公基础
第章
中央银行监机构律组织
（）中央银行
1中国民银行成立时间行央行职时间位法律确定
（1）中国民银行成立1948年
（2）1984年1月1日中国民银行开始专门行中央银行职
（3）1995年3月18日第八届全国民代表会第三次会议通中华民国中国民银行法中国民银行作中央银行法律形式确定2003年4月中国银行业监督理委员会（简称中国银监会）成立中国民银行银行业金融机构监职责新设立银监会行
2中国民银行职
中国民银行国务院领导制定执行货币政策防范化解金融风险维护金融稳定
3中国民银行职责
中国民银行法第4条规定中国民银行职责：法制定执行货币政策发行民币理民币流通实施外汇理监督理黄金市场等等
（二）监机构
1国银行业监机构成立时间监职责
（1）国银行业监机构中国银行业监督理委员会（中国银监会）成立2003年4月
（2）中国银监会监职责：
①法律行政法规制定发布银行业金融机构业务活动监督理规章规
②法律行政法规规定条件程序审查批准银行业金融机构设立变更终止业务范围
③银行业金融机构董事高级理员实行职资格理
④法律行政法规制定银行业金融机构审慎营规
⑤银行业金融机构业务活动风险状况进行非现场监建立银行业金融机构监督理信息系统分析评价银行业金融机构风险状况等等
2中国银监会监理念目标标准监措施
（1）监理念
总结国外监验基础中国银监会提出银行业监新理念：风险法控提高透明度
（2）监目标
银行业监督理目标促进银行业合法稳健运行维护公众银行业信心银行业监督理应保护银行业公竞争提高银行业竞争力
具体监目标：
①通审慎效监保护广存款消费者利益
②通审慎效监增强市场信心
③通宣传教育工作相关信息披露增进公众现代金融解
④努力减少金融犯罪
（3）监标准
中国银监会成立初提出良监六条标准包括：
①够促进金融稳定时促进金融创新
②努力提升国银行业国际金融服务中竞争力
③类监权限做科学合理监者减少切必限制
④金融市场公竞争创造环境条件维护种序竞争反序竞争
⑤监者监者两方面应实施严格明确问责制
⑥高效节约切监资源做权民情民系利民谋
（4）监措施
市场准入非现场监现场检查监谈话信息披露监
（三）律组织
1国银行业律组织
中国银行业协会国银行业律组织成立2000年民政部登记注册全国性非营利社会团体
2协会宗旨
中国银行业协会促进会员单位实现利益宗旨履行律维权协调服务职维护银行业合法权益维护银行业市场秩序提高银行业业员素质提高会员服务水促进银行业健康发展
3协会会员单位
（1）会员
中国银监会批准成立具独立法资格全国性银行业金融机构华外资金融机构承认中国银行业协会章程均申请加入中国银行业协会成会员
（2）准会员民政部登记注册省（治区直辖市计划单列市）银行业协会承认中国银行业协会章程均申请加入中国银行业协会成准会员
4组织机构
（1）中国银行业协会高权力机构会员会参加协会全体会员准会员组成
（2）会员会执行机构理事会会员会负责会员会闭会期间负责领导协会开展日常工作
（3）理事会闭会期间常务理事会行理事会职责
（4）协会日常办事机构秘书处
（5）协会十专业委员会：法律工作委员会律工作委员会银行业业员资格认证委员会农村合作金融工作委员会银团贷款交易专业委员会外资银行工作委员会托业务专业委员会保理专业委员会银行卡专业委会员金融租赁专业委员会行业发展研究委员会
二银行业金融机构
（）政策性银行
1三家政策性银行
国家开发银行1994年3月成立务支持国家基础设施基础产业支柱产业中型基建设技术改造等政策性项目配套工程发放贷款资金源固定资产投资总量进行控制调节优化投资结构提高投资效益
中国进出口银行l994年7月成立务执行国家产业政策外贸政策扩国机电产品成套设备等资性货物出口提供政策性金融支持
中国农业发展银行1994年11月成立务国家信基础筹集资金承担国家规定农业政策性金融业务代理财政性支农资金拔付农业农村济发展服务
2政策性银行改革
2007年1月北京召开全国金融工作会议决定：分类指导行策原推进政策性银行改革首先推进国家开发银行改革全面推行商业运作事中长期业务政策性业务实行公开透明招标制
（二）型商业银行
1中国工商银行
1984年1月1日正式成立2005年10月28日中国工商银行整体改制股份限公司2006年10月27日中国工商银行海证券交易香港联合交易步市
2中国银行
1912年成立l979年中国银行成国家指定外汇外贸专业银行l994年着金融体制改革深化中国银行成国独资商业银行2004年8月26日中国银行整体改制股份限公司2006年6月1日中国银行香港联合交易市2006年7月5日海证券交易市
3中国建设银行
原名中国民建设银行l954年10月1日正式成立隶属财政部1979年中国建设银行成独立营长期信业务专业银行2004年9月17日中国建设银行整体改制股份限公司2005年10月27日香港联合交易市
4中国农业银行
1979年初中国农业银行恢复成专门负责农村金融业务国家专业银行2009年1月15日中国农业银行整体改制股份限公司
5交通银行
1987年4月1日重新组建新中国第家全国性股份制商业银行2005年6月23日香港联合交易市2007年5月15日海证券交易市
（三）中商业银行
中商业银行包括：股份制商业银行城市商业银行
1股份制商业银行
目前作国商业银行类股份制商业银行包括l2家商业银行中信银行中国光银行华夏银行广东发展银行**发展银行招商银行海浦东发展银行兴业银行中国民生银行恒丰银行浙商银行渤海银行
2股份制商业银行作
方面填补国商业银行收缩机构造成市场空白丰富城乡居民金融服务方面破国家专业银行垄断局面促进银行体系竞争机制形成竞争水提高推动中国银行业改革发展
3城市商业银行发展趋势
城市商业银行原城市信合作社基础组建起
（1）1979年国第家城市信合作社河南省**市成立
（2）1986年信合作社中城市正式推广数量急剧增长
（3）1994年国务院决定通合城市信社成立城市合作银行
（4）1998年城市合作银行正式更名城市商业银行
年城市商业银行呈现出三新发展趋势：（1）引进战略投资者（2）跨区域营（3）联合重组
（四）农村金融机构
农村金融机构包括农村信社农村商业银行农村合作银行村镇银行农村资金互助社
1984年农业银行领导农村信社开始三性容改革三性组织群众性理民性营灵活性
1996年国务院关农村金融体制改革决定提出农村信社农业商业银行脱钩已商业化营农村信社整顿合组建农村合作银行
2000年7月农村信社改革试点幕先江苏拉开
2001年11月29日全国第家农村股份制商业银行**市农村商业银行正式成立
2003年4月8日国第家农村合作银行****农村合作银行正式成立
村镇银行含义：村镇银行指银监会关法律法规批准境外金融机构境非金融机构企业法境然出资农村区设立农民农业农村济发展提供金融服务银行业会融机构
农村资金互助社含义：农村资金互助社指中国银监会批准乡（镇）行政村农民农村企业愿入股组成社员提供存款贷款结算等业务社区互助性银行业金融机构
（五）中国邮政储蓄银行
1中国邮政储蓄银行成立时间挂牌时间2006年12月31日中国银监会批准中国邮政储蓄银行成立 2007年3月20日中国邮政储蓄银行挂牌
12中国邮政储蓄银行定位
中国邮政储蓄银行定位充分托发挥网络优势完善城乡金融服务功零售业务中间业务城市社区广农村区居民提供基础金融服务商业银行形成互补关系支持社会义新农村建设
（六）外资银行
外资银行包括：外商独资银行中外合资银行外国银行分行外国银行代表处
外资银行进入中国时间l979年日输出入银行北京设立代表处成国批准设立第家外资银行代表处
三非银行金融机构
中国银监会负责监非银行金融机构包括：
1金融资产理公司
金融资产理公司国务院决定设立收购国银行良贷款理处置收购国银行良贷款形成资产国独资非银行金融机构
国金融资产理公司：信达资产理公司长城资产理公司东方资产理公司华融资产理公司
2信托公司
1979年国第家信托投资公司——中国国际信托投资公司成立
2007年3月1日信托公司理办法施行
3企业集团财务公司
企业集团财务公司加强企业集团资金集中理提高企业集团资金效率目企业集团成员单位提供财务理服务非银行金融机构
4金融租赁公司
2007年3月1日起施行金融租赁公司理办法规定金融租赁公司中国银监会批准营融资租赁业务非银行金融机构
5汽车金融公司
2008年1月24日起施行汽车金融公司理办法中国汽车金融公司指中国银监会批准设立中国境汽车购买者销售者提供金融服务非银行金融机构
6货币纪公司
2005年9月1日起施行货币纪公司试点理办法国进行试点货币纪公司指批准中国境设立通电子技术手段专门事促进金融机构间资金融通外汇交易等纪服务中收取佣金非银行金融机构
货币纪公司仅限境外金融机构提供纪服务事金融产品营业务
第二章
济环境
（）宏观济运行
1宏观济发展目标衡量指标
宏观济发展总体目标般包括四济增长充分业物价稳定够国际收支衡
（1）济增长国生产总值
济增长指特定时期国（区）济产出居民收入增长
GDP指国（区）常住居民定时期生产活动终成果
国生产总值定义中区分国生产国外生产般常住居民标准
常住居民指居住国公民暂居外国国公民长期居住国未加入国国籍居民
（2）充分业失业率
充分业宏观济衡量指标失业率失业率指劳动力口中失业数占百分
国统计部门公布失业率城镇登记失业率
城镇登记失业数指拥非农业户口定劳动年龄劳动力业求业业服务机构进行求职登记数
（3）物价稳定通货膨胀
衡量物价稳定宏观济指标通货膨胀
通货膨胀指般物价水段时间持续普遍涨常指标三种：消费者物价指数生产者物价指数国生产总值物价减指数
消费者物价指数指组居民生活关商品价格变化幅度衡量通货膨胀时消费者物价指数普遍
生产者物价指数指组出厂产品批发价格变化幅度
国生产总值物价减指数年变价格计算国生产总值基年变价格计算国生产总值率
通货紧缩货币供求失衡物价稳定种表现物价持续普遍明显降
（4）国际收支衡国际收支
国际收支指国居民定时期非国居民政治济军事文化中产生全部交易系统记录里居民指国居住年然法
国际收支包括常项目资项目常项目反映国贸易劳务状况包括贸易收支劳务收支（运输旅游等）单方面转移（汇款捐赠等）具综合性外贸易指标资项目集中反映国国外资金情况直接投资政府银行款企业信贷等
国际收支衡量指标中贸易收支（通常进出口额）国际收支中部分进出口总量增长衡量国济开放程度重指标进口出口数量结构直接国总供需产生重影响
国际收支衡指国际收支差额处相合理范围巨额国际收支赤字巨额国际收支盈余
2济周期
济周期称济循环商业循环指济处生产生产程中周期性出现济扩张济紧缩交更迭循环复种现象济周期般分四阶段：繁荣衰退萧条复苏
济波动周期性会程度决定商业银行营状况
（二）济结构
济结构商业银行直接影响间接影响间接角度济结构会通影响国国民济增长速度增长质量持续性影响商业银行直接角度济结构会直接影响社会济体商业银行服务需求定程度决定商业银行营特征
1产业结构
第产业指农林牧渔业第二产业指采矿业制造业电力燃气水生产供应业建筑业第三产业指第产业第二产业外行业
第三产业国民济中占重较低国商业银行中间业务银行业务中占低重原
2消费投资例
