2021年公司财务规章制度范
会计岗位职责
1贯彻执行国家颁布关财务制度严格会计法进行计账算账报账规定严格财纪律做手续完备容真实数准确账目清晰
2负责编制公司年度财务计划编制月季年度会计报表关说明月___日前公司领导时真实准确报送会计报表完整反映财务状况季度进行财务分析
3责会计核算特应收应付等账时清算催收定期固定资产低值易耗等财产物品进行盘点做账帐相符账实相符发现符必须查明情况时汇报
4负责公司资产理项财产登记核抽查调拨规定计算折旧费确保资产资金源
5妥善保会计证会计账会计报表等档案资料
6完成级领导交办工作务
二出纳岗位职责
1负责现金银行转账票收付积压时现金送存银行
2严格遵守现金理制度库存现金规定限额执行挪白条抵库坐支营业款
3根会计员签章收付款证款项审核批准制度办理收付
4开支票办理汇款时公司财务理制度办妥关手续符合规定者予退回
5填制关收入支出会计证登记银行存款现金出纳日记账保证账款相符
6负责保未签发支票支票已签发支票存根联
7负责职工月工资奖金种福利遇审核发放
8结合公司业务实际情况月汇总收付款证证交会计登记明细账
9月___日前月银行存款日记账银行账单逐笔核编制银行余额调节表
10月底银行存款余额营业收入月年累计额报告总理法代表
11妥善保保险柜钥匙___泄露外传
12完成级领导交办工作
三固定资产理规定
1公司固定资产包括机器设备车辆家具电器设备等财务理计提折旧财务室负责
2年年终必须进行次固定资产盘点做实物账表记录相符核算资料准确固定资产遗失损坏查明原明确责做出适处理
3购置固定资产必须批准购置计划购置时领导批准限额支票计划范围
4购置固定资产报销时财务制度审批程序进行
四印章理
1公司印章包括公章财务专章法代表章合章等公章行政理部指定专负责保财务专章法代表章合章财务室专负责保
2保员必须坚守职责未领导批准印章带出办公室私委托代
3保持印章严肃性类印章限正式公文函件严禁空白介绍信盖章印章必须做章登记
五公司员工差旅费规定
1职工公出差财政部关文件规定律座火车购硬卧车票特殊情况需飞机者必须报总理批准方座否予报销需船购四等舱船票
2途补助座火车轮船天___元补贴座长途汽车___时途标准补贴___元
3员工天___元标准住宿出差住宿天数计算副总理实报实销住宾馆超三星级
4住勤伙食补贴天___元标准
5市交通补贴天___元标准
6公差员报销差旅费必须回公司五天办理报销手续缴预差旅费否作挪公款处理
六物资采购规定
1部门根年物资消耗率损耗率进行预测年___月中旬编制采购计划预算报财务室审核
2计划外采购时增加项目制定计划报财务室审核
3财务室部门采购计划预算进行审核审核计划交行政部门监督实施
4采购价值___元物品___办理宗品长期需物资必须___家供应商摸底询价签定供货协议
5计划外时少量急需品需总理批准方采购
6采购员采购物资付款价值___元转账支票委托银行付款价值___元支付现金
7转账支票结账般出纳根采购提供准确数字单填制转账支票采购领空白转账支票方结账转账支票必须限额
8物资采购价值超___元卖方求付现金必须财务室___批准方付款
七公文合理规定
1公司名义外发送正式文件需部门理审阅总理签发
2公司名义外签定合统财务室负责办理办理完毕原件分类存档便时备查
八财务审批报销规定
1公司部门应根工作需事先拟订支出计划报总理意办规定办理支报销手续
2公司员工报销需列审批程序办—部门理签字—总理签字—出纳付款
3述开支必须支出果总理需电话请示总理意方予支出总理回公司予补签
4员工私款律予批准
公司财务规章制度范篇二
现金理制度
1现金款需手填写款申请单项目理部门理总理审批财务支取
2现金___元必须提前出纳约定便提前准备
3劳务费发放时间定周五午项目劳务费发放日起限三月取走超三月取者视动放弃数额公司
