力资源成预算理制度
制度名称
力资源成预算理制度
受控状态
编 号
执行部门
监督部门
考证部门
第1章 总
第1条 目
合理安排力资源理活动资金规范力资源理活动费遵循企业战略目标力资源战略规划目标前提公司预算制度特制定制度
第2条 预算职责分工
1．力资源部力资源成（简称HR成）预算执行部门制度制定部门
2．公司预算委员会负责审查核准HR成预算提出修正意见
第3条 范围
HR成预算编制执行调整均须遵循制度相关规定
第4条 工作期间规定
力资源部应月28日前编妥月项HR成支出预计表次月15日前编妥月份实际预计较费较表呈总理核阅式三份份存份送总理办公室份送财务部
第5条 制定
1．董事会确定营发展规划力资源战略规划
2．历年力资源理活动实际费情况年度预计外部变化素
第2章 HR成预算编制
第6条 HR成包含容具体表14示
表14 HR成构成览表
费项目
费容构成
工资成
基工资奖金津贴职务工资加班工资补贴
福利保险费
福利费员工教育费住房公积金养老保险医疗保险失业保险工伤保险等
招聘
招聘广告费招聘会会务费高校奖学金
测评
测评费
培训
教材费讲师劳务费培训费差旅费
调研
专题研究会议费协会会员费
辞退
补偿费
劳动纠纷
法律咨询费
办公业务
办公品设备费
残疾安置
残疾业保证金
薪酬水市场调查
调研费
第7条 HR成预算编制流程图11示
年度HR成预算结算较
年HR成预算已发生
费结算进行较
分析HR成趋势
公司生产营状况分析
HR成影响素分析预测
预测年度公司生产营状况
编制HR成项目预算汇总
编写年度HR成预算报告
开始
结束
图11 HR成预算编制流程示意图
第8条 力资源部制定预算时应考虑项变化素留出预备费备发生预算外支出
第9条 力资源部做年度预算编制年度预算书三工作日报预算委员会进行核准审批
第3章 HR成预算执行控制
第10条 HR成预算执行
1．力资源部收预算委员会批复年度预算应计划实施
2．力资源部应建立全面预算理簿时填写预算执行表预算项目详细记录预算额实际发生额差异额累计预算额累计实际发生额累计差异额
第11条 HR成预算执行控制
1．预算理程中预算项目总理力资源部理进行控制预算委员会财务部进行监督预算外支出总理财务部理直接控制
2．达预算目标业绩考核挂钩硬性指标般说超出预算根预算执行情况责进行奖惩
3．费预算遇特殊情况确需突破时必须提出申请说明原财务部理总理核准纳入预算外支出支出金额超预备费必须预算委员会审核批准
4．HR成预算剩余跨月转入跨年度
5．预算执行中市场变化特殊原（已制定预算缺乏科学性欠准确国家政策出现变化等）时时预算进行修正
第4章 HR成预算修正权限程序
第12条 预算修正权属预算委员会公司董事会
第13条 遇特殊情况需修正预算时力资源部必须提出预算修正分析报告详细说明修正原针发展趋势预测提交预算委员会审核报董事会批准然执行
第5章 HR成预算考核激励
第14条 HR成预算考核象作
HR成预算考核预算执行者考核评价预算考核发挥预算约束激励作必措施通预算目标细化分解激励措施付诸实施达引导公司位员工公司战略目标方努力效果
第15条 HR成预算考核原
预算考核预算执行效果认程具体应遵循原
1．目标原：预算目标基准预算完成情况评价预算执行者业绩
2．激励原：预算目标预算执行者业绩评价考核必须激励制度相配合
3．时效原：预算考核动态考核期预算执行完毕应立进行
4．例外原：阻碍预算执行重素市场变化重意外灾害等考核时应作特殊情况处理
第16条 公司通季度年度考核保证HR成预算准确执行
第17条 季度年度预算考核前季度年度预算目标完成情况进行考核时发现存潜问题者必时修正预算适应外部环境变化
第6章 附
第18条 制度力资源部拟定负责解释预算委员会批准实施
第19条 制度期 年 月 日生效执行
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