支出角度GDP消费投资净出口三部分构成中消费包括私消费政府消费两部分投资称资形成包括固定资形成（中含房产非房产投资）存货增加两部分净出口出口额减进口额形成差额里需注意私购买住房支出包含投资固定资形成中包含私消费中
中国推动整济增长力量投资私消费济增长贡献较程度决定国商业银行业务象企业业务结构批发业务结构
（三）济全球化
济全球化指商品服务生产素信息跨国界流动规模形式断增加通国际分工世界市场范围提高资源配置效率国间济相互赖程度日益加深趋势
二金融环境
（）金融市场
1金融市场功
金融市场金融工具交易场包括货币市场债券市场股票市场外汇市场期货市场黄金市场保险市场等
（1）货币资金融通功
基功
（2）资源配置功
（3）风险分散风险理功
（4）济调节功
金融市场济调节功表现助货币资金供应总量变化影响济发展规模速度表现助货币资金流动配置影响济结构布局表现助利率汇率金融资产价格变动促进社会济效益提高
（5）定价功
2金融市场种类
（1）期限划分
金融市场分货币市场资市场
①货币市场
货币市场指短期金融工具媒介进行期限年（含年）短期资金融通市场偿期短流动性强风险国货币市场包括银行间业拆市场银行间债券回购市场票市场
②资市场
指长期金融工具媒介进行期限年长期资金融通市场包括债券市场股票市场
（2）具体交易工具类型划分
金融市场分债券市场票市场外汇市场股票市场黄金市场保险市场等
（3）交易阶段划分
金融工具交易阶段划分金融市场分发行市场流通市场
①发行市场
②流通市场
（4）交割时间划分
成交否立交割划分金融市场分现货市场期货市场
①现货市场
现货市场日成交日次日隔日等日进行交割（方支付款项方交付证券等金融工具）市场
②期货市场
期货市场款项证券等金融工具交割放成交某约定时间进行市场
（5）交易场划分
金融市场分场交易市场场外交易市场
3国金融市场
市场类型业拆市场回购市场票市场等组成货币市场债券市场股票市场等组成资市场外汇市场黄金市场期货市场保险市场等均已建立形成定规模市场层次银行间市场体场外市场予交易市场体场市场相互补充发展
（1）货币市场
国金融市场发展1984年业拆市场开始1996年1月全国统业拆市场形成
（2）资市场
1990年底海证券交易**证券交易先成立标志着国股票市场正式形成1997年6月银行间债券市场成立交易债券市场构成国债券市场
（3）市场
1994年4月全国统银行间外汇市场建立2002年10月海黄金交易成立国商品期货市场起步20世纪90年代初目前已海期货交易**商品交易**商品交易3家期货交易2006年9月海成立中国金融期货交易
4金融市场发展银行影响
（1）金融市场发展银行促进作
首先银行金融市场重参者金融市场发展够方面直接促进银行业务发展营理货币市场银行流动性理尤实现盈利性流动性间衡重基础
次货币市场资市场银行提供量风险理工具提高风险理水
次金融市场发展商业银行客户评价风险度量提供参考标准
金融市场发展够促进企业理水提高银行创造培养良优质客户
（2）金融市场发展商业银行挑战
第着银行参金融市场程度断加深金融市场波动银行资产负债价值影响会断加银行营理特风险理难度越越
第二金融市场会放商业银行风险事件
第三着资市场发展方面量储蓄者资金投资资市场会减少银行资金源方面量优质企业资市场筹集资金会减少银行贷款造成银行优质客户流失
（二）金融工具
1基概念
金融工具证明融资双方权利义务条约
（1）期限长短划分
期限长短划分金融工具分短期金融工具长期金融工具
（2）融资方式划分
融资方式划分金融工具分直接融资工具间接融资工具
（3）投资拥权力划分
金融工具分债权工具股权工具混合工具
①债券债务债权出具定时期支付利息期金债权债务证面载明债券发行机构面值期限利率等事项根发行债券分企业债国债金融债三类
②股票
优先股普通股
A股B股H股N股
③转公司债券
④证券投资基金
（4）金融工具职划分
金融工具职划分分三类：
第类投资筹资工具股票债券等
第二类支付便商品流通金融工具指种票
第三类保值投机等目工具期权期货等衍生金融工具
（三）货币政策
货币政策中央银行实现特定济目标采控制调节货币信利息等方针措施总称商业银行货币政策传导媒介货币政策调整直接影响商业银行营理
1货币政策目标
中央银行通货币政策工具操作直接引起操作目标变动操作目标变动通定途径传导整金融体系引起中介目标变化
（1）终目标
济增长充分业物价稳定国际收支衡
四目标间统性矛盾性定条件时实现四目标
国政策目标保持货币币值稳定促进济增长币值稳定包括货币币值稳定（国物价稳定）外币值稳定（汇率稳定）两方面
（2）操作目标中介目标
货币政策时滞
现阶段国货币政策操作目标基础货币中介目标货币供应量
基础货币称高货币指具货币总量成倍扩张收缩力货币中央银行发行现金通货吸收金融机构存款构成国基础货币三部分构成：金融机构存入中国民银行存款准备金流通中现金金融机构库存现金
货币供应量指某时点全社会承担流通支付手段货币存量国流动性货币供应量划分三层次：
M0 流通中现金
M1 M0 +企业单位活期存款+农村存款+机关团体部队存款+银行卡项民币活期储蓄存款
M2 M1 +城乡居民储蓄存款+企业单位定期存款+证券公司保证金+存款
M1称狭义货币现实购买力M2称广义货币M2M1差称准货币潜购买力M2通常反映社会总需求变化未通货膨胀压力状况般说货币供应量指M2
2货币政策工具
（1）公开市场业务
公开市场业务指中央银行金融市场卖出买进价证券吞吐基础货币改变商业银行等存款类金融机构资金进影响货币供应量利率实现货币政策目标种政策措施
中央银行需增加货币供应量时利公开市场操作买入货币增加商业银行超额准备金通商业银行存款货币创造功总导致货币总量倍增加时中央银行买入证券导致证券价格涨市场利率降
相反中央银行需减少货币供应量时进行反操作公开市场卖出证券减少商业银行超额准备金引起信规模收缩货币供应量减少市场利率升中国民银行2003年开始面商业银行发行中央银行票具风险期限短流动性高特点
（2）存款准备金
存款准备金指商业银行保证客户提取存款资金清算需准备资金包括商业银行库存现金缴存中央银行准备金存款两部分
存款准备金分法定存款准备金超额存款准备金
超额存款准备金支付清算头寸调拨作资金运备资金
存款准备金制度初始作保证存款支付清算逐渐演变货币政策工具中央银行提高法定存款准备金率时商业银行需缴中央银行法定存款准备金增加直接运超额准备金减少商业银行资金减少情况变条件商业银行贷款投资降引起存款数量收缩导致货币供应量减少
1984年国建立存款准备金制度2004年国进步改革存款准备金制度实行差存款准备金制度容商业银行适存款准备金率资充足率资产质量状况等指标挂钩
差存款准备金率制度会抑制资充足率较低资产质量较差商业银行贷款扩张提高商业银行身力量健全公司治理结构积极性
（3）贷款贴现
①贷款
贷款指中央银行金融机构发放贷款中央银行资产业务重组成部分
中国民银行发放贷款分三类：解决流动性足需发放贷款二处置金融风险需发放贷款三特定目贷款
②贴现
贴现中央银行传统三货币政策工具指金融机构取资金未期贴现商业汇票贴现方式中央银行转票行通贴现率调整二规定贴现票种类
作机制：中央银行提高贴现率会提高商业银行中央银行融资成降低商业银行中央银行款意愿减少中央银行款贴现果准备金足商业银行收缩客户贷款投资规模进缩减市场货币供应量国1986年正式开展商业银行贴现票贴现
（4）利率政策
①利率种类
利率定时期利息收入金间率
l市场利率官方利率公定利率
l名义利率实际利率
l固定利率浮动利率
l短期利率长期利率
l期利率远期利率期利率指息债券前期收益率远期利率未某时点开始更远时点利率未期利率
②国利率政策工具
目前中国民银行采利率工具：调整中央银行基准利率包括贷款利率贴现利率存款准备金利率超额存款准备金利率调整金融机构法定存贷款利率制定金融机构存贷款利率浮动范围制定相关政策类利率结构档次进行调整等
（5）汇率政策
①汇率种类
汇率两种货币间兑换价格
l基汇率套算汇率
l固定汇率浮动汇率
l期汇率远期汇率：期汇率称现汇汇率指买卖外汇双方成交天两天进行交割汇率远期汇率未定时期进行交割事先买卖双方签订合达成协议汇率远期外汇汇率期汇率相差额种差额远期差价升水贴水价三种情况升水时表示远期汇率期汇率贵贴水表示远期汇率期汇率便宜价表示两者相等
l官方汇率市场汇率
②汇率政策
选择相应汇率制度二确定适汇率水三促进国际收支衡选择汇率制度基础核心部分
2005年7月21日国民币汇率形成机制进行次改革改革容：民币汇率盯住单美元国外济发展实际情况选择干种货币赋予相应权重组成货币篮子时根国外济金融形势市场供应基础参考篮子货币计算民币边汇率指数变化民币汇率进行理调节维护民币汇率合理均**基稳定
（6）窗口指导
窗口指导指中央银行利位声口头书面方式金融机构通报金融形势说明中央银行意图劝采取某相应措施贯彻中央银行货币政策
限制贷款增减特征窗口指导
财政政策国政府实现定宏观济目标调整财政收支规模收支衡指导原相应措施包括财政收入政策财政支出政策财政政策促进济增长优化济结构调节收入分配方面具重功财政政策运工具税收政府支出政府债券
财政政策般做法济高涨时需采取紧缩性财政政策减少政府开支增加税收样抑制总需求济致出现热引起严重通货膨胀济萧条时政府应该采取扩张性财政政策减税扩政府开支扩总需求增加业
财政政策工具：
税收
政府支出
包括公支出政府投资两部分
第三章
存款业务概述
1存款业务定义
存款存款基银行信资金存入银行时约定时间支取款项种信行存款银行存款负债银行资金源存款业务银行传统业务
2存款业务分类
客户类型分存款公存款
存款期限分活期存款定期存款
存款币种分民币存款外币存款
3存款基准利率
2004年10月29日中国民银行决定放开民币存款利率限允许金融机构（城乡信社外）浮存款利率
312存款业务
1基概念
存款储蓄存款指居民闲置货币资金存入银行时约定时间支取款项种信行银行存款负债
遵循存款愿取款存款息存款保密原
1999年11月1日起中华民国境储蓄机构取民币外币储蓄存款利息应缴纳储蓄存款利息税利息税税率20存款银行代扣代缴
存款帐户实名制规定（2000年4月1日起施行）规定
2业务分类
（1）活期存款
客户存折银行卡预留密码银行营业时间通银行柜面通银行助设备时存取现金
活期存款通常1元起存部分银行客户存折银行卡全国网点通存通兑
①计息金额
存款计息起点元元角分计利息利息金额算分位分尾数四舍五入分段计息算厘位合计利息分四舍五入活期存款季结息日时利息计入金作季金计算复利外存款存期长律计复利
②计息时间
2005年9月21日起国活期存款实行季度结息季度末月20日结息日次日付息
③计息方式
活期定期整存整取两种存款外国银行通知存款协定存款定活两便存取息零存整取整存零取6存款种类超中国民银行期限档次存款利率限计结息规银行握
银行普遍年360天（月30天）计息期外选择计息期全部化实际天数计算利息年365天（润年366天）月月公历实际天数
述6种存款具体采种计息方式银行决定储户选择银行选择计息方式
中国民银行计结息方式选择权放银行意味着存款种类家银行间会出现计息方式差异储户终利息收入相
民币存款计息通公式：
利息金×实际天数×日利率
民币存款利率换算公式：
日利率（‰0）年利率（）÷360月利率（‰）年利率（）÷12
