帐款理制度
直线单位会计员帐款作业绩效评核办法
第条 激励营业单位会计员努力协助营业员催收帐款加速帐款回收评帐款作业绩效特订定办法
第二条 营业单位会计员应帐款理办法规定切实执行帐款作业俾该营业单位月应收帐款率保持30逾期帐款记录应逐日周提供单位关员未收款情况资料确保笔帐款安全
第三条 营业单位达成月份业绩目标月底应收帐款率 (月底未收款余额)20者该单位会计员应予奖励表531： 月份销货净额
第四条 营业单位会计员努力协助催收帐款该单位应收款率连续3月维持30者律予嘉奖次反帐款控制佳致帐款率连续2月超50者应予申诫次连带处分
第五条 合前2条规定营业单位月底止第3月底止逾期帐款5笔逾期帐款总额5万元者该单位会计员予奖励逾期帐款事先书面呈报执行副总理核准者列入计算
第六条 收回支票票期逾授权期限未请示核准者该支票票面金额视未收款
第七条 办法财务部呈总理核准公布实施修订时
应收帐款应收票理办法
第条 确保公司权益减少坏帐损失特制定准资遵行
第二条 营业部门应详实办妥客户征信调查时侦查客户信变化(利机会通A客户调查B客户信情况)签注征信调查表相关栏政府机关公营事业信良民营企业风险低金额现金交易客户应受限
第三条 营业部门迟应出货日起60日收款超列期限者财务科未收款项详细列表通知营业部门转呆帐奖金中扣嗣收回票时行回政府机关公营事业民营企业等订部付款程序者应规定
第四条 营业部门收票销售日起算票兑现日止120天限超列期限者财务科查资料超限部分票编列明细表通知营业部门加收利息费利息概月息二分计算
第五条 赊售货品收受支票时应注意列事项：
()注意发票权限签发支票
(二)非该商号签发支票应求交付支票背书
(三)注意查明支票效绝必记载事项文字金额期日发票盖章等等否齐全
(四)注意收支票帐号号码愈少表示该银行期愈长信较(直接银行查明请财务科协办)
(五)注意收支票帐户银行期间金额退票记录情况(直接付款银行查明请财务科协办)
(六)支票文字涂改涂销更改
(七)注意支票记载处修改(写金额)更改者否更改处加盖原印鉴
(八)注意支票文字记载(禁止背书转字样)
(九)注意支票否已逾期日年(逾期年失效)背书应注意支票提示日期否超第六条规定
(十)量利机会通A客户注意B客户支票(客票)信
第六条 公司收受支票提示付款期限迟应期日六日予处理
第七条 收支票已缴交者退票客户存款足素求退回兑现换票时营业单位应填具票撤回申请书部门签准送财务科办理营业部门取回原支票必须先客户取相原支票金额现金担保品新开支票始原支票交付须列规定办理
第八条 应收帐款发生折时应填具折证明单折部分应设销货折科目表示直接销货收入项减
第九条 财务科接银行通知客户退票时应转告营业部门营业部门退票法换回现金新票时应寄发存证信函附表1通知发票背书迅速拟定善策处理
第十条 营业部门退票申诉案件送请财务科办理时应提供列资料：
()发票背书户籍(先电话告知财务科)
(二)发票背书财产(土应注明权段号面积持分设定抵押)建物(土改良物)应注明权建号建坪持分设定抵押财产应注明名称存放点现值等
(三)投资事项
第十条 列债权确定法收回时应专案列送财务科附税捐机关认合法证(法院裁定书派出证明文件邮政信函等)呈总理核准始销应收帐款
第十二条 法申诉法收回债权部分应取法院债权证交财务科列册保事发现债务(利益偿请求权时效15年)偿债力时应列关规定申请法院执行
第十三条 公司营业员准项规定办理勾结行致公司权益蒙受损失者事理规议处情节重者移送法办
第十四条 办法呈准公布实施修订时六应收帐款应收票理办法
帐款处理办法
第条 妥善处理问题帐款争取时效维护公司销货办权益特制定办法
第二条 办法称问题帐款系指公司营业员销货程中(含表演试)发生骗倒帐收回票法期兑现部分货款未期收回等情形案件
第三条 销货发生应收帐款发票开立日起逾两月尚未收回未公司规定办理销货退回者视问题帐款情形特殊呈报副总理特准者限
第四条 问题帐款发生该单位应2日实填妥问题帐款报告书(简称报告书)检附关证资料等序呈请单位查证签注意见转请事部协助处理
第五条 前条报告书基资料栏单位会计员填写情形处理意见附件明细等栏销货办填写
第六条 事部应收报告书2日办单位会商解情况拟订处理办法呈请直属副总理批示协助办处理
第七条 批示报告书事部应复印份通知财务部备案尚未开立发票问题帐款应复印份通知财务部备案
第八条 仓库部接事部转报告书应问题帐款商品专案列帐免受试日数限制
第九条 办填写报告书应注意：
()务必亲实填写遗漏
(二)发生原栏勾填时应括弧注明简略原
(三)情形栏应客户接洽时起时间先逐载明填报日期止情形栏空白敷填写加粘白纸填写
(四)处理意见栏供办拟具赔偿意见需公司协助者请栏填明
第十条 报告书未前条规定填写者事部退回办请收原报告书2天重新填写提出
第十条 问题帐款发生办未规定期限提出报告书请求协助处理者事部应予受理逾15天未提出者该问题帐款应办负全额赔偿责
第十二条 会计员未动填写报告书基资料单位疏督促办规定期限填妥提出报告书致办应负全额赔偿责者该单位会计员应连带受行政处分
