电力公司预算理办法
第章总
第条建立科学高效预算理体系部约束机制规范资金运作防范财务风险保证定营目标全面完成实现集团化运作集约化发展精益化理提高企业济效益保障国资产保值增值根企业会计准ｘｘ省电力公司预算理办法结合ｘｘ供电公司（简称公司）实际制定办法
第二条办法适公司部趸售县级供电企业（简称县级供电企业）参执行
第三条预算理基容
（）预算理指战略目标指导公司部种财务非财务资源进行分配落实责监控执行考核评价综合协调理统筹安排科学效组织协调公司项生产营理活动
预算理包括预算编制审批执行控制调整分析考核监督等环节容
（二）财务预算业务预算资预算筹资预算现金预算构成公司全面预算
（三）财务预算围绕公司发展战略求规划业务预算资预算基础营利润目标现金流核心预测分析基础定时期公司资金取投放项收入支出省公司资金等资金活动作具体安排
（四）财务预算般年度编制通业务预算资预算筹资预算现金预算分季度月度落实
第四条预算理基务
（）确定公司营目标组织实施
（二）明确公司部层次理责权限
（三）公司营活动进行控制监督
（四）公司预算执行情况进行考核
第五条预算理基原
（）统领导分级理
（二）科学证合理排序
（三）效益优先总量衡
（四）积极稳健防范风险
（五）追踪问效严格考核
第二章预算理组织体系职责
第六条理办公会公司预算理高权力机构职责：
（）批准公司预算理制度办法相关规定
（二）批准公司报省公司年度预算草案年度预算执行方案
（三）批准公司预算执行情况报告
（四）批准公司预算调整方案
（五）批准时提交特殊重开支投资项目
（六）批准报县级供电企业年度预算草案年度预算分解方案年度预算调整方案预算执行情况报告
第七条公司成立预算理委员会负责组织领导全公司预算理工作预算理委员会公司理担副公司关领导担委员关副总师办公室发展策划部力资源部财务部生产部营销部审计部监察部农电工作部工会负责组成
预算理委员会职责：
（）研究审议公司预算理办法相关规章制度
（二）确定预算目标研究实现目标措施落实责部门审议公司拟省公司报送年度预算草案预算分解执行方案预算调整方案安排类项目资金盘子
（三）协调解决预算编制执行程中出现重问题
（四）审议需提交理办公会批准重营事项方案
（五）监督公司预算方案实施审议公司预算执行情况进行考核评价
（六）审议县级供电企业年度预算草案预算分解执行方案预算调整方案预算执行情况报告批准县级供电企业预算执行情况考核方案
第八条预算理委员会实行例会制度会议预算理委员会授权副持预算理委员会般季度召开次听取预算执行情况报告分析执行中存问题研究解决措施
根需预算理委员会时召集时会议
第九条预算理委员会设办公室（简称预委办）负责预算理委员会日常工作公司总会计师兼副财务部发展策划部负责担日常办事机构设公司财务部职责：
（）负责公司预算理制度办法制定完善
（二）负责组织关部门开展公司预算编制审查汇总衡报分解达调整分析控制考核报告等具体工作预算理委员会提交预算草案相关工作报告
（三）负责组织关部门开展县级供电企业年度预算编制审查汇总衡报分解达调整分析控制考核报告等具体工作预算理委员会提交预算报告草案
（四）协调处理公司县级供电企业预算理日常工作
（五）完成预算理委员会交办工作
第十条公司关职部门部门职业务分工预算指标承担口理责
（）公司预算理
关职部门根职责分工编制项业务预算规定程序提交预委办批准业务预算负责组织实施执行程进行踪监控确保完成负责业务预算执行情况提出考核建议
1电力收入预算相关指标理
发展策划部负责公司电力资源衡提供预算期售电量预算指标月度分解指标
营销部负责售电价售电量结构系统备费收入高收入违约金收入等预算指标月度分解指标
2电力生产成预算相关指标理
发展策划部负责购电量结构线损率预算指标月度分解指标
营销部负责购方电量购方电价营销专项成费配网修费预算指标月度分解指标
财务部负责三项费指标分解控制负责折旧费预算月度分解指标