积数计息法：实际天数日累计帐户余额累计积数日利率计算利息目前家银行积数计息法计算活期存款利息
计算公式：利息累计计息积数×日利率
逐笔计息法：预先确定计息公式逐笔计算利息目前家银行逐笔计息法计算整存整取定期存款利息
计息期整年（月）计息公式：
利息金×年（月）数×年（月）利率
计息期整年（月）零头天数计息公式：
利息金×年（月）数×年（月）利率+金×零头天数×日利率
（2）定期存款
整存整取常见定期存款典型代表
①存款利率
定期存款利率视期限长短定
②期支取定期存款计息
案例：某客户2007年1月8日存入笔1234567元年期整存整取定期存款假定年利率300年存款期时银行取回全部金额少？
③逾期支取定期存款计息
超原定存期部分约定动转存外支取日挂牌公告活期存款利率计付利息全部计入金
案例：某客户2006年2月28日存入10000元定期整存整取六月假定利率270期日2006年8月28日支取日2006年9月18日假定2006年9月18日活期储蓄存款利率072
④提前支取定期存款计息
支取部分活期存款利率计付利息提前支取部分利息金支取
⑤存期遇利率调整存单开户日挂牌公告相应定期存款利率计息
（3）种类储蓄存款
公存款业务
1基概念
公存款单位存款机关团体部队企业事业单位组织体工商户货币资金存入银行时约定时间支取款项种信行
2业务分类
存款支取方式公存款般分单位活期存款单位定期存款单位通知存款单位协定存款等
（1）单位活期存款
单位活期存款指单位类客户商业银行开立结算账户办理规定存期时转帐存取存款类型
单位活期存款账户称单位结算账户包括基存款帐户般存款帐户时存款帐户专存款帐户
①基存款账户
基存款账户简称基户指存款办理日常转账结算现金收付需开立银行结算账户
基存款账户存款办账户存款客户商业银行开立基存款账户
②般存款帐户
般存款账户简称般户指存款款结算需基存款账户开户银行外银行营业机构开立银行结算账户般存款帐户办理现金缴存办理现金支取
③专存款帐户
专存款帐户指存款特定途资金进行专项理开立银行结算账户
④时存款帐户
时存款帐户指存款时需规定期限开立银行结算账户设立时机构异时营活动注册验资该种账户效期长超二年
（2）单位定期存款
（3）单位通知存款
分1天通知存款7天通知存款两品种
（4）单位协定存款
单位协定存款种单位类客户通商业银行签订合形式约定合期限确**算账户需保留基存款额度超基存款额度存款中国民银行规定浮利率计付利息基存款额度活期存款利率付息存款类型
314外币存款业务
1基概念
（1）外币存款业务民币存款业务异
外币存款业务民币存款业务存款币种具体理方式外许点
（2）外币存款业务币种
国银行开办外币存款业务币种九种：美元欧元日元港币英镑澳利亚元加元瑞士法郎（简称瑞郎）新加坡元
（3）现汇买入价现钞买入价现汇卖出价现钞卖出价中间价（基准价）
银行外汇牌价表中价格（中间价外）银行体表示方法现汇指兑换汇票支票等外币票现钞具体实外国纸币硬币
中间价（基准价）：中国民银行公布日外汇牌价
背景知识：汇买价钞买价卖出价区
外汇买卖业务着钞变钞汇变汇原现汇买入价现钞买入价钞买价汇买价低
背景知识：结汇售汇购汇
结汇指客户持外币储蓄存款外币现钞银行外公布现汇现钞买入价卖银行银行兑付相应民币
售汇指银行外公布卖出价外汇卖客户时客户角度讲相民币银行购买外汇客户购汇
2外汇储蓄存款
外汇理办法规定外汇帐户体类区分境外汇帐户境外外汇账户账户性质区分外汇结算账户资项目账户外汇储蓄账户
区分现钞现汇账户非营性外汇收付统通外汇储蓄账户进行理
背景知识：现钞账户现汇账户
境外汇入携入境居民持兑换外币票均存入现汇账户立付款外币票需银行办理托收方存入现汇账户
境外携入境居民持兑换外币现钞存入现钞帐户
3单位外汇存款
（1）单位常项目外汇账户
境机构原开立常项目外汇账户境机构常项目外汇账户限额统采美元核定
（2）单位资项目外汇账户
包括贷款（外债转贷款）专户贷专户发行外币股票专户B股交易专户等
二贷款业务概述
1基概念
贷款指批准营贷款业务金融机构款提供约定利率期限付息货币资金贷款银行资产银行资金运
2业务分类
客户类型划分贷款公司贷款贷款期限划分短期贷款中长期贷款担保划分信贷款担保贷款
3贷款基准利率
2004年10月29日中国民银行决定放开民币贷款利率限允许金融机构浮贷款利率
4业务流程
国银行信贷理般实行集中授权理（分配放贷权利）统授信理（控制融资总量行业企业融资额度）审贷分离分级审批贷款理责制相结合
（1）贷款申请
款提出正式书面贷款申请
（2）贷款调查
款信等级款合法性安全性盈利性等情况进行调查评估核实抵押物质物保证情况测定贷款风险度
贷款调查中信评级指贷款发放前款总体信情况针某笔具体项目贷款具体项目情况进行标准化等级评定评级程序银行称债项评级种评级客户信评级指银行贷款需求未贷款需求企业客户作出整体评级出授信额度
目前国银行贷款评价采部信等级评定评定方法应定量方法定量分析定性分析相结合
（3）贷款审批
贷款审查般信风险理部门进行贷款银行应建立审贷分离分级审批贷款理制度
（4）贷款发放
担保贷款签订贷款担保合需公证登记应法办理公证登记手续建立相应贷款档案
（5）贷理
贷理贷款发放日贷款息收回时止贷款理容包括：贷款行监控信贷资金支付情况运贷款风险预警机制信贷资产科学分类良贷款检测分析明确贷责
国2002年开始全面实施贷款五级分类法贷款分正常关注次级疑损失五类中三类称良贷款
银行资产保全通常指良资产进行清收盘活理处置等系列活动
背景知识：征信体系
中国民银行建设企业征信征信两系统两系统帮助银行解企业信记录（尤银行信贷余额状况外担保情况等）帮助企业积累信财富获更优惠金融服务等方面发挥越越重作
背景知识：信贷分析
银行进行信贷分析时通常采财务分析非财务分析两种方法间相互区相互补充印证
财务分析偏重定量分析较标准程序化分析模型指标体系分析具定性度量性国数银行财务分析较重视历史数分析未财务数预测方法相简单
非财务分析定性分析具灵活综合特点重点分析影响贷款风险外变化种非数化信息通常包括宏观分析行业分析营分析理层分析等宏观济运行分析侧重分析宏观济金融运行货币市场运行宏观政策取银行业务营影响
行业风险分析指通行业竞争状况行业现金流特征行业周期性等指标分析企业处行业整体风险
营分析理层分析帮助信贷员增加分析深度
322贷款业务
贷款银行直接发放通零售商间接发放
国针贷款业务住房贷款汽车贷款信卡透支助学贷款等
1住房贷款
住房贷款银行购买建造修类型住房然发放贷款通常称住房揭贷款
（1）贷款期限贷款例
住房贷款期限般长超30年
（2）贷款利率
（3）款方式
贷款期限年（含年）采利清款方式贷款期限年采月款方式偿贷款息
等额息款法款月相等金额偿贷款息称等额法
二等额金款法款月等额偿金贷款利息金余额逐月递减递减款额逐月递减称递减法
2汽车消费贷款
（1）贷款例
贷款发放车贷款金额超款购汽车价格80％发放商车贷款金额超款购汽车价格70％发放二手车贷款金额超款购汽车价格50
（2）贷款期限
贷款期限（含展期）超5年二手车贷款超3年
3信卡透支
4助学贷款
助学贷款指银行正接受高等教育校学生直系亲属法定监护准备接受类教育培训然发放民币贷款业务助学贷款分国家助学贷款般商业性助学贷款
5贷款
住房高额抵押贷款体工商户体独资企业投资合伙企业合伙发放合法营活动营性贷款
背景知识：质押抵押揭
抵押指债务者第三转移抵押财产占该财产作债权担保
质押动产抵押指债务者第三动产移交债权占该动产作债权担保
广义揭指形式质押抵押狭义揭指房产抵押贷款
323公司贷款业务
1短期贷款
（1）流动资金贷款
流动资金贷款指款银行申请满足生产营程中时性季节性资金需求银行款发放满足生产营程中长期均占流动资金需求贷款
（2）流动资金循环贷款
流动资金循环贷款实行总量控制分次发放逐笔良性循环理原
申请款力担保求高普通流动资金贷款
（3）法账户透支
法账户透支满足款生产营程中时性资金需
申请办理法账户透支业务款需办行定结算业务量
2中长期贷款
（1）项目贷款
项目贷款指银行发放款新建扩建改造开发购置固定资产投资项目贷款
项目贷款：基建设贷款技术改造贷款等
项目贷款利率浮超10浮作限制银行业拆资金发放项目贷款
（2）房产开发贷款
分住房开发贷款商房开发贷款等
（3）银团贷款
银团贷款家家银行牵头组织家银行参加贷款协议中商定条件款发放贷款称辛迪加贷款民币银团贷款美元银团贷款国银团贷款国际银团贷款
组织银团贷款目：
分散贷款风险银行相互交流增进银行知识款解集体谈判拟定条款强化贷款质量贷款银行款双方提升知名度
银团成员：
牵头行代理行参加行
3贸易融资贷款
（1）信证
①基概念：信证指银行条件付款承诺
②业务种类
进口信证出口信证
开证行保证性质撤销信证撤销信证
信证项汇票否附商业单分单商业信证光票信证现基单商业信证
信证项权利否转分转信证转信证现转信证
付款期限分期信证远期信证
否循环分循环信证循环信证
否保兑分保兑信证保兑信证
种类：直信证背背信证开信证旅行信证等
（2）押汇
①基概念
出口押汇指银行获货运单质押权利追索权信证项出口托收项票进行融资行出口押汇国际议付付价行
进口押汇指银行应进口申请求达成进口项单货物权银行协议银行信托收方式释放单先行外付款行进口押汇包括进口信证项押汇进口代收项押汇
②业务种类
信证项押汇托收项押汇
（3）保理
保理称保付代理托收保付贸易中托收赊账方式结算货款时出口方规避首款风险采种请求第三者（保理商）承担风险做法保理业务项集贸易融资商业资信调查应收账款理信风险担保体综合性金融服务传统结算方式相保理优势融资功
国际保理进出口双方否求银行保理分单保理双保理单保理指出口银行出口商签订保理协议出口商应收账款承作保理业务双保理进出口银行进出口商签订保付代理协议国保理包括应收账款买断应收账款收购代理
（4）福费廷
福费廷称包买票买断票指银行（包买）国际贸易延期付款方式中出口商持远期承兑汇票票进行追索权贴现（买断）
福费廷英文forfaiting音译意放弃福费廷业务中种放弃包括两方面：出口商卖断票放弃出售票切权益二银行（包买）买断票必须放弃出口商贴现款项追索权承担票拒付风险
业务运作实质福费廷远期票贴现福费廷般票贴现业务
4贷款计息偿方式
（1）利息换算计息公式
民币贷款利率换算计息公式存款业务相
（2）偿方式
公司贷款款计划（包括偿方式贷款期限等）企业银行双方贷款合中约定
①流动资金贷款
流动资金贷款偿方式月季结算利息期次
②中长期贷款
中长期项目贷款款方式采等额金款法采期（月季半年年）结算利息期次偿金方法实践中季结算利息分期偿金（等额等额）做法较普遍
三银行业务
中间业务收费业务指构成银行表资产表负债非利息收入业务包括收取服务费代客买卖差价理财业务咨询顾问基金债券代理买卖代客买卖资金产品代理收费托支付结算等业务
中间业务相传统业务言具特点：
（1）运直接运银行资金
（2）承担直接承担市场风险
（3）接受客户委托前提客户办理业务
（4）收取服务费（手续费理费等）赚取差价方式获收益
（5）种类范围广占重日益升
中间业务发展基础中间业务创新国银行中间业务吸纳型模仿型创新较原创型创型创新较少较复杂金融衍生品创新力足创新技术含量低