第十三条 问题帐款处理期间办单位应事部充分合作必时事部阅关单位帐册资料请求关单位员配合查证该单位员拒绝推拖
第十四条 事部协助直线单位处理问题帐款该问题帐款发生日起40天尚未处理完毕情形特殊报请副总理核准延期赔偿者外财务部应外务员营业遇办法中关倒帐赔偿规定签拟办应赔偿金额偿付方式呈请执行副总理核定
第十五条 办法条文中称问题帐款发生日票未兑现系指第次收回票期日骗骗日外原该笔交易发票开立日起算第60天
第十六条 核定办先行赔偿问题帐款事部应寻求切途径继续处理事追回商品货款时应通知财务部追回日起5天率次退原办
第十七条 事部问题帐款受理报告书收受情况紧急时办先口头提请事部处理办应次日补具报告书
第十八条 办未实填写报告书致妨碍问题帐款处理者应负全额赔偿责外事部视情节重签请惩处
第十九条 办法总理核准公布实施修正时相
呆帐理办法
第条 公司处理呆帐确保公司法律项权益特制订办法
第二条 分公司应客户建立客户信卡业务代表半年销售实绩信判断拟定信限额(设立抵押客户抵押标担保值信限额)核准应转交会计员善加保填记该客户应收帐款明细帐中
第三条 信限额系指公司赊销某客户高限额指客户未期票应收帐款总高极限客户未期票款超信限额否应业务代表业务会计员负责负发生倒帐赔偿责
第四条 适应市场配合客户营业消长年分两次业务代表呈请调整客户信限额第次6月30日第二次12月31日核定方式第二条
分公司视客户时变化应求业务代表时调整客户信限额求业务代表提高某客户信限额遭致倒帐较原核定高部分全数负责赔偿
第五条 业务代表收受支票发票非客户时应交客户店章签名背书分公司核阅缴交出纳疏忽遭致损失应业务代表分公司负二分赔偿责
第六条 种票应记载日期提示客户求迟延提示分公司核准者限
催讨换延票时原票留新票兑现始返票
第七条 业务代表支票代换支票充缴货款发现应负责该支票兑现责外侵占货款法追究责
第八条 分公司收退票资料退票支票客户属发票时分公司应督促业务代表周收回票款退票支票背书时应填写支票退票通知单联送背书联存查进行催讨工作违误造成损失概分公司业务代表负责
第九条 分公司催收票款处理月催告法达催收目金额2万元者应该案移送法务室法追诉
第十条 催收诉讼案件部分全部票款未收回者应取具警察机关证明邮局存证信函债权证法院解笔录申请调解裁决证破产宣告裁定等中种证件送财务部做帐准备
第十条 没核定信限额超信限额销售遭致倒帐信限额交易金额业务代表负全数赔偿责超信限额部分会计阻止者全数业务代表负责赔偿会计未加阻止者业务代表赔偿80会计赔偿10
超信限额达20倒帐业务代表负责赔偿外分公司视情节轻重予惩处
第十二条 业务代表应防止未防止勾结行者没合法营业场虚设行号客户信限额全数业务代表负赔偿责送货签单罪业务代表疏忽遗失致货款法回收者
第十三条 设立未满半年客户信限额超民币2万元违反规定发生呆帐业务代表负责赔偿全额
第十四条 分公司业务业务代表负责销售区域容许呆帐率(实际发生呆帐金额全年销售净额率)设定全年5‰
第十五条 分公司业务业务代表年发生呆帐率超容许呆帐率惩处：
()超5‰未满6‰者警告次减发年终奖金10
(二)超6‰未满8‰申诫次减发年终奖金20
(三)超8‰未满10‰次减发年终奖金30
(四)超10‰未满12‰二次减发年终奖金40
(五)超12‰未满15‰次减发年终奖金50
(六)超15‰行调职发年终奖金
中途离职期中呆帐率达列项程度时减发奖金例离职金计算
第十六条 分公司业务业务代表年发生呆帐率低5‰时奖励：
()低5‰(包括5‰)高4‰(包括4‰)嘉奖次加发年终奖金10
(二)低4‰高3‰嘉奖二次加发年终奖金20
(三)低3‰高2‰功次加发年终奖金30
(四)低2‰高1‰功二次加发年终奖金40
(五)低1‰功次加发年终奖金50
中途离职予计算奖金
第十七条 分公司业务业务代表外员奖励该分公司年发生呆帐率低容许呆帐率时实行容：
()低5‰(包括5‰)高4‰(包括4‰)加发年终奖金5
(二)低4‰高3‰加发年终奖金10
(三)低3‰高2‰加发年终奖金15
(四)低2‰高1‰加发年终奖金20
(五)低1‰加发年终奖金25
第十八条 分公司倒帐催讨回收票款作发生呆帐金额减项
第十九条 法务室第九条接受办理呆帐法催讨收回票款减诉讼程切费余额承办员获奖金：
()受理6月催讨收回者20奖金
(二)受理1年催讨收回者10奖金
第二十条 第十条已提列坏帐损失已呆帐准备转呆帐业务员稽核员应视必性继续催收收回票款催收回者获30奖金
第二十条 办法呆帐赔偿款项均该负责员薪资中确定月份开始逐月扣赔月扣赔金额签呈核准金额准
收款须知
□ 账单分发
1储运部制组业务员Zone整理账单定期汇集编制账单清表式三份账单清表二份连账单寄交业务员签收
2业务员收帐单清表时份行留存份应迅速签储运部制组发现属身账单应立挂号寄回
3客户求寄存账单时应填写寄存账单证明单份详列笔数金额等交客户签认收款时交予客户寄存账单未取客户签认致收款时业务员负责赔偿