生产部负责修理费技措反措项目预算指标月度分解指标
农电工作部负责农网修费预算指标月度分解指标
科技信息部负责科技开发费预算指标月度分解指标
安全监察部负责安全措施费预算指标月度分解指标
力资源部负责工资计划工资相关费培训费预算指标月度分解指标
3资性收支预算理
发展策划部基建部负责公司中型基建型基建资性支出预算指标月度分解指标负责相关固定资产投运预算编制配合完成年新增相关固定资产折旧指标
生产部负责技术改造支出预算指标月度分解指标负责相关固定资产投运预算编制配合完成年新增相关固定资产折旧指标
营销部负责营销资性支出配网建设预算指标月度分解指标负责相关固定资产投运预算编制配合完成年新增相关固定资产折旧指标
农电工作部负责农电建设资金预算指标月度分解指标负责相关固定资产投运预算编制配合完成年新增相关固定资产折旧指标
科技信息部负责科技开发项目资性支出预算指标月度分解指标负责相关固定资产投运预算编制配合完成年新增相关固定资产折旧指标
4相关预算指标理
财务部负责税金附加财务费营业外收支业务收支资金源贷等预算指标月度分解指标
营销部负责坏账准备应收帐款余额预算指标月末分解指标
（二）县级供电企业预算理
农电工作部负责售电量售电单价线损率资性支出低压维护费专项费预算指标理分解
财务部负责收入购电费成三项费折旧财务费业务利润营业外收支税金附加投资收益利润总额预算指标理分解
发展策划部负责购网直购电量预算指标县供电企业指标分解
营销部负责购网直购电价预算指标县供电企业指标分解
力资源部负责成工资工资总额工资相关费职工数等预算指标县供电企业指标分解
第三章预算形式范围
第十条预算形式
（）公司财务预算编制应先业务预算资预算筹资预算现金预算财务预
算流程进行预算执行部门承担济业务类型责权限编制形式财务预算
（二）业务预算反映预算期公司形成资金流入流出营活动预算指销售预算购电成预算固定费预算修项目预算科技项目安全措施营销消防护电行政勤等专项费预算财务费预算
（三）资预算指公司预算期进行资性投资活动预算包括固定资产投资预算级授权批准实施权益性资投资预算债券投资预算等
（四）筹资预算指公司预算期需新入长短期款批准债券原款债券付息预算
（五）现金预算指现金流量表项目容编制反映公司预算期切现金收支活动结果预算业务预算资预算筹资预算基础预算关现金收支汇总作公司资金调控理
第十二条公司预算涵盖公司业生产营建设方面纳入省公司公司理范围济活动包括电力医院费县级供电企业具体实施农电资金计划农网资产修计划等应纳入公司预算理明确预算目标进行预算控制
第十三条公司预算容
（）营运收支预算——反映公司预算期利润目标项构成素
（二）资性收支预算——反映公司预算期资性资金源情况合理安排投资项目年度计划分解实施方案
（三）现金收支预算——反映公司预算期现金流入流出总量结构直接体现资金效率
（四）资产负债预算——反映公司预算期末资产负债者权益总量结构变动情况
（五）相关预算——营运收支预算资性收支预算资产负债预算等资产营预算补充预算包括财务指标济技术指标预算结合公司实际情况满足指标分解需求行制定预算
（六）县级供电企业预算范围容满足公司关求基础单位结合实际情况行确定
第四章预算编制审批执行
第十四条公司预算编制
（）国家关法律法规财政策财会制度
（二）ｘｘ省电力公司ｘｘ省电力公司预算理办法确定关预算编制总体原具体求
（三）公司营发展战略目标
（四）公司生产营计划基建设计划投资融资协议
（五）公司关规定制度
（六）公司改组改制资运作等重营事项安排
（七）公司资金投放理委员会评审通项目
第十五条预算编制执行遵循战略指引结合业务衔接踪反馈原
第十六条公司年度预算编制审批执行
（）根省公司预算编报工作部署公司预委会授权副组织开展预算编制工作召开预委会工作会议根公司发展战略省公司具体求研究预算编制基原目标济指标提出预算安排初步意见
