企业部审计报告范文—汇报材料
部审计然参单位营理活动着集团公司规模扩部审计作集团公司济监督机构作越越重集团公司部审计社会审计样部审计报告社会审计报告存较差社会审计遵循独立审基准部审计遵循部审基准两者审计独立性审计方式审计重点审计目审计职责作部审计报告集团公司部控制健全效会计信息真实合法完整营绩效济责营合规性等进行检查监督评价整改奖惩建议部审计报告作改进控理参考集团公司单位部门股东负责外保密社会审计围绕会计报表进行会计报表发表意见外出具审计报告具鉴证作需股东债权社会公众负责社会审计出具理建议书仅仅指出部控制制度执行足出具建议
部审计社会审计工作具致性审计容审计审计方法等方面致处独立审计具体准第7号审计报告某求值写部审计报告时参考审计目审计象审计审计责审计实施程等部审计报告中需体现需指出部审计报告更突出部控制关注针部控制制度执行足提出具体审计意见处罚建议社会审计理建议书相处ABC集团公司出具分公司审计报告部分容目希家探讨
封面
***公司机密部审计报告
报告名称：关abc审计报告
报告编号：ABC集团审字[200X]第0XX号出具
报告时间：200X年XX月XX日
报告抄送：董事长副总裁董事长助理财务总监XX部门
二报告正文
关abc分公司审计报告
ABC集团审字［200x］第0xx号
200x年xx月xx日xx月xx日abc分公司进行审计abc分公司资料提供编制建立健全部控制制度保护资产安全完整分公司财务XX理部门责责实施审计工作基础发表审计意见
部审计准关规定计划实施审计工作通审计目掌握分公司营情况部控制制度执行情况便进行分析中评价出营中存差距揭示问题针重缺陷提出审计意见审计报告中提出问题审计意见请分公司公司相关部门基础认真进行查完善整改续审计中发现类问题ABC规定次审计意见进行处罚
abc分公司基情况……
审计中发现问题审计意见
abc分公司资金理规范
1．职工款意性款金额期限长款理充分甚旧账结填新账截审计日款金额情况……款超三月……款超年……
审计意见：超三月款律条件收回收回分公司理会计4：6承担责准出现超三月款准出现业务理外款职工辞职清理否分公司理会计4：6承担责款日起月1％利率计算利息款额20％处罚金
2．xx金存时缴公司账户现象abc分公司200x年xx月xx日xx金abcx元截200x年xx月xx日尚未缴时间长达xx月
审计意见：严格财务控制制度执行财务规定分公司理会计承担违规金额25％处罚
二存货理库龄结构存足
1业务员货现象普遍存数量日期长令费解截审计日出存货XX件折算成金额XX元库存金额XX
时间超三月XX件折算金额XX元中超年XX件套折算金额XX元业务员已离职XX货XX件折算金额XX元已年辞职
审计意见：现超月损货加强催收力度快收回超月损坏货落实责售价7折收回现金没责分公司理（原理）会计保员3：3：4例扣款通次清理货理充分分公司理审批分公司会计时监督准出现月货职工辞职清理货否分公司理会计保员分零售价承担3：3：4责
2存货盘点账实符严重
存货盘点目查找错误指出问题便理控制改进提高根重性原考虑成效益次审计差错定义：种类成品实盘账面符账实符核中进行合调整具体财务操作必须根次审计盘点情况行仔细盘点该合合该调整进行调整
(1)盘点账具体情况
总数种类差错相抵计算差错率XX
账实核符情况
品种
盘盈
盘亏
盈亏绝值合计
（2）通调查解分析具体原……
3库龄分析
根次进货测算超3月库存占全部库存XX％超6月库存占全部库存XX％超1年库存占全部库存XX％超龄库存年耗费较资金成更重已成困扰资金周转桎梏
库龄种类明细：
品种合计
1－3月3－6月6－12月1－2年2－3年3年
分析原……
4存货结构周转情况分析全部xx存货年期销售xx件年半年销量xx件abc分公司库存xx件测算需xx月销完
审计意见：盘点基础现库存进行库龄统排查查清库龄基础完善财务软件xx系统存货实时监控公司库存理营决策提供信息时盘活库存加强资金流转节约财务费缓解公司资金紧张压力请公司决策层针公司库存目前库龄销售前景预测情况消化调整库存结构基础制定效清仓利库理制度作长期策略贯彻
三费合理性难界定
费单报销规范招费未注明事招办分公司审签仅理审计法界定否合理合法
审计意见……
四低值易耗品理存差距
abc分公司低值易耗品台账记录规格型号产购入日期调入日期等详细时全面规范分公司低值易耗品理存缺陷处乱方损坏时修理两张办公桌抽屉门子损坏修理台转椅损坏放四楼迎门处
审计意见：……丢失损坏落实原责原追究责加强日常维护维修工作分领导承担理责
