高速公路理限公司
全面预算理办法（征求意见稿）
第章 总
第条 提升高速公路理限公司（简称公司）营理水进步加强公司全面预算理优化资源配置强化预算分配执行监督职保证公司发展战略营目标实现根集团公司省国资委相关规定结合公司实际情况制订办法
第二条 办法适公司分公司部属基层单位
第三条 全面预算理实现公司发展战略重工具加强公司控力度防范营理风险提升理水达营目标重手段全程全方位全员参综合性理系统公司种资源营行具全面控制力公司相关部门参理活动
第四条 全面预算反映企业未某特定期间（般超年营周期）全部生产营活动财务计划实现公司战略目标目营预算起
点运营成现金收支等进行预测编制预计利润表预计资产负债表预计现金流量表反映公司未期间财务状况营成果现金流量
第五条 全面预算理原
（）落实战略目标原全面预算应建立企业中长期发展规划战略目标年度营计划基础
（二）资源优化配置原通全面预算理达济优化终目标实现企业资源优化配置
（三）全面性原全面预算须全员参全面覆盖全程踪控制
（四）重性原预算编制时抓住重点解决问题重项目进行详细预算编制评审
第二章全面预算理组织架构职责分工
第六条 公司全面预算理高决策机构公司董事会预算理组织分公司预算理委员会（领导组）预算理办公室（专职部门：计划财务部）预算理责中心业务部门
垂直沟通
垂直沟通
收费机电部
综合办公室
委工作部
安全应急部
纪
检 室
工
会
力资源部
路产维护部
勤中心
路政队
信息监控中心
公司预算理办公室(计划财务部)
公司预算理委员会（领导组）
22收费站
6路产维护站
中条山隧道理站
6路政中队
风陵渡超限检测站
第七条 预算理组织组成职责
（）成员组成：公司预算理委员会组织体系中居领导核心位公司决策层重理员组成包括公司董事长外部董事总理分领导相关部门负责等
（二）职责：
1研究公司预算政策理措施审核预算理制度
2审核公司报年度预算目标
3审核公司达年度预算指标
4审核公司预算执行情况预算考核结果提出预算执行分析报告
5董事会求履行职责
第八条 预算理办公室公司预算理职机构负责公司日常全面预算理工作预算理办公室包括预算理专职部门预算理业务部门预算理专职部门设财计划务部责计划财务部负责职责
（）预算理委员会领导具体负责组织公司
全面预算编制审查汇总报达报告等具体工作
（二）踪监督全面预算执行情况分析全面预算实际执行差异原提出改进理措施建议
（三）总结分析年度全面预算执行情况公司预算理委员会落实考核目标提供参考意见
第九条 预算理业务部门设业务部室责业务部室负责明确名员工负责预算理关工作职责：
（）负责公司业务指标汇总审核报预算理办公室
（二）负责编制业务部门预算报预算理办公室
（三）授权审批程序严格执行项预算时总结分析预算执行情况执行中出现偏差进行修正调整
（四）根营活动变化时提出预算调整方案规定程序报审批
（五）季度编制预算执行报告时报送预算理办公室
第三章 全面预算编制范围容方法
第十条 预算目标确定：
（）企业战略发展规划
（二）山西交通控股集团限公司具体求
（三）年度营计划目标
（四）企业资源状况市场状况
第十条 公司全面预算编制基单位基层单位需求报业务部门逐级汇总合公司编制年度预算时应确保完成级达工作务基础准确测算运营理成情况明确年度工作目标工作步骤相应资源配置
第十二条 公司全面预算容包括业务预算财务预算专项预算
（）业务预算
业务预算指公司基营活动相关预算预算形式反映部门业务工作计划包括高速公路运营业务预算投资预算科研业务预算等
1高速公路运营业务预算公司预算期进行高速公路养活动项预算包括力成预算理费预算养护成预算等
2投资预算预算期企业进行长期资产投资活动总体安排包括股权投资预算固定资产投资预算需安装固定资产预算形资产预算专项工程投资预算房产投资预算等
3科研业务预算公司预算期科研项目组织实施程中研究活动相关科研项目费支付项费支出分直接费间接费
（二）财务预算
财务预算企业预算期汇总反映关预计现金收支财务状况营成果项预算全面预算体系环节资产负债预算表利润预算表现金流量预算表等形式反映