331资金业务
1资金业务概述
（1）资金业务概念
资金业务风险市场风险
（2）业务种类
资金业务业务种类分短期资金业务债券业务外汇业务衍生品业务
（3）资金投资收益
资金投资收益通常包括两部分：资利现金分配
2短期资金交易
银行短期资金交易业务指银行买卖货币市场金融产品活动货币市场通常指期限年（含年）短期资金融通场
（1）中央银行票
中央银行票（简称央行票）中国民银行银行发行短期债券目前央行票中国民银行发行吸收银行部分流动性回笼基础货币调节市场货币供应量券种央行票期限通常三月六月十二月
中央银行定票中国民银行特定银行发售央行票该银行必须认购
（2）短期国债
短期国债中央政府（通常财政部）发行期限年年政府债券期限通常三月六月十二月
（3）短期融资券
短期融资券简称短融类似美国商业票甚国银行间债券市场发行约定定期限付息债券银行间债券市场交易
非金融企业短期融资券期限长超365天证券公司短期融资券期限长超91天
（4）回购逆回购
回购协议简称回购指债券（证券里债券例）卖方卖出时承诺指定时间协议价格购回笔债券类似笔债券作质押短期贷款
（5）业拆
业拆利率资金供求变化变化常作货币市场基准利率海银行间业拆放利率单利担保批发性利率
（6）货币市场基金
货币市场基金指基金理公司发行货币市场进行短期价证券投资种基金
3债券业务
（1）国债：具风险低流动性高收益率相较低特点投资国债免缴利息税
国债期限分短期国债中期国债长期国债
国发行国债记账式国债证式国债两种2006年新推出电子式国债
（2）公司债
公司债风险公司身营状况直接相关
①公司债
②企业债
③金融债
金融债指国政策性银行商业银行企业集团财政公司金融机构发行债券
商业银行次级债券指商业银行发行金利息清偿序列商业银行负债先商业银行股权资债券
4外汇业务
（1）期外汇交易
①外汇标价方法
直接标价法定单位外国货币标准计算应付出少单位国货币包括中国世界绝数国家目前采直接标价法
间接标价法称应收标价法定单位国货币标准计算应收干单位外国货币
②买入价卖出价中间价
直接标价法数额较价格外汇买入价数额较价格外汇卖出价
（2）远期外汇交易
远期外汇交易称期汇交易指交易双方成交立办理交割事先约定币种金额汇率交割时间等交易条件期进行实际交割外汇交易
5金融衍生品业务
金融衍生品称衍生金融工具基础金融产品相应概念指建立基础产品基础变量价格取决者价格（数值）变动派生金融产品
银行交易金融衍生品目风险理
（1）期货
期货合约双方订立约定未某日期（交割日）成交时约定价格（交割价格）交割定数量某种商品（标资产）标准化协议期货交易交易公开方式进行期货合约交易
商品期货合约金融期货合约
（2）利率互换
利率互换交易双方定时期交换相金数量基数利率利息固定利率浮动利率互换利率互换称利率掉期较通法
（3）货币互换
货币互换通常涉两种货币持货币交易双方兑换持定金额货币约定未某日进行笔反交易
（4）期权
期权选择权期权买方权预先规定未时间（行权时间）预先规定价格（行权价）方买入方卖出定数量某种金融资产（标资产债券外汇等）
买入金融资产权利期权做涨期权卖出金融资产权利期权做跌期权
332票业务
1业务概述
票业务指商业汇票媒介进行票发行交易延伸业务
2承兑业务
票承兑业务般类信贷业务
3贴现转贴现业务
贴现转贴现业务均属票融资业务
贴现指商业银行汇票合法持票商业汇票期前获票款持票第三金融机构贴付定利息已背书方式进行票转
转贴现指金融机构尚未期商业汇票转金融业取资金行金融机构间融通资金种方式
2003年6月中国外汇交易中心暨全国银行间业拆中心开通中国票报价系统中国票网
333支付结算业务
1业务概述
支付结算业务指银行单位客户客户采票汇款托收信证信卡等结算方式进行货币支付资金清算提供服务
2常见结算方式
（1）汇票
汇票出票签发委托付款见票时者指**期条件支付确定金额收款者持票票分银行汇票商业汇票
（2）票
银行票单位交换区域支付种款项银行票分定额银行票定额银行票银行票提示付款期限两月
（3）支票
单位种款项结算分现金支票转账支票等
旅行支票银行等机构方便国际旅行者旅行期间安全携带支付费签发种固定面额票
（4）汇款
电汇票汇信汇三种方式
①电汇：特点交款迅速安全费高急需款额汇款
②票汇
③信汇：信汇委托书目前包括国许国家基信汇
（5）信证
特点：信证项独立贸易合外种契约信证业务处理单单关货物
（6）托收
托收指委托（收款）账户银行（托收行）提交收取款项金融票商业单求托收行通联行代理行付款收取款项托收属商业信托收银行代收银行托收款项否收承担责
3票结算证填写规定
中文写金额数字前应标明民币字样票出票日期必须中文写
334银行卡业务
1业务概述
银行卡银行发行具消费信转账结算存取现金等全部部分功信支付工具
背景知识：银行卡业务知识
ATM：动柜员机持卡助操作办理取款账户余额查询等业务
CDM：动存取款机持卡助操作办理存款取款账户余额查询等业务
POS：银行签约商户合作消费者安装POS机商家直接刷卡消费须银行取款携带现金商家消费
2信卡
否发卡银行交存备金信卡分准贷记卡贷记卡两类
（1）信卡消费信贷特点
①循环信额度
②具抵押担保贷款性质
③般低款额求
④通常短期额指定途信
⑤存取现金转账支付结算代收付通存通兑额度提现网购物等功
（2）信卡透支
①卡透支
贷记卡持卡非现金交易时进行透支享受免息款期遇低款额遇免息款期长60天选择低款额方式超发卡银行批准信额度卡时享受免息款期遇
②单位卡透支
3记卡
记卡功分转账卡（含储蓄卡）专卡储值卡
背景知识：中国银联
中国银联80家银行等国金融机构发起设立股份制金融服务机构通建立运营广泛高效银行卡跨行信息交换网络系统实现高效率银行卡跨行通机业务联合发展
335银行卡业务
1托收代付业务
目前委托收款托收承付两类
2代理银行业务
（1）代理政策性银行业务
代理政策性银行业务包括：代理资金结算代理现金支付代理专项资金理代理贷款项目理等业务根政策性银行需求现提供代理资金结算业务代理专项资金理业务
（2）代理中央银行业务
代理中央银行业务包括：代理财政性存款代理国库代理金银等业务
（3）代理商业银行业务
代理商业银行业务包括：代理结算业务代理外币清算业务代理外币现钞业务等
3代理证券业务
①级清算业务证券公司总部法单位证券登记结算公司间发生资金业务
②二级清算业务法证券公司属证券营业部间证券资金汇划业务
4代理保险业务
代理保险业务种类包括：代理寿保险业务代理财产保险业务代理收取保费支付保险金业务代理保险公司资金结算业务
5代理业务
（1）委托贷款业务
贷款（受托）收取手续费承担贷款风险
（2）代销开放式基金
背景知识：开放式基金
国开放式基金销售渠道包括：基金公司直销银行证券公司等机构代销新起步专业销售纪公司代销三渠道
（3）代理国债买卖
银行客户通银行营业网点购买兑付查询证式国债储蓄国债（电子式）柜台记账式国债
336托业务
1基金托业务
基金托业务指托资格银行接受基金理公司客户委托安全保托基金资产办理关资金清算资产估值会计核算监督基金理投资运作等业务营活动
基金托业务包括证券投资基金开放式基金基金托业务
2代保业务
出租保箱业务
露封保业务密封保业务
337担保业务
1银行保函业务
（1）基概念
银行保函指银行应申请求受益作出书面付款保证承诺银行受益提交保函条款相符书面索赔履行担保支付赔偿责
（2）业务种类
分融资类保函非融资类保函两类
融资类保函包括款保函授信额度保函价证券保付保函融资租赁保函延期付款保函核心特点申请融资行资金债务偿义务承担担保责
非融资类保函包括投标保函预付款保函履约保函关税保函期付款保函营租赁保函等
2备信证业务
备信证开证行应款求放款作信证受益开具种特殊信证保证款时履约义务破产情况开证行受益时支付利
备信证法律限制开立保函情况出现保函业务代品实质银行款种担保行
备信证信证相特征开证行通常第二付款
备信证分撤销备信证撤销备信证两类
338承诺业务
承诺类业务指商业银行承诺未某日期事先约定条件客户提供约定信业务包括贷款承诺等
贷款承诺业务分：
1项目贷款承诺
2开立信贷证明应投标招标项目业求项目投标资格预审阶段开出证明投标中标承诺行获针该项目定额度信贷支持授信文件
3客户授信额度
授信额度银行确定定期限某客户提供短期授信支持量化控制指标银行般客户签订授信协议解决客户短期流动资金需
授信额度转化实际授信业务存定确定性授信额度视商业银行客户种授信承诺
4票发行便利
票发行便利种具法律约束力中期周转性票发行融资承诺根事先银行等金融机构签订系列协议款段时期名义周转性发行短期票短期融资方式取中长期融资效果
339咨询顾问业务
1基概念
2业务种类
目前商业银行开办咨询顾问类业务企业信息咨询业务资产理顾问业务财务顾问业务
商业银行企业信息咨询业务包括项目评估企业信等级评估验证企业注册资金资金证明企业理咨询等
资产理顾问业务包括投资组合建议投资分析税务服务信息提供风险控制等
财务顾问业务包括型建设项目财务顾问业务企业购顾问业务
3310理财业务
1业务概述
商业银行理财业务商业银行客户关系理资金理投资组合理等业务融合起公司客户提高综合性定制化金融产品服务
2公司理财业务
（1）现金理服务
（2）投资理财服务
目前市场理财产品分民币理财产品外币理财产品双币种理财产品
3理财业务
业务种类：
（1）理财顾问服务
（2）综合理财服务
私银行业务
理财计划
理财计划指商业银行潜目标客户群分析研究基础针特定目标客户群开发设计销售资金投资理计划
（3）理财工具
3311电子银行业务
1网银行
（1）企业网银行
（2）网银行
2电话银行
3手机银行
4助终端
第四章
银行风险理
441银行风险种类
银行风险指银行营程中种确定素影响资产预期收益蒙受损失性银行风险具独特特点突出表现：属高负债营银行营象货币具特殊信创造功银行市场济中枢风险外部负效应巨
银行风险包括信风险市场风险操作风险流动性风险国家风险声誉风险法律风险战略风险八类
1信风险
信风险称违约风险指债务交易手未履行合规定义务信质量发生变化银行带损失性
数银行说信风险存银行业务中信风险银行复杂风险种类银行面风险
2市场风险
市场风险指市场价格（包括利率汇率股票价格商品价格）利变动银行表表外业务发生损失风险
市场风险包括利率风险汇率风险股票价格风险商品价格风险四类
3操作风险
操作风险指完善问题部程序员系统外部事件造成损失风险操作风险分员系统流程外部事件引发四类风险分七种表现形式：部欺诈外部欺诈聘员工做法工作场安全性问题客户产品业务做法问题实物资产损坏业务中断系统失灵执行交割流程理完善
操作风险存银行业务理方面具转化性转化市场风险信风险等风险
4流动性风险
流动性风险指法增加成资产价值发生损失条件时满足客户流动性需求银行遭受损失性
流动性风险包括资产流动性风险负债流动性风险资产流动性风险指资产期期足额收回满足期负债偿新合理贷款融资需银行带损失性负债流动性风险指银行筹集资金特存款资金外素变化发生规波动受击引发相关损失性
5国家风险
国家风险指济体非国居民进行国际济金融中国济政治社会等方面变化遭受损失学国家风险通常债务国家行引起超出债权控制范围