4部门收现金严格执行现金理制度天班前交财务出纳统理准挪
二支票理制度
1支票必须符合求方收取
①撕毁破损涂改
②签发支票墨汁炭素墨水笔填写签发单位印签完整清楚支票右部应交换行号加密支票应提供___
③支票效期十天已填支票必须检查写金额否相符收款单位日期途填写否正确
2支票需手填写支票款申请单项目理部门理总理审批财务办理支票领手续支票领出十天持___财务报销时报销出纳权拒发新支票
3100元费支出原支票结算领支票应妥善保丢失责心强丢失支票损失负责
三项目费(带项目号)申请报销
1项目费需项目理部门理总理审批立项通知书项目预算表送达财务方申请项目费
2购买项目品支付项目费需部门指定员根项目预算计划填现金支票款单项目理部门理签字报财务审核财务负责报总理审批予领取现金支票
3项目费报销必须原始___背面注明项目号手项目理部门理签字手填写支出单单粘贴支出单根支出款项途分类填写报财务审核财务负责报总理审批予报销
4外协作单位办理电汇汇票等汇款应先取协作单位开正式___然填写汇款通知付协作单位签订付款协议项目理部门理___背汇款通知签字报财务审核财务负责报总理审批出纳月办理汇款
5支付项目劳务费相关督导填写劳务费发放表项目理部门理签字需银行代发月___日前报财务财务负责报总理审批统办理需领取现金周周三前报财务财务负责报总理审批周五午100500发放
6差旅费报销报销公司差旅费报销规定填写差旅费报销单出纳审核报项目理部门理签字财务负责报总理审批予报销未规定时间报销预支付次差旅款特殊原导致发生费超出差旅费报销规定需写明原部门理总理审批予报销
附件差旅费报销规定
1公司员工出差般选择坐火车遇特殊情况需填写购买机票申请单部门负责总理批准方坐飞机
2差旅费款应立项通知书送达财务方支取出差回五日报销
3住宿标准差旅补助标准
单位元
员住宿标准食杂补助
正式员工___0
时员___0
出差日1200前离京补助天计算1200离京补助半天计算出差返京日800前京差旅补助8001200京补助半天计算1200京补助天计算
4返机场律坐民航巴果班机早(晚)携带物品较申请公司派车接送
5宾馆住宿费中律包含餐费(包括早餐)
6返程车票机票2200前应1200前退房返程车票机票2200应1800前退房
7出差员住宿费超支理交通费电话费实报实销差旅补助实际出差天数计算
8两(性)时点出差住宿费标准报销
9出差坐火车领取车补助(短途外)时___元计算(车时间铁路列车时刻表准
四加班交通费误餐费
员工加班员工公交公司开出空调巴士公专线车铁公汽车回家公司根效报销证报销交通费加班晚900特殊原理批准出租车回家公司根效报销证报销交通费加班晚730前台预定___元标准盒饭登记项目号
五销售费申请报销
1研究支持部门需发生费(项目关费)根部门预算计划手填现金支票款单部门理签字报财务审核财务负责报总理审批予领取现金支票
3销售费报销必须原始___背面手部门理签字手填写支出单单粘贴支出单根支出款项途分类填写报财务审核财务负责报总理审批予报销
六理费申请报销
1购置办公品支付办公费需行政部门指定员根购置审批计划手填现金支票款单部门理签字报财务审核财务负责报总理审批领取现金支票
2办公费报销必须原始___背面手部门理签字手填写支出单单粘贴支出单根支出款项途分类填写报财务审核财务负责报总理审批予报销
七___开具理
1项目负责应根项目求时项目理系统中印出开具正式___申请单(税___形式___)部门理签字报财务开具正式___
2确保公司开出张___迅速安全达客户手中减少___丢失公司带损失请项目负责规定执行
①___送达
正式___城速递方便情况亲送达
异邮政快递
形式___根实际情况选择___传真信挂号航空快递等方式
避免___遗失请___信封装订寄出合
②___确认
