目目标成计划成执行情况成报表编制情况
5 审查阶段资金位情况否落实资金支出成效益否合理债权债务否时清理
6 审查设计变更容否符合手续齐全资料完整规定工程材料设备价格变化情况否合理
7 审查分包单位工程款结算情况帐项核情况
8 审查材料物资采购合规性
9 审查否严格执行财务会计制度项票否真实准确
10 项目税费计缴情况进行审计
11 审查工程竣工资料项原始资料记录竣工决算报表完整性准确性
12 审查建设项目节余资金库存物资实际存量帐款核实债权债务
（二） 项目责书项指标完成情况：
1 工程实际成费营业外收支情况
2 单位济业务清算情况帐项核情况
3 工程款收取交款项完成情况（含项税款）
4 帐面资产真实性稳健性
5 工期工程质量安全生产文明施工CI形象等否达合求
6 项目理否符合公司体化理标准项求工程档案资料技术资料否完整质量否符合求
7 业合履行情况遗留问题
第七条 审计程序
（） 财务审计部根公司项目竣工时间作出项目审计工作安排尘工程事业部项目理发出审计通知书
（二） 尘工程事业部项目理接审计通知书日起十日审计求准备需审计资料
（三） 财务审计部牵头组成审计组项目进行审计写出审计报告初稿项目理尘工程事业部负责交换意见
（四） 尘工程事业部项目理法应七日提出书面意见审计组接书面意见研究处理写出终审计报告送公司审计副总裁审批
（五） 批准审计报告决定送达尘工程事业部执行
（六） 审计部门审计结决定异议收审计结决定日起七日公司审计副总裁申请复审
（七） 复审期间原审计结决定继续执行复审结决定终审结决定
第八条 审计处理
（） 审计项目提出审计评价
（二） 审计出问题发现项目执行中问题时项目理反馈交换意见提出改进意见
（三） 般性问题应立组织项目理改正确定改进补救措施
（四） 审计中发现违规违纪问题公司造成损失浪费根问题性质提出初步处理意见总裁办公会研究处理办法
第九条 办法财务审计部负责解释修订
第十条 办法二零零五年 月 日起试行 月 日正式执行
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XXX科技股份限公司
工程项目理办法
（讨稿）
XX理咨询公司
2004年12月
目 录
1工程项目级评定理办法 2
附表1：项目系数素定义专家评分表 4
附表2：项目系数汇总评级表 5
2工程项目成核算理办法 6
第章 总 6
第二章 成核算理体系 6
第三章 成计划 9
第四章 成控制 9
第五章 项目成核算 10
第六章 成分析考核 12
第七章 附 13
3工程项目成节余提成理办法 14
4工程项目审计理办法 18
1工程项目级评定理办法
第条 进步调动项目理员积极性创造性提高工程项目理效率进提高业绩根公司实际情况特制定办法
第二条 适范围
办法适尘工程事业部执行工程项目
第三条 项目评级组织
工程项目立项尘工程事业部负责组织相关专业3～5位专家(包括尘工程事业部负责)组成项目评级组
项目评级专家应具资格：
（） 已列入公司专家库
（二） 通晓专业技术知识担技术职系高级（包括高级）职务
（三） 具丰富项目理验担项目理设计总师持项目累计标额达1000万元民币
（四） 公正客观员工中具较强专家影响力
第四条 项目评级
项目评级组工程项目开始前项目进行综合评级作选项目理项目考核
（） 实施评级：项目评级专家根项目目标成金额技术质量求施工复杂程度实施进度弹性客户关系等指标项目评级素定义专家评分表进行评分
（二） 结果整理：尘工程事业部负责汇总专家评分结果项目评级汇总表整理级形成项目系数
项目评级表
项目均分a
120
项目评定级
A
B
C
D
E
项目系数
a100
（三） 项目级系数副总裁审批确定
项目评级结果送计划营部综合理部备案
第五条 项目级确定尘工程事业部负责综合项目需求素力资源情况提出选项目理建议报副总裁审批
提高力资源利效率时确保项目质量进度原避免较低技术职级担较高项目级职务
第六条 项目系数作调整未该项目参加员项目阶段奖金基数项直接影响考核结果参见公司绩效考核理办法薪酬理办法相关规定