五销售审计情况分析
1x－x月销售额构成分析
200x年xx月份abc分公司xx销售金额增长XX％构成情况……
2x－x月销售量分析
销量增长幅度出xxxxxx增长较快xx销售增长缓慢具体分析……
审计意见……
六1－6月销售费构成销售费率分析
分公司费构成销费率情况……
七店面门头形象店布局专卖店理制度健全
……
审计意见……
九存货进销存财务收支明细账记录规范全面
abc分公司存货进销存明细账没月结累计红字记录出库商场商场专卖店调货仓库调账财务收支明细账月结累计财务记账规涂改……
审计意见……
十礼品卡理存漏洞
1支礼品卡时间较长截xx年xx月xx日支礼品卡……
2效期问题……
3礼品卡注明次消费实际中存分次消费变相分次消费（换卡）现象……
4面值效日期标注规范电脑印纸条粘贴卡卡直接圆珠笔碳素笔书写损害知名品牌形象
审计意见：规范礼品卡消费理面值效日期标注直接印刷卡统电脑印纸条印礼品卡效期问题严格卡面标注执行卡超期律总公司核验处理折价换卡消费分公司权接受行处理效期样维护公司形象
严肃性前提严格礼品卡标注特殊情况总公司财务部长批准外准出私出律面值追究分公司理会计50责次审计查出卡请时关部门联系快进行财务帐务收款处理
十分公司财务基础薄弱适应财务理求
库龄分析项重基础理工作分公司提供出存货库龄未进行库龄库存结构分析更谈起公司存货决策提供信息……
合签订踪理……
审计意见：集团公司财务部牵头组织XX部XX部存货理合理等基础性财务理工作……
十二分公司财务核算架构合理
财务收支控制高度集中等核算集中目前分公司独立营业执独立纳税体财税制度应独立营独立纳税独立核算单位结合分公司审计情况分公司未形成独立核算营实体分公司会计行职责相部门核算员真正意义会计……
审计意见：……
附注：1abc分公司基情况表
2abc分公司职工款情况表
3abc分公司货明细表
4abc分公司销售分析表
5abc分公司费分析表
ABC集团限公司总审计师：XXX
助理审计员：XXX
审计部200x年xx月xx日
部审计报告格式容难出鉴社会审计部分格式求结合集团公司部审计特征目审计情况
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部审计然参单位营理活动着集团公司规模扩部审计作集团公司济监督机构作越越重集团公司部审计社会审计样部审计报告社会审计报告存较差社会审计遵循独立审基准部审计遵循部审基准两者审计独立性审计方式审计重点审计目审计职责作部审计报告集团公司部控制健全效会计信息真实合法完整营绩效济责营合规性等进行检查监督评价整改奖惩建议部审计报告作改进控理参考集团公司单位部门股东负责外保密社会审计围绕会计报表进行会计报表发表意见外出具审计报告具鉴证作需股东债权社会公众负责社会审计出具理建议书仅仅指出部控制制度执行足出具建议
部审计社会审计工作具致性审计容审计审计方法等方面致处独立审计具体准第7号审计报告某求值写部审计报告时参考审计目审计象审计审计责审计实施程等部审计报告中需体现需指出部审计报告更突出部控制关注针部控制制度执行足提出具体审计意见处罚建议社会审计理建议书相处ABC集团公司出具分公司审计报告部分容目希家探讨
封面
***公司机密部审计报告
报告名称：关abc审计报告
报告编号：ABC集团审字[200X]第0XX号出具
报告时间：200X年XX月XX日
报告抄送：董事长副总裁董事长助理财务总监XX部门
二报告正文
关abc分公司审计报告
ABC集团审字［200x］第0xx号
200x年xx月xx日xx月xx日abc分公司进行审计abc分公司资料提供编制建立健全部控制制度保护资产安全完整分公司财务XX理部门责责实施审计工作基础发表审计意见
部审计准关规定计划实施审计工作通审计目掌握分公司营情况部控制制度执行情况便进行分析中评价出营中存差距揭示问题针重缺陷提出审计意见审计报告中提出问题审计意见请分公司公司相关部门基础认真进行查完善整改续审计中发现类问题ABC规定次审计意见进行处罚
abc分公司基情况……
审计中发现问题审计意见
abc分公司资金理规范
1．职工款意性款金额期限长款理充分甚旧账结填新账截审计日款金额情况……款超三月……款超年……
审计意见：超三月款律条件收回收回分公司理会计4：6承担责准出现超三月款准出现业务理外款职工辞职清理否分公司理会计4：6承担责款日起月1％利率计算利息款额20％处罚金