___送出前通知收件送达时间求收件收时反馈作确认工作城速递请求速递员送达邮件时请收件场开邮件回电寄件确认___已收(请发出前收件招呼通知公司前台前台速递公司提出求)
③处罚措施
未规定送达___造成___遗失公司根造成损失予定济处罚
八报销时间报销证规定
1月发生费应月报销迟超___日否需手直接报部门理总理审批财务予报销
2填制报销单应字迹清楚涂改否财务予受理
3外部取报销证必须税务部门财政局统规定正式单(印税务局章财政局章盖收款单位财务章)切非正式单作报销证报销证抬头定写单位名称
4购置金额___元项目费销售费办公费需___背注明收款方单位名称联系姓名联系电话
公司财务规章制度范篇三
总
第条加强公司财务工作发挥财务公司营理提高济效益中作特制定规定
第二条公司财务部门职
()认真贯彻执行国家关财务理制度
(二)建立健全财务理种规章制度编制财务计划加强营核算理反映分析财务计划执行情况检查监督财务纪律
(三)积极营理服务促进公司取较济效益
(四)厉行节约合理资金
(五)合理分配公司收入时完成需交税收理费
(六)关机构财政税务银行部门解检查财务工作动提供关资料实反映情况
(七)完成公司交工作
第三条公司财务部总会计师会计出纳审计工作员组成
没专职总会计师前总会计师职责会计兼承担
第四条公司部门职员办理财会事务必须遵守规定
财务工作岗位职责
第五条总会计师负责___公司列工作
()编制执行预算财务收支计划信贷计划拟订资金筹措方案开辟财源效资金
(二)进行成费预测计划控制核算分析考核督促公司关部门降低消耗节约费提高济效益
(三)建立健全济核算制度利财务会计资料进行济活动分析
(四)承办公司领导交办工作
第六条会计工作职责
()国家会计制度规定记账复账报账做手续完备数字准确账目清楚期报账
(二)济核算原定期检查分析公司财务成利润执行情况挖掘增收节支潜力考核资金效果时总理提出合理化建议公司参谋
(三)妥善保会计证会计账簿会计报表会计资料
(四)完成总理副总理交付工作
第七条出纳工作职责
()认真执行现金理制度
(二)严格执行库存现金限额超部分必须时送存银行坐支现金认白条抵压现金
(三)建立健全现金出纳种账目严格审核现金收付证
(四)严格支票理制度编制支票手续支票须总理签字方生效
(五)积极配合银行做账报账工作
(六)配合会计做种账务处理
(七)完成总理副总理交付工作
第八条审计工作职责
()认真贯彻执行关审计理制度
(二)监督公司财务计划执行决算预算外资金收支财务收支关项济活动济效益
(三)详细核公司项财务关数字金额期限手续等否准确误
(四)审阅公司计划资料合关济资料便掌握情况发现问题积累证
(五)纠正财务工作中差错弊端规范公司济行
(六)针公司财务工作中出现问题产生原提出改进建议措施
(七)完成总理副总理交付工作
财务工作理
第九条会计年度___月日起___月三十日止
第十条会计证会计账簿会计报表会计资料必须真实准确完整符合会计制度规定
第十条财务工作员办理会计事项必须填制取原始证根审核原始证编制记账证会计出纳员记账必须记账证签字
第十二条财务工作员应会总理办公室专定期进行财务清查保证账簿记录实物款项相符
第十三条财务工作员应根账簿记录编制会计报表报总理报送关部门会计报表月会计编制报次会计报表须会计签名盖章
第十四条财务工作员公司实行会计监督
财务工作员真实合法原始证予受理记载准确完整原始证予退回求更正补充
第十五条财务工作员发现账簿记录实物款项符时应时总理副总理书面报告请求查明原作出处理
财务工作员述事项权行作出处理
第十六条财务工作应建立部稽核制度做部审计
出纳员兼稽核会计档案保收入费债权债务账目登记工作
第十七条财务审计季次审计员根审计事项实行审计做出审计报告报送总理
第十八条财务工作员调动工作者离职必须接员办清交接手续
财务工作员办理交接手续总理办公室副总理监交