4收公司寄账单访问时未立收款应取客户账单签认未取客户签认应迅速寄发日起3月储运部申请取邮局包裹追踪执俾收款否逾期办致法收取货款时业务员负责赔偿
□ 收款处理程序
1业务员日收货款时应日填写Collection Report式四份(份留三份寄交公司会计部出纳科)
2市者直接现金支票连Collection Report第二三联亲交出纳取签认
3外埠区者应现金部分填写送款单邮政划拨储金通知单存入附银行分行邮局
次日午支票银行送款存根邮政划拨单存根回纹针Collection Report第二三联挂号寄交会计部出纳科
业务员应挂号收执贴存Collection Report左角备查
□ Collection Report填写
第栏：Customer No客户号码
第二栏：Customer Name客户名称
第三栏：Invoice No填发票附单号码系先行开发票尚未出发票附单已收款者请填写发票号码系收回退票款项时请填写退票通知书编号
Date 账单开立日期
Amount 销货金额
第四栏：Amount Collected 收款金额
Cash收现金金额
Check 票
Amount 收票金额
Mat·Date 收票兑现日期
(3)Sort 收票出票客户者填S属客票者填T
Bank Name收票兑付机关名称点
Bank AC No 支票银行帐号
※注：附单号码客户号码缺填误填账法找出应销货日期计算成绩时予计算收款成绩
□ 收款票期规定
1产品类客户区规定：
(1)AM
专卖店：销货日期起4月票期
超市：销货日期起5月票期
(2)BS
直接客户：货收款条件者送货员收取现金签收客户销货日期月支票 现金
直销点：销货日期起2月票期
般商店：销货日期起2月票期
(3)CF
直销点：销货日期起2月票期
般商店：销货日期起3月票期
2收款票期超公司规定时列方式计算收款成绩
(1)AM
超130天时扣该票金额20成绩
超3160天时扣该票金额40成绩
超6190天时扣该票金额60成绩
超91120天时扣该票金额80成绩
超121天时扣该票金额100成绩
(2)BS
超130天时扣该票金额20成绩
超3160天时扣该票金额40成绩
超6190天时扣该票金额70成绩
超91天时扣该票金额100成绩
(3)CF
超130天时扣该票金额20成绩
超3160天时扣该票金额40成绩
超6190天时扣该票金额80成绩
超91120天时扣该票金额80成绩
超121天时扣该票金额100成绩
□ 收取票须知
1法定支票记载金额发票图章发票年月日付款均应齐全写金额绝更改否盖章属效更改处务必加盖负责印章
2支票抬头请写服装工业股份限公司全衔
3跨年度时日期易生笔误应特注意
4字迹模糊清时应予退回重新开立
5收取客票时应请客户背书写背书服装工业股份限公司千万代客户签名背书
6禁止背书转字样客票律予收取
7收取客户客票应收账款时现金客户款项找钱应列方式处理
(1)支票期公司Cash找
(2)行订购抵账抵交未付账款中部分
8公司销货折办法发票金额误开转交机关商店佣金未扣时需原开统发票收回寄交公司更改重新开立发票
法收回已需抵扣时次公司订货时Memo说明业务理核准扣收款时扣货款销货折方式办理否尾数业务员负责
□ 退票处理
1退票通知书信科填发业务员收应先行核3日回执联填妥撕寄寄信科
2业务员收退票知道书应15日(客票应时)前洽收结果填写退票洽收报告寄回信科否发生问题概业务员负责未期洽收应先函告信科说明拟洽收日期确保时效维护公司权益
3退票洽收系换票新开票期超退票通知书填发日期45天否计算收款成绩时扣减该票金额80超75天扣减100
□ 问题客户处理
1业务员访问客户退票洽收时发现客户异常现象时应填写问题客户报告单建议应采取措施视情况填写坏帐申请书呈请批准征信科追踪处理
2业务员疏访问未明客户情况变化填写问题客户报告单通知公司致公司蒙受损失时业务员应负责赔偿该项损失25％金额
(注：疏访问意谓未公司规定次数期访问客户者)
3掌握公司全体客户信状况情况业务员逾期应收帐款均应未收款理详细陈述帐龄分析表备注栏供公司参考否类帐款法收回形成呆帐时业务员应负责赔偿25％金额
□ 坏帐处理
1坏帐申请书填写式三份关客户名称号码负责姓名营业址电话号码等均应填写清楚申请理事实收回性等做简明扼叙述业务部门理批准连帐单票转交征信科处理
2坏帐发生金额月份计算业务员销售成绩时应先予扣减坏账金额300
□ 账单移交帐
1帐单移交时应填写帐款移交清表式四份移交接收核均应签名示负责中二份寄交征信科帐款组接收接交时核帐单金额外应注意否客户签认帐单千万私移交
2财务部意客户办理通讯实帐确定业务员手中帐单真实性
3财务部定期三月次核业务员手中帐单定期特殊目抽查业务员手中帐单
4业务部时核业务员手中帐单负督促收款工作催收责
□ 禁止事项
帐结果发现列情况者限令业务员周予补正外公司规定处分
1收款报积压收款
2退货报积压退货
3转售规定转售图利
问题帐款理办法
第条 妥善处理问题帐款争取时效维护公司营业员权益特制定办法
第二条 办法称问题帐款系指公司营业员销货程中发生骗倒帐收回票法期兑现部分货款未期收回等情况案件