资金预算企业预算期关现金流量预算集团提供月营收现投资收现资金流出等数集团筹资提供
（三）专项预算
专项预算企业预算期外捐赠预算外捐赠预算企业愿偿权处分合法财产赠送合法受赠身生产营活动没直接关系公益事业支出预算
第十三条 公司集团发预算编制文件根预算容项目零基预算编制全面预算应先业务预算财务预算流程进行预算执行单位承担济业务类型责权限编制形式财务预算
外捐赠预算应全年外捐赠项目捐赠事捐赠资产捐赠范围捐赠规模等预算安排作出详细说明提交独立预算报告
（）营业收入预算：历年收入完成情况预测分析年度营趋势详细解周边道路封路改造等情况区域济增长情况科学合理确定营业收入通行费收入IC卡赔偿收入预算收费机电部负责路产路赔收入预算路政队负责确定收入暂计划财务部牵头负责
（二）成费预算：历年成费完成数基础结合身发展情况综合考虑预算期重点项目支出编制相应预算业务部门相关业务标准编制部门相关预算计划财务部汇总进行审核编制年度预算报告
1委工作部：负责编制公司建费宣传费团组织工作费扶贫专项费等相关业务预算
2综合办公室：负责编制公司法制费等相关业务预算
3纪检室：负责编制公司纪检费等相关业务预算
4力资源部：负责编制公司员费等相关业务预算
5计划财务部：负责编制公司综合办公费审计费办公耗费生产电费财务相关费已通车高速公路尾款等相关业务预算组织协调全面预算开展工作业务部门编制预算进行汇总审核编制预计资产负债表预计利润表预计现金流量表资金预算表预算概表等财务预算相关表格汇总编制公司全面预算报告
6收费机电部：负责编制公司收费监控服装费科研费收费设施日常养护费隧道日常养护费机电日常养护费定期检查费养护工程费等相关业务预算
7路产维护部：负责编制公司科研费道路日常养护费桥梁日常养护费隧道日常养护费定期检查费养护工程费等相关业务预算
8安全应急部：负责编制公司运营安全生产费隧道日常养护费等相关业务预算
9工会 负责编制公司工会相关业务预算
10勤中心：负责编制公司勤保障费资产购置费机关公务车费职工接送车费基层站队车费土确权评估费等相关业务预算
11路政队：负责编制公司路政治超服装费执法执勤车费科研费路产业务费收费设施日常养护费机电日常养护费养护工程费等相关业务预算
12信息监控中心：负责编制公司信息监控中心相关业务预算
第四章 全面预算审批
第十四条 公司编制预算结合分级编制逐级汇总程序进行
第十五条 公司具体编制程序求：
（）编制报集团公司发编报年度全面预算通知规定时限求公司属口业务部门编制部门年度预算方案部门负责分领导审核签字时附预算编制说明报送公司预算理办公室
（二）审查汇总衡集团公司预算编制方案相关指标求公司预算理办公室业务部门报预算草案进行审查汇总衡
（三） 审议批准预算理办公室拟定预算方案提请公司总理会委会董事会研究审议审批审批公司年度全面预算报集团公司审批
（四） 达执行集团公司批准年度全面预算分
解达业务部门业务部门根集团达预算编制年度预算达方案时附达方案说明部门负责分领导审核签字报送公司预算理办公室预算理办公室业务部门报预算达草案进行审查汇总衡拟定公司年度预算达方案提请公司总理会委会董事会审议审批审批达业务部门基层单位预算指标
第五章 全面预算执行控制
第十六条 全面预算批准达预算理办公室预算指标层层分解落实业务部门责形成全方位全面预算执行责体系
第十七条 部门严格执行全面预算理年度预算执行控制公司达考核指标应急事项外项目实施前必须先预算部门采取先行实施列入次年预算方式规避预算追加审批程序预算执行程中遇特殊情况确需突破预算时应追加预算超预算预算支出
第十八条 部门应严格控制预算资金支付控制支付风险预算资金支付成费支出资产购置等审批程序严格执行额资金预算外项目支出必须三重规定程序办理履行预算审批手续发生相关项目予支付
第十九条 部门均应设兼职预算员负责编制部门预算踪部门预算情况公司预算理办公室应兼职预算员工作进行指导
第二十条 批复预算预算期效允许跨年预算
第六章 全面预算追加调整
