宝硕公司财务报表分析
资产负债表综合分析(数字见资产负债表率分析表)
表中清楚该公司流动资产年增加145亿元(年初13倍)流动资产构成分析该项目幅度增长素造成：
1 货币资金幅度增加年初公司货币资金143亿元年末达252亿元增加75
2 应收票项目绝数字增幅达45
3 相应企业应收账款停留较低水年末年初减少372万元
4 公司应收款数目仅项增加5095万元
具体分析流动资产构成 货币资金占405 应收票占066 应收账款占43 应收款占277 预付账款占 152 存货占1162
货币资金占流动资产四成公司会计报表附注述绝部分货币资金银行存款推断该公司资产流动性货币资金增长原财务报告附注中做说明国债贴现息款开证保证金增加造成 型工业企业宝硕公司应收账款应收票例高 部分应收账款属12年期没出现量坏帐 意思家公司应收款占例款中部分公司子公司 掩盖该公司明资金占 相言公司预付账款例较高 方面表明企业供应反面问题二方面企业时会利预付账款项目修饰合规资金占
宝硕公司长期股权投资数目相部分投资控股子公司分析6家投资象发现中4家处亏损状态2家盈利 总量权益法核算母公司应计收益正数年度出123万
该公司固定资产形资产项目没什异常情况部分建工程转成固定资产 发生固定资产修理改良支出长期摊费年度增长5倍
负债股东权益分析中出流动负债占整负债股动权益3384 年相流动负债增加2941 流动负债中短期款占3928 应付票占2294 应付股利占858 应付款占895 占例短期款年年增长4815 应付票更达年度256倍见公司短期偿债压力较 相较言预收账款应付股利年数目基持见公司营状况较稳
里提长期款长期款该公司唯长期负债形式 长期款年增长6588该公司长期款数目公司资金成高
利润表综合分析
表中发现营业务收入年略降营业务税金附加增长宝硕公司成控制力营业务利润旧定增长公司业务利润较幅度缩水三期间费中理费财务费幅增加公司年营业利润仅仅年80没提供理费明细项目理费增长原知财务费增加明显公司存量长期款
公司营业外收入年增加3倍公司投资收益定增加少缓解公司净利润减少 家市型工业企业讲仅仅外投资者非正常收入增加盈利行
总说公司销售力成控制方面年基持期间费高企业利润降
现金流量表分析
现金流量结构分析
1 流入流出结构分析
宝硕公司现金流量表中营活动现金流入占54中销售商品提供劳务收现金占99
该公司投资活动现金流入仅仅占总量071中收回投资收现金占952 外48处置固定资产收现金
宝硕公司筹资活动产生现金流入占总量4513 99款
2 流出结构分析
公司总流出中营活动现金流出占53投资活动占688 筹资活动占4012
营活动流出中购买商品接受劳务支付现金占93 支付职工现金占24 支付项税费占373 企业负担较轻 投资活动中权益性投资支付现金占3587 购置固定资产形资产长期资产支付现金占6413
筹资活动现金流出中偿金流出占8836 支付股利利息
3 流入流出例分析
营活动流入流出112表明1元现金换回112元现金值越越
投资活动流入流出011 公司投资活动引起现金流出较表明公司正处扩张时期
筹资活动流入流出结构123 款数目款数
二 偿债力分析
1 现金期债务现金余额(期长期债务+应付票)084
指标反映公司期偿债力该指标出该公司现金偿期债务力强 指标中体现
2 现金流动负债现金余额流动负债023
该指标低短期偿债压力较
3 现金债务总额现金余额债务总额011
三 收益质量分析
1 销售现金率营活动现金流入销售额011
公司销售1元产品仅仅获011元现金
2 净收益营运指数 (见现金流量补充资料表)
首先营活动现金流量净额部分组成分析公司营活动收益力必须排斥掉非营收益 非营收益处置固定资产收益固定资产报废损失财务费+投资收益+递延资产项
非营收益持续性较低果家公司收益源资产处置证券交易说现象 般企业进行短期证券买卖现金理部分目减少持现金损失
3 现金营运指数
现金营运指数指营现金净流量营应现金率
营应现金营活动净收益+非付现费
现金流量补充资料表中发现
非付现费少数股东损益+计提资产减值准备+固定资产折旧+形资产摊销+长期摊费摊销+摊费减少(减增加)+预提费增加(减减少)
该公司营应现金表中算出9592163777
现金营运指数营现金净流量营应现金074
1现金营运指数说明收益质量够 该公司1元营活动现金收益收回约074元外026元投入营运资金应收账款增加应付账款减少存货增加等实际营现金减少
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档
