第十七章CO14_工单结算流程
1 流程说明
流程描述月底进行生产工单结算计算出制品金额生产成差异处理程
家具公司生产工单结算应会计科目配置关系图：
生产工单类型
工单分类
结算参数文件
成成差异
配置会计科目
成中心
备注
ZP01
正常订单(maketostock)
ZP01
成差异
生产成差异科目
半成品：1452010000
产成品1462010010
产品成吸收
ZP02
正常订单(maketoorder)
ZP01
成差异
生产成差异科目
半成品：1452010000
产成品1462010010
产品成吸收
ZP03
钢板裁剪结算
ZP01
成差异
生产成差异科目
产成品：1462010010
产品成吸收
ZP04
费维修订单结算(客户收费)
Z20
成
物料消耗科目
51310407220
售服务部
F0011019
透部转拨价计列责中心(RUN报表)
ZP04
费维修结算
(客诉)
Z20
成
物料消耗科目
5131040710
客诉部门
F0011041
基品质问题造成
ZP03
改制订单结算
（库存商品改制）
ZP01
成差异
生产成差异科目
产成品：1462010010
实际成法改制成入库产品成吸收
ZP03
拆解订单结算
ZP01
成差异
生产成差异科目
产成品：1462010010
实际成法拆解成入库产品成吸收
ZP04
库存重工实物仓商品重工
Z20
成差异
生产成差异科目
产成品：1462010010
实际成法重工成入库产品成吸收
ZP04
库存重工展厅商品重工
Z20
成差异
物料消耗科目
5131040730
区公司(暂挂营业部：F0011022)
展厅区公司理(月底须财务工转出)
ZP04
库存重工责中心（部门）重工
Z20
成差异
物料消耗科目
5131040730
责中心(部门)(暂挂营业部：F0011022)
商品责中心（部门）(月底须财务工转出)
研发试制产品
仓库发料时直接进入成中心时输入部订单号
科目：5141022000
成中心：工程技术F0011036
实际研发试制产品生产工单通部订单理
相应生产工单类型配置（PP模组）定义：
生产工单类型
含义
适工单编号范围（系统动号）
ZP01
家具厂标准生产工单
2000000023999999
ZP02
家具厂配置物料生产工单
2400000027999999
ZP03
家具厂钢板裁剪工单
2800000028999999
ZP04
家具厂维修工单
2900000029999999
述二表中进行整合难出生产工单编号致分析出该订单工单结算进入种会计科目
该系统西方国家设计SAP系统中存中西方会计核算差异西方会计认期间费包括理费销售费财务费制造费生产成中国会计核算明确制造费生产成属成类科目成类科目进行成进行核算克服中西方会计差异会计科目表中创建渡性会计科目：生产成制品转出4101070000该科目核算月末尚未全部完工WIP成生产科目中转资产负债类科目中表中西方会计差异SAP系统中处理解决方案(制造费月末全部转入生产成未列出)：
会计科目
会计科目属性
应成素
备注
中国
西方
1
4101010000生产成材料
资产类
损益类
4101010000
生产工单领料成结算方计列科目贷方计列存货科目
2
4101020000生产成工
资产类
损益类
4101020000
直接车间员薪资结算方计列科目贷方计列应付工资
3
4101030000生产成费
资产类
损益类
4101030000
月末制造费科目转入科目(注)
4
4101040000生产成委外加工
资产类
损益类
4101040000
指仅生产工序间委外加工目前种情形
5
4101050000生产成差异调整
资产类
损益类
4101050000
工单完工实际成标准成间差异结算调整时科目转出计列相关成差异科目
6
4101060000生产成工单转出
资产类
损益类
4101060000
产品缴库结算方计列存货科目贷方计列科目
7
4101070000生产成制品转出
