第篇:会计外账工作总结
广州市会计代理记账公司外帐工作总结
月:
报税期般纳税抄税做电子申报盘国税报税(包括税里社保税收入会报印花税传报表)客户单收记账费做账(注意:规模否开发票税税网查)登帐销售明细账进销存应交税金(般纳税)
季度:
报企业税(查账公司必须账做完出报表报税核定征收公司收入包括国税收入税收入银行利息收入)(核定税种月季度求计税)
半年:
堤围防护费计提报税(核定税种月季度求计税)
年底:
查账般纳税增值税税负率05企业税税负率8计算调整财务报表盈利亏损调整错帐调整库存
12月记账证结转年利润
税报送纸质综合申报表前台(区求日期)
年度终:
出年企业税汇算清缴报告独资分次增资出审计报告国税核定征收企业出报告税核定征收出汇算清缴报告
汇算清缴报告6月前申报传报表补缴税记利润分配未分配利润(企业税国税申请型微利)
核定增收企业6月前申请核定年申请继续核定
税发票5月30日前年检
执年检3月1日6月30日间年检机构代码证提示日期年检换证执示日期已期工商局换证(新签份租赁合)公司基户8月底前年检
注意:1普票专票国税发票税发票开错月发现发现作废开红字发票销开张正确发票
2收付货款没相关发票证明公司开般户(报税局)基户类收款金额话现金方法销
3暂估库存般超半年种发票效期半年果期税局验旧
(适合般纳税规模企业)
(总结年会计工作中心注意点会计细节性东西表明容仅供参考完善补充请提醒谢谢)
第二篇:会计工作职责
账会计工作细
1 根业务员交生产通知单客户合时审核erp销售订
单发货通知单 发货通知单审核仓库出销售出库单财务形成发票(含税专发票含税普通发票)
2 日审核业务员已审核erp现金收款单发送生成erp应
收账
erp具体操作:现金理结算
① 付款单序时簿(已付款)发送应收账款里面
② 收款单序时簿(确认生产单号)发送应收款理收款收
款单维护确认(币收付款)审核新单(基础资料
部门业务员)
③ 付款申请单序时簿审审核业务员提供运费佣金需
退税点等(应收款退款里面者应收单里
面操作)收款类型运费外供应商发送
3 日根业务员交运输费发票相关费资料时审
核erp付款申请单记入相关费账
4 日审核采购申请erp付款申请单发送生成erp应付账
①预付款见采购订单审②月结付款(文燕做申请单月中)
5 日审核辅料仓五金仓交外购入库单制作证处
理生成erp应付账五金仓手工纸质合(宝珠颜料等)外购入库单(梁文华pmc部门负责做)
6 日审核成品仓辅料仓交销售出库单 制作证处
理生成erp应收账
线账(棉线买进销售缝纫工)出纳(直接扣工资里面) 美格(买丝美格做织带进织带销)
7 日审核辅料仓半成品仓交生产领料单产品入库单
(成品王雪琴提供半成品朱玲玲提供)委外加工出入库单出入库单调账(供应商送者报废)
8 次月月初(6号前)业务员账出具业务员月业绩表催
款通知单月出货资料明细表应收账款财务账表等相关财务资料导出处理制作月应收账款明细账月应收账款汇总表供应商账导出处理制作月应付账款明细账月应付账款汇总表协级完成项账工作
9 月月中月末根行政部通知导出仓库时库存进行仓库盘
点工作结出盘点数仓库考核提供信息支持(盘点前需月单审完)
10 年末核算业务员提成企业决策者提供财务年度汇总资料
11 客户出货收款追踪erp步奏
进入k3选择2014非正式版应收账款帐表应收款汇总表选择会计区间输入客户代码
第三篇:会计工作容
会计工作容
会计负责企业单位账款核算业务般包括应收帐款应付账款应收账款应付款核算账务基求: 1建立客户明细科目 2确定客户明细账设置原:例客户应收应付分开科目核算科目核算般应收应付分开放起根单位业务 具体情况定 3掌握应收应付应收款应付款核算容确定科目核算容般单位销售货款应收款中核算原材料款应付中核算 4勤客户账勤单位关业务员建立联系沟通情况 5善理帐报账帐单位济业务服务 6财务做道工序沟通时部会差错发生