资产负债表综合分析(数字见资产负债表率分析表)
表中清楚该公司流动资产年增加145亿元(年初13倍)流动资产构成分析该项目幅度增长素造成：
1 货币资金幅度增加年初公司货币资金143亿元年末达252亿元增加75
2 应收票项目绝数字增幅达45
3 相应企业应收账款停留较低水年末年初减少372万元
4 公司应收款数目仅项增加5095万元
具体分析流动资产构成 货币资金占405 应收票占066 应收账款占43 应收款占277 预付账款占 152 存货占1162
货币资金占流动资产四成公司会计报表附注述绝部分货币资金银行存款推断该公司资产流动性货币资金增长原财务报告附注中做说明国债贴现息款开证保证金增加造成 型工业企业宝硕公司应收账款应收票例高 部分应收账款属12年期没出现量坏帐 意思家公司应收款占例款中部分公司子公司 掩盖该公司明资金占 相言公司预付账款例较高 方面表明企业供应反面问题二方面企业时会利预付账款项目修饰合规资金占
宝硕公司长期股权投资数目相部分投资控股子公司分析6家投资象发现中4家处亏损状态2家盈利 总量权益法核算母公司应计收益正数年度出123万
该公司固定资产形资产项目没什异常情况部分建工程转成固定资产 发生固定资产修理改良支出长期摊费年度增长5倍
负债股东权益分析中出流动负债占整负债股动权益3384 年相流动负债增加2941 流动负债中短期款占3928 应付票占2294 应付股利占858 应付款占895 占例短期款年年增长4815 应付票更达年度256倍见公司短期偿债压力较 相较言预收账款应付股利年数目基持见公司营状况较稳
里提长期款长期款该公司唯长期负债形式 长期款年增长6588该公司长期款数目公司资金成高
利润表综合分析
表中发现营业务收入年略降营业务税金附加增长宝硕公司成控制力营业务利润旧定增长公司业务利润较幅度缩水三期间费中理费财务费幅增加公司年营业利润仅仅年80没提供理费明细项目理费增长原知财务费增加明显公司存量长期款
公司营业外收入年增加3倍公司投资收益定增加少缓解公司净利润减少 家市型工业企业讲仅仅外投资者非正常收入增加盈利行
总说公司销售力成控制方面年基持期间费高企业利润降
现金流量表分析
现金流量结构分析
1 流入流出结构分析
宝硕公司现金流量表中营活动现金流入占54中销售商品提供劳务收现金占99
该公司投资活动现金流入仅仅占总量071中收回投资收现金占952 外48处置固定资产收现金
宝硕公司筹资活动产生现金流入占总量4513 99款
2 流出结构分析
公司总流出中营活动现金流出占53投资活动占688 筹资活动占4012
营活动流出中购买商品接受劳务支付现金占93 支付职工现金占24 支付项税费占373 企业负担较轻 投资活动中权益性投资支付现金占3587 购置固定资产形资产长期资产支付现金占6413
筹资活动现金流出中偿金流出占8836 支付股利利息
3 流入流出例分析
营活动流入流出112表明1元现金换回112元现金值越越
投资活动流入流出011 公司投资活动引起现金流出较表明公司正处扩张时期
筹资活动流入流出结构123 款数目款数
二 偿债力分析
1 现金期债务现金余额(期长期债务+应付票)084
指标反映公司期偿债力该指标出该公司现金偿期债务力强 指标中体现
2 现金流动负债现金余额流动负债023
该指标低短期偿债压力较
3 现金债务总额现金余额债务总额011
三 收益质量分析
1 销售现金率营活动现金流入销售额011
公司销售1元产品仅仅获011元现金
2 净收益营运指数 (见现金流量补充资料表)
首先营活动现金流量净额部分组成分析公司营活动收益力必须排斥掉非营收益 非营收益处置固定资产收益固定资产报废损失财务费+投资收益+递延资产项
非营收益持续性较低果家公司收益源资产处置证券交易说现象 般企业进行短期证券买卖现金理部分目减少持现金损失
3 现金营运指数
现金营运指数指营现金净流量营应现金率
营应现金营活动净收益+非付现费
现金流量补充资料表中发现
非付现费少数股东损益+计提资产减值准备+固定资产折旧+形资产摊销+长期摊费摊销+摊费减少(减增加)+预提费增加(减减少)
该公司营应现金表中算出9592163777
现金营运指数营现金净流量营应现金074
1现金营运指数说明收益质量够 该公司1元营活动现金收益收回约074元外026元投入营运资金应收账款增加应付账款减少存货增加等实际营现金减少
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档