支票理
第十九条支票出纳员总理指定专保支票时须支票领单总理批准签字然支票批准金额封头加盖印章填写日期途登记号码领支票领簿签字备查
第二十条支票付款支票存根___手签字会计核(购置物品保员签字)总理审批填写金额误完成交出纳员出纳员统编制证号规定登记银行账号原支票领支票领单登记簿注销
第二十条财务员月底清账时支票领单转应收款发工资时领工资扣月工资扣足逐月延扣工资领完善报账手续作补发工资处理
第二十二条报销时短缺金额财务员时催办月底第二十条规定处理
周收入款项累计超___元现金收入超___元时会计出纳员应文字性报告总理公司业务关款项分金额承办文字性报告总理
第二十三条___元款项进入银行账户两日会计出纳员应文字性报告总理
第二十四条公司财务员支付(包括公私)笔款项金额均须总理签字总理外出应财务员设法通知意先付款补签
现金理
第二十五条公司列范围现金
()职员工资津贴奖金
(二)劳务报酬
(三)出差员必须携带差旅费
(四)结算起点零星支出
(五)总理批准开支
前款结算起点定___元结算规定调整总理确定
第二十六条规定第二十五条外财务员支付款项超现金限额部分应支票支付确需全额支付现金会计审核总理批准支付现金
第二十七条公司固定资产办公品劳保福利工作品必须采取转账结算方式现金
第二十八条日常零星开支需库存现金限额___元超额部分应存入银行
第二十九条财务员支付现金公司库存现金限额中支付银行存款中提取现金收入中直接支付(坐支)
特殊情况确需坐支应事先报总理批准
第三十条财务员银行提取现金应填写现金领单写明途金额总理批准提取
第三十条公司职员工作需现金需填写款单会计审核交总理批准签字方超款期限转应收款月工资中扣
第三十二条符合规定第二十五条___工资单差旅费单公司认效报销领款证手签字会计审核总理批准出纳支付现金
第三十三条___报销单总理批准会计审核手签字金额数量误填制记账证
第三十四条工资财务员总理办公室部门月提供核发工资资料代理编制职员工资表交副总理审核总理签字财务员时提款月发放工资填制记账证进行账务处理
第三十五条差旅费种补助单(包括领款单)部签字会计审核时间天数误报副总理复核送总理签字填制证交出纳员付款办理会计核算手续
第三十六条种汇款财务员须审核汇款通知单分手部总理签字会计审核关证
第三十七条出纳员应建立健全现金账目逐笔记载现金支付账目应日清月结日结算账款相符
会计档案理
第三十八条公司会计证会计账簿会计报表会计文件保存价值资料均应档
第三十九条会计证应月编号序月装订成册标明月份季度年起止号数单张数会计关员签名盖章(包括制单审核记账)总理指定专档保存档前应加装订
第四十条会计报表应分月季年报时档总理指定专保分类填制目录
第四十条会计档案携带外出查阅复制摘录会计档案须总理批准
处罚办法
第四十二条出现列情况财务员予警告扣发月薪___倍
()超出规定范围限额现金超出核定库存现金金额留存现金
(二)符合财务会计制度规定证顶银行存款库存现金
(三)未批准擅挪资金(包括现金)支付款项
(四)利账户单位套取现金
(五)未批准坐支未批准坐支范围限额坐支现金
(六)保留账外款项公司款项财务员储蓄方式存入银行
(七)违反规定条款认定应予处罚
第四十三条出现列情况财务员应予解聘
()违反财务制度造成财务工作严重混乱
(二)拒绝提供提供虚假会计证账表文件资料
(三)伪造变造谎报毁灭隐匿会计证会计账簿
(四)利职务便利非法占虚报领骗取公司财物
(五)弄虚作假营私舞弊非法谋私泄露______挪公司款项
(六)工作范围发生严重失误者玩忽职守致公司利益遭受损失
(七)渎职行严重错误应予辞退
附
第四十四条规定总理办公会负责解释
第四十五条规定发布日起生效
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会计岗位职责