国家风险分政治风险社会风险济风险三类
国家风险两特点：国家风险发生国际济金融活动中国家范围济金融活动存国家风险二国际济金融活动中政府银行企业遭受国家风险带损失
6声誉风险
声誉风险指意外事件银行政策调整市场表现日常营活动产生负面结果银行种形资产造成损失风险
7法律风险
法律风险指银行日常营活动中法满足违反相关商业准法律求导致履行合发生争议诉讼法律纠纷银行造成济损失风险
8战略风险
战略风险指银行追求短期商业目长期发展目标系统化理程中适未发展规划战略决策威胁银行未发展潜风险四方面：银行战略目标整体兼容性实现目标制定营战略目标动资源战略实施程质量
412银行风险理发展历程
银行风险理银行营理核心容历资产风险理阶段负债风险理阶段资产负债风险理阶段全面风险理阶段
1资产风险理阶段
20世纪60年代前银行风险理偏重资产业务风险理强调保持银行资产流动性时银行业务资产业务贷款等关
2负债风险理阶段
20世纪60年代银行动负债方式动负债方式转变导致银行业场革命时负债规模扩加银行营风险银行营环境更加恶劣种情况银行风险理重点转负债风险理
3资产负债风险理阶段
20世纪70年代着布雷顿森林体系崩溃汇率波动利率波动单风险理模式保证银行安全性流动性盈利性均衡
4全面风险理阶段
2004年6月巴塞尔新资协议出台标志着现代商业银行风险理出现显着变化前单纯信贷风险理模式转信风险市场风险操作风险举组织流程造技术手段创新举全面风险理阶段
413银行全面风险理
1全球风险理体系
银行国际化发展趋势求风险理体系必须全球化
2全面风险理范围
全面风险理银行业务元化产生种需求
3全程风险理程
银行业务特点决定业务环节具潜风险银行风险理应贯穿业务发展程
4全新风险理方法
银行风险理重点已原信风险理扩信风险市场风险操作风险体化综合理信风险理重点关注单笔交易单项资产单客户扩重视单笔交易单客户风险理高度关注信敞口总体风险控制银行采取统授信理资产组合理资产证券化信衍生产品等系列全新风险理技术方法时银行风险理越越重视定量分析
5全员风险理文化
银行种风险特性决定风险理必须体现员工行银行工作员应该具风险理意识觉性
414银行风险理组织
股东会董事会专门委员会监事会高级理层风险理部门等部门构成
1股东会
股东会确定银行整体风险控制原
2董事会专门委员会
董事会银行高风险理决策机构承担银行风险理实施监控终责确保银行效识计量检测控制项业务种风险
董事会通常指派专门委员会（通常高风险理委员会）负责拟定具体风险理政策指导原
3监事会
风险理领域监事会应加强董事会部审计风险理等相关委员会关职部门工作联系
4高级理层
银行行长承担具体风险终责高级理层设专门事风险理部控制部门代表负责全面风险理工作银行部业务部门根需设立风险理机构岗位
5风险理部门
建立高效风险理部门应固守两基准：风险理部门必须具备高度独立性提供客观风险规避策略风险理部门具风险理策略执行权具非常限风险理策略执行权降低操作风险（例道德风险等）
实际操作程中银行风险理部门风险理委员会保持相互独立互支持决混谈风险理部门核心职风险信息收集分析报告风险理委员会职根风险理部门提供信息做出营战略方面决策国际银行典型做法风险理部门直接汇报首席风险官首席财务官首席执行官
6风险控制部门
（1）财务控制部门
现代银行财务控制部门通常采取日参市场定价方法时捕捉市场价格价值变化提供数真实准确疑财务控制部门处效风险理前端
（2）部审计部门
部审计风险识风险计量风险监测风险控制四阶段审核银行风险理力效果发现报告潜重风险提出应方案监督风险控制措施落实情况
（3）法律合规部门
法律合规部门时判断评估监测银行面法律合规风险高级理层董事会提出咨询建议报告
二银行资理
421银行资构成作
1银行资构成
（1）会计资
会计资称账目资指银行资产负债中资产减负债余额者权益国商业银行会计资包括实收资资公积盈余公积般准备未分配利润（累计亏损）外币报表折算差额六部分
（2）监资
监资银行监局满足监求促进银行审慎营维持金融体系稳定规定银行必须持资
（3）济资
济资银行部理员根银行承担风险计算银行需保低资量衡量防御银行实际承担损失超出预计损失部分损失防止银行倒闭防线直接银行承担风险挂钩称风险资
（4）三种资概念间关系
正常状况银行会计资数量应等济资数量
济资监资难致监资逐渐济资拢趋势
总体说济资已逐渐称会计资监资重参考基准
2银行资作
（1）满足银行正常营长期资金需
银行求资金企业求资金巨额资金够银行长期稳定占基没流动性风险
（2）吸收损失
资承担风险吸收损失第资金源
（3）限制银行业务度扩张承担风险
（4）维持市场信心
（5）银行理尤风险理提供根驱动力
422 巴塞尔新资协议资监
1巴塞尔委员会巴塞尔资协议
巴塞尔银**员会成立1974年底已成事实银行监国际标准制定者1988年7月巴塞尔委员会通关统国际银行资计算资标准协定（简称巴塞尔资协议）规定银行必须根实际信风险水持定数量资
巴塞尔资协议四部分容：确定资构成银行资分核心资附属资两类附属资规模超核心资100％二根资产信风险资产分020％50％100％四风险档次三通设定转换系数表外授信业务纳入资监四规定银行资风险加权总资产低8％中核心资产风险加权总资产低4％
2 巴塞尔新资协议
巴塞尔委员会2004年6月正式发表巴塞尔新资协议统资计量资标准国际协议：修订框架
巴塞尔新资协议信风险市场风险基础新增操作风险资求低资求基础提出监部门监督检查市场约束新规定形成资监三支柱
（1）第支柱：低资求
两项重创新：资充足率计算公式中全面反映信风险市场风险操作风险资求二引入计量信风险部评级法银行采外部评级公司评级结果确定风险权重种部风险计量模型计算资求
（2）第二支柱：外部监
巴塞尔新资协议求监局采现场非现场检查等方法审核银行资充足情况
（3）第三支柱：市场约束
市场约束旨通市场力量约束银行利益相关者关注银行途径银行披露信息巴塞尔新资协议特强调提高银行信息披露水 巴塞尔新资协议求银行披露信息范围包括资充足率资构成风险敞口风险理策略盈利力理水程等市场约束第支柱第二支柱补充
3国银行业资监求
1995年发布实施中华民国商业银行法中引进巴塞尔资协议资低求规定银行资充足率低8％
国2004年3月1日起施行商业银行资充足率理办法资监方面进行重改进
（1）重新定义资范围明确资限额限制
（2）市场风险纳入资充足率监框架
（3）规定020％50％100％资产风险权重系数取消10％70％资产风险权重系数
（4）信风险市场风险权重标准法银监会批准银行部模型法计算市场风险资
（5）详细规定银行资充足率监检查信息披露制度求银行迟2007年1月1日达低资求
三银行绩效评价
431银行绩效评价银行营目标
1银行绩效评价概念目
银行绩效评价目标仅仅解银行目前状况更重基础进步提升银行营业绩理水银行持续获成功
2银行营股东价值化目标
银行营目标常表述利润化着非常局限性首先利润会计概念利润额严重失真次利润事评价指标利润总风险相应利润化应风险化
述缺陷利润化目标逐渐股东价值化（股东财富化）目标代股东价值化目标利润化目标更前瞻性更加全面客观正国改制市银行均股东价值化作核心营目标
3银行营三性衡
1995年颁布实施2003年底修正中华民国商业银行法第四条规定：商业银行安全性流动性效益性营原
（1）安全性目标
安全性目标指银行营活动中保障资金安全理种风险
（2）流动性目标
流动性目标指银行够时满足客户提取存款入贷款外支付需保证资金正常流动
银行流动性问题更加突出原：
①流动性需求频繁性
②流行性需求确定行
③流动性需求刚性
流动性目标说包含安全性目标中
（3）效益性目标
效益性目标银行营活动终目标效益性银行重性体现四方面：
①股东求
②抵御风险
③增强实力
④激励员工
（4）三性间矛盾协调
三性间矛盾体现效益性流动性效益性安全性间矛盾
先资产结构负债机构效益性流动性效益性安全性间立流动性安全性间通常致安全性流动性总致效益性流动性（安全性）间存立性矛盾安全性流动性般存立性
根说银行营理程中三性致银行保持必流动性安全性根保证盈利目标利实现流动性安全性效益性基础必条件效益性安全性流动性终目标重保证
432银行财务报表
1财务报表相关基概念
（1）会计会计素会计结果
会计门商业语言会计素会计象作分类特定概念企业会计准中分资产负债者权益收入费利润六项前三项反映企业财务状况静态素三项反映企业营成果动态素会计结果包括资产负债表利润表现金流量表等财务报表
（2）财务会计理会计
财务会计会计法规准制度企业已发生融资投资营业务事项进行确认计量记录报告财务报表形式提供股东债权理者政府部门等关员机构称外报告会计传统会计理会计满足企业规划决策营理需收集记录分析企业部外部财务非财务信息呈报企业部营理者会计分支般企业外部提供称报告会计
（3）会计衡法
产生复式记账法通贷记账方法根贷记账法原必贷贷必相等
（4）财务报表
资产负债表张静态报表资产负债表三部分满足会计基等式：资产＝负债＋者权益
利润表张动态报表利润表包括三部分容收入成费利润满足基等式：收入 成费＝利润
现金流量利润表样张动态报表关注企业现金流动状况现金流动基础真实报告营活动投资活动融资活动企业带现金流入流出
（5）会计分期权责发生制
会计分期称会计期间企业持续营时期定期编制财务报告需企业持续营期间划分干会计期间年度季度月度起止日期采公历日期
权责发生制称应计制企业济业务实际发生标准否实际收现金确认收入费广泛营性企业
权责发生制相应收付实现制收付实现制处理方法相简单期收益确定够合理需明确收益行政事业单位
2银行财务报表结构
银行财务报表包括资产负债表利润表现金流量表
（1）银行资产负债表
资产负债表反映银行某特**期（年12月31日）财务状况报表特**期称资产负债表日反映某时点情况称静态报表时点报表
①资产
资产银行交易者事项形成银行拥者控制预期会银行带济利益资源根金融企业会计制度银行资产应流动性进行分类分流动资产长期投资固定资产形资产资产时遂发放贷款应发放贷款期限划分短期贷款中期贷款长期贷款
②负债
负债指交易事项形成现时义务履行该义务预期会导致济利益流出银行银行负债流动性分流动负债长期负债等
③者权益
者权益指银行资产扣负债者享剩余权益公司者权益称股东权益者权益包括股（实收资）资公积盈余公积未分配利润等
（2）利润表
利润表反映银行定会计期间（2006年1月1日12月31日）营成果报表反映某期间情况称动态报表时期报表
（3）现金流量表
银行现金流量表反映银行定时期中营活动投资活动筹资活动产生现金流量现金现金等价物净变动额（包括汇率变动现金现金等价物影响）
3反映银行营绩效财务指标
银行营目标股东价值化反映银行否达目标财务指标银行资利润率（Return on Equity ROE）净利润资率
银行资利润率分解资产利润率（ROA股权数（EM）积公式表示：
ROE＝ROA×EM
中ROE＝净利润股东权益
ROA＝净利润总资产
EM＝总资产股东权益
资利润率银行净利润银行股东权益（银行资）代表银行单位股东权益分红前净利润资产利润率银行净利润银行总资产表示银行单位资产净利润股权数银行总资产银行股东权益称财务杠杆率般说股权数越高银行资利润率越高
进步银行资产利润率分解两部分积：