第叁条 销货发生应收帐款发票开立日起逾两月尚未收回未公司规定办理销货退回者视问题帐款情况特殊呈报总理特准者限
第四条 问题帐款发生该单位应二日实填妥问题帐款报告书(附附表532)检附关证资料等序呈请单位查证签注意见转请法务室协助处理
第五条 前条报告书基资料栏单位会计员填写情况处理意见附件明细等栏营业员填写
第六条 法务室应收报告书二日办单位会商解情况拟订处理办法呈请总理批示协助办处理
第七条 指示报告书法务室应复印份通知财务部备案尚未开立发票问题帐款应复印份通知财务部备案
第八条 办填写报告书应注意：
()务必亲实填写遗漏
(二)发生原栏勾填时应括弧简略注明原
(三)情况栏应客户接洽时时间先逐载明填报日期止情况栏空白敷填写加粘白纸填写
(四)处理意见栏供办拟具赔偿意见需公司协助者请栏填明
第九条 报告书未前条规定填写者法务室退回办请收原报告书二天重新填写提出
第十条 问题帐款发生办未规定期限提出报告书请求协助处理者法务室予受理逾15天未提出者该问题帐款应办负全额赔偿责
第十条 会计员未动填写报告书基资料单位疏督促办规定期限填妥提出报告书致办应负全额赔偿责时该单位会计员应连带受行政处分
第十二条 问题帐款处理期间办单位应法务室充分合作必时法务室阅关单位帐册资料请求关单位员配合查证该单位员拒绝推拖
第十三条 法务室协助营业单位处理问题帐款该问题帐款发生日起40天尚未处理完毕情况特殊报请总理核准延期赔偿者外财务部应第十四条规定签拟办应赔偿金额偿付方式呈请总理核定
第十四条 员销售时应负责收回全部货款遇倒帐收回票未期兑现时办应负责赔偿售价损失50％(售象私时办员应负赔偿售价损失100％)收回票非统发票抬头客户正式背书未期兑现交货尚未收回货款公司规定作业手续全者办应负责赔偿售价损失80％产品遗失时办应负责赔偿底价100％(
称售价高底价时底价计算)述赔偿应发生行签报办事追回产品货款时应悉数缴回公司公司原先赔偿金额例发
第十五条 办法条文中称问题帐款发生日票未兑现系指第次收回票期日骗骗日外原该笔交易发票开立日起算第60天
第十六条 核定办先行赔偿问题帐款法务室应寻求切途径继续处理事追回产品货款时应通知财务部追回日起4天率次退原办
第十七条 法务室问题帐款受理报告书收受情况紧急时办先口头提请法务室处理办应次日补具报告书
第十八条 办未实填写报告书致妨碍问题帐款处理者应负全额赔偿责外法务室视情节轻重签请惩处
第十九条 办法总理核准公布实施修正时
问题帐款处理办法
第条 妥善处理问题帐款争取时效维护公司销货办权益特制定办法
第二条 办法称问题帐款系指公司营业员销货程中(含表演试)发生骗倒帐收回票法期兑现部分货款未期收回等情形案件
第三条 销货发生应收帐款发票开立日起逾两月尚未收回未公司规定办理销货退回者视问题帐款情形特殊呈报副总理特准者限
第四条 问题帐款发生该单位应2日实填妥问题帐款报告书(简称报告书)检附关证资料等序呈请单位查证签注意见转请事部协助处理
第五条 前条报告书基资料栏单位会计员填写情形处理意见附件明细等栏销货办填写
第六条 事部应收报告书2日办单位会商解情况拟订处理办法呈请直属副总理批示协助办处理
第七条 批示报告书事部应复印份通知财务部备案尚未开立发票问题帐款应复印份通知财务部备案
第八条 仓库部接事部转报告书应问题帐款商品专案列帐免受试日数限制
第九条 办填写报告书应注意：
()务必亲实填写遗漏
(二)发生原栏勾填时应括弧注明简略原
(三)情形栏应客户接洽时起时间先逐载明填报日期止情形栏空白敷填写加粘白纸填写
(四)处理意见栏供办拟具赔偿意见需公司协助者请栏填明
第十条 报告书未前条规定填写者事部退回办请收原报告书2天重新填写提出
第十条 问题帐款发生办未规定期限提出报告书请求协助处理者事部应予受理逾15天未提出者该问题帐款应办负全额赔偿责
第十二条 会计员未动填写报告书基资料单位疏督促办规定期限填妥提出报告书致办应负全额赔偿责者该单位会计员应连带受行政处分
第十三条 问题帐款处理期间办单位应事部充分合作必时事部阅关单位帐册资料请求关单位员配合查证该单位员拒绝推拖
第十四条 事部协助直线单位处理问题帐款该问题帐款发生日起40天尚未处理完毕情形特殊报请副总理核准延期赔偿者外财务部应外务员营业遇办法中关倒帐赔偿规定签拟办应赔偿金额偿付方式呈请执行副总理核定
第十五条 办法条文中称问题帐款发生日票未兑现系指第次收回票期日骗骗日外原该笔交易发票开立日起算第60天
第十六条 核定办先行赔偿问题帐款事部应寻求切途径继续处理事追回商品货款时应通知财务部追回日起5天率次退原办
第十七条 事部问题帐款受理报告书收受情况紧急时办先口头提请事部处理办应次日补具报告书
第十八条 办未实填写报告书致妨碍问题帐款处理者应负全额赔偿责外事部视情节重签请惩处
第十九条 办法总理核准公布实施修正时相
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档