（二）关部门根预委会工作会议求结合省公司口业务部门明确指导意见公司年度市场负荷电量设备健康水保障安全生产营理务公司员工数变动等预测编制组织编制业务预算草案提交公司预委办
（三）公司预委办部门提交关预算草案进行整理汇总初步衡基础编制出公司年度预算草案提出建议方案提交预算理委员会进行审议
（四）关部门根公司预委会审查意见负责专业预算草案修改完善提交公司预委办预委办预算草案汇总整理提交公司理办公会审定
（五）公司预委办公司理办公会批准预算方案报省公司审批
（六）公司预委办根省公司批复预算达年度业绩考核指标组织相关部门编制公司预算实施方案预委会审定报公司理办公会批准
（七）预委办省公司求规定时间公司批准预算执行方案报省公司备案时预算指标进行责分解分解指标落实责部门责分解方案预算执行方案公司部文件形式达作全年预算指标执行考核
（八）预算执行责部门公司批准预算执行方案落实执行
第十七条县局预算理
县级供电企业预算编制审批执行参程序执行公司预委会领导预委办组织公司农电工作部财务部发展策划部营销部力资源部等职部门县级供电企业年度预算进行审查汇总报分解达分析考核
第五章预算调整
第十八条公司县级供电企业预算执行方案批准达具严肃性指令性单位必须认真组织实施部门单位超越权限调整变动预算方案
第十九条公司预算正式达原作调整遇国家重政策变化抗力素等影响者根市场形势公司营战略变化需预算进行调整时应相关部门时编制预算调整方案办法第四章规定程序审批
县级供电企业预算根市场形势公司营战略变化需调整时应单位时编制预算调整方案报公司预委办预委办组织关部门审议报预算理委员会审批需省公司批准预委办规定程序报省公司审批
第二十条公司关部门特殊情况需项目计划变更原需预算调整时应办法第四章规定程序报批
第六章预算分析控制
第二十条公司建立健全预算分析制度定期召开预算分析会议预算执行情况进行全面分析反映预算执行中发生问题查找原提出改进理措施建议监督控制预算执行确保预算目标完成
第二十二条预算分析预算指标执行部门完成关部门负责预算指标责分工公司县级供电企业预算执行情况进行动态分析专项分析预委办负责预算总体执行情况进行综合分析撰写预算执行情况分析报告提交预算理委员会
第二十三条预算分析容
（）公司业绩考核完成情况分析
（二）公司年度预算执行情况存问题
（三）公司营方针营策略增收节支措施营运收支预算影响
（四）公司外部济环境变化预算影响
（五）公司财务状况变化趋势分析
（六）公司现金流动状况分析
（七）影响预算完成素分析
（八）解决预算执行偏差措施
（九）全年预算指标完成情况预测
第二十四条预算分析期限分月度分析季度分析年度分析
（）月度预算分析突出分析营运收支预算执行情况时监控营运收支预算执行月5日完成
（二）季度预算分析全面分析预算执行情况通动态趋势预测时掌握外部影响预算执行素针发现问题时调整季度预算安排确保年度预算完成季8日完成
（三）年度预算分析全面系统分析公司年度预算执行情况总结年度项济活动公司预算影响评价公司预算目标完成提出年度预算目标年30日完成
第二十五条公司职部门根理需特殊情况预算进行定期分析专题分析预算执行中发现重问题时提交预委会审议报理办公会议审定
第七章预算考核监督
第二十六条公司关部门预算责分解指标纳入资产营考核范围严格ｘｘ供电公司企业年度业绩考核办法进行考核兑现
履行审批手续发生预算外开支预算执行情况虚报瞒报问题追究关部门事责予严肃处理
县级供电企业预算理工作指标执行情况纳入公司县级企业年度业绩考核理
第二十七条审计部监察部分负责预算执行情况审计检查效监察发现问题督促时整改
第八章附
第二十八条公司属县级供电企业参办法制定修订单位预算理办法制定预算实施细
第二十九条办法印发日起执行
第三十条办法ｘｘ供电公司负责解释
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第章总