（1）收入利润率（PM）数值等银行净利润总收入
（2）资产利率（AU）数值等银行总收入总资产公式表示：
ROA＝PM×AU
净收入等总收入减成税收余额收入利润率够反映银行控制成降低税负力资产利率反映银行利资产产生收入力
背景知识：常企业财务指标
反映企业财务状况指标常财务指标分运营指标偿债力指标两类运营指标包括资产理指标（短期长期）盈利力指标（销售回报指标投资回报指标）偿债力指标包括流动性指标长期偿债力指标
四银行金融创新
441银行金融创新概念容
1银行金融创新概念
银监会发布2006年12月11日正式施行商业银行金融创新指引银行金融创新定义
2银行金融创新容
（1）战略决策创新
（2）制度安排创新
（3）机构设置创新
机构设置方面国银行实现部门银行流程银行转变流程银行转变外国银行机构设置方面基方扁化
（4）员准备创新
（5）理模式创新
（6）金融产品创新
442银行金融创新基原
1合法合规原
2公竞争原
3知识产权保护原
4成算原
5风险控原
6信息充分披露原
7维护客户利益原
8四认识原
四认识包括认识业务认识风险认识客户认识交易手
443客户利益保护
银行金融创新根目直接拓宽业务领域创造出更更新金融产品更满足金融消费者投资者日益增长需求
1审慎责
2充分信息披露
3引导理性消费
4客户资产隔离
5妥善处理利益突
6客户教育
银行进行客户教育提高客户（更广泛说社会公众）金融素质方面客户提供相关信息培训具备理解类金融产品服务知识方面接受遵循买者负市场济基原
第五章
中国民银行监督理措施相关规定
1995年3月18日第八届全国民代表会第三次会议正式通中华民国中国民银行法（简称中国民银行法）通日公布实施2003年12月27日进行修改次修改计25处修改条文增加五十三条
修订重点原属中国民银行履行银行业监督理职划分出移交新成立银行业监督理机构中国民银行直接审批监金融机构专注货币政策制定执行维护币值稳定金融市场进行宏观调控促进金融市场繁荣发展
511中国民银行直接检查监督权
1执行关存款准备金理规定行
2中国民银行特种贷款关行
3执行关民币理规定行
4执行关银行间业拆市场银行间债券市场理规定行
5执行关外汇理规定行
6执行关黄金理规定行
7代理中国民银行理国库行
8执行关清算理规定行
9执行关反洗钱规定行
512中国民银行建议检查监督权
中国民银行根执行货币政策维护金融稳定需建议国务院银行业监督理机构银行业金融机构进行检查监督国务院银行业监督理机构应收建议日起三十日予回复
513中国民银行特定情况全面检查监督权
中国民银行法第三十四条规定银行业金融机构出现支付困难引发金融风险时维护金融稳定中国民银行国务院批准权银行业金融机构进行检查监督
第三十五条规定中国民银行根履行职责需权求银行业金融机构报送必资产负债表利润表财务会计统计报表资料
银行业监部门银行业金融机构具机构监权排斥中国民银行金融机构功监权两者划分现实操作中非常清晰
二银监会监督理措施相关规定
国务院2003年3月19日设立银监会银监会统监督理银行金融资产理公司信托投资公司存款类金融机构
2003年12月27日十届全国常委会第六次会议通中华民国银行业监督理法该法六章五十条2004年2月1日起施行
银行业监督理法赋予银监会派出机构进行非现场监现场检查监督理谈话强制信息披露权利
521 银行业监督理法监象范围
银行业金融机构指中华民国境设立商业银行城市信合作社农村信合作社等吸收公众存款金融机构政策性银行需说明中华民国境包含国香港澳门特行政区台湾区
522 银行业监督理法监督理实施
1违反审慎营规强制性监措施
银行业金融机构违反审慎营规国务院银行业监督理机构者省级派出机构应责令限期改正逾期未改正者行严重危该银行业金融机构稳健运行损害存款客户合法权益国务院银行业监督理机构者省级派出机构负责批准区情形采取列措施：
（）责令暂停部分业务停止批准开办新业务
（二）限制分配红利收入
（三）限制资产转
（四）责令控股股东转股权者限制关股东权利
（五）责令调整董事高级理员者限制权利
（六）停止批准增设分支机构
银行业金融机构整改应国务院银行业监督理机构者省级派出机构提交报告国务院银行业监督理机构者省级派出机构验收符合关审慎营规应验收完毕日起三日解采取前款规定关措施
2银行业金融机构接重组撤销法宣告破产监措施
发生风险银行业金融机构进行处置方式接重组撤销法宣告破产
（1）接银行业金融机构接指国务院银行业监督理机构银行业金融机构已发生信危机严重影响存款利益情况该银行采取整顿改组措施接期限长超2年
（2）重组重组指通定法律程序具体重组方案（重组计划）通合兼收购购买承接等方式改变银行业金融机构资结构合理解决债务便银行业金融机构摆脱面财务困难继续营采取法律措施
重组目重组银行业金融机构采取银行业体系击较市场推出方式维护市场信心秩序保护存款等债权利益
（3）撤销撤销指监部门批准设立具法资格金融机构法采取终止法资格行政强制措施
接机构重组者撤销清算期间国务院银行业监督理机构负责批准直接负责董事高级理员直接责员采取列措施：
（）直接负责董事高级理员直接责员出境国家利益造成重损失通知出境理机关法阻止出境
（二）申请司法机关禁止转移转财产者财产设定权利
（4）法宣告破产银行业金融机构破产指银行业金融机构符合破产法第二条规定情形国务院金融监督理机构民法院提出该金融机构进行重整者破产清算申请民法院法宣告破产法律行
3监督理措施
（1）审慎性监督理谈话监部门权根监需银行业金融机构营状况时银行业金融机构提出谈话求进行监谈话意味着银行业金融机构定存营问题存问题监机构权求谈话解状况
（2）强制风险披露巴塞尔新资协议市场约束低监资求资充足率监督检查列资监新三支柱世界国家区加强信息披露求
（3）查询涉嫌违法账户申请司法机关冻结关涉嫌违法资金
三违反银行业监督理规定处罚措施
追究法律责形式包括：刑事责行政处分行政处罚采取行政处理措施
531刑事责
包括制拘役期徒刑期徒刑死刑罚金剥夺政治权利没收财产等刑罚
532行政处分
行政处分指国家行政机关国家公务员国家行政机关命员违反行政纪律行予行政制裁措施行政处分分：警告记记降级撤职开
533行政处罚
行政处罚国家行政机关犯轻微违法行尚构成犯罪公民法组织种法律制裁包括：警告罚款责令停产停业暂扣者吊销许证暂扣者吊销执行政拘留法律行政法规规定行政处罚
534行政处理措施
1银监会事监督理工作员处理措施
2擅设立银行业金融机关者非法事银行业金融机关业务活动单位处理措施
3法成立银行业金融机构处理措施
四反洗钱法律制度
541洗钱概述
1洗钱概念洗钱程
洗钱掩饰非法收入真实源存通种手段非法收入合法化程
洗钱程通常分三阶段处置阶段培植阶段融合阶段
处置阶段：指犯罪收益投入清洗系统程容易侦查阶段
培植阶段：通复杂种层金融交易非法收益源分开进行限度分散掩饰线索隐藏身份
融合阶段：形象描述甩干非法变合法犯罪财务提供表面合法掩藏犯罪收益批合法外衣犯罪收益够享肮脏收益清洗钱集中起时
2洗钱方式
（1）金融机构匿名存储利银行贷款掩饰犯罪收益控制银行金融机构
（2）保密天堂严格银行保密法二宽松金融规三公司法严格公司保密法
（3）空壳公司称提名公司般指匿名公司权提供种公司结构种公司提名董事持票享权结合产物
（4）现金密集行业
（5）伪造商业票
（6）走私
（7）利犯罪直接购置动产动产
（8）通证券保险业洗钱
542 中华民国反洗钱法
2006年10月31日第十届全国民代表会常务委员会第二十四次会议审议通中国民国反洗钱法2007年1月1日起施行
1 反洗钱法容
（1）规定国务院反洗钱行政部门负责全国反洗钱监督理工作明确国务院反洗钱行政部门国务院关部门机构反洗钱职责分工
（2）明确应履行反洗钱义务金融机构范围具体反洗钱义务
（3）规定反洗钱调查措施行条件体批准程序期限
（4）规定开展反洗钱国际合作基原
（5）明确违反反洗钱法应承担法律责
2中国民银行应履行反洗钱职责
（1）组织协调全国反洗钱工作负责反洗钱资金监测
（2）制定者会国务院关金融监督理机构制定金融机构反洗钱规章
（3）监督检查金融机构履行反洗钱义务情况
（4）职责范围调查疑交易活动
（5）接受单位洗钱活动举报
（6）侦查机关报告涉嫌洗钱犯罪交易活动
（7）国务院关部门机关定期通报反洗钱工作情况
（8）根国务院授权代表中国政府外国政府关国际组织开展反洗钱合作
（9）法律国务院规定关反洗钱职责
3国务院金融监督理机关反洗钱职责
（1）参制定监督理金融机构反洗钱规章
（2）监督理金融机构提出规定建立健全反洗钱部控制制度求
（3）发现涉嫌洗钱犯罪交易活动时公安机关报告
（4）审查新设金融机构者金融机构增设分支机构反洗钱部控制制度方案符合反洗钱法规定设立申请予批准
（5）法律国务院规定关反洗钱职责
4反洗钱义务容
（1）建立反洗钱部控制制度
（2）设立反洗钱专门机构者制定设机构负责反洗钱工作
（3）建立客户身份识制度
（4）建立客户身份资料交易记录保存制度
（5）建立额交易疑交易报告制度
（6）开展反洗钱培训宣传工作等
543 金融机构反洗钱规定
2006年11月6日中国民银行第二十五次行长办公会议通制定金融机构反洗钱规定该规定二十七条2007年1月1日起施行
中国民银行国务院反洗钱行政部门中国银行业监督理委员会中国证券监督理委员会中国保险监督理委员会职责范围履行反洗钱监督理职责
中国民银行设立中国反洗钱监测分析中心法履行列职责：
（1）接受分析民币外币额交易疑交易报告
（2）建立国际反洗钱数库妥善保存金融机构提交额交易疑交易报告信息
（3）规定中国民银行报告分析结果
（4）求金融机构时补正民币外币额交易疑交易报告
（5）中国民银行批准境外关机构交换信息资料
（6）中国民银行规定职责
544 金融机构额交易疑交易报告理办法
2006年11月6日中国民银行第二十五次行长办公会议通金融机构额交易疑交易报告理办法（简称办法）该办法二十条2007年3月1日起施行
1报告体应报告交易
（1）额交易具体包括：单笔者日累计民币交易20万元者外币交易等值1万美元现金缴存现金支取现金结售汇现钞兑换现金汇款现金票解付形式现金收支单位银行账户间单笔者日累计民币200万元者外币等值20万美元款项划转银行账户间银行账户单位银行账户间单笔者日累计民币50万元者外币等值10万美元款项划转交易方单笔者日累计等值1万美元跨境交易
（2）疑交易
2免报告交易
545违反反洗钱法律规定法律责
1反洗钱行政部门法负反洗钱监督理职责部门机构事反洗钱工作员责追究
2金融机构责追究
3违反反洗钱法构成犯罪法追究刑事责
第六章
存款业务法律规定
611存款办理原
商业银行办理储蓄存款业务应遵循存款愿取款存款息存款保密原
612存款业务基法律求
1营存款业务特许制
2合法正方式吸收存款
3法保护存款合法权益
商业银行应保证存款金利息支付拖延拒绝支付存款金利息非法律行政法规规定商业银行权拒绝单位查询冻结扣划存款存款
613单位存款查询冻结扣划条件程序
1查询单位存款
查询必须出示工作证执行公务证出具县级（含）民法院民检察院公安局签发协助查询存款通知书银行行长负责签字指定银行关业务部门提供情况资料派专接查询走原件需资料抄录复制相银行盖章