1贯彻执行国家颁布关财务制度严格会计法进行计账算账报账规定严格财纪律做手续完备容真实数准确账目清晰
2负责编制公司年度财务计划编制月季年度会计报表关说明月___日前公司领导时真实准确报送会计报表完整反映财务状况季度进行财务分析
3责会计核算特应收应付等账时清算催收定期固定资产低值易耗等财产物品进行盘点做账帐相符账实相符发现符必须查明情况时汇报
4负责公司资产理项财产登记核抽查调拨规定计算折旧费确保资产资金源
5妥善保会计证会计账会计报表等档案资料
6完成级领导交办工作务
二出纳岗位职责
1负责现金银行转账票收付积压时现金送存银行
2严格遵守现金理制度库存现金规定限额执行挪白条抵库坐支营业款
3根会计员签章收付款证款项审核批准制度办理收付
4开支票办理汇款时公司财务理制度办妥关手续符合规定者予退回
5填制关收入支出会计证登记银行存款现金出纳日记账保证账款相符
6负责保未签发支票支票已签发支票存根联
7负责职工月工资奖金种福利遇审核发放
8结合公司业务实际情况月汇总收付款证证交会计登记明细账
9月___日前月银行存款日记账银行账单逐笔核编制银行余额调节表
10月底银行存款余额营业收入月年累计额报告总理法代表
11妥善保保险柜钥匙___泄露外传
12完成级领导交办工作
三固定资产理规定
1公司固定资产包括机器设备车辆家具电器设备等财务理计提折旧财务室负责
2年年终必须进行次固定资产盘点做实物账表记录相符核算资料准确固定资产遗失损坏查明原明确责做出适处理
3购置固定资产必须批准购置计划购置时领导批准限额支票计划范围
4购置固定资产报销时财务制度审批程序进行
四印章理
1公司印章包括公章财务专章法代表章合章等公章行政理部指定专负责保财务专章法代表章合章财务室专负责保
2保员必须坚守职责未领导批准印章带出办公室私委托代
3保持印章严肃性类印章限正式公文函件严禁空白介绍信盖章印章必须做章登记
五公司员工差旅费规定
1职工公出差财政部关文件规定律座火车购硬卧车票特殊情况需飞机者必须报总理批准方座否予报销需船购四等舱船票
2途补助座火车轮船天___元补贴座长途汽车___时途标准补贴___元
3员工天___元标准住宿出差住宿天数计算副总理实报实销住宾馆超三星级
4住勤伙食补贴天___元标准
5市交通补贴天___元标准
6公差员报销差旅费必须回公司五天办理报销手续缴预差旅费否作挪公款处理
六物资采购规定
1部门根年物资消耗率损耗率进行预测年___月中旬编制采购计划预算报财务室审核
2计划外采购时增加项目制定计划报财务室审核
3财务室部门采购计划预算进行审核审核计划交行政部门监督实施
4采购价值___元物品___办理宗品长期需物资必须___家供应商摸底询价签定供货协议
5计划外时少量急需品需总理批准方采购
6采购员采购物资付款价值___元转账支票委托银行付款价值___元支付现金
7转账支票结账般出纳根采购提供准确数字单填制转账支票采购领空白转账支票方结账转账支票必须限额
8物资采购价值超___元卖方求付现金必须财务室___批准方付款
七公文合理规定
1公司名义外发送正式文件需部门理审阅总理签发
2公司名义外签定合统财务室负责办理办理完毕原件分类存档便时备查
八财务审批报销规定
1公司部门应根工作需事先拟订支出计划报总理意办规定办理支报销手续
2公司员工报销需列审批程序办—部门理签字—总理签字—出纳付款
3述开支必须支出果总理需电话请示总理意方予支出总理回公司予补签
4员工私款律予批准
公司财务规章制度范篇二
现金理制度
1现金款需手填写款申请单项目理部门理总理审批财务支取
2现金___元必须提前出纳约定便提前准备
3劳务费发放时间定周五午项目劳务费发放日起限三月取走超三月取者视动放弃数额公司