资产类
损益类
月末未完工工单转出结算贷方计列科目方计列制半成品制品科目
8
4101080000生产成维修工单转出
资产类
损益类
4101080000
工单类型ZP04订单关闭结算贷方计列科目方计列相关费类科目
9
1451020000制半成品制品
资产类
资产类
注：SAP系统中制造费分摊直接计入生产成中实务须行手工切传票进行制造费科目结转生产成中外结转WIP时会计分录：
：制半成品14520000
贷：生产成制品转出4101070000
制产品入库时会计分录：
：存货
贷：生产成工单转出4101060000
维修工单结算时会计分录：
：理费销售费物料消耗科目
贷：生产成维修工单转出4101080000
生产程中生产涂料采倒方法核算该物料月耗成涂料领时仓库暂做移库处理（A成）生产工单耗时先BOM中标准耗量计算标准成（B成）月末帐面余额（C成期初余额+AB）时生产部门月底进行涂料盘点（D成）确定涂料实际耗成D成C成差额涂装车间F0011059填列领单直接计入该车间作帐务处理分录：
：制造费物料消耗4201020700
贷：原材料
述步骤完毕进行月底制造费分摊（制造费分摊直接生产车间中）动作完全系统动完成分摊系统会产生数点尾数差异该尾数差异需手工切分录调整分录：
：生产成差异1452010000
贷：制造费4201029900 差异成中心
接着系统计算出道工序（道工序生产车间配置关系参见生产成计划章）实际耗价格产品工单完工否均须实际耗价格该工单工时（工工时机器工时生产部门输入系统确认工工时机器工时统计作业量较采实际工时标准工时方法执行）积直接生产车间成终集产品工单中
月底结算时系统动判工单否已关闭关闭计算该张工单成差异该成差异结转成差异科目否视制品（生产成）
采标准成核算成岗位员月末须生产成差异工进行分摊具体分摊方法详见附件
物料编码原详见附件二
注意事项：
1） 时成岗位员应类成差异科目（材料采购差异14310100001452010000制半成品差异1462010010制产成品差异1481010000外购商品差异）作控重点理成差异越现行标准成越符合实际否应分析差异异常原（注：采购部门委外加工产生差异进入采购成差异科目）
2） 系统档已定义制实际已改外购物料（物料制外购）产生采购差异进入相关制造差异科目月关闭物料帐必须该部分进行手工调整
3） 时成岗位员应检核类工单结算情况工单已入库工时未确认工单已全部入库完毕该工单未关闭桌柜类产品桌柜类模具率（机械组车间F0011037段）未作确认等异常状况保证月底工单结算利进行
4） 终结算理费（销售费）生产工单月中工单已关闭法立结算分录信息必须月底工单结算会转出分录
5） 工单结算权数均100表示工单集费须全部结清
6） 强化板材裁剪工单控正确核算成该类工单必须月完成时结算时注意损耗状况
7） 月底生产部门必须进行涂料盘点作帐务处理
7）进行制造费分摊计算前必须生产绩效奖先行结算已手工方式切入传票输入电脑
2 流程图
3 系统操作
31 操作范例
假设3月31日财务关帐日关帐前生产（包括涂料盘点生产奖金计算工时确认）仓库作业均已完毕财务计提折旧已绪3月31日天晚成岗位员正式进行工单结算操作
32 系统菜单交易代码
第步：会计®控制®成中心会计®期末结帐®单功®分配®分摊
交易代码：KSU5
第二步会计®控制®成中心会计®期末结帐®单功®价格计算
交易代码：KSII
第三步会计®控制®产品成控制®成象控制®订单产品成®期末结算®单功®实际价格重估®集中处理
交易代码：CON2
第四步会计®控制®产品成控制®成象控制®订单产品成®期末结算®单功®联产品重加工预结算®集中处理
交易代码：CO8A
第五步会计®控制®产品成控制®成象控制®订单产品成®期末结算®单功®产品®集中处理®计算
交易代码：KKAO
第六步会计®控制®产品成控制®成象控制®订单产品成®期末结算®单功®差异®集中处理
交易代码：KKSI
第七步会计®控制®产品成控制®成象控制®订单产品成®期末结算®单功®结算®集中处理
