第二节 水利项目贷款评审重点
水利行业发展规划
（）总体布局
贯彻中央西部开发战略巩固东部加快中西部发展长江黄河两条江河轴线针东中西部水问题水利建设特点进行水利工程建设布局通保障防洪安全水资源持续利支持社会济持续发展受洪水影响区重点解决防洪问题水资源紧缺区重点解决供水问题全局出发统筹考虑优化水资源配置力节约水兴建南水北调等型跨流域跨区调水工程形成东西互补南北互济水资源配置格局途径缓解北方区水资源紧缺矛盾
（二）十五2010年发展目标
1 防洪安全
特型城市防御100年遇洪水城市防御50—100年遇洪水中等城市防御20—50年遇洪水
2 水资源开发利合理配置
十五期间全国新增供水力400亿立方米总供水力达6200亿立方2010年全国供水力达6700亿立方米
二水利项目信贷政策点
（）支持重点
n 中型水利枢纽工程项目
n 水资源综合利目标西部开发国债项目跨流域调水中央省级重点建设项目
n 国务院批准31重点防洪城市省（治区）直辖市指定重点防洪城市防洪项目国家确定七流域治理项目
n 级城市济实力较强县级市城市供水项目
三关款评审
（）水利项目款种类特点
款包括：国独资公司中央出资代表方政府出资代表控股限责公司政府部门批准外商民营企业成立独资合资公司等
款般具政府背景
（二）水利项目款会计报表
水利项目兼公益性垄断性行业特点价格受政府控制款利润率较低财务指标太理想
分析款财务报表时应注重分析现金流量否充足
水利项目运行理程中行部分政府职款财务报表般进行部审计
风险提示
方出资存资金源否合法问题方政府项目中求占较股份财力限承诺出资时位
四关项目政策技术完工风险评审
造成完工风险常见素：
n 前期工作准备充分设计深度够实施程中出现量重设计变更
n 质勘探工作详细施工中发现新质问题
n 施工中新技术没鉴成功验出现预见技术问题造成工期拖延
n 配套设施建设时造成游脱节
五关项目建设资金评审
（）资金落实标准分析方法
n 资金落实正式承诺文件中央投资应项目建议书（研批复文件）国家达预算资金计划
n 方财政出资分析出资力分析方法参见手册通评审篇
n 水利建设基金水资源费水利专项资金述资金三年项目建设期预测列表说明
n 提供项目建设资金年度计划表
六关项目市场评审
（）需收集市场分析资料数
1．城市防洪项目应运定性定量相结合方式说明城市济社会发展防洪标准提高客观需求流域治理项目说明流域济社会发展生态环境建设流域治理客观需求
2．城市供水项目收集水资源方面资料包括水资源总量表水水重均水资源量等收集供水力方面数包括现状供水力供水力利率水备水源例等收集水量需求方面数包括现状需水量三年水增长率评审项目投产时需水量未五年十年城市需水量预测等收集三年城市济口增长方面资料包括三年GDP增长率口增长率城市未五年十年规划等收集水价方面资料包括现状分类综合水价年水价调整情况水价构成水价成水结构等
3．水利枢纽农村水电项目参水电项目标准执行
（二）市场分析方法
水资源状况进行分析现供水力供水力利率进行分析三年水量增长情况进行分析较水结构变化趋势进行分析较类区类城市均综合生活日水量进行较未五年十年供水需求进行预测做出供需衡表第年数字年实际数字
××年
××年
××年
…
供水力
供水水源1
供水水源2
：
水源
中水回
二年需原水
供需衡
分析备水源供水市场影响水价承受力进行分析列出现行水价表
户种类
水价
水例
居民生活
工业企业
公建筑
评审报告中需披露容
n 需说明市场总供总需求关系
n 备水源项目未市场影响情况
n 项目水价竞争力
n 项目水价实现性
风险提示
n 备水源理严供水市场产生影响
n 批复水价位
n 实际水量预测水量差距
n 水费正常回收
n 配套工程设施老化
n 游配套线工程期建成
七关项目财务评审
（）行业标准
财务效益分析建设部颁发方法参数确定基原费成参数设计部门提供时参考类型项目指标
（二） 城市供水项目评审计算基础数
折旧年限
贷款期
宽限期
贷款年利率
资金例
基准收益率
30年
标准执行
般建设期
现行基准利率