4部门收现金严格执行现金理制度天班前交财务出纳统理准挪
二支票理制度
1支票必须符合求方收取
①撕毁破损涂改
②签发支票墨汁炭素墨水笔填写签发单位印签完整清楚支票右部应交换行号加密支票应提供___
③支票效期十天已填支票必须检查写金额否相符收款单位日期途填写否正确
2支票需手填写支票款申请单项目理部门理总理审批财务办理支票领手续支票领出十天持___财务报销时报销出纳权拒发新支票
3100元费支出原支票结算领支票应妥善保丢失责心强丢失支票损失负责
三项目费(带项目号)申请报销
1项目费需项目理部门理总理审批立项通知书项目预算表送达财务方申请项目费
2购买项目品支付项目费需部门指定员根项目预算计划填现金支票款单项目理部门理签字报财务审核财务负责报总理审批予领取现金支票
3项目费报销必须原始___背面注明项目号手项目理部门理签字手填写支出单单粘贴支出单根支出款项途分类填写报财务审核财务负责报总理审批予报销
4外协作单位办理电汇汇票等汇款应先取协作单位开正式___然填写汇款通知付协作单位签订付款协议项目理部门理___背汇款通知签字报财务审核财务负责报总理审批出纳月办理汇款
5支付项目劳务费相关督导填写劳务费发放表项目理部门理签字需银行代发月___日前报财务财务负责报总理审批统办理需领取现金周周三前报财务财务负责报总理审批周五午100500发放
6差旅费报销报销公司差旅费报销规定填写差旅费报销单出纳审核报项目理部门理签字财务负责报总理审批予报销未规定时间报销预支付次差旅款特殊原导致发生费超出差旅费报销规定需写明原部门理总理审批予报销
附件差旅费报销规定
1公司员工出差般选择坐火车遇特殊情况需填写购买机票申请单部门负责总理批准方坐飞机
2差旅费款应立项通知书送达财务方支取出差回五日报销
3住宿标准差旅补助标准
单位元
员住宿标准食杂补助
正式员工___0
时员___0
出差日1200前离京补助天计算1200离京补助半天计算出差返京日800前京差旅补助8001200京补助半天计算1200京补助天计算
4返机场律坐民航巴果班机早(晚)携带物品较申请公司派车接送
5宾馆住宿费中律包含餐费(包括早餐)
6返程车票机票2200前应1200前退房返程车票机票2200应1800前退房
7出差员住宿费超支理交通费电话费实报实销差旅补助实际出差天数计算
8两(性)时点出差住宿费标准报销
9出差坐火车领取车补助(短途外)时___元计算(车时间铁路列车时刻表准
四加班交通费误餐费
员工加班员工公交公司开出空调巴士公专线车铁公汽车回家公司根效报销证报销交通费加班晚900特殊原理批准出租车回家公司根效报销证报销交通费加班晚730前台预定___元标准盒饭登记项目号
五销售费申请报销
1研究支持部门需发生费(项目关费)根部门预算计划手填现金支票款单部门理签字报财务审核财务负责报总理审批予领取现金支票
3销售费报销必须原始___背面手部门理签字手填写支出单单粘贴支出单根支出款项途分类填写报财务审核财务负责报总理审批予报销
六理费申请报销
1购置办公品支付办公费需行政部门指定员根购置审批计划手填现金支票款单部门理签字报财务审核财务负责报总理审批领取现金支票
2办公费报销必须原始___背面手部门理签字手填写支出单单粘贴支出单根支出款项途分类填写报财务审核财务负责报总理审批予报销
七___开具理
1项目负责应根项目求时项目理系统中印出开具正式___申请单(税___形式___)部门理签字报财务开具正式___
2确保公司开出张___迅速安全达客户手中减少___丢失公司带损失请项目负责规定执行
①___送达
正式___城速递方便情况亲送达
异邮政快递
形式___根实际情况选择___传真信挂号航空快递等方式
避免___遗失请___信封装订寄出合
②___确认