交易代码：CO88
第八步 会计®控制®成中心会计®环境®期间锁定®更改
交易代码：OKP1
第九步会计®控制®产品成控制®成象控制®订单产品成®期末结算®单功®产品®结帐期间®更改
交易代码：KKA0
33 系统屏幕栏位解释
第步制造费分摊计算画面：
栏位名称
栏位说明
资料范例
期间
必输项指实际费分摊计算期间3月份工单结算期间起讫33
33
循环
必输项指调成中心间分摊公式公式已事先建立（相模板）月分摊时直接调
FT101AFT201AFT202AFT203A
FT204AFT205A
〈测试运行〉〈详细清单〉选项勾钮测试运行运行结果：
该测试结果画面出系统运行没错误表示系统够进行真正分摊操作（警告出现原成素金额零致分摊时零）时钮返回原先画面
〈测试运行〉选项中勾掉然钮执行真正费分摊运行完毕出现屏幕信息测试运行相分摊工作完成进入第二步：进行实际作业价格计算画面：
输入画面信息钮进行测试运行测试运行结果：
时系统已全部计算出成中心作业价格（实际单位工费实际单位制造费）检查作业价格异常钮返回进入画面
钮执行真实价格计算执行完毕系统提示画面：
钮完成实际作业价格计算然进入第三步：刚计算作业价格进行重新估价画面：
栏位名称
栏位说明
资料范例
工厂
选项SAP系统中物料方必须设置工厂（真正工厂概念）生产位工厂系统缺省工厂家具公司言生产位公司总部(FW00）工厂存生产
FW00
期间
必输项指结帐期间
3
输入画面信息钮执行测试运行测试运行结果：
检查错误钮返回原始画面
〈测试运行〉选项中勾掉钮正式执行正式执行结果测试画面相执行完毕进入第四步：联产品重加工预结算（钢板裁剪计算）画面：
输入画面信息钮进行测试运行测试运行结果：
测试运行结果设错误钮返回原先画面
〈测试运行〉选项中勾掉钮正式执行正式执行结果测试画面相执行完毕进入第五步：集中计算制品画面：
输入画面信息钮测试运行测试运行结果：
检核测试运行结果异常钮返回原先画面：
〈测试运行〉选项中勾掉钮正式执行制品计算执行结果测试运行结果相运行完毕进入第六步：计算完工生产工单WIP差异画面：
输入画面信息钮测试运行运行结果：
〈转〉®〈信息日志〉选项进入画面：
〈错误信息〉选项进入画面检核错误状况
该画面显示结果似错误实际SAP系统中WIP差异计算针关闭（状态TECODLV）工单言采集中计算系统未关闭工单包括导致系统报错述画面显示结果种情形然真正错误信息假错误相混须仔细分析
检查问题钮返加原先画面
〈测试运行〉选项中勾掉钮正式执行正式执行结果测试画面相执行完毕进入第七步：制品结算画面：
输入画面信息钮测试运行运行结果：
画面测试运行结果错误存时必须查清发生样错误必须先解决方重新测试运行
系统计算出现错误进入画面检查：
〈转〉®〈信息〉选项进入画面：
系统显示3月份结帐期间已关闭3月份结帐期间开重新测试错误消失情况返回原先画面：
〈测试运行〉选项中勾掉钮正式执行正式执行结果测试画面相执行完毕进入第八步：成中心期间锁定画面：
输入画面信息钮进入画面
光标选中期间03处（关掉3月份帐）然钮执行3月份帐关闭动作
关闭期间目：
（1） 确保FI模组中会计证已关闭期间帐（实际FI模组结帐期间关闭达目处关闭必须FI关帐期间步）
（2） 更重PP模块中工单工时确认维护已关闭结帐期间否引起严重数错误
关闭动作执行系统动03列选项中勾表示3月份帐已关闭画面：
时03列选项全部已勾然钮保存接着进入第九步：输入制品月结期间画面：
输入画面示信息〈ENTER〉键钮进入画面
时期间2改3（表示3月份制品结帐关闭）钮保存修改结果画面：
附件：标准成差异分摊步骤 ＼＼＼300Blueprint＼Customization Preparation＼CO＼Std_cost_diff_Alloc_stepdoc
附件二：物料编码原 C＼My Documents＼物料编码原xls
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1 流程说明