会计工作容——应收账款应付帐款应收款应付款核算项工作记录单位外单位发生债权债务果必会方单位账核实双方业务发生记录否致
具体容:
1月做第件事根原始证登记记账证(做记账证时定财务(理)签字权签字做)然月末定期编制科目汇总表登记总账(月末登记通科目汇总表试算衡保证记录记算出错)发生笔业务根记账证登记明细账
2月末注意提取折旧摊费摊销等新企业开办费第月全部转入费 计提折旧分录理费制造费贷累计折旧折旧额根固定资产原值净值年限计算出月末提取税金附加实际税块提取税金附加城建税教育费附加等税务决定
3月末编制完科目汇总表编制两分录第分录:损益类科目总发生额转入年利润营业务收入(投资收益业务收入等)贷年利润第二分录:年利润贷营业务成(营业务税金附加业务成等)转入果差额方亏损需交税果贷方说明盈利需交税计算方法税
贷方差额*税税率然做记账证税贷应交税金应交税年利润贷税( 税然利润关亏损定交纳税调整应纳税额否正数果正数计算税时注意税核算方法采应付税款法时税科目应交税金科目金额相等采纳税影响法时存时间性差异时税科目应交税金科目金额相等)
4根总账资产(货币资金固定资产应收账款应收票短期投资等)负债(应付票应附账款等)者权益(实收资料资公积未分配利润盈余公积)科目余额(指总账科目天面登记数额)编制资产负债表根总账科目汇总表损益类科目(理费营业务成投资收益营业务附加等)发生额(发生额指月发生额)编制利润表
(关营业务收入应交税金应该根月国税抄税数额确定税控机会印份表格面会具体数字)
5余装订证写报表附注分析情况表类
6注意问题:
a编制记账证登记明细账外均月末进行
b月末结现金银行账定账证相符账实相符月月初根银行账单调银行账余额调节表注意分析未达款项月初报税时注意时间逾期报税外月开出发票月入账月分析账龄金额包括:应收应付应收
第四篇:账技巧
账账技巧
单位核账项针会计单位债权债务相关单位进行核验证双方记录否相符财务员掌握账技巧便提高账工作效率技巧:账查
方单位核余额前应全部济业务入账结出余额然进行账查:
1审查账余额方否正常余额方出现异常情况应重点审查相应明细账
2审查明细账时应逐笔浏览该账户贷方正常发生额异常摘果存异常发生额着摘等应审查相应记账证原始证确定账错记金额等错误发生
3逐笔审查期初期末业务记账证原始证记录日期金额发票编号等备方单位账时
技巧二:余额核
账查误基础方单位进行余额核果双方余额致表明双方业务记录误果双方余额致计算两者差额差额方进行分析:查否差额相金额业务发生判断否存未达账项否需编制余额调节表进行调节查否差额二分相金额业务发生判断否账户方记错业务
双方期末余额致时分段核余额月度者季度核余额果期中某时点余额致判断该时点前业务记录误需核该时点账目
技巧三:发生额核
造成双方余额致原果通分析差额法确定双方余额致原时节需进行发生额核核发生额两种方法:
1核双方业务发生额时间序逐笔核分核方发生额者贷方发生额
2核单位账中方发生额者贷方发生额找出方发生额者贷方发生额应业务类业务余额产生影响问题存没贷应关系业务中缩详细核范围减少账工作量
第五篇:账确认函
财务账确认函
:
截年月日贵单位公司货款余额:元民币写金额:
截述时间贵单位公司押金余额合计金额:元民币写金额:押金明细:
1)营保证金计元(写:民币元整)
2)销量保证金计元(写:民币元整)
3)终端建设押金计元(写:民币元整)
4)乱价保证金计元(写:民币元整)
5)押金计元(写:民币元整)请确认签字盖章
日期:
确认方(签字盖章)
日期:
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