第条建立科学高效预算理体系部约束机制规范资金运作防范财务风险保证定营目标全面完成实现集团化运作集约化发展精益化理提高企业济效益保障国资产保值增值根企业会计准ｘｘ省电力公司预算理办法结合ｘｘ供电公司（简称公司）实际制定办法
第二条办法适公司部趸售县级供电企业（简称县级供电企业）参执行
第三条预算理基容
（）预算理指战略目标指导公司部种财务非财务资源进行分配落实责监控执行考核评价综合协调理统筹安排科学效组织协调公司项生产营理活动
预算理包括预算编制审批执行控制调整分析考核监督等环节容
（二）财务预算业务预算资预算筹资预算现金预算构成公司全面预算
（三）财务预算围绕公司发展战略求规划业务预算资预算基础营利润目标现金流核心预测分析基础定时期公司资金取投放项收入支出省公司资金等资金活动作具体安排
（四）财务预算般年度编制通业务预算资预算筹资预算现金预算分季度月度落实
第四条预算理基务
（）确定公司营目标组织实施
（二）明确公司部层次理责权限
（三）公司营活动进行控制监督
（四）公司预算执行情况进行考核
第五条预算理基原
（）统领导分级理
（二）科学证合理排序
（三）效益优先总量衡
（四）积极稳健防范风险
（五）追踪问效严格考核
第二章预算理组织体系职责
第六条理办公会公司预算理高权力机构职责：
（）批准公司预算理制度办法相关规定
（二）批准公司报省公司年度预算草案年度预算执行方案
（三）批准公司预算执行情况报告
（四）批准公司预算调整方案
（五）批准时提交特殊重开支投资项目
（六）批准报县级供电企业年度预算草案年度预算分解方案年度预算调整方案预算执行情况报告
第七条公司成立预算理委员会负责组织领导全公司预算理工作预算理委员会公司理担副公司关领导担委员关副总师办公室发展策划部力资源部财务部生产部营销部审计部监察部农电工作部工会负责组成
预算理委员会职责：
（）研究审议公司预算理办法相关规章制度
（二）确定预算目标研究实现目标措施落实责部门审议公司拟省公司报送年度预算草案预算分解执行方案预算调整方案安排类项目资金盘子
（三）协调解决预算编制执行程中出现重问题
（四）审议需提交理办公会批准重营事项方案
（五）监督公司预算方案实施审议公司预算执行情况进行考核评价
（六）审议县级供电企业年度预算草案预算分解执行方案预算调整方案预算执行情况报告批准县级供电企业预算执行情况考核方案
第八条预算理委员会实行例会制度会议预算理委员会授权副持预算理委员会般季度召开次听取预算执行情况报告分析执行中存问题研究解决措施
根需预算理委员会时召集时会议
第九条预算理委员会设办公室（简称预委办）负责预算理委员会日常工作公司总会计师兼副财务部发展策划部负责担日常办事机构设公司财务部职责：
（）负责公司预算理制度办法制定完善
（二）负责组织关部门开展公司预算编制审查汇总衡报分解达调整分析控制考核报告等具体工作预算理委员会提交预算草案相关工作报告
（三）负责组织关部门开展县级供电企业年度预算编制审查汇总衡报分解达调整分析控制考核报告等具体工作预算理委员会提交预算报告草案
（四）协调处理公司县级供电企业预算理日常工作
（五）完成预算理委员会交办工作
第十条公司关职部门部门职业务分工预算指标承担口理责
（）公司预算理
关职部门根职责分工编制项业务预算规定程序提交预委办批准业务预算负责组织实施执行程进行踪监控确保完成负责业务预算执行情况提出考核建议
1电力收入预算相关指标理
发展策划部负责公司电力资源衡提供预算期售电量预算指标月度分解指标
营销部负责售电价售电量结构系统备费收入高收入违约金收入等预算指标月度分解指标
2电力生产成预算相关指标理
发展策划部负责购电量结构线损率预算指标月度分解指标
营销部负责购方电量购方电价营销专项成费配网修费预算指标月度分解指标
财务部负责三项费指标分解控制负责折旧费预算月度分解指标