流程描述月底进行生产工单结算计算出制品金额生产成差异处理程
家具公司生产工单结算应会计科目配置关系图：
生产工单类型
工单分类
结算参数文件
成成差异
配置会计科目
成中心
备注
ZP01
正常订单(maketostock)
ZP01
成差异
生产成差异科目
半成品：1452010000
产成品1462010010
产品成吸收
ZP02
正常订单(maketoorder)
ZP01
成差异
生产成差异科目
半成品：1452010000
产成品1462010010
产品成吸收
ZP03
钢板裁剪结算
ZP01
成差异
生产成差异科目
产成品：1462010010
产品成吸收
ZP04
费维修订单结算(客户收费)
Z20
成
物料消耗科目
51310407220
售服务部
F0011019
透部转拨价计列责中心(RUN报表)
ZP04
费维修结算
(客诉)
Z20
成
物料消耗科目
5131040710
客诉部门
F0011041
基品质问题造成
ZP03
改制订单结算
（库存商品改制）
ZP01
成差异
生产成差异科目
产成品：1462010010
实际成法改制成入库产品成吸收
ZP03
拆解订单结算
ZP01
成差异
生产成差异科目
产成品：1462010010
实际成法拆解成入库产品成吸收
ZP04
库存重工实物仓商品重工
Z20
成差异
生产成差异科目
产成品：1462010010
实际成法重工成入库产品成吸收
ZP04
库存重工展厅商品重工
Z20
成差异
物料消耗科目
5131040730
区公司(暂挂营业部：F0011022)
展厅区公司理(月底须财务工转出)
ZP04
库存重工责中心（部门）重工
Z20
成差异
物料消耗科目
5131040730
责中心(部门)(暂挂营业部：F0011022)
商品责中心（部门）(月底须财务工转出)
研发试制产品
仓库发料时直接进入成中心时输入部订单号
科目：5141022000
成中心：工程技术F0011036
实际研发试制产品生产工单通部订单理
相应生产工单类型配置（PP模组）定义：
生产工单类型
含义
适工单编号范围（系统动号）
ZP01
家具厂标准生产工单
2000000023999999
ZP02
家具厂配置物料生产工单
2400000027999999
ZP03
家具厂钢板裁剪工单
2800000028999999
ZP04
家具厂维修工单
2900000029999999
述二表中进行整合难出生产工单编号致分析出该订单工单结算进入种会计科目
该系统西方国家设计SAP系统中存中西方会计核算差异西方会计认期间费包括理费销售费财务费制造费生产成中国会计核算明确制造费生产成属成类科目成类科目进行成进行核算克服中西方会计差异会计科目表中创建渡性会计科目：生产成制品转出4101070000该科目核算月末尚未全部完工WIP成生产科目中转资产负债类科目中表中西方会计差异SAP系统中处理解决方案(制造费月末全部转入生产成未列出)：
会计科目
会计科目属性
应成素
备注
中国
西方
1
4101010000生产成材料
资产类
损益类
4101010000
生产工单领料成结算方计列科目贷方计列存货科目
2
4101020000生产成工
资产类
损益类
4101020000
直接车间员薪资结算方计列科目贷方计列应付工资
3
4101030000生产成费
资产类
损益类
4101030000
月末制造费科目转入科目(注)
4
4101040000生产成委外加工
资产类
损益类
4101040000
指仅生产工序间委外加工目前种情形
5
4101050000生产成差异调整
资产类
损益类
4101050000
工单完工实际成标准成间差异结算调整时科目转出计列相关成差异科目
6
4101060000生产成工单转出
资产类
损益类
4101060000
产品缴库结算方计列存货科目贷方计列科目
7
4101070000生产成制品转出
资产类
损益类