标准执行
6
福利系数
城市维护税
教育附加税
税
盈余公积金
款方式
30
规定
3
33
15
息等额
毛供水量
净供水量
工程建设期
抽水电量
修理费率
供水单位成
设计提供
设计提供
设计提供
设计提供
1
设计提供
均工资
定员
费
抽水电价
标准
设计提供
设计提供
实际计取
（三） 水利枢纽农村水电项目参水电项目基础数取值
（四） 城市防洪项目流域治理项目参城建项目标准执行
评审报告中需披露容
n 明确财务测算基础数取值
n 总投资增加供水（发电）量降低水价（电价）降低等种条件敏感性分析
n 防洪项目流域治理项目综合财力进行分析
n 综合测算分析明确出财务评价结
风险提示
n 水费南水北调工程基金防洪保安费水利建设基金水资源费等预计规模全额征收
n 实际需水量需电量低财务分析预测值
n 水价电价没达预测数
八关偿债力评审
评审报告中需披露容
n 款资金源合规性分析
n 款资金落实情况分析
n 财政补贴款项目财政补贴力分析
风险提示
n 水资源费水利建设基金南水北调工程基金等作第款源公益性水利项目水利部门级资金数额足偿行贷款
n 身收益作第款源项目项目效益未达评审预测水
九关信结构评审
（）担保方式
n 实力第三方担保
n 收费权质押担保
n 防洪堤坝周边土开发收益权质押担保
n 营性项目未资产抵押
（二） 政府特许权
政府特许营方式承诺项目产品销售量价实现
（三） 款保障措施
n 财政资金补贴款款
n 水利部门水资源费水利建设资金等定期存入偿债保障资金帐户
风险提示
n 项目收费权质押担保建设期风险防范
n 第三方担保中担保充足现金流承担代偿付责
n 承诺文件法律合规性
n 担保方式操作性
（二） 操作点
n 果采财政补贴时分析该区济实力政府实际财力该区信状况等素
n 采政府特许权方式时落实特许权协议附属供水合签订
n 文档香网(httpswwwxiangdangnet)户传
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水利行业发展规划
（）总体布局
贯彻中央西部开发战略巩固东部加快中西部发展长江黄河两条江河轴线针东中西部水问题水利建设特点进行水利工程建设布局通保障防洪安全水资源持续利支持社会济持续发展受洪水影响区重点解决防洪问题水资源紧缺区重点解决供水问题全局出发统筹考虑优化水资源配置力节约水兴建南水北调等型跨流域跨区调水工程形成东西互补南北互济水资源配置格局途径缓解北方区水资源紧缺矛盾
（二）十五2010年发展目标
1 防洪安全
特型城市防御100年遇洪水城市防御50—100年遇洪水中等城市防御20—50年遇洪水
2 水资源开发利合理配置
十五期间全国新增供水力400亿立方米总供水力达6200亿立方2010年全国供水力达6700亿立方米
二水利项目信贷政策点
（）支持重点
n 中型水利枢纽工程项目
n 水资源综合利目标西部开发国债项目跨流域调水中央省级重点建设项目
n 国务院批准31重点防洪城市省（治区）直辖市指定重点防洪城市防洪项目国家确定七流域治理项目
n 级城市济实力较强县级市城市供水项目
三关款评审
（）水利项目款种类特点
款包括：国独资公司中央出资代表方政府出资代表控股限责公司政府部门批准外商民营企业成立独资合资公司等
款般具政府背景
（二）水利项目款会计报表
水利项目兼公益性垄断性行业特点价格受政府控制款利润率较低财务指标太理想
分析款财务报表时应注重分析现金流量否充足
水利项目运行理程中行部分政府职款财务报表般进行部审计
风险提示
方出资存资金源否合法问题方政府项目中求占较股份财力限承诺出资时位
四关项目政策技术完工风险评审
造成完工风险常见素：
n 前期工作准备充分设计深度够实施程中出现量重设计变更
n 质勘探工作详细施工中发现新质问题
n 施工中新技术没鉴成功验出现预见技术问题造成工期拖延
n 配套设施建设时造成游脱节
五关项目建设资金评审
（）资金落实标准分析方法