第七条 办法公司尘工程事业部负责解释修订计划营部审核报公司总裁办公会审批计划营部综合理部备案
第八条 办法实施原办法抵触规定律办法准
第九条 办法2005年 月 日起试行
附表1：项目系数素定义专家评分表
项目名称：
评审素
参考分数
专家评分
说明
1目标成金额（20分）
≥3000万
20－30
1000－3000万
15－20
500－1000万
10－15
≤500万
5－10
2技术难度
（20分）
技术难度较重难题较技术难题需攻关
20－30
技术难度中等般难度技术难题需攻关
15－20
技术难度较仅较容易突破少数技术难题需攻关
10－15
利原成形技术
10
3质量求
（15分）
质量求较高者特质量求
15－20
质量求般
10－15
质量求较低
10
4施工复杂性
（15分）
施工复杂度较高
15－20
施工复杂度般
10－15
常规施工
10
5项目紧迫性
（20分）
时间非常紧张需常加班方完成
20－35
时间较紧张偶尔需加班
10－20
正常工作时间完成
10
6客户熟悉程度
（10分）
新客户
10－15
老客户（公司合作项目500万元）
5－10
老客户（公司合作项目累计500万元）
5
合计
50－150
备注：评审素参考分数年尘工程事业部调整修订次
附表2：项目系数汇总评级表
项目
评分结果
专家
专家二
专家三
专家四
专家五
项目均分
项目评定级
项目系数＝均分100
2工程项目成核算理办法
第章 总
第条 加强工程项目成理提高成核算准确性时性通实行项目成核算制效控制项目成改进营理提高济效益特制定办法
第二条 适范围
办法适尘工程事业部负责执行设计采购施工现场理工程项目
第三条 办法作规范工程项目成核算理工作明确公司部门尘工程事业部项目部职责相关工作关系
成核算理应遵循办法外应符合国家关财务会计法律制度公司成核算规定
第二章 成核算理体系
第四条 工程项目成核算理应体现公司部门项目部参种事中控制成理活动
第五条 项目成理容
项目成理工程项目成运行全程理包括成预测计划成实施成控制成核算成分析成考核工程款回收理成理数库建设（整理成资料编制成报告）等项目理重组成部分提高公司济效益重途径
（） 根成预测决策制定工程项目目标成编制成计划作降低项目成费努力方作成控制分析考核
（二） 根成计划相应消耗定额关制度控制项成费防止浪费损失促项目部执行成计划节约费降低成消耗
（三） 正确时进行成核算反映项目部成计划执行情况公司项目营决策提供成信息规定理提供必成数
（四） 针项目工程成形成进行监督纠正发生偏差工程成限制计划范围实现降低成目标
（五） 分析考核项消耗定额成计划执行程结果促事业部项目部改进项目理挖掘降低费潜力提高理效率
第六条 工程成理需计划营部尘工程事业部项目部财务审计部密切配合项目部工程进行成控制理分承担相应责时处理负责工作
（） 计划营部职责权限
1 制定项生产素部结算价格分包采购等招标制度建立部模拟市场
2 规范检查指导项目成理项工作
3 编制标预算时测定调整工程项目目标成
4 核定项目资金计划范围
5 审核项目奖金发放标准
6 掌握项目决算结果
7 时掌握市场投标报价情况根投标报价体系研究制定项目责制合理方法水
8 收集项目成测算资料建立成测算数库
（二） 尘工程事业部职责权限
1 组织工程项目进行理编制项目档案
2 建立健全类成核算台帐
3 指导组织项目部编制施工图预算进行工作包分解预算分解
4 指导项目部制订资金计划资金调整计划
5 掌握资金计划资金调整计划协助项目部催收工程款
6 配合财务审计部合理设计成月报
7 结合财务审计部提供项目部资金情况成信息分析成报表项目部发出异常成预警指导项目部控制成
8 组织成分析负责事业部成核算数库建设
9 组织项目部进行工程决算工程竣工资料编制工作
10 考核项目部业绩
（三） 财务审计部职责权限
1 掌握工程合标预算情况筹备资金
2 审核资金计划资金调整计划协助项目部催收工程款
3 组织资金计划专题研究会议