月末未完工工单转出结算贷方计列科目方计列制半成品制品科目
8
4101080000生产成维修工单转出
资产类
损益类
4101080000
工单类型ZP04订单关闭结算贷方计列科目方计列相关费类科目
9
1451020000制半成品制品
资产类
资产类
注：SAP系统中制造费分摊直接计入生产成中实务须行手工切传票进行制造费科目结转生产成中外结转WIP时会计分录：
：制半成品14520000
贷：生产成制品转出4101070000
制产品入库时会计分录：
：存货
贷：生产成工单转出4101060000
维修工单结算时会计分录：
：理费销售费物料消耗科目
贷：生产成维修工单转出4101080000
生产程中生产涂料采倒方法核算该物料月耗成涂料领时仓库暂做移库处理（A成）生产工单耗时先BOM中标准耗量计算标准成（B成）月末帐面余额（C成期初余额+AB）时生产部门月底进行涂料盘点（D成）确定涂料实际耗成D成C成差额涂装车间F0011059填列领单直接计入该车间作帐务处理分录：
：制造费物料消耗4201020700
贷：原材料
述步骤完毕进行月底制造费分摊（制造费分摊直接生产车间中）动作完全系统动完成分摊系统会产生数点尾数差异该尾数差异需手工切分录调整分录：
：生产成差异1452010000
贷：制造费4201029900 差异成中心
接着系统计算出道工序（道工序生产车间配置关系参见生产成计划章）实际耗价格产品工单完工否均须实际耗价格该工单工时（工工时机器工时生产部门输入系统确认工工时机器工时统计作业量较采实际工时标准工时方法执行）积直接生产车间成终集产品工单中
月底结算时系统动判工单否已关闭关闭计算该张工单成差异该成差异结转成差异科目否视制品（生产成）
采标准成核算成岗位员月末须生产成差异工进行分摊具体分摊方法详见附件
物料编码原详见附件二
注意事项：
1） 时成岗位员应类成差异科目（材料采购差异14310100001452010000制半成品差异1462010010制产成品差异1481010000外购商品差异）作控重点理成差异越现行标准成越符合实际否应分析差异异常原（注：采购部门委外加工产生差异进入采购成差异科目）
2） 系统档已定义制实际已改外购物料（物料制外购）产生采购差异进入相关制造差异科目月关闭物料帐必须该部分进行手工调整
3） 时成岗位员应检核类工单结算情况工单已入库工时未确认工单已全部入库完毕该工单未关闭桌柜类产品桌柜类模具率（机械组车间F0011037段）未作确认等异常状况保证月底工单结算利进行
4） 终结算理费（销售费）生产工单月中工单已关闭法立结算分录信息必须月底工单结算会转出分录
5） 工单结算权数均100表示工单集费须全部结清
6） 强化板材裁剪工单控正确核算成该类工单必须月完成时结算时注意损耗状况
7） 月底生产部门必须进行涂料盘点作帐务处理
7）进行制造费分摊计算前必须生产绩效奖先行结算已手工方式切入传票输入电脑
2 流程图
3 系统操作
31 操作范例
假设3月31日财务关帐日关帐前生产（包括涂料盘点生产奖金计算工时确认）仓库作业均已完毕财务计提折旧已绪3月31日天晚成岗位员正式进行工单结算操作
32 系统菜单交易代码
第步：会计®控制®成中心会计®期末结帐®单功®分配®分摊
交易代码：KSU5
第二步会计®控制®成中心会计®期末结帐®单功®价格计算
交易代码：KSII
第三步会计®控制®产品成控制®成象控制®订单产品成®期末结算®单功®实际价格重估®集中处理
交易代码：CON2
第四步会计®控制®产品成控制®成象控制®订单产品成®期末结算®单功®联产品重加工预结算®集中处理
交易代码：CO8A
第五步会计®控制®产品成控制®成象控制®订单产品成®期末结算®单功®产品®集中处理®计算
交易代码：KKAO
第六步会计®控制®产品成控制®成象控制®订单产品成®期末结算®单功®差异®集中处理
交易代码：KKSI
第七步会计®控制®产品成控制®成象控制®订单产品成®期末结算®单功®结算®集中处理