生产部负责修理费技措反措项目预算指标月度分解指标
农电工作部负责农网修费预算指标月度分解指标
科技信息部负责科技开发费预算指标月度分解指标
安全监察部负责安全措施费预算指标月度分解指标
力资源部负责工资计划工资相关费培训费预算指标月度分解指标
3资性收支预算理
发展策划部基建部负责公司中型基建型基建资性支出预算指标月度分解指标负责相关固定资产投运预算编制配合完成年新增相关固定资产折旧指标
生产部负责技术改造支出预算指标月度分解指标负责相关固定资产投运预算编制配合完成年新增相关固定资产折旧指标
营销部负责营销资性支出配网建设预算指标月度分解指标负责相关固定资产投运预算编制配合完成年新增相关固定资产折旧指标
农电工作部负责农电建设资金预算指标月度分解指标负责相关固定资产投运预算编制配合完成年新增相关固定资产折旧指标
科技信息部负责科技开发项目资性支出预算指标月度分解指标负责相关固定资产投运预算编制配合完成年新增相关固定资产折旧指标
4相关预算指标理
财务部负责税金附加财务费营业外收支业务收支资金源贷等预算指标月度分解指标
营销部负责坏账准备应收帐款余额预算指标月末分解指标
（二）县级供电企业预算理
农电工作部负责售电量售电单价线损率资性支出低压维护费专项费预算指标理分解
财务部负责收入购电费成三项费折旧财务费业务利润营业外收支税金附加投资收益利润总额预算指标理分解
发展策划部负责购网直购电量预算指标县供电企业指标分解
营销部负责购网直购电价预算指标县供电企业指标分解
力资源部负责成工资工资总额工资相关费职工数等预算指标县供电企业指标分解
第三章预算形式范围
第十条预算形式
（）公司财务预算编制应先业务预算资预算筹资预算现金预算财务预
算流程进行预算执行部门承担济业务类型责权限编制形式财务预算
（二）业务预算反映预算期公司形成资金流入流出营活动预算指销售预算购电成预算固定费预算修项目预算科技项目安全措施营销消防护电行政勤等专项费预算财务费预算
（三）资预算指公司预算期进行资性投资活动预算包括固定资产投资预算级授权批准实施权益性资投资预算债券投资预算等
（四）筹资预算指公司预算期需新入长短期款批准债券原款债券付息预算
（五）现金预算指现金流量表项目容编制反映公司预算期切现金收支活动结果预算业务预算资预算筹资预算基础预算关现金收支汇总作公司资金调控理
第十二条公司预算涵盖公司业生产营建设方面纳入省公司公司理范围济活动包括电力医院费县级供电企业具体实施农电资金计划农网资产修计划等应纳入公司预算理明确预算目标进行预算控制
第十三条公司预算容
（）营运收支预算——反映公司预算期利润目标项构成素
（二）资性收支预算——反映公司预算期资性资金源情况合理安排投资项目年度计划分解实施方案
（三）现金收支预算——反映公司预算期现金流入流出总量结构直接体现资金效率
（四）资产负债预算——反映公司预算期末资产负债者权益总量结构变动情况
（五）相关预算——营运收支预算资性收支预算资产负债预算等资产营预算补充预算包括财务指标济技术指标预算结合公司实际情况满足指标分解需求行制定预算
（六）县级供电企业预算范围容满足公司关求基础单位结合实际情况行确定
第四章预算编制审批执行
第十四条公司预算编制
（）国家关法律法规财政策财会制度
（二）ｘｘ省电力公司ｘｘ省电力公司预算理办法确定关预算编制总体原具体求
（三）公司营发展战略目标
（四）公司生产营计划基建设计划投资融资协议
（五）公司关规定制度
（六）公司改组改制资运作等重营事项安排
（七）公司资金投放理委员会评审通项目
第十五条预算编制执行遵循战略指引结合业务衔接踪反馈原
第十六条公司年度预算编制审批执行
（）根省公司预算编报工作部署公司预委会授权副组织开展预算编制工作召开预委会工作会议根公司发展战略省公司具体求研究预算编制基原目标济指标提出预算安排初步意见