2冻结银行存款
冻结款项冻结期限需解冻应作出冻结决定民法院民检察院公安机关签发解冻结存款通知书银行行解冻
冻结单位存款期限超六月
冻结款项属赃款冻结期间应计付利息扣划时利息应付债权单位属赃款冻结期间计付利息冻结误解冻结时应补计冻结期间利息
3扣划单位存款
614存款利率法律制
1国存款利率法律制容
（1）中国民银行理利率唯权机关单位权制定利率
（2）类金融机关级民银行必须严格遵守执行关国家利率政策关规定
（3）擅提高者降低存款利率变相形式提高降低存款利率金融机关辖区银行银行付少付利息数额处额罚款
（4）法设立储蓄机关金融机关应接受民银行利率理监督义务实民银行求提供文件账簿统计资料关情况隐匿拒绝提供虚假情况
2利率违法行表现形式
金融机构列行属利率违规行：
（1）擅提高降低存贷款利率
（2）变相提高降低存贷款利率
（3）擅变相高利率发行债券
（4）违反民币利率理规定国家利率政策
实践中常见利率违规行银行高法定利息吸收存款行
3利率违法行处罚
615存单纠纷案件认定处理
1存单概念
存单法律意义表明存款金融机构间存存款合关系重证性质属合证证明存款存款机构间约定存
存款机构出具存单办该笔款项入账入账部分入账存款机构权单方更改果单方更改更改违反存款合规定
2存单关系效力认定两条件
（1）形式件
形式件指存单等证真实性
（2）实质件
实质件指存款关系真实性
3般存单纠纷案件认定处理
（1）认定
事存单进账单账单存款合等证证民法院提起诉讼存单纠纷案件金融机构民法院提起确认存单进账单账单存款合等证效存单纠纷案件般存单纠纷案件
（2）处理
①持述真实证提起诉讼金融机构应持金融机构间否存存款关系负举证责
②持述真实证提起诉讼金融机构提供证明存款关系真实仅金融机构底单记载容述证记载容符进行抗辩民法院应认定持金融机构间存款关系成立金融机构应承兑付款项义务
③持样式印鉴记载事项真实证充分证证明系伪造变造瑕疵证提起诉讼持应瑕疵证取提供合理陈述
④存单纠纷案件审理中充分证证明存单进账单账单存款合等证系伪造变造民法院应查明案件真实基础法确认述证效驳回持述证起诉原告诉讼请求实际存款数额进行判决
616存款合
1存款合概念
存款合营存款业务金融机构（存款机构）存款客户间达成权利义务关系协议
2存款合订立
存款合订立须约承诺两阶段存款客户存款机构提供转帐证填写存款条应约存款机构收妥存款资金入账存款客户出具存单进账单等承诺存款合种实践合必须存款客户款项交付存款机构确认出具存款证存款合方成立
3存款合容
存款合般采存款机构制定格式合容包括：存款客户名称址币种金额利率存期计息方式密码等等
4存款合形式
存款合应采书面形式合法第十条合书面形式作更广泛界定：书面形式指合书信件数电文（包括电报电传传真电子数交换电子邮件）等形表现载容形式
二授信业务法律规定
授信业务指商业银行客户直接提供资金支持者客户关济活动中产生赔偿支付责作出保证包括贷款贷款承诺承兑贴现贸易融资保理信证保函透支担保等表外业务
621授信原
1合法性原
2诚实信原
3统授信原
4统授权原
622授信审核
贷款受理款款申请评定款信等级评级贷款调查员应款信等级款合法性安全型盈利性等情况进行调查核实抵押物质物保证情况测定贷款风险贷款应建立审贷分离分级审批贷款理制度审查员应调查员提供资料进行核定评定复测贷款风险提出意见规定权限报批贷款调查评估员负责贷款调查评估承担调查失误评估失准责贷款审查员负责贷款风险审查承担审查失误责贷款发放员负责贷款检查清收承担检查失误清收力责贷款应根业务量理水贷款风险度确定级分支机构审批权限超审批权限贷款应报级审批
623贷款法律制度
1贷款法律含义
贷款指法律机构法货币资金约定利率贷放客户约定期限客户返金支付利息种信活动
2贷款法律关系体
（1）贷款法律关系体概述
狭义贷款法律关系指贷款合（称款合）法律关系基贷款合产生债券债务关系广义贷款法律关系包括贷款合法律关系外尚包括委托贷款合法律关系附属贷款合法律关系担保合法律关系相适应贷款法律关系体（简称贷款体）狭义言指贷款合体包括款贷款广义应包括贷款委托担保
（2）款
款权利：
①办银行者银行办机构申请贷款条件取贷款
②权合约定提取全部贷款
③权拒绝款合外附加条件
④权贷款级民银行银行业监督理机构反映举报关情况
⑤征贷款意权第三转债务
款义务：
①实提供贷款求资料（法律规定提供者外）实提供开户行账号存贷款余额情况配合贷款调查审查检查
②接受贷款信贷资金情况关生产营财务活动监督
③款合约定途贷款
④款合约定时清偿贷款息
⑤债务全部部分转第三应取贷款意
⑥危贷款债权安全情况时应时通知贷款时采取保全措施
款限制：
①贷款辖区两两级分支机构取贷款
②贷款提供虚假者隐瞒重事实资产负债表损益表等
③贷款事股权益性投资国家规定外
④贷款价证券期货等方面事投机营
⑤法取营房产资格款外贷款营房产业务法取营房产资格款贷款事房产投机
⑥套取贷款贷牟取非法收入
⑦违反国家外汇理规定外币贷款
⑧采取欺诈手段骗取贷款
（3）贷款
贷款权利：
①权求款提供款关资料
②权根款条件决定贷贷贷款金额期限利率等根贷款条件贷款程序审查决定贷款国务院批准特定贷款外权拒绝单位强令发放贷款者提供担保
③权解款生产营活动财务活动
④权合约定款账户划收贷款金利息
⑤款未履行款合规定义务贷款权合约定求款提前贷款停止支付款尚未贷款
⑥贷款受已受损失时合规定采取贷款免受损失措施
贷款义务：
①公布营贷款种类期限利率款提供咨询
②公开贷款审查资信容发放贷款条件
③审议款款申请时答复贷贷中短期贷款答复时间超月中长期贷款答复时间超六月国家规定者外
④应款债务财务生产营情况保密法查询者外
贷款限制：
3贷款合
（1）贷款合概念
（2）贷款合容
（3）贷款合抗辩
贷款享先履行抗辩权称安抗辩权指负先履行债务贷款贷款合签订确切证证明款列情形：①营状况严重恶化②转移财产抽逃资金逃避债务③丧失商业信誉④丧失者丧失履行债务力情形难期贷款时中止（暂时停止）交付约定款项求款提供适担保
款合理期限未恢复履行力未提供适担保贷款解合贷款负通知义务举证责贷款没确切证中止履行应承担违约责
（4）贷款合保全
①代位权指债务怠行期债权债权造成损害债权民法院请求名义代位行债务债权代位权行范围债权债权限时债权行代位权必费债务负担
②撤销权指债务放弃期债权者偿转财产债权造成损害者债务明显合理低价转财产债权造成损害受知道该情形债权请求民法院撤销债务行
该撤销权行列时效限制：撤销权债权知道者应知道撤销事日起1年行债务行发生日起5年没行撤销权该撤销权消灭
（5）贷款合担保
（6）贷款合纠纷解决
事发生贷款合纠纷通第三调解事协商解仲裁诉讼等方式加解决
三银行业务禁止
631商业银行关系发放信贷款禁止
商业银行关系发放信贷款关系发放担保贷款条件优款类贷款条件前款称关系指：
（）商业银行董事监事理员信贷业务员亲属
（二）前项列员投资者担高级理职务公司企业济组织
632商业银行存贷业务中正手段禁止
国商业银行正竞争行具体表现：利率方面正竞争二金融服务方面正竞争
633业拆业务禁止
业拆应遵守中国民银行规定禁止利拆入资金发放固定资产贷款者投资
四银行业务限制
641款贷款限制
款贷款余额商业银行资余额例超百分十款应该包括然法控股担负责子商业银行
642关系发放担保贷款限制
商业银行法第四十条规定商业银行关系发放担保贷款条件优款类贷款条件谓优款类贷款条件指发放贷款额度担保贷款条件等方面违反公原予关系较般款优越条件
643商业银行投资业务限制
商业银行中华民国境事信托投资证券营业务非动产投资者非银行金融机构企业投资国家规定外
644商业银行结算业务限制
商业银行办理票承兑汇兑委托收款等结算业务应规定期限兑现收付入账压单压票者违反规定退票关兑现收付入账期限规定应公布
第七章
民事权利体
民事权利体指参民事法律关系享民事权力承担民事义务包括然法非法组织
712然
里明确两概念公民然谓公民指具国国籍该国宪法法律享权力承担义务然公民然然非定公民然包括国外国国籍
713法
1法概念
法具民事权力力民事行力法独立享民事权力承担民事义务组织
2法成立件
（1）法成立
（2）必财产费
（3）名称组织机构场
（4）够独立承担民事责
3法分类
（1）企业法
企业法指营利目独立事商品生产营活动法国企业法两种分类方法：根制性质外商参方式企业法分全民制企业法集体制企业法私营企业法中外合资企业法中外合作企业法外商独资企业法二根企业组合形式企业法分单企业法联营企业法公司法国公司法重企业法形式
（2）机关法
（3）事业单位法
（4）社会团体法
714非法组织
非法组织称非法团体指具法资格名义进行民事活动组织
二民事法律行代理
721民事法律行
1民事法律行概念
民事法律行指公民者法设立变更终止民事权力民事义务合法行
2民事法律行应具备条件
（1）行具相应民事行力
（2）意思表示真实
（3）违反法律法规强行性规定者损害社会公利益
3民事法律行特征
（1）民事法律行体间位等
（2）民事法律行意思表示构成素
（3）民事体实施民事法律行设定变更终止定民事法律行关系目
（4）民事法律行意思表示容发生效力
（5）民事法律行法律确认认种重民事法律事实引起民事法律关系设立变更终止
722代理种类
1代理概念
2代理法律特征
（1）代理行指够引起民事法律果民事法律行
（2）代理般应代理名义事代理活动
（3）代理代理权限范围独立意思表示
（4）代理行法律果直接属代理
3代理种类
（1）法定代理
法定代理根法律规定直接产生代理关系法定代理保护民事行力限制民事行力合法权益设定
（2）委托代理
委托代理根代理委托授权产生代理关系
（3）指定代理
指定代理指代理根民法院者指定机关指定进行代理代理享代理权指定代理意志关须委托授权
4权代理果
权代理指行具代理权名义第三进行代理行权代理构成件：（1）行没代理权没令相信代理权事实理（2）行名义民事行（3）第三须善意失（4）行行违法（5）行第三具相应民事行力
5表见代理果
表见代理指权代理代理行客观存相相信代理权情况相观善意代理张代理效力表见代理属广义权代理种
表见代理构成件：
（1）代理代理权
（2）相观善意
（3）客观相相信权代理具代理权情形
（4）相基客观情形权代理成立民事行
表见代理说产生权代理样效果相代理间发生法律关系代理第三履行义务者承担民事责遭受损失表见代理追偿
三合法律制度
731合概念特征
1合概念
2合特征
（1）合种民事法律行
（2）合设立变更终止民事权力义务关系目
（3）合双方者方民事法律行
732合订立
1合订立应遵守规定
（1）订立合事应具完全民事行力民事权力力
（2）订立合根双方事意思采取定形式书面形式口头形式形式
（3）合容应符合合法求
（4）事订立合应法定程序进行采取约承诺方式
约希订立合意思表示该意思表示应符合列规定：
①容具体②表明受约承诺约受该意思表示约束约达受约生效
约撤回撤回约通胀应达受约前者约时达受约
约撤销撤销约通知应受约发出承诺通知前达受约
列情形约撤销：①约确定承诺期限者形式明示约撤销②受约理认约撤销已履行合作准备工作
列情形约失效：①拒绝约通知达约②约法撤销约③承诺期限届满受约未作出承诺④受约约容作出实质性变更