n 资金落实正式承诺文件中央投资应项目建议书（研批复文件）国家达预算资金计划
n 方财政出资分析出资力分析方法参见手册通评审篇
n 水利建设基金水资源费水利专项资金述资金三年项目建设期预测列表说明
n 提供项目建设资金年度计划表
六关项目市场评审
（）需收集市场分析资料数
1．城市防洪项目应运定性定量相结合方式说明城市济社会发展防洪标准提高客观需求流域治理项目说明流域济社会发展生态环境建设流域治理客观需求
2．城市供水项目收集水资源方面资料包括水资源总量表水水重均水资源量等收集供水力方面数包括现状供水力供水力利率水备水源例等收集水量需求方面数包括现状需水量三年水增长率评审项目投产时需水量未五年十年城市需水量预测等收集三年城市济口增长方面资料包括三年GDP增长率口增长率城市未五年十年规划等收集水价方面资料包括现状分类综合水价年水价调整情况水价构成水价成水结构等
3．水利枢纽农村水电项目参水电项目标准执行
（二）市场分析方法
水资源状况进行分析现供水力供水力利率进行分析三年水量增长情况进行分析较水结构变化趋势进行分析较类区类城市均综合生活日水量进行较未五年十年供水需求进行预测做出供需衡表第年数字年实际数字
××年
××年
××年
…
供水力
供水水源1
供水水源2
：
水源
中水回
二年需原水
供需衡
分析备水源供水市场影响水价承受力进行分析列出现行水价表
户种类
水价
水例
居民生活
工业企业
公建筑
评审报告中需披露容
n 需说明市场总供总需求关系
n 备水源项目未市场影响情况
n 项目水价竞争力
n 项目水价实现性
风险提示
n 备水源理严供水市场产生影响
n 批复水价位
n 实际水量预测水量差距
n 水费正常回收
n 配套工程设施老化
n 游配套线工程期建成
七关项目财务评审
（）行业标准
财务效益分析建设部颁发方法参数确定基原费成参数设计部门提供时参考类型项目指标
（二） 城市供水项目评审计算基础数
折旧年限
贷款期
宽限期
贷款年利率
资金例
基准收益率
30年
标准执行
般建设期
现行基准利率
标准执行
6
福利系数
城市维护税
教育附加税
税
盈余公积金
款方式
30
规定
3
33
15
息等额
毛供水量
净供水量
工程建设期
抽水电量
修理费率
供水单位成
设计提供
设计提供
设计提供
设计提供
1
设计提供
均工资
定员
费
抽水电价
标准
设计提供
设计提供
实际计取
（三） 水利枢纽农村水电项目参水电项目基础数取值
（四） 城市防洪项目流域治理项目参城建项目标准执行
评审报告中需披露容
n 明确财务测算基础数取值
n 总投资增加供水（发电）量降低水价（电价）降低等种条件敏感性分析
n 防洪项目流域治理项目综合财力进行分析
n 综合测算分析明确出财务评价结
风险提示
n 水费南水北调工程基金防洪保安费水利建设基金水资源费等预计规模全额征收
n 实际需水量需电量低财务分析预测值
n 水价电价没达预测数
八关偿债力评审
评审报告中需披露容
n 款资金源合规性分析
n 款资金落实情况分析
n 财政补贴款项目财政补贴力分析
风险提示
n 水资源费水利建设基金南水北调工程基金等作第款源公益性水利项目水利部门级资金数额足偿行贷款
n 身收益作第款源项目项目效益未达评审预测水
九关信结构评审
（）担保方式
n 实力第三方担保
n 收费权质押担保
n 防洪堤坝周边土开发收益权质押担保
n 营性项目未资产抵押
（二） 政府特许权
政府特许营方式承诺项目产品销售量价实现
（三） 款保障措施
n 财政资金补贴款款
n 水利部门水资源费水利建设资金等定期存入偿债保障资金帐户
风险提示
n 项目收费权质押担保建设期风险防范
n 第三方担保中担保充足现金流承担代偿付责
n 承诺文件法律合规性
n 担保方式操作性
（二） 操作点
n 果采财政补贴时分析该区济实力政府实际财力该区信状况等素
n 采政府特许权方式时落实特许权协议附属供水合签订
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