直线单位会计员帐款作业绩效评核办法
第条 激励营业单位会计员努力协助营业员催收帐款加速帐款回收评帐款作业绩效特订定办法
第二条 营业单位会计员应帐款理办法规定切实执行帐款作业俾该营业单位月应收帐款率保持30逾期帐款记录应逐日周提供单位关员未收款情况资料确保笔帐款安全
第三条 营业单位达成月份业绩目标月底应收帐款率 (月底未收款余额)20者该单位会计员应予奖励表531： 月份销货净额
第四条 营业单位会计员努力协助催收帐款该单位应收款率连续3月维持30者律予嘉奖次反帐款控制佳致帐款率连续2月超50者应予申诫次连带处分
第五条 合前2条规定营业单位月底止第3月底止逾期帐款5笔逾期帐款总额5万元者该单位会计员予奖励逾期帐款事先书面呈报执行副总理核准者列入计算
第六条 收回支票票期逾授权期限未请示核准者该支票票面金额视未收款
第七条 办法财务部呈总理核准公布实施修订时
应收帐款应收票理办法
第条 确保公司权益减少坏帐损失特制定准资遵行
第二条 营业部门应详实办妥客户征信调查时侦查客户信变化(利机会通A客户调查B客户信情况)签注征信调查表相关栏政府机关公营事业信良民营企业风险低金额现金交易客户应受限
第三条 营业部门迟应出货日起60日收款超列期限者财务科未收款项详细列表通知营业部门转呆帐奖金中扣嗣收回票时行回政府机关公营事业民营企业等订部付款程序者应规定
第四条 营业部门收票销售日起算票兑现日止120天限超列期限者财务科查资料超限部分票编列明细表通知营业部门加收利息费利息概月息二分计算
第五条 赊售货品收受支票时应注意列事项：
()注意发票权限签发支票
(二)非该商号签发支票应求交付支票背书
(三)注意查明支票效绝必记载事项文字金额期日发票盖章等等否齐全
(四)注意收支票帐号号码愈少表示该银行期愈长信较(直接银行查明请财务科协办)
(五)注意收支票帐户银行期间金额退票记录情况(直接付款银行查明请财务科协办)
(六)支票文字涂改涂销更改
(七)注意支票记载处修改(写金额)更改者否更改处加盖原印鉴
(八)注意支票文字记载(禁止背书转字样)
(九)注意支票否已逾期日年(逾期年失效)背书应注意支票提示日期否超第六条规定
(十)量利机会通A客户注意B客户支票(客票)信
第六条 公司收受支票提示付款期限迟应期日六日予处理
第七条 收支票已缴交者退票客户存款足素求退回兑现换票时营业单位应填具票撤回申请书部门签准送财务科办理营业部门取回原支票必须先客户取相原支票金额现金担保品新开支票始原支票交付须列规定办理
第八条 应收帐款发生折时应填具折证明单折部分应设销货折科目表示直接销货收入项减
第九条 财务科接银行通知客户退票时应转告营业部门营业部门退票法换回现金新票时应寄发存证信函附表1通知发票背书迅速拟定善策处理
第十条 营业部门退票申诉案件送请财务科办理时应提供列资料：
()发票背书户籍(先电话告知财务科)
(二)发票背书财产(土应注明权段号面积持分设定抵押)建物(土改良物)应注明权建号建坪持分设定抵押财产应注明名称存放点现值等
(三)投资事项
第十条 列债权确定法收回时应专案列送财务科附税捐机关认合法证(法院裁定书派出证明文件邮政信函等)呈总理核准始销应收帐款
第十二条 法申诉法收回债权部分应取法院债权证交财务科列册保事发现债务(利益偿请求权时效15年)偿债力时应列关规定申请法院执行
第十三条 公司营业员准项规定办理勾结行致公司权益蒙受损失者事理规议处情节重者移送法办
第十四条 办法呈准公布实施修订时六应收帐款应收票理办法
帐款处理办法
第条 妥善处理问题帐款争取时效维护公司销货办权益特制定办法
第二条 办法称问题帐款系指公司营业员销货程中(含表演试)发生骗倒帐收回票法期兑现部分货款未期收回等情形案件
第三条 销货发生应收帐款发票开立日起逾两月尚未收回未公司规定办理销货退回者视问题帐款情形特殊呈报副总理特准者限
第四条 问题帐款发生该单位应2日实填妥问题帐款报告书(简称报告书)检附关证资料等序呈请单位查证签注意见转请事部协助处理
第五条 前条报告书基资料栏单位会计员填写情形处理意见附件明细等栏销货办填写
第六条 事部应收报告书2日办单位会商解情况拟订处理办法呈请直属副总理批示协助办处理
第七条 批示报告书事部应复印份通知财务部备案尚未开立发票问题帐款应复印份通知财务部备案
第八条 仓库部接事部转报告书应问题帐款商品专案列帐免受试日数限制
第九条 办填写报告书应注意：
()务必亲实填写遗漏
(二)发生原栏勾填时应括弧注明简略原
(三)情形栏应客户接洽时起时间先逐载明填报日期止情形栏空白敷填写加粘白纸填写
(四)处理意见栏供办拟具赔偿意见需公司协助者请栏填明
第十条 报告书未前条规定填写者事部退回办请收原报告书2天重新填写提出
第十条 问题帐款发生办未规定期限提出报告书请求协助处理者事部应予受理逾15天未提出者该问题帐款应办负全额赔偿责
第十二条 会计员未动填写报告书基资料单位疏督促办规定期限填妥提出报告书致办应负全额赔偿责者该单位会计员应连带受行政处分