___送出前通知收件送达时间求收件收时反馈作确认工作城速递请求速递员送达邮件时请收件场开邮件回电寄件确认___已收(请发出前收件招呼通知公司前台前台速递公司提出求)
③处罚措施
未规定送达___造成___遗失公司根造成损失予定济处罚
八报销时间报销证规定
1月发生费应月报销迟超___日否需手直接报部门理总理审批财务予报销
2填制报销单应字迹清楚涂改否财务予受理
3外部取报销证必须税务部门财政局统规定正式单(印税务局章财政局章盖收款单位财务章)切非正式单作报销证报销证抬头定写单位名称
4购置金额___元项目费销售费办公费需___背注明收款方单位名称联系姓名联系电话
公司财务规章制度范篇三
总
第条加强公司财务工作发挥财务公司营理提高济效益中作特制定规定
第二条公司财务部门职
()认真贯彻执行国家关财务理制度
(二)建立健全财务理种规章制度编制财务计划加强营核算理反映分析财务计划执行情况检查监督财务纪律
(三)积极营理服务促进公司取较济效益
(四)厉行节约合理资金
(五)合理分配公司收入时完成需交税收理费
(六)关机构财政税务银行部门解检查财务工作动提供关资料实反映情况
(七)完成公司交工作
第三条公司财务部总会计师会计出纳审计工作员组成
没专职总会计师前总会计师职责会计兼承担
第四条公司部门职员办理财会事务必须遵守规定
财务工作岗位职责
第五条总会计师负责___公司列工作
()编制执行预算财务收支计划信贷计划拟订资金筹措方案开辟财源效资金
(二)进行成费预测计划控制核算分析考核督促公司关部门降低消耗节约费提高济效益
(三)建立健全济核算制度利财务会计资料进行济活动分析
(四)承办公司领导交办工作
第六条会计工作职责
()国家会计制度规定记账复账报账做手续完备数字准确账目清楚期报账
(二)济核算原定期检查分析公司财务成利润执行情况挖掘增收节支潜力考核资金效果时总理提出合理化建议公司参谋
(三)妥善保会计证会计账簿会计报表会计资料
(四)完成总理副总理交付工作
第七条出纳工作职责
()认真执行现金理制度
(二)严格执行库存现金限额超部分必须时送存银行坐支现金认白条抵压现金
(三)建立健全现金出纳种账目严格审核现金收付证
(四)严格支票理制度编制支票手续支票须总理签字方生效
(五)积极配合银行做账报账工作
(六)配合会计做种账务处理
(七)完成总理副总理交付工作
第八条审计工作职责
()认真贯彻执行关审计理制度
(二)监督公司财务计划执行决算预算外资金收支财务收支关项济活动济效益
(三)详细核公司项财务关数字金额期限手续等否准确误
(四)审阅公司计划资料合关济资料便掌握情况发现问题积累证
(五)纠正财务工作中差错弊端规范公司济行
(六)针公司财务工作中出现问题产生原提出改进建议措施
(七)完成总理副总理交付工作
财务工作理
第九条会计年度___月日起___月三十日止
第十条会计证会计账簿会计报表会计资料必须真实准确完整符合会计制度规定
第十条财务工作员办理会计事项必须填制取原始证根审核原始证编制记账证会计出纳员记账必须记账证签字
第十二条财务工作员应会总理办公室专定期进行财务清查保证账簿记录实物款项相符
第十三条财务工作员应根账簿记录编制会计报表报总理报送关部门会计报表月会计编制报次会计报表须会计签名盖章
第十四条财务工作员公司实行会计监督
财务工作员真实合法原始证予受理记载准确完整原始证予退回求更正补充
第十五条财务工作员发现账簿记录实物款项符时应时总理副总理书面报告请求查明原作出处理
财务工作员述事项权行作出处理
第十六条财务工作应建立部稽核制度做部审计
出纳员兼稽核会计档案保收入费债权债务账目登记工作
第十七条财务审计季次审计员根审计事项实行审计做出审计报告报送总理
第十八条财务工作员调动工作者离职必须接员办清交接手续
财务工作员办理交接手续总理办公室副总理监交