（二）关部门根预委会工作会议求结合省公司口业务部门明确指导意见公司年度市场负荷电量设备健康水保障安全生产营理务公司员工数变动等预测编制组织编制业务预算草案提交公司预委办
（三）公司预委办部门提交关预算草案进行整理汇总初步衡基础编制出公司年度预算草案提出建议方案提交预算理委员会进行审议
（四）关部门根公司预委会审查意见负责专业预算草案修改完善提交公司预委办预委办预算草案汇总整理提交公司理办公会审定
（五）公司预委办公司理办公会批准预算方案报省公司审批
（六）公司预委办根省公司批复预算达年度业绩考核指标组织相关部门编制公司预算实施方案预委会审定报公司理办公会批准
（七）预委办省公司求规定时间公司批准预算执行方案报省公司备案时预算指标进行责分解分解指标落实责部门责分解方案预算执行方案公司部文件形式达作全年预算指标执行考核
（八）预算执行责部门公司批准预算执行方案落实执行
第十七条县局预算理
县级供电企业预算编制审批执行参程序执行公司预委会领导预委办组织公司农电工作部财务部发展策划部营销部力资源部等职部门县级供电企业年度预算进行审查汇总报分解达分析考核
第五章预算调整
第十八条公司县级供电企业预算执行方案批准达具严肃性指令性单位必须认真组织实施部门单位超越权限调整变动预算方案
第十九条公司预算正式达原作调整遇国家重政策变化抗力素等影响者根市场形势公司营战略变化需预算进行调整时应相关部门时编制预算调整方案办法第四章规定程序审批
县级供电企业预算根市场形势公司营战略变化需调整时应单位时编制预算调整方案报公司预委办预委办组织关部门审议报预算理委员会审批需省公司批准预委办规定程序报省公司审批
第二十条公司关部门特殊情况需项目计划变更原需预算调整时应办法第四章规定程序报批
第六章预算分析控制
第二十条公司建立健全预算分析制度定期召开预算分析会议预算执行情况进行全面分析反映预算执行中发生问题查找原提出改进理措施建议监督控制预算执行确保预算目标完成
第二十二条预算分析预算指标执行部门完成关部门负责预算指标责分工公司县级供电企业预算执行情况进行动态分析专项分析预委办负责预算总体执行情况进行综合分析撰写预算执行情况分析报告提交预算理委员会
第二十三条预算分析容
（）公司业绩考核完成情况分析
（二）公司年度预算执行情况存问题
（三）公司营方针营策略增收节支措施营运收支预算影响
（四）公司外部济环境变化预算影响
（五）公司财务状况变化趋势分析
（六）公司现金流动状况分析
（七）影响预算完成素分析
（八）解决预算执行偏差措施
（九）全年预算指标完成情况预测
第二十四条预算分析期限分月度分析季度分析年度分析
（）月度预算分析突出分析营运收支预算执行情况时监控营运收支预算执行月5日完成
（二）季度预算分析全面分析预算执行情况通动态趋势预测时掌握外部影响预算执行素针发现问题时调整季度预算安排确保年度预算完成季8日完成
（三）年度预算分析全面系统分析公司年度预算执行情况总结年度项济活动公司预算影响评价公司预算目标完成提出年度预算目标年30日完成
第二十五条公司职部门根理需特殊情况预算进行定期分析专题分析预算执行中发现重问题时提交预委会审议报理办公会议审定
第七章预算考核监督
第二十六条公司关部门预算责分解指标纳入资产营考核范围严格ｘｘ供电公司企业年度业绩考核办法进行考核兑现
履行审批手续发生预算外开支预算执行情况虚报瞒报问题追究关部门事责予严肃处理
县级供电企业预算理工作指标执行情况纳入公司县级企业年度业绩考核理
第二十七条审计部监察部分负责预算执行情况审计检查效监察发现问题督促时整改
第八章附
第二十八条公司属县级供电企业参办法制定修订单位预算理办法制定预算实施细
第二十九条办法印发日起执行
第三十条办法ｘｘ供电公司负责解释
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