4 审批资金计划资金调整计划调拨资金
5 理合汇总核算工程项目全部成
6 结合尘工程事业部意见设计资金情况月报成月报
7 审核资金情况月报成月报审核项目成核算成分析
8 尘工程事业部反馈项目成分析建议提出成控制建议
9 进行项目会计决算项目审计结果提供计划营部尘工程事业部项目部
10 负责规划建立公司项目成核算资金理网络系统逐步实施项目成核算资金结算等业务异零距离理
（四） 项目部职责权限
1 根目标成范围进行施工图预算制定项目计划成成控制措施
2 制订项目成计划资金计划资金调整计划
3 参加资金计划会议制订资金计划进行说明
4 审批资金计划资金调整计划资金
5 建立健全类设备材料数量金额台帐施工统计台帐机械台帐工费耗明细台帐等项成台帐
6 做成记录包括工费结算单材料消耗表租赁费结算单等
7 月做成计划资金情况月报成月报报送事业部财务审计部
8 月成核算象项成节超原进行分析采取措施控制成提供分析资料
9 工程决算工程竣工资料编制工作
第七条 公司应建立项目成核算制包括设备招标采购制度工费理结算制度限额领料制度物资盘点实物计量制度机械理租赁结算办法费开支办法成考核奖罚制度工程验工报量制度等
第八条 事业部应建立成理责体系包括项目部岗位作业层成理责制成理责制应详细量化责目标考核奖罚标准实行动态理
第三章 成计划
第九条 公司签订工程项目合计划营部应进行项目成策划确定成核算象进行工程成编码通测算尘工程事业部达目标成项目部签订项目责书
第十条 工程项目准备阶段目标成范围尘工程事业部应组织项目部编制详细施工图预算进行预算分解测算出项目计划成作成核算
第十条 项目成计划包括项目总成计划月度节点成计划
（） 项目开始前项目部应目标成计划成结合实际情况预计项费实际投入编制成计划制定切实行成控制措施
（二） 项目部应结合项目工期求总计划成进行分解明确作业层岗位成控制计划目标
（三） 项目部必须月（节点）编制月度（节点）成计划
（四） 事业部负责汇总项目单位工程分部工程分项工程成编制工程完整总成计划
（五） 事业部负责根公司营计划衡项目成计划编制月项成费开支计划
第十二条 项目计划成项成计划应报送计划营部备案
第四章 成控制
第十三条 项目成控制应基求进行：
（） 工费控制：通总量控制单价控制定额控制工资含量控制
（二） 材料费控制：实行量价分离原
1 采购环节应严格实行招投标制环节应严格执行限额领料制度
2 没消耗定额材料应实行计划理指标进行控制
3 零星材料采购应实行货三家
4 应量减少材料采进场二次搬运损耗
5 现场材料应收发领退等帐簿记录定期盘点核
（三） 机械费控制：外单位租赁购置设备应确定合理租赁台班定额购买价格项目应加强机械设备台班计划理减少闲置提高效率
（四） 间接费控制：
1 项目应制定关制度办法费开支范围标准做计划考核
2 严格执行项费开支计划开支权限
3 现场理员工资补贴应严格遵守公司标准关规定
4 发放奖金必须先报奖金发放申请表公司批准方发放
（五） 费控制：
1 控制材料转运次数减少材料二次次搬运费
2 合理安排施工确保冬雨季施工受影响
3 注重节约源控制施工水电
第十四条 项目成控制必须认真落实增收节支全员控制责权利相结合原实行口理建立定期成理汇报制度
第十五条 成控制程中正确处理成质量安全现场文明施工等间关系力争做济效益社会效益两误
第五章 项目成核算
第十六条 公司事业部项目部实行分级成理成核算
（） 公司负责核算项目责书外工程成理合汇总全部工程成
（二） 事业部负责指导理核算项目责书范围工程成
（三） 项目部负责原始记录项实际成数提交成核算成分析工程成加预测控制
第十七条 项目成核算制原基求
（） 项目成核算应遵循权责发生制原收入费配原真实准确时反映成费开支情况暂估成计划成目标成代实际成
（二） 成核算象核算方法确定意改变应项目目标成计划成界定范围相致集中反映成核算象应负担费应成核算象设置工程成明细账成项目分设专栏便计算成核算象实际成
（三） 项目部原始记录必须确定成核算象填写