2．xx金存时缴公司账户现象abc分公司200x年xx月xx日xx金abcx元截200x年xx月xx日尚未缴时间长达xx月
审计意见：严格财务控制制度执行财务规定分公司理会计承担违规金额25％处罚
二存货理库龄结构存足
1业务员货现象普遍存数量日期长令费解截审计日出存货XX件折算成金额XX元库存金额XX
时间超三月XX件折算金额XX元中超年XX件套折算金额XX元业务员已离职XX货XX件折算金额XX元已年辞职
审计意见：现超月损货加强催收力度快收回超月损坏货落实责售价7折收回现金没责分公司理（原理）会计保员3：3：4例扣款通次清理货理充分分公司理审批分公司会计时监督准出现月货职工辞职清理货否分公司理会计保员分零售价承担3：3：4责
2存货盘点账实符严重
存货盘点目查找错误指出问题便理控制改进提高根重性原考虑成效益次审计差错定义：种类成品实盘账面符账实符核中进行合调整具体财务操作必须根次审计盘点情况行仔细盘点该合合该调整进行调整
(1)盘点账具体情况
总数种类差错相抵计算差错率XX
账实核符情况
品种
盘盈
盘亏
盈亏绝值合计
（2）通调查解分析具体原……
3库龄分析
根次进货测算超3月库存占全部库存XX％超6月库存占全部库存XX％超1年库存占全部库存XX％超龄库存年耗费较资金成更重已成困扰资金周转桎梏
库龄种类明细：
品种合计
1－3月3－6月6－12月1－2年2－3年3年
分析原……
4存货结构周转情况分析全部xx存货年期销售xx件年半年销量xx件abc分公司库存xx件测算需xx月销完
审计意见：盘点基础现库存进行库龄统排查查清库龄基础完善财务软件xx系统存货实时监控公司库存理营决策提供信息时盘活库存加强资金流转节约财务费缓解公司资金紧张压力请公司决策层针公司库存目前库龄销售前景预测情况消化调整库存结构基础制定效清仓利库理制度作长期策略贯彻
三费合理性难界定
费单报销规范招费未注明事招办分公司审签仅理审计法界定否合理合法
审计意见……
四低值易耗品理存差距
abc分公司低值易耗品台账记录规格型号产购入日期调入日期等详细时全面规范分公司低值易耗品理存缺陷处乱方损坏时修理两张办公桌抽屉门子损坏修理台转椅损坏放四楼迎门处
审计意见：……丢失损坏落实原责原追究责加强日常维护维修工作分领导承担理责
五销售审计情况分析
1x－x月销售额构成分析
200x年xx月份abc分公司xx销售金额增长XX％构成情况……
2x－x月销售量分析
销量增长幅度出xxxxxx增长较快xx销售增长缓慢具体分析……
审计意见……
六1－6月销售费构成销售费率分析
分公司费构成销费率情况……
七店面门头形象店布局专卖店理制度健全
……
审计意见……
九存货进销存财务收支明细账记录规范全面
abc分公司存货进销存明细账没月结累计红字记录出库商场商场专卖店调货仓库调账财务收支明细账月结累计财务记账规涂改……
审计意见……
十礼品卡理存漏洞
1支礼品卡时间较长截xx年xx月xx日支礼品卡……
2效期问题……
3礼品卡注明次消费实际中存分次消费变相分次消费（换卡）现象……
4面值效日期标注规范电脑印纸条粘贴卡卡直接圆珠笔碳素笔书写损害知名品牌形象
审计意见：规范礼品卡消费理面值效日期标注直接印刷卡统电脑印纸条印礼品卡效期问题严格卡面标注执行卡超期律总公司核验处理折价换卡消费分公司权接受行处理效期样维护公司形象
严肃性前提严格礼品卡标注特殊情况总公司财务部长批准外准出私出律面值追究分公司理会计50责次审计查出卡请时关部门联系快进行财务帐务收款处理
十分公司财务基础薄弱适应财务理求
库龄分析项重基础理工作分公司提供出存货库龄未进行库龄库存结构分析更谈起公司存货决策提供信息……
合签订踪理……
审计意见：集团公司财务部牵头组织XX部XX部存货理合理等基础性财务理工作……
十二分公司财务核算架构合理
财务收支控制高度集中等核算集中目前分公司独立营业执独立纳税体财税制度应独立营独立纳税独立核算单位结合分公司审计情况分公司未形成独立核算营实体分公司会计行职责相部门核算员真正意义会计……
审计意见：……
附注：1abc分公司基情况表
2abc分公司职工款情况表
3abc分公司货明细表
4abc分公司销售分析表
5abc分公司费分析表
ABC集团限公司总审计师：XXX
助理审计员：XXX
审计部200x年xx月xx日
部审计报告格式容难出鉴社会审计部分格式求结合集团公司部审计特征目审计情况
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