支票理
第十九条支票出纳员总理指定专保支票时须支票领单总理批准签字然支票批准金额封头加盖印章填写日期途登记号码领支票领簿签字备查
第二十条支票付款支票存根___手签字会计核(购置物品保员签字)总理审批填写金额误完成交出纳员出纳员统编制证号规定登记银行账号原支票领支票领单登记簿注销
第二十条财务员月底清账时支票领单转应收款发工资时领工资扣月工资扣足逐月延扣工资领完善报账手续作补发工资处理
第二十二条报销时短缺金额财务员时催办月底第二十条规定处理
周收入款项累计超___元现金收入超___元时会计出纳员应文字性报告总理公司业务关款项分金额承办文字性报告总理
第二十三条___元款项进入银行账户两日会计出纳员应文字性报告总理
第二十四条公司财务员支付(包括公私)笔款项金额均须总理签字总理外出应财务员设法通知意先付款补签
现金理
第二十五条公司列范围现金
()职员工资津贴奖金
(二)劳务报酬
(三)出差员必须携带差旅费
(四)结算起点零星支出
(五)总理批准开支
前款结算起点定___元结算规定调整总理确定
第二十六条规定第二十五条外财务员支付款项超现金限额部分应支票支付确需全额支付现金会计审核总理批准支付现金
第二十七条公司固定资产办公品劳保福利工作品必须采取转账结算方式现金
第二十八条日常零星开支需库存现金限额___元超额部分应存入银行
第二十九条财务员支付现金公司库存现金限额中支付银行存款中提取现金收入中直接支付(坐支)
特殊情况确需坐支应事先报总理批准
第三十条财务员银行提取现金应填写现金领单写明途金额总理批准提取
第三十条公司职员工作需现金需填写款单会计审核交总理批准签字方超款期限转应收款月工资中扣
第三十二条符合规定第二十五条___工资单差旅费单公司认效报销领款证手签字会计审核总理批准出纳支付现金
第三十三条___报销单总理批准会计审核手签字金额数量误填制记账证
第三十四条工资财务员总理办公室部门月提供核发工资资料代理编制职员工资表交副总理审核总理签字财务员时提款月发放工资填制记账证进行账务处理
第三十五条差旅费种补助单(包括领款单)部签字会计审核时间天数误报副总理复核送总理签字填制证交出纳员付款办理会计核算手续
第三十六条种汇款财务员须审核汇款通知单分手部总理签字会计审核关证
第三十七条出纳员应建立健全现金账目逐笔记载现金支付账目应日清月结日结算账款相符
会计档案理
第三十八条公司会计证会计账簿会计报表会计文件保存价值资料均应档
第三十九条会计证应月编号序月装订成册标明月份季度年起止号数单张数会计关员签名盖章(包括制单审核记账)总理指定专档保存档前应加装订
第四十条会计报表应分月季年报时档总理指定专保分类填制目录
第四十条会计档案携带外出查阅复制摘录会计档案须总理批准
处罚办法
第四十二条出现列情况财务员予警告扣发月薪___倍
()超出规定范围限额现金超出核定库存现金金额留存现金
(二)符合财务会计制度规定证顶银行存款库存现金
(三)未批准擅挪资金(包括现金)支付款项
(四)利账户单位套取现金
(五)未批准坐支未批准坐支范围限额坐支现金
(六)保留账外款项公司款项财务员储蓄方式存入银行
(七)违反规定条款认定应予处罚
第四十三条出现列情况财务员应予解聘
()违反财务制度造成财务工作严重混乱
(二)拒绝提供提供虚假会计证账表文件资料
(三)伪造变造谎报毁灭隐匿会计证会计账簿
(四)利职务便利非法占虚报领骗取公司财物
(五)弄虚作假营私舞弊非法谋私泄露______挪公司款项
(六)工作范围发生严重失误者玩忽职守致公司利益遭受损失
(七)渎职行严重错误应予辞退
附
第四十四条规定总理办公会负责解释
第四十五条规定发布日起生效
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