第二十条 进行预算调整时针批准调整日月份预算数进行调整调整已结束月份预算数
第二十二条 中期调整年三季度业务部门根集团公司相关求进行全面预算调整
第二十三条 预算追加调整原
（）集团公司正式达执行全面预算般予追加调整特殊情况遇重决策调整生产营计划发生重变化时考虑纳入追加调整预算范围
（二）产生收益纯粹费性支出预算原考虑追加
（三）带追加支出收益时考虑追加支出预算
（四）基层单位预算较偏差时考虑调整预算
第二十四条 预算追加调整程序
（）全面预算追加调整应预算执行业务部门逐级公司计划财务部总理董事长提出书面报告阐述预算执行具体情况客观素变化情况全面预算执行造成影响程度提出预算调整额度
（二）公司预算理办公室应预算执行业务部门预算追加调整报告进行审核分析编制年度预算调整方案提请公司总理会委会董事会研究审议审批审批公司年度全面预算报集团公司审批正式批准达执行
（三）基层单位预算追加调整需分公司相关业务部门财务部门审核分公司领导审批完善请示报告程序相关手续予达
第七章 全面预算分析考核
第二十五条 公司季度结束编制预算执行分析报告季度结束10日集团公司预算理办公室报送期预算执行分析报告预算执行分析报告应包括项预算指标完成情况营中存问题理意见
第二十六条 预算考核
（）公司根年度预算实际执行结果差异水
业务部门执行情况进行评价评价结果作工作业绩考核重
（二）预算考核预算理办公室相关职部门组织
（三）预算考核象承担预算指标部门负责分领导
（四）预算考核容
预算目标考核预算目标考核指预算指标完成情况考核
预算工作考核预算工作考核预算理工作中环节工作质量评价促进预算理工作水提升考核容包括：预算编制准确性时性规范性预算执行程序规范性等
（五）预算理办公室季度业务部门基层单位预算执行情况予通报
第八章 附
第二十六条 办法公司计划财务部负责解释
第二十七条 办法印发日起执行
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高速公路理限公司
全面预算理办法（征求意见稿）
第章 总
第条 提升高速公路理限公司（简称公司）营理水进步加强公司全面预算理优化资源配置强化预算分配执行监督职保证公司发展战略营目标实现根集团公司省国资委相关规定结合公司实际情况制订办法
第二条 办法适公司分公司部属基层单位
第三条 全面预算理实现公司发展战略重工具加强公司控力度防范营理风险提升理水达营目标重手段全程全方位全员参综合性理系统公司种资源营行具全面控制力公司相关部门参理活动
第四条 全面预算反映企业未某特定期间（般超年营周期）全部生产营活动财务计划实现公司战略目标目营预算起
点运营成现金收支等进行预测编制预计利润表预计资产负债表预计现金流量表反映公司未期间财务状况营成果现金流量
第五条 全面预算理原
（）落实战略目标原全面预算应建立企业中长期发展规划战略目标年度营计划基础
（二）资源优化配置原通全面预算理达济优化终目标实现企业资源优化配置
（三）全面性原全面预算须全员参全面覆盖全程踪控制
（四）重性原预算编制时抓住重点解决问题重项目进行详细预算编制评审
第二章全面预算理组织架构职责分工
第六条 公司全面预算理高决策机构公司董事会预算理组织分公司预算理委员会（领导组）预算理办公室（专职部门：计划财务部）预算理责中心业务部门
垂直沟通
垂直沟通
收费机电部
综合办公室
委工作部
安全应急部
纪
检 室
工
会
力资源部
路产维护部
勤中心
路政队
信息监控中心
公司预算理办公室(计划财务部)
公司预算理委员会（领导组）
22收费站
6路产维护站
中条山隧道理站
6路政中队
风陵渡超限检测站
第七条 预算理组织组成职责
（）成员组成：公司预算理委员会组织体系中居领导核心位公司决策层重理员组成包括公司董事长外部董事总理分领导相关部门负责等
（二）职责：
1研究公司预算政策理措施审核预算理制度
2审核公司报年度预算目标
3审核公司达年度预算指标
4审核公司预算执行情况预算考核结果提出预算执行分析报告
