财务职调查容
1会计体概况
2财务组织
3新酬税费会计政策
4会计报表（损益表资产负债表现金流量表）
5表外项目
会计体基情况
1取营业执验资报告章程组织架构图
2解会计体全称成立时间注册资股东投入资形式性质营业务等
3解目标企业历史革
4会计体详细解应包括目标企业部具控制权公司关联方作适解
5目标企业组织分工理制度进行解部控制初步评价
财务组织
1财务组织结构（含具控制力公司）
2财务理模式（子公司财务负责免奖惩子公司财务报告体制）
3财务员结构（年龄职称学历）
4会计电算化程度企业理系统应情况
薪酬政策
1新资计算方法特关注变动工资计算方法
2缴纳四金政策情况
3福利政策
会计政策
1目标企业现行会计政策
23年会计政策重变化
3差异造成影响（量化）
4现行会计报表合原范围
5接受外部审计政策3年会计师事务名单
63年审计报告披露
税费政策
1现行税费种类税费率计算基数收缴部门
2税收优惠政策
3税收减免负担
4关联交税税收政策
5集团公司中理费资金占费税收政策
6税收汇算清缴情况
7购税费政策变化情况
存货
1查阅次盘点记录
2存货分类趋势变化
3关注发出商品分期付款发出商品
4存货滞销残损
二资产负债表（三）
1长期投资
2控股企业验证投资例应占权益
3参股企业解投资资料
4投资背景控制力（特国企业）
固定资产
1固定资产分类
2停残损固定资产（设备理部门核资料）
3生产营非生产营区分
4设计生产力实际生产力较原分析
资产负债表（四）
1建工程
2工程项目预算完工程度
3否存停工工程
4工程项目途
二形资产
1形资产种类取途径
2形资产确良寿命
3计价（关注土权）
资产负债表（五）
款
1债权款性质款条件
2否正常偿利息
3否豁免债务重组（关注资产理公司接银行债权）
二应付账款
1业务趋应付账趋势较解否具足够买方信
2应付账龄分析
3预枯材料款否适
三资产负债表（六）
1资公积
2形成原
3未分配利润
4历年利润分配
5资产负债结构分析
损益表（）
． 销售收入成
13—10年销售收入销售量单位售价单位成毛利率变化趋势
23—10年产品结构变化趋势
3企业客户变化销售收入集中度
4关联交易非交易区利润影响
5成结构发现关键成素成变化影响作分析
6素重变化寻找合理解释
损益表（二）
期间费
15—10年费总额费水趋势分析解原
2企业费工成拆旧等变化
二业务利润
解否存稳定业务收入源3—5年数
三投资收益
年外投资情况项投资报酬率
四营业外收入
异常情况
损益表（三）
未损益影响素研判
1销售收入
2销售成
3期间费
4业务利润
5税收
资产负债表（）
货币资金
1资金冻结资金
二应收账款
1否高估（特关注部应收账款）
2帐龄分析逾期账坏账分析
3年变化趋势分析原
4客户应收账款分析
5额应收款调阅销售合
资产负债表情（二）
应收款
1账龄坏账费性款分析
2额款项合协议
3否外投资委托理财额外款
二资产质量分析
现金流量表
历年现金流量情况素分析
1特关注营净现金流
2营净现金流否满足融资活动利息支出净额
3结合资产负负债表利润表寻找销售收入外否存营资金源营净现金流贡献
表外项目
1外担保
2已抵押资产
3贴现
4合作意
5未执行完毕合
6银行授信额度
7诉讼
8
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1会计体概况
2财务组织
3新酬税费会计政策
4会计报表（损益表资产负债表现金流量表）
5表外项目
会计体基情况
1取营业执验资报告章程组织架构图
2解会计体全称成立时间注册资股东投入资形式性质营业务等
3解目标企业历史革
4会计体详细解应包括目标企业部具控制权公司关联方作适解
5目标企业组织分工理制度进行解部控制初步评价
财务组织
1财务组织结构（含具控制力公司）
2财务理模式（子公司财务负责免奖惩子公司财务报告体制）
3财务员结构（年龄职称学历）
4会计电算化程度企业理系统应情况
薪酬政策
1新资计算方法特关注变动工资计算方法
2缴纳四金政策情况
3福利政策
会计政策
1目标企业现行会计政策
23年会计政策重变化
3差异造成影响（量化）
4现行会计报表合原范围
5接受外部审计政策3年会计师事务名单
63年审计报告披露
税费政策
1现行税费种类税费率计算基数收缴部门
2税收优惠政策
3税收减免负担
4关联交税税收政策
5集团公司中理费资金占费税收政策
6税收汇算清缴情况
7购税费政策变化情况
存货
1查阅次盘点记录
2存货分类趋势变化
3关注发出商品分期付款发出商品
4存货滞销残损
二资产负债表（三）
1长期投资
2控股企业验证投资例应占权益
3参股企业解投资资料
4投资背景控制力（特国企业）
固定资产
1固定资产分类
2停残损固定资产（设备理部门核资料）
3生产营非生产营区分
4设计生产力实际生产力较原分析
资产负债表（四）
1建工程
2工程项目预算完工程度
3否存停工工程
4工程项目途
二形资产
1形资产种类取途径
2形资产确良寿命
3计价（关注土权）
资产负债表（五）
款
1债权款性质款条件
2否正常偿利息
3否豁免债务重组（关注资产理公司接银行债权）
二应付账款
1业务趋应付账趋势较解否具足够买方信
2应付账龄分析
3预枯材料款否适
三资产负债表（六）
1资公积
2形成原
3未分配利润
4历年利润分配
5资产负债结构分析
损益表（）
． 销售收入成
13—10年销售收入销售量单位售价单位成毛利率变化趋势
23—10年产品结构变化趋势
3企业客户变化销售收入集中度
4关联交易非交易区利润影响
5成结构发现关键成素成变化影响作分析
6素重变化寻找合理解释
损益表（二）
期间费
15—10年费总额费水趋势分析解原
2企业费工成拆旧等变化
二业务利润
解否存稳定业务收入源3—5年数
三投资收益
年外投资情况项投资报酬率
四营业外收入
异常情况
损益表（三）
未损益影响素研判
1销售收入
2销售成
3期间费
4业务利润
5税收
资产负债表（）
货币资金
1资金冻结资金
二应收账款
1否高估（特关注部应收账款）
2帐龄分析逾期账坏账分析
3年变化趋势分析原
4客户应收账款分析
5额应收款调阅销售合
资产负债表情（二）
应收款
1账龄坏账费性款分析
2额款项合协议
3否外投资委托理财额外款
二资产质量分析
现金流量表
历年现金流量情况素分析
1特关注营净现金流
2营净现金流否满足融资活动利息支出净额
3结合资产负负债表利润表寻找销售收入外否存营资金源营净现金流贡献
表外项目
1外担保
2已抵押资产
3贴现
4合作意
5未执行完毕合
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