第十三条 问题帐款处理期间办单位应事部充分合作必时事部阅关单位帐册资料请求关单位员配合查证该单位员拒绝推拖
第十四条 事部协助直线单位处理问题帐款该问题帐款发生日起40天尚未处理完毕情形特殊报请副总理核准延期赔偿者外财务部应外务员营业遇办法中关倒帐赔偿规定签拟办应赔偿金额偿付方式呈请执行副总理核定
第十五条 办法条文中称问题帐款发生日票未兑现系指第次收回票期日骗骗日外原该笔交易发票开立日起算第60天
第十六条 核定办先行赔偿问题帐款事部应寻求切途径继续处理事追回商品货款时应通知财务部追回日起5天率次退原办
第十七条 事部问题帐款受理报告书收受情况紧急时办先口头提请事部处理办应次日补具报告书
第十八条 办未实填写报告书致妨碍问题帐款处理者应负全额赔偿责外事部视情节重签请惩处
第十九条 办法总理核准公布实施修正时相
呆帐理办法
第条 公司处理呆帐确保公司法律项权益特制订办法
第二条 分公司应客户建立客户信卡业务代表半年销售实绩信判断拟定信限额(设立抵押客户抵押标担保值信限额)核准应转交会计员善加保填记该客户应收帐款明细帐中
第三条 信限额系指公司赊销某客户高限额指客户未期票应收帐款总高极限客户未期票款超信限额否应业务代表业务会计员负责负发生倒帐赔偿责
第四条 适应市场配合客户营业消长年分两次业务代表呈请调整客户信限额第次6月30日第二次12月31日核定方式第二条
分公司视客户时变化应求业务代表时调整客户信限额求业务代表提高某客户信限额遭致倒帐较原核定高部分全数负责赔偿
第五条 业务代表收受支票发票非客户时应交客户店章签名背书分公司核阅缴交出纳疏忽遭致损失应业务代表分公司负二分赔偿责
第六条 种票应记载日期提示客户求迟延提示分公司核准者限
催讨换延票时原票留新票兑现始返票
第七条 业务代表支票代换支票充缴货款发现应负责该支票兑现责外侵占货款法追究责
第八条 分公司收退票资料退票支票客户属发票时分公司应督促业务代表周收回票款退票支票背书时应填写支票退票通知单联送背书联存查进行催讨工作违误造成损失概分公司业务代表负责
第九条 分公司催收票款处理月催告法达催收目金额2万元者应该案移送法务室法追诉
第十条 催收诉讼案件部分全部票款未收回者应取具警察机关证明邮局存证信函债权证法院解笔录申请调解裁决证破产宣告裁定等中种证件送财务部做帐准备
第十条 没核定信限额超信限额销售遭致倒帐信限额交易金额业务代表负全数赔偿责超信限额部分会计阻止者全数业务代表负责赔偿会计未加阻止者业务代表赔偿80会计赔偿10
超信限额达20倒帐业务代表负责赔偿外分公司视情节轻重予惩处
第十二条 业务代表应防止未防止勾结行者没合法营业场虚设行号客户信限额全数业务代表负赔偿责送货签单罪业务代表疏忽遗失致货款法回收者
第十三条 设立未满半年客户信限额超民币2万元违反规定发生呆帐业务代表负责赔偿全额
第十四条 分公司业务业务代表负责销售区域容许呆帐率(实际发生呆帐金额全年销售净额率)设定全年5‰
第十五条 分公司业务业务代表年发生呆帐率超容许呆帐率惩处：
()超5‰未满6‰者警告次减发年终奖金10
(二)超6‰未满8‰申诫次减发年终奖金20
(三)超8‰未满10‰次减发年终奖金30
(四)超10‰未满12‰二次减发年终奖金40
(五)超12‰未满15‰次减发年终奖金50
(六)超15‰行调职发年终奖金
中途离职期中呆帐率达列项程度时减发奖金例离职金计算
第十六条 分公司业务业务代表年发生呆帐率低5‰时奖励：
()低5‰(包括5‰)高4‰(包括4‰)嘉奖次加发年终奖金10
(二)低4‰高3‰嘉奖二次加发年终奖金20
(三)低3‰高2‰功次加发年终奖金30
(四)低2‰高1‰功二次加发年终奖金40
(五)低1‰功次加发年终奖金50
中途离职予计算奖金
第十七条 分公司业务业务代表外员奖励该分公司年发生呆帐率低容许呆帐率时实行容：
()低5‰(包括5‰)高4‰(包括4‰)加发年终奖金5
(二)低4‰高3‰加发年终奖金10
(三)低3‰高2‰加发年终奖金15
(四)低2‰高1‰加发年终奖金20
(五)低1‰加发年终奖金25
第十八条 分公司倒帐催讨回收票款作发生呆帐金额减项
第十九条 法务室第九条接受办理呆帐法催讨收回票款减诉讼程切费余额承办员获奖金：
()受理6月催讨收回者20奖金
(二)受理1年催讨收回者10奖金
第二十条 第十条已提列坏帐损失已呆帐准备转呆帐业务员稽核员应视必性继续催收收回票款催收回者获30奖金
第二十条 办法呆帐赔偿款项均该负责员薪资中确定月份开始逐月扣赔月扣赔金额签呈核准金额准
收款须知
□ 账单分发
1储运部制组业务员Zone整理账单定期汇集编制账单清表式三份账单清表二份连账单寄交业务员签收
2业务员收帐单清表时份行留存份应迅速签储运部制组发现属身账单应立挂号寄回
3客户求寄存账单时应填写寄存账单证明单份详列笔数金额等交客户签认收款时交予客户寄存账单未取客户签认致收款时业务员负责赔偿