（四） 事业部项目部应严格企业财务会计制度规定容定期进行成核算
（五） 项目成核算制应坚持实际进度实际产值实际成三步原严格划清成界限划清项目责书范围成项目责书外成界限划清已完工程成未完工程成界限划清期成期成界限
第十八条 项目成核算制核算容（确认）
（） 设计费：包括设计工费差旅费图纸资料费外委设计费等
（二） 工费：包括员绩效工资奖金附加工资等
（三） 设备费
（四） 材料费
（五） 建安费
（六） 机械费：包括机械费机械租赁费安装拆卸进出场费
（七） 直接费：包括二次搬运费时设施费工具具费检验试验费场清理费等
（八） 间接费：指项目部组织理生产发生项费：项目理员工资奖金差旅费招费通讯费交通费办公耗材费印传真费等
（九） 分包工程结算支出
第十九条 项目成核算基程序
（） 根月统计验工报量项目责书规定计算项目月收入成编制关证
（二） 审核月发生工费设备费材料费机械费等原始证集项成费编制记帐证
（三） 计算月应分摊计提关费编制相关证
（四） 项成费成核算象进行分配集计算工程成
（五） 未完工程进行盘点确定期已完工程实际成
（六） 结转已完工程实际成结转期间费
（七） 结转损益计算工程结算利润
（八） 编制工程成表
第二十条 项目实际成核算基方法
（） 事业部费控制员应权责发生制原项目部提供原始证（工费结算单材料消耗表租赁费结算单等）费性质实进行帐务处理计入期项目成
（二） 根项目责书企业规定项目责书范围核算费需项目提取费公司财务审计部直接计入公司工程成
第二十条 项目实际成核算必须严格执行公司关成开支范围费开支标准规定正确计算项目实施程中发生项费正确计算已完工程未完工程成
第二十二条 项目部应月办理分包单位工程价款工费机械租赁费等结算工作事业部费控员必须关员提供结算单作成核算没相关员提供效结算书面签字资料意估算成
第二十三条 项目应月登记成台帐月填报关项目成理报表提供成分析资料
第六章 成分析考核
第二十四条 成分析应量价分离原
成分析采计划成实际成分析等方法实际工程量预算工程量实际消耗量预算消耗量实际价格采购价格（预算价格）种费实际发生额计划发生额等进行分析
第二十五条 项目成分析应月进行
（） 项目部应分成核算象工费设备费材料费机械费等量差节约价差节约原情况进行详细分析提出改进措施编制成分析资料报事业部
（二） 事业部汇总工程项目情况进行综合成分析实际成计划成偏差分析存问题原提出改进意见提交月度成分析报告
（三） 事业部项目部应根成分析资料定期定期组织进行成理活动分析研究成偏差纠正预防成控制方法改进制定成控制策措施等
第二十六条 成预警
事业部根资金情况月报成月报结合财务审计部分析结果审查资金项目成否正常
发现项目资金成异常时事业部应项目部发出成预警通知指导监控项目部采取措施控制成某阶段某成核算象实际成费超标高正理者实行挂牌警告限期整改严重违反项目成计划取消担项目理资格
项目实施全程须断进行成预警控制直工程完工
第二十七条 项目成考核
项目成考核阶段分节点考核竣工考核相结合方法：
（） 节点考核根项目责书关容责目标成完成情况阶段进行考核考核结果作发放项目阶段奖金
（二） 项目竣工验收应立组织关员办理竣工结算确定工程终实际成竣工考核步骤进行：
1 项目部整理汇总关成核算资料工程开工竣工实际总成进行汇总填写项目责书项指标完成情况报关部门审核
2 项目理书面形式申请该项目进行审计考核奖励兑现
3 公司财务审计部组织成立审计组项目项成费债权债务进行核实确定项目实际成成降低额起草审计报告提交公司副总审定
4 审核完毕计划营部根项目责书视情况予奖惩
第七章 附
第二十八条 办法计划营部负责解释修订
第二十九条 二零零五年 月 月试行办法二零零五年 月开始正式实行办法
3工程项目成节余提成理办法
第条 加强项目理责制进步调动员工积极性确保项目成控制鼓励项目理员提高理水降低项目成考虑公司实际情况项目特点特制订办法
第二条 适范围
办法适尘工程事业部负责执行设计采购施工现场理工程项目
第三条 项目成节余提成原目标控制节余奖励超支受罚
第四条 基求