5董事会求履行职责
第八条 预算理办公室公司预算理职机构负责公司日常全面预算理工作预算理办公室包括预算理专职部门预算理业务部门预算理专职部门设财计划务部责计划财务部负责职责
（）预算理委员会领导具体负责组织公司
全面预算编制审查汇总报达报告等具体工作
（二）踪监督全面预算执行情况分析全面预算实际执行差异原提出改进理措施建议
（三）总结分析年度全面预算执行情况公司预算理委员会落实考核目标提供参考意见
第九条 预算理业务部门设业务部室责业务部室负责明确名员工负责预算理关工作职责：
（）负责公司业务指标汇总审核报预算理办公室
（二）负责编制业务部门预算报预算理办公室
（三）授权审批程序严格执行项预算时总结分析预算执行情况执行中出现偏差进行修正调整
（四）根营活动变化时提出预算调整方案规定程序报审批
（五）季度编制预算执行报告时报送预算理办公室
第三章 全面预算编制范围容方法
第十条 预算目标确定：
（）企业战略发展规划
（二）山西交通控股集团限公司具体求
（三）年度营计划目标
（四）企业资源状况市场状况
第十条 公司全面预算编制基单位基层单位需求报业务部门逐级汇总合公司编制年度预算时应确保完成级达工作务基础准确测算运营理成情况明确年度工作目标工作步骤相应资源配置
第十二条 公司全面预算容包括业务预算财务预算专项预算
（）业务预算
业务预算指公司基营活动相关预算预算形式反映部门业务工作计划包括高速公路运营业务预算投资预算科研业务预算等
1高速公路运营业务预算公司预算期进行高速公路养活动项预算包括力成预算理费预算养护成预算等
2投资预算预算期企业进行长期资产投资活动总体安排包括股权投资预算固定资产投资预算需安装固定资产预算形资产预算专项工程投资预算房产投资预算等
3科研业务预算公司预算期科研项目组织实施程中研究活动相关科研项目费支付项费支出分直接费间接费
（二）财务预算
财务预算企业预算期汇总反映关预计现金收支财务状况营成果项预算全面预算体系环节资产负债预算表利润预算表现金流量预算表等形式反映
资金预算企业预算期关现金流量预算集团提供月营收现投资收现资金流出等数集团筹资提供
（三）专项预算
专项预算企业预算期外捐赠预算外捐赠预算企业愿偿权处分合法财产赠送合法受赠身生产营活动没直接关系公益事业支出预算
第十三条 公司集团发预算编制文件根预算容项目零基预算编制全面预算应先业务预算财务预算流程进行预算执行单位承担济业务类型责权限编制形式财务预算
外捐赠预算应全年外捐赠项目捐赠事捐赠资产捐赠范围捐赠规模等预算安排作出详细说明提交独立预算报告
（）营业收入预算：历年收入完成情况预测分析年度营趋势详细解周边道路封路改造等情况区域济增长情况科学合理确定营业收入通行费收入IC卡赔偿收入预算收费机电部负责路产路赔收入预算路政队负责确定收入暂计划财务部牵头负责
（二）成费预算：历年成费完成数基础结合身发展情况综合考虑预算期重点项目支出编制相应预算业务部门相关业务标准编制部门相关预算计划财务部汇总进行审核编制年度预算报告
1委工作部：负责编制公司建费宣传费团组织工作费扶贫专项费等相关业务预算
2综合办公室：负责编制公司法制费等相关业务预算
3纪检室：负责编制公司纪检费等相关业务预算
4力资源部：负责编制公司员费等相关业务预算
5计划财务部：负责编制公司综合办公费审计费办公耗费生产电费财务相关费已通车高速公路尾款等相关业务预算组织协调全面预算开展工作业务部门编制预算进行汇总审核编制预计资产负债表预计利润表预计现金流量表资金预算表预算概表等财务预算相关表格汇总编制公司全面预算报告
6收费机电部：负责编制公司收费监控服装费科研费收费设施日常养护费隧道日常养护费机电日常养护费定期检查费养护工程费等相关业务预算
7路产维护部：负责编制公司科研费道路日常养护费桥梁日常养护费隧道日常养护费定期检查费养护工程费等相关业务预算
8安全应急部：负责编制公司运营安全生产费隧道日常养护费等相关业务预算
9工会 负责编制公司工会相关业务预算