4收公司寄账单访问时未立收款应取客户账单签认未取客户签认应迅速寄发日起3月储运部申请取邮局包裹追踪执俾收款否逾期办致法收取货款时业务员负责赔偿
□ 收款处理程序
1业务员日收货款时应日填写Collection Report式四份(份留三份寄交公司会计部出纳科)
2市者直接现金支票连Collection Report第二三联亲交出纳取签认
3外埠区者应现金部分填写送款单邮政划拨储金通知单存入附银行分行邮局
次日午支票银行送款存根邮政划拨单存根回纹针Collection Report第二三联挂号寄交会计部出纳科
业务员应挂号收执贴存Collection Report左角备查
□ Collection Report填写
第栏：Customer No客户号码
第二栏：Customer Name客户名称
第三栏：Invoice No填发票附单号码系先行开发票尚未出发票附单已收款者请填写发票号码系收回退票款项时请填写退票通知书编号
Date 账单开立日期
Amount 销货金额
第四栏：Amount Collected 收款金额
Cash收现金金额
Check 票
Amount 收票金额
Mat·Date 收票兑现日期
(3)Sort 收票出票客户者填S属客票者填T
Bank Name收票兑付机关名称点
Bank AC No 支票银行帐号
※注：附单号码客户号码缺填误填账法找出应销货日期计算成绩时予计算收款成绩
□ 收款票期规定
1产品类客户区规定：
(1)AM
专卖店：销货日期起4月票期
超市：销货日期起5月票期
(2)BS
直接客户：货收款条件者送货员收取现金签收客户销货日期月支票 现金
直销点：销货日期起2月票期
般商店：销货日期起2月票期
(3)CF
直销点：销货日期起2月票期
般商店：销货日期起3月票期
2收款票期超公司规定时列方式计算收款成绩
(1)AM
超130天时扣该票金额20成绩
超3160天时扣该票金额40成绩
超6190天时扣该票金额60成绩
超91120天时扣该票金额80成绩
超121天时扣该票金额100成绩
(2)BS
超130天时扣该票金额20成绩
超3160天时扣该票金额40成绩
超6190天时扣该票金额70成绩
超91天时扣该票金额100成绩
(3)CF
超130天时扣该票金额20成绩
超3160天时扣该票金额40成绩
超6190天时扣该票金额80成绩
超91120天时扣该票金额80成绩
超121天时扣该票金额100成绩
□ 收取票须知
1法定支票记载金额发票图章发票年月日付款均应齐全写金额绝更改否盖章属效更改处务必加盖负责印章
2支票抬头请写服装工业股份限公司全衔
3跨年度时日期易生笔误应特注意
4字迹模糊清时应予退回重新开立
5收取客票时应请客户背书写背书服装工业股份限公司千万代客户签名背书
6禁止背书转字样客票律予收取
7收取客户客票应收账款时现金客户款项找钱应列方式处理
(1)支票期公司Cash找
(2)行订购抵账抵交未付账款中部分
8公司销货折办法发票金额误开转交机关商店佣金未扣时需原开统发票收回寄交公司更改重新开立发票
法收回已需抵扣时次公司订货时Memo说明业务理核准扣收款时扣货款销货折方式办理否尾数业务员负责
□ 退票处理
1退票通知书信科填发业务员收应先行核3日回执联填妥撕寄寄信科
2业务员收退票知道书应15日(客票应时)前洽收结果填写退票洽收报告寄回信科否发生问题概业务员负责未期洽收应先函告信科说明拟洽收日期确保时效维护公司权益
3退票洽收系换票新开票期超退票通知书填发日期45天否计算收款成绩时扣减该票金额80超75天扣减100
□ 问题客户处理
1业务员访问客户退票洽收时发现客户异常现象时应填写问题客户报告单建议应采取措施视情况填写坏帐申请书呈请批准征信科追踪处理
2业务员疏访问未明客户情况变化填写问题客户报告单通知公司致公司蒙受损失时业务员应负责赔偿该项损失25％金额
(注：疏访问意谓未公司规定次数期访问客户者)
3掌握公司全体客户信状况情况业务员逾期应收帐款均应未收款理详细陈述帐龄分析表备注栏供公司参考否类帐款法收回形成呆帐时业务员应负责赔偿25％金额
□ 坏帐处理
1坏帐申请书填写式三份关客户名称号码负责姓名营业址电话号码等均应填写清楚申请理事实收回性等做简明扼叙述业务部门理批准连帐单票转交征信科处理
2坏帐发生金额月份计算业务员销售成绩时应先予扣减坏账金额300
□ 账单移交帐
1帐单移交时应填写帐款移交清表式四份移交接收核均应签名示负责中二份寄交征信科帐款组接收接交时核帐单金额外应注意否客户签认帐单千万私移交
2财务部意客户办理通讯实帐确定业务员手中帐单真实性
3财务部定期三月次核业务员手中帐单定期特殊目抽查业务员手中帐单
4业务部时核业务员手中帐单负督促收款工作催收责
□ 禁止事项
帐结果发现列情况者限令业务员周予补正外公司规定处分
1收款报积压收款
2退货报积压退货
3转售规定转售图利
问题帐款理办法
第条 妥善处理问题帐款争取时效维护公司营业员权益特制定办法
第二条 办法称问题帐款系指公司营业员销货程中发生骗倒帐收回票法期兑现部分货款未期收回等情况案件