项目部应达列求基础实现目标成控制：
（） 项目竣工验收合格
（二） 根双方签订项目理责书项目部完成质量安全文明施工等责指标
（三） 项目考核结果均分达85分
（四） 公司项目规定求
第五条 目标成确定
公司签订工程项目合计划营部应根标预算尘工程事业部达目标成
（五） 目标成包括：设计费工费材料费机械费分包费直接费间接费
（六） 目标成包括投标风险市场风险必须包括理风险技术风险
（七） 市场整体价格水发生重变更时计划营部目标成进行统调整
第六条 项目成节余确认
项目竣工项目部应书面形式公司申请项目审计公司重项目审计理办法规定财务审计部组织进行项目审计审计结果实际成成降低额进行确认
第七条 项目成节余计算
项目成节余＝成降低额＝目标成×（1＋A％）－实际成
中目标成计划营部确认达
A％目标成预计误差幅度般－3％～0目标成达
实际成项目决算审计确认
第八条 项目成节余提成计算
项目成节余提成＝项目成节余×（a％＋b％＋c％）
中a％公司发展留存例b％尘工程事业部成节余基金提取例c％项目部获成节余奖提取例1＝a％＋b％＋c％
abc根项目成节余占目标成例实行分段浮动：
1 项目成节余目标成≤2％a％＝20％b％＝20％c％＝60％
2 2％＜项目成节余目标成≤5％该区间提成例a％＝25％b％＝20％c％＝55％
3 5％＜项目成节余目标成 该区间提成例a％＝30％
b％＝20％c％＝50％
项目部获成节余奖﹥30万元时该超额部分奖金计入事业部成节余基金30万元部分奖金项目部提取
第九条 项目决算审计结束月计划营部应办理相应项目成节余结算确定公司发展留存事业部成节余基金项目部成节余奖具体数额
第十条 事业部成节余基金
尘工程事业部成节余基金衡项目成超支节余情况激励事业部员工团队协作
（） 事业部成节余基金源：
工程项目成节余时事业部办法第八条规定例额度提成计入成节余基金
（二） 事业部成节余基金支出：
1 某工程项目成超支时首先基金弥补部分超支成
基金支出额＝成超支额×30％
中成超支额项目决算审计确认
2 年终果基金结余事业部部进行分配
基金分配额＝基金余额×60％
分配方案尘工程事业部负责根年终考核结果提出建议报公司事业部副总审批送力资源理部门备案
（三） 剩余基金留存计入年度事业部成节余基金事业部项目成滚动衡
第十条 项目成节余奖分配
项目成节余奖中项目理提取例50～80％尘工程事业部根项目理考核结果提出具体分配例报公司事业部副总审批
项目成节余奖余部分项目理根项目员考核结果项目员参加项目时间提出奖金分配方案事业部审核报公司事业部副总审批
项目成节余奖分配方案须送力资源理部门备案
第十二条 项目成节余奖发放
获项目成节余奖50％项目决算审计通期发放50％质保金收回时发放
第十三条 项目风险抵押
加强工程项目理员风险理责意识公司工程项目实行风险抵押制项目理（设计总师）项目责书签订周应次性缴清风险抵押金
第十四条 风险抵押金标准
项目目标成
项目理*
设计总师
≥3000万
20000元
15000元
1000～3000万
15000元
10000元
500～1000万
10000元
7000元
≤500万
5000
4000元
*项目理兼设计总师项目理标准缴纳风险抵押金
第十五条 风险抵押金扣减
（） 项目决算发生成超支扣减员风险抵押金
成超支额目标成
项目理扣减
设计总师扣减
≥10
100％
100％
5％～10％
75％
75％
2％～5％
50％
50％
﹤2
30％
30％
（二） 项目发生重质量安全事项目理风险抵押金全额扣果该事原存设计失误时全额扣设计总师风险抵押金
（三） 擅离开项目办理工作交接全额扣风险抵押金
（四） 违反公司理制度规定造成成超支视情况扣减风险抵押金
第十六条 风险抵押金返
项目决算审计通公司应时退该项目理员50风险抵押金余额质保金回收提取50风险抵押金时定利率支付利息补偿
第十七条 未事宜般情况公司关制度执行特殊情况公司总裁办公会讨总裁批准执行
第十八条 办法计划营部负责解释修订