交易代码：CO88
第八步 会计®控制®成中心会计®环境®期间锁定®更改
交易代码：OKP1
第九步会计®控制®产品成控制®成象控制®订单产品成®期末结算®单功®产品®结帐期间®更改
交易代码：KKA0
33 系统屏幕栏位解释
第步制造费分摊计算画面：
栏位名称
栏位说明
资料范例
期间
必输项指实际费分摊计算期间3月份工单结算期间起讫33
33
循环
必输项指调成中心间分摊公式公式已事先建立（相模板）月分摊时直接调
FT101AFT201AFT202AFT203A
FT204AFT205A
〈测试运行〉〈详细清单〉选项勾钮测试运行运行结果：
该测试结果画面出系统运行没错误表示系统够进行真正分摊操作（警告出现原成素金额零致分摊时零）时钮返回原先画面
〈测试运行〉选项中勾掉然钮执行真正费分摊运行完毕出现屏幕信息测试运行相分摊工作完成进入第二步：进行实际作业价格计算画面：
输入画面信息钮进行测试运行测试运行结果：
时系统已全部计算出成中心作业价格（实际单位工费实际单位制造费）检查作业价格异常钮返回进入画面
钮执行真实价格计算执行完毕系统提示画面：
钮完成实际作业价格计算然进入第三步：刚计算作业价格进行重新估价画面：
栏位名称
栏位说明
资料范例
工厂
选项SAP系统中物料方必须设置工厂（真正工厂概念）生产位工厂系统缺省工厂家具公司言生产位公司总部(FW00）工厂存生产
FW00
期间
必输项指结帐期间
3
输入画面信息钮执行测试运行测试运行结果：
检查错误钮返回原始画面
〈测试运行〉选项中勾掉钮正式执行正式执行结果测试画面相执行完毕进入第四步：联产品重加工预结算（钢板裁剪计算）画面：
输入画面信息钮进行测试运行测试运行结果：
测试运行结果设错误钮返回原先画面
〈测试运行〉选项中勾掉钮正式执行正式执行结果测试画面相执行完毕进入第五步：集中计算制品画面：
输入画面信息钮测试运行测试运行结果：
检核测试运行结果异常钮返回原先画面：
〈测试运行〉选项中勾掉钮正式执行制品计算执行结果测试运行结果相运行完毕进入第六步：计算完工生产工单WIP差异画面：
输入画面信息钮测试运行运行结果：
〈转〉®〈信息日志〉选项进入画面：
〈错误信息〉选项进入画面检核错误状况
该画面显示结果似错误实际SAP系统中WIP差异计算针关闭（状态TECODLV）工单言采集中计算系统未关闭工单包括导致系统报错述画面显示结果种情形然真正错误信息假错误相混须仔细分析
检查问题钮返加原先画面
〈测试运行〉选项中勾掉钮正式执行正式执行结果测试画面相执行完毕进入第七步：制品结算画面：
输入画面信息钮测试运行运行结果：
画面测试运行结果错误存时必须查清发生样错误必须先解决方重新测试运行
系统计算出现错误进入画面检查：
〈转〉®〈信息〉选项进入画面：
系统显示3月份结帐期间已关闭3月份结帐期间开重新测试错误消失情况返回原先画面：
〈测试运行〉选项中勾掉钮正式执行正式执行结果测试画面相执行完毕进入第八步：成中心期间锁定画面：
输入画面信息钮进入画面
光标选中期间03处（关掉3月份帐）然钮执行3月份帐关闭动作
关闭期间目：
（1） 确保FI模组中会计证已关闭期间帐（实际FI模组结帐期间关闭达目处关闭必须FI关帐期间步）
（2） 更重PP模块中工单工时确认维护已关闭结帐期间否引起严重数错误
关闭动作执行系统动03列选项中勾表示3月份帐已关闭画面：
时03列选项全部已勾然钮保存接着进入第九步：输入制品月结期间画面：
输入画面示信息〈ENTER〉键钮进入画面
时期间2改3（表示3月份制品结帐关闭）钮保存修改结果画面：
附件：标准成差异分摊步骤 ＼＼＼300Blueprint＼Customization Preparation＼CO＼Std_cost_diff_Alloc_stepdoc
附件二：物料编码原 C＼My Documents＼物料编码原xls
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