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力资源成预算理制度
受控状态
编 号
执行部门
监督部门
考证部门
第1章 总
第1条 目
合理安排力资源理活动资金规范力资源理活动费遵循企业战略目标力资源战略规划目标前提公司预算制度特制定制度
第2条 预算职责分工
1．力资源部力资源成（简称HR成）预算执行部门制度制定部门
2．公司预算委员会负责审查核准HR成预算提出修正意见
第3条 范围
HR成预算编制执行调整均须遵循制度相关规定
第4条 工作期间规定
力资源部应月28日前编妥月项HR成支出预计表次月15日前编妥月份实际预计较费较表呈总理核阅式三份份存份送总理办公室份送财务部
第5条 制定
1．董事会确定营发展规划力资源战略规划
2．历年力资源理活动实际费情况年度预计外部变化素
第2章 HR成预算编制
第6条 HR成包含容具体表14示
表14 HR成构成览表
费项目
费容构成
工资成
基工资奖金津贴职务工资加班工资补贴
福利保险费
福利费员工教育费住房公积金养老保险医疗保险失业保险工伤保险等
招聘
招聘广告费招聘会会务费高校奖学金
测评
测评费
培训
教材费讲师劳务费培训费差旅费
调研
专题研究会议费协会会员费
辞退
补偿费
劳动纠纷
法律咨询费
办公业务
办公品设备费
残疾安置
残疾业保证金
薪酬水市场调查
调研费
第7条 HR成预算编制流程图11示
年度HR成预算结算较
年HR成预算已发生
费结算进行较
分析HR成趋势
公司生产营状况分析
HR成影响素分析预测
预测年度公司生产营状况
编制HR成项目预算汇总
编写年度HR成预算报告
开始
结束
图11 HR成预算编制流程示意图
第8条 力资源部制定预算时应考虑项变化素留出预备费备发生预算外支出
第9条 力资源部做年度预算编制年度预算书三工作日报预算委员会进行核准审批
第3章 HR成预算执行控制
第10条 HR成预算执行
1．力资源部收预算委员会批复年度预算应计划实施
2．力资源部应建立全面预算理簿时填写预算执行表预算项目详细记录预算额实际发生额差异额累计预算额累计实际发生额累计差异额
第11条 HR成预算执行控制
1．预算理程中预算项目总理力资源部理进行控制预算委员会财务部进行监督预算外支出总理财务部理直接控制
2．达预算目标业绩考核挂钩硬性指标般说超出预算根预算执行情况责进行奖惩
3．费预算遇特殊情况确需突破时必须提出申请说明原财务部理总理核准纳入预算外支出支出金额超预备费必须预算委员会审核批准
4．HR成预算剩余跨月转入跨年度
5．预算执行中市场变化特殊原（已制定预算缺乏科学性欠准确国家政策出现变化等）时时预算进行修正
第4章 HR成预算修正权限程序
第12条 预算修正权属预算委员会公司董事会
第13条 遇特殊情况需修正预算时力资源部必须提出预算修正分析报告详细说明修正原针发展趋势预测提交预算委员会审核报董事会批准然执行
第5章 HR成预算考核激励
第14条 HR成预算考核象作
HR成预算考核预算执行者考核评价预算考核发挥预算约束激励作必措施通预算目标细化分解激励措施付诸实施达引导公司位员工公司战略目标方努力效果
第15条 HR成预算考核原
预算考核预算执行效果认程具体应遵循原
1．目标原：预算目标基准预算完成情况评价预算执行者业绩
2．激励原：预算目标预算执行者业绩评价考核必须激励制度相配合
3．时效原：预算考核动态考核期预算执行完毕应立进行
4．例外原：阻碍预算执行重素市场变化重意外灾害等考核时应作特殊情况处理
第16条 公司通季度年度考核保证HR成预算准确执行
第17条 季度年度预算考核前季度年度预算目标完成情况进行考核时发现存潜问题者必时修正预算适应外部环境变化
第6章 附
第18条 制度力资源部拟定负责解释预算委员会批准实施
第19条 制度期 年 月 日生效执行
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