第十九条 二零零五年 月 月试行办法二零零五年 月开始正式实行办法
4工程项目审计理办法
第条 规范公司实施工程项目预（决）算审计程序理提高审计工作质量健全公司约束机制保证监督工程项目健康运行根关审计法律法规结合公司实际情况特制定办法
第二条 适范围
（）尘工程事业部负责执行设计采购施工现场理工程项目
（二）总裁办公会确定工程项目
第三条 审计时间
项目审计原工程竣工验收月进行项目执行期间审计视具体情况酌情决定
第四条 工程项目审计应国家审计法规财政策项目责书容工程项目财务收支济效益项目责书规定工作范围实施方式工作容奖罚办法等容进行监督作出客观公正评价
第五条 审计项目应提供资料
（） 项目批准关文件：工程设计预（决）算审批文件等
（二） 工程项目总承包合分包合设备采购材料订货合（附分包商供应商投标报价单）
（三） 招标投标文件
（四） 工程设计文件
（五） 设备材料清单
（六） 施工分包商提供注册证明资质等级
（七） 关质保文件技术资料
（八） 工程概预算决算工程价款结算情况资料
（九） 相关帐目
（十） 工程项目建设缴纳关税费规定
（十） 工程设计变更签证资料设计修改鉴证技术审核文件设计变更记录材料设备等调差价记录
（十二） 初步竣工验收报告
（十三） 项目建设日起工程进度报表财务报表帐簿证工程竣工决算财务资料影响工程造价关资料
（十四） 项目理述职报告
（十五） 项目审计求资料
第六条 审计容
（） 工程项目公司财务会计制度执行情况公司关制度遵守情况财产物资理情况
1 工程项目审批设计招投标合等工程项目施工前项手续否完备合法 工程分包否规范合理否符合公司营理制度
2 项目部实施期间部控制制度健全性效性
3 项目成核算制成理建立执行情况成分析执行情况效果
4 项目目标成计划成执行情况成报表编制情况
5 审查阶段资金位情况否落实资金支出成效益否合理债权债务否时清理
6 审查设计变更容否符合手续齐全资料完整规定工程材料设备价格变化情况否合理
7 审查分包单位工程款结算情况帐项核情况
8 审查材料物资采购合规性
9 审查否严格执行财务会计制度项票否真实准确
10 项目税费计缴情况进行审计
11 审查工程竣工资料项原始资料记录竣工决算报表完整性准确性
12 审查建设项目节余资金库存物资实际存量帐款核实债权债务
（二） 项目责书项指标完成情况：
1 工程实际成费营业外收支情况
2 单位济业务清算情况帐项核情况
3 工程款收取交款项完成情况（含项税款）
4 帐面资产真实性稳健性
5 工期工程质量安全生产文明施工CI形象等否达合求
6 项目理否符合公司体化理标准项求工程档案资料技术资料否完整质量否符合求
7 业合履行情况遗留问题
第七条 审计程序
（） 财务审计部根公司项目竣工时间作出项目审计工作安排尘工程事业部项目理发出审计通知书
（二） 尘工程事业部项目理接审计通知书日起十日审计求准备需审计资料
（三） 财务审计部牵头组成审计组项目进行审计写出审计报告初稿项目理尘工程事业部负责交换意见
（四） 尘工程事业部项目理法应七日提出书面意见审计组接书面意见研究处理写出终审计报告送公司审计副总裁审批
（五） 批准审计报告决定送达尘工程事业部执行
（六） 审计部门审计结决定异议收审计结决定日起七日公司审计副总裁申请复审
（七） 复审期间原审计结决定继续执行复审结决定终审结决定
第八条 审计处理
（） 审计项目提出审计评价
（二） 审计出问题发现项目执行中问题时项目理反馈交换意见提出改进意见
（三） 般性问题应立组织项目理改正确定改进补救措施
（四） 审计中发现违规违纪问题公司造成损失浪费根问题性质提出初步处理意见总裁办公会研究处理办法
第九条 办法财务审计部负责解释修订
第十条 办法二零零五年 月 日起试行 月 日正式执行
第十条 文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
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