第叁条 销货发生应收帐款发票开立日起逾两月尚未收回未公司规定办理销货退回者视问题帐款情况特殊呈报总理特准者限
第四条 问题帐款发生该单位应二日实填妥问题帐款报告书(附附表532)检附关证资料等序呈请单位查证签注意见转请法务室协助处理
第五条 前条报告书基资料栏单位会计员填写情况处理意见附件明细等栏营业员填写
第六条 法务室应收报告书二日办单位会商解情况拟订处理办法呈请总理批示协助办处理
第七条 指示报告书法务室应复印份通知财务部备案尚未开立发票问题帐款应复印份通知财务部备案
第八条 办填写报告书应注意：
()务必亲实填写遗漏
(二)发生原栏勾填时应括弧简略注明原
(三)情况栏应客户接洽时时间先逐载明填报日期止情况栏空白敷填写加粘白纸填写
(四)处理意见栏供办拟具赔偿意见需公司协助者请栏填明
第九条 报告书未前条规定填写者法务室退回办请收原报告书二天重新填写提出
第十条 问题帐款发生办未规定期限提出报告书请求协助处理者法务室予受理逾15天未提出者该问题帐款应办负全额赔偿责
第十条 会计员未动填写报告书基资料单位疏督促办规定期限填妥提出报告书致办应负全额赔偿责时该单位会计员应连带受行政处分
第十二条 问题帐款处理期间办单位应法务室充分合作必时法务室阅关单位帐册资料请求关单位员配合查证该单位员拒绝推拖
第十三条 法务室协助营业单位处理问题帐款该问题帐款发生日起40天尚未处理完毕情况特殊报请总理核准延期赔偿者外财务部应第十四条规定签拟办应赔偿金额偿付方式呈请总理核定
第十四条 员销售时应负责收回全部货款遇倒帐收回票未期兑现时办应负责赔偿售价损失50％(售象私时办员应负赔偿售价损失100％)收回票非统发票抬头客户正式背书未期兑现交货尚未收回货款公司规定作业手续全者办应负责赔偿售价损失80％产品遗失时办应负责赔偿底价100％(
称售价高底价时底价计算)述赔偿应发生行签报办事追回产品货款时应悉数缴回公司公司原先赔偿金额例发
第十五条 办法条文中称问题帐款发生日票未兑现系指第次收回票期日骗骗日外原该笔交易发票开立日起算第60天
第十六条 核定办先行赔偿问题帐款法务室应寻求切途径继续处理事追回产品货款时应通知财务部追回日起4天率次退原办
第十七条 法务室问题帐款受理报告书收受情况紧急时办先口头提请法务室处理办应次日补具报告书
第十八条 办未实填写报告书致妨碍问题帐款处理者应负全额赔偿责外法务室视情节轻重签请惩处
第十九条 办法总理核准公布实施修正时
问题帐款处理办法
第条 妥善处理问题帐款争取时效维护公司销货办权益特制定办法
第二条 办法称问题帐款系指公司营业员销货程中(含表演试)发生骗倒帐收回票法期兑现部分货款未期收回等情形案件
第三条 销货发生应收帐款发票开立日起逾两月尚未收回未公司规定办理销货退回者视问题帐款情形特殊呈报副总理特准者限
第四条 问题帐款发生该单位应2日实填妥问题帐款报告书(简称报告书)检附关证资料等序呈请单位查证签注意见转请事部协助处理
第五条 前条报告书基资料栏单位会计员填写情形处理意见附件明细等栏销货办填写
第六条 事部应收报告书2日办单位会商解情况拟订处理办法呈请直属副总理批示协助办处理
第七条 批示报告书事部应复印份通知财务部备案尚未开立发票问题帐款应复印份通知财务部备案
第八条 仓库部接事部转报告书应问题帐款商品专案列帐免受试日数限制
第九条 办填写报告书应注意：
()务必亲实填写遗漏
(二)发生原栏勾填时应括弧注明简略原
(三)情形栏应客户接洽时起时间先逐载明填报日期止情形栏空白敷填写加粘白纸填写
(四)处理意见栏供办拟具赔偿意见需公司协助者请栏填明
第十条 报告书未前条规定填写者事部退回办请收原报告书2天重新填写提出
第十条 问题帐款发生办未规定期限提出报告书请求协助处理者事部应予受理逾15天未提出者该问题帐款应办负全额赔偿责
第十二条 会计员未动填写报告书基资料单位疏督促办规定期限填妥提出报告书致办应负全额赔偿责者该单位会计员应连带受行政处分
第十三条 问题帐款处理期间办单位应事部充分合作必时事部阅关单位帐册资料请求关单位员配合查证该单位员拒绝推拖
第十四条 事部协助直线单位处理问题帐款该问题帐款发生日起40天尚未处理完毕情形特殊报请副总理核准延期赔偿者外财务部应外务员营业遇办法中关倒帐赔偿规定签拟办应赔偿金额偿付方式呈请执行副总理核定
第十五条 办法条文中称问题帐款发生日票未兑现系指第次收回票期日骗骗日外原该笔交易发票开立日起算第60天
第十六条 核定办先行赔偿问题帐款事部应寻求切途径继续处理事追回商品货款时应通知财务部追回日起5天率次退原办
第十七条 事部问题帐款受理报告书收受情况紧急时办先口头提请事部处理办应次日补具报告书
第十八条 办未实填写报告书致妨碍问题帐款处理者应负全额赔偿责外事部视情节重签请惩处
第十九条 办法总理核准公布实施修正时相
文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档