10勤中心：负责编制公司勤保障费资产购置费机关公务车费职工接送车费基层站队车费土确权评估费等相关业务预算
11路政队：负责编制公司路政治超服装费执法执勤车费科研费路产业务费收费设施日常养护费机电日常养护费养护工程费等相关业务预算
12信息监控中心：负责编制公司信息监控中心相关业务预算
第四章 全面预算审批
第十四条 公司编制预算结合分级编制逐级汇总程序进行
第十五条 公司具体编制程序求：
（）编制报集团公司发编报年度全面预算通知规定时限求公司属口业务部门编制部门年度预算方案部门负责分领导审核签字时附预算编制说明报送公司预算理办公室
（二）审查汇总衡集团公司预算编制方案相关指标求公司预算理办公室业务部门报预算草案进行审查汇总衡
（三） 审议批准预算理办公室拟定预算方案提请公司总理会委会董事会研究审议审批审批公司年度全面预算报集团公司审批
（四） 达执行集团公司批准年度全面预算分
解达业务部门业务部门根集团达预算编制年度预算达方案时附达方案说明部门负责分领导审核签字报送公司预算理办公室预算理办公室业务部门报预算达草案进行审查汇总衡拟定公司年度预算达方案提请公司总理会委会董事会审议审批审批达业务部门基层单位预算指标
第五章 全面预算执行控制
第十六条 全面预算批准达预算理办公室预算指标层层分解落实业务部门责形成全方位全面预算执行责体系
第十七条 部门严格执行全面预算理年度预算执行控制公司达考核指标应急事项外项目实施前必须先预算部门采取先行实施列入次年预算方式规避预算追加审批程序预算执行程中遇特殊情况确需突破预算时应追加预算超预算预算支出
第十八条 部门应严格控制预算资金支付控制支付风险预算资金支付成费支出资产购置等审批程序严格执行额资金预算外项目支出必须三重规定程序办理履行预算审批手续发生相关项目予支付
第十九条 部门均应设兼职预算员负责编制部门预算踪部门预算情况公司预算理办公室应兼职预算员工作进行指导
第二十条 批复预算预算期效允许跨年预算
第六章 全面预算追加调整
第二十条 进行预算调整时针批准调整日月份预算数进行调整调整已结束月份预算数
第二十二条 中期调整年三季度业务部门根集团公司相关求进行全面预算调整
第二十三条 预算追加调整原
（）集团公司正式达执行全面预算般予追加调整特殊情况遇重决策调整生产营计划发生重变化时考虑纳入追加调整预算范围
（二）产生收益纯粹费性支出预算原考虑追加
（三）带追加支出收益时考虑追加支出预算
（四）基层单位预算较偏差时考虑调整预算
第二十四条 预算追加调整程序
（）全面预算追加调整应预算执行业务部门逐级公司计划财务部总理董事长提出书面报告阐述预算执行具体情况客观素变化情况全面预算执行造成影响程度提出预算调整额度
（二）公司预算理办公室应预算执行业务部门预算追加调整报告进行审核分析编制年度预算调整方案提请公司总理会委会董事会研究审议审批审批公司年度全面预算报集团公司审批正式批准达执行
（三）基层单位预算追加调整需分公司相关业务部门财务部门审核分公司领导审批完善请示报告程序相关手续予达
第七章 全面预算分析考核
第二十五条 公司季度结束编制预算执行分析报告季度结束10日集团公司预算理办公室报送期预算执行分析报告预算执行分析报告应包括项预算指标完成情况营中存问题理意见
第二十六条 预算考核
（）公司根年度预算实际执行结果差异水
业务部门执行情况进行评价评价结果作工作业绩考核重
（二）预算考核预算理办公室相关职部门组织
（三）预算考核象承担预算指标部门负责分领导
（四）预算考核容
预算目标考核预算目标考核指预算指标完成情况考核
预算工作考核预算工作考核预算理工作中环节工作质量评价促进预算理工作水提升考核容包括：预算编制准确性时性规范性预算执行程序规范性等
（五）预算理办公室季度业务部门基层单位预算执行情况予通报
第八章 附
第二十六条 办法公司计划财务部负责解释
第二十七条 办法印发日起执行
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