承诺受约意约意思表示承诺应通知方式作出根交易惯者约表明通行作出承诺外承诺应约确定期限达约约没确定承诺期限承诺应列规定达：①约话方式作出应时作出承诺事约定外②约非话方式作出承诺应合理期限达承诺生效时合成立承诺撤回撤回承诺通知应承诺通知达约前者承诺通知通知达约
2合成立时间点
事采合书形式订立合双方事签字者盖章时合成立事采信件数电文等形式订立合合成立前求签订确认书签订确认书时合成立承诺生效点合成立点采数电文形式订立合收件营业合成立点没营业常居住合成立点事约定约定事采合书形式订立合双方事签字者盖章点合成立点
733合生效
1合生效概念
合成立合生效前提
2合生效件
（1）事必须具相应民事行力
（2）事意思表示真实
（3）合标合法事签订合违反法律社会公利益
（4）合标须确定
3合成立生效关系
合成立指合订立程结束合生效指已成立合具法律约束力合成立合生效前提
合成立生效区：
（1）构成件
（2）性质合成立事实问题合生效法律评价问题
4效合
导致合效原包括：
（1）方欺诈胁迫手段订立合损害国家利益
（2）恶意串通损害国家集体者第三利益
（3）合法形式掩盖非法目
（4）损害社会公众利益
（5）违反法律行政法规强制性规定
效合始没法律约束力合部分效影响部分效力部分然效
5撤销合
撤销合类型：
（1）重误解订立合
（2）显失公合
（3）欺诈订立合
（4）胁迫订立合
（5）危合
撤销合变更撤销两种救济方法
6效力未定合
效力未定合指合订立尚未生效须权利追认生效合
734合履行
1合履行原
（1）实际履行原
（2）全面履行原
（3）协作履行原
（4）诚实信原
（5）情势变更原
2合履行中抗辩权
抗辩权指债权行债权时债务根法定事抗债权行请求权权利
安抗辩权指合成立履行方事财产状况恶化履行债务危先履行方事债权实现时应先付方方未提供担保前中止履行债务制度
3代位权
代位权指债务怠行第三享期债权害债权债权时债权名义代位行债务权利该债权专属债务身外
4撤销权
债权撤销权指债务放弃第三债权实施偿转财产行者债务明显合理低价转财产害债权债权时债权法请求民法院撤销债务实施行
撤销权债权知道者应知道撤销事日起年行债务行发生日起五年没行撤销权该撤销权消灭
735违约责
1违约责概念
2违约责承担形式
（1）违约金责
（2）赔偿损失
（3）强制履行
（4）定金责
（5）采取补救措施
第八章
公司法律制度
811 公司法概述
2004年国务院法制办正式启动公司法修改2005年2月第次全国常委会审议10月27日第三次审议时通修改公司法2006年1月1日开始实施新公司法二百十九条
国公司法股东承担责范围形式股东数少公司分限责公司股份限公司两类国独资公司类特殊限责公司
812公司设立制度
公司设立指公司发起促进公司成立取法资格法律规定条件程序必须完成系列法律行总称
设立公司必须履行公司设立程序
813公司资制度
公司资股东达公司目实施财产出资总额国公司资制度特点：
（1）资法定
（2）强调公司必须相财产资总额相维持
（3）强调公司资意变更
814公司组织机构
1股东会
2董事会
3公司理
4监事会
815公司终止制度
公司破产解散导致终止丧失企业法资格公司终止两种情形：
（1）公司破产
（2）公司解散
①公司章程规定营业期限届满者公司章程规定解散事出现时
②股东会股东会决议解散
③公司合者分立需解散
④公司违反法律行政法规法吊销营业执责令关闭撤销法院予解散应解散
述解散情形出现时公司合分立免清算外公司均必须进行清算清理债券债务
二破产法律制度
821 破产法概述
2006年8月27日第十届全国民代表会常务委员会第二十三次会议表决通中华民国企业破产法该法十二章百三十六条2007年6月1日起施行
822 破产法实体性规定
1关破产力
破产力民事体法宣告破产资格
2关破产原
3关逾期申报债权法律果
破产法第四十五条规定债权申报期限民法院发布受理破产申请公告日起计算短少三十日长超三月债权未申报债权破产财产分配前补充申报前已进行分配补充分配审查确认补充申报债权费补充申报承担
4债权会议职权
823破产程序
1破产程序概念特征
破产程序指法院审理破产案件终结债权债务关系诉讼程序破产债程序包括破产申请受理破产宣告破产清算三程序
破产程序特点：第破产程序清偿债务特殊手段第二破产程序适法定事实存前提第三破产程序债权法公受偿目第四破产程序实行审终审
2重整解程序
（1）重整债权申请债务进行破产清算民法院受理破产申请宣告债务破产前债务者出资额占债务注册资十分出资民法院申请重整
（2）解
3破产清算程序
824破产财产分配
（1）破产欠职工工资医疗伤残补助抚恤费
（2）破产欠缴前项规定外社会保险费破产欠税款
（3）普通破产债权
破产财产足清偿序清偿求例分配
破产企业董事监事高级理员工资该企业职工均工资计算
三票法律制度
831 票法概述
广义票指商业活动切票包括种价证券证狭义票指出票法签发条件支付委托条件支付定金额价证券票法规定票包括汇票票支票指票仅指狭义票
（1）票完全价证券
（2）票式证券
（3）票种证券
（4）票流通证券
（5）票文义证券
（6）票设权证券
（7）票债权证券
832票功
1汇兑作
2支付结算作
3融资作
4代货币作
5信作
833票行
1票行概念
广义票行指发生变更消灭票权利义务关系目法律行包括出票背书保证承兑狭义票行票事承担票债务目法律行包括出票背书承兑参加承兑保证保付六种
2票行种类
（1）出票
出票指出票法定款式做成票交付受款行包括做成交付两种行
（2）背书
背书指持票转票权利
（3）承兑
承兑指汇票付款承诺负担票债务行承兑汇票独
（4）保证
保证指票债务外担保票债务履行承担容票债务目种附属票行
834票权利
1票权利概念
票权利持票合法拥票票债务请求支付票金额权利
票权利包括付款请求权追索权
2票权利取行保全
（1）票权利取
票权利取方式分原始取继受取
票取观状态分善意取恶意取
票权利取限制根票法规定票权利取两项限制：第欺诈偷盗者胁迫等手段取票者明知前列情形出恶意取票者重失取票享票权利第二偿者相价取票享优前手票权利
（2）票权利行保全
3票权利消灭
持票票出票承兑权利票期日起2年见票付汇票票出票日起2年持票支票出票权利出票日起6月持票前手追索权拒绝承兑者拒绝付款日起6月持票前手追索权清偿日者提起诉讼日起3月
835票丧失补救措施
1挂失止付
2公示催告
失票应通知挂失止付3日票丧失法民法院申请公示催告民法院提起诉讼
3提起诉讼
四担保法律制度
841担保概述
民法通物权法担保法担保法司法解释原规定法律具体适形成国较完善担保法律制度
担保指法律规定者事约定债务第三债权提供定财产资信确保债务清偿
担保法规定五种担保方式：保证抵押质押留置定金
担保种类：
（1）担保（2）物担保（3）定金担保
842保证
1保证概念种类
担保法规定保证责方式分般保证连带保证
般保证指债务连带关系保证债务般保证具补充性债权未债务财产先执行效果前便求保证履行保证义务时保证权拒绝种权利称先诉抗辩权
连带保证指保证债务债务承担连带责保证连带保证具补充性连带保证债务负连带责债权先保证求履行保证义务债务财产否够清偿
事保证方式没约定者约定明确连带责保证承担保证责
2保证期间
（1）保证期间法律规定
般保证保证债权未约定保证期间保证期间债务履行期届满日起六月
连带保证保证债权未约定保证期间债权权债务履行届满日起六月求保证承担保证责
高额保证保证未约定保证期间保证时书面通知债权终止保证合
（2）保证期间债权债务转
843抵押
物权法第百八十条规定债务者第三权处分列财产抵押：
①建筑物土附着物
②建设权
③招标拍卖公开协商等方式取荒等土承包营权
④生产设备原材料半成品产品
⑤正建造建筑物船舶航空器
⑥交通运输工具
⑦法律行政法规未禁止抵押财产
1抵押登记
担保法规定列财产抵押应办理登记抵押合登记日起生效
办理抵押物登记部门
2抵押权实现
（1）抵押物折价受偿
（2）拍卖抵押物拍卖价款受偿
（3）变卖抵押物变卖价款受偿
844质押
1动产质押
动产质押指债务第三动产移交债权占该动产作债权担保
2权利质押
债务者第三权处分类权利出质：
①汇票支票票
②债券存款单
③仓单提单
④转基金份额股份
⑤转注册商标专权专利权着作权等知识产权中财产权
⑥应收账款
⑦法律行政法规规定出质财产权利
文香网httpwwwxiangdangnet
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档
第章
中央银行监机构律组织
（）中央银行
1中国民银行成立时间行央行职时间位法律确定
（1）中国民银行成立1948年
（2）1984年1月1日中国民银行开始专门行中央银行职
（3）1995年3月18日第八届全国民代表会第三次会议通中华民国中国民银行法中国民银行作中央银行法律形式确定2003年4月中国银行业监督理委员会（简称中国银监会）成立中国民银行银行业金融机构监职责新设立银监会行
2中国民银行职
中国民银行国务院领导制定执行货币政策防范化解金融风险维护金融稳定
3中国民银行职责
中国民银行法第4条规定中国民银行职责：法制定执行货币政策发行民币理民币流通实施外汇理监督理黄金市场等等
（二）监机构
1国银行业监机构成立时间监职责
（1）国银行业监机构中国银行业监督理委员会（中国银监会）成立2003年4月
（2）中国银监会监职责：
①法律行政法规制定发布银行业金融机构业务活动监督理规章规
②法律行政法规规定条件程序审查批准银行业金融机构设立变更终止业务范围
③银行业金融机构董事高级理员实行职资格理
④法律行政法规制定银行业金融机构审慎营规
⑤银行业金融机构业务活动风险状况进行非现场监建立银行业金融机构监督理信息系统分析评价银行业金融机构风险状况等等
2中国银监会监理念目标标准监措施
（1）监理念
总结国外监验基础中国银监会提出银行业监新理念：风险法控提高透明度
（2）监目标
银行业监督理目标促进银行业合法稳健运行维护公众银行业信心银行业监督理应保护银行业公竞争提高银行业竞争力
具体监目标：
①通审慎效监保护广存款消费者利益
②通审慎效监增强市场信心
③通宣传教育工作相关信息披露增进公众现代金融解
④努力减少金融犯罪
（3）监标准
中国银监会成立初提出良监六条标准包括：
①够促进金融稳定时促进金融创新
②努力提升国银行业国际金融服务中竞争力
③类监权限做科学合理监者减少切必限制
④金融市场公竞争创造环境条件维护种序竞争反序竞争
⑤监者监者两方面应实施严格明确问责制
⑥高效节约切监资源做权民情民系利民谋
（4）监措施
市场准入非现场监现场检查监谈话信息披露监
（三）律组织
1国银行业律组织
中国银行业协会国银行业律组织成立2000年民政部登记注册全国性非营利社会团体
2协会宗旨
中国银行业协会促进会员单位实现利益宗旨履行律维权协调服务职维护银行业合法权益维护银行业市场秩序提高银行业业员素质提高会员服务水促进银行业健康发展
3协会会员单位
（1）会员
中国银监会批准成立具独立法资格全国性银行业金融机构华外资金融机构承认中国银行业协会章程均申请加入中国银行业协会成会员
（2）准会员民政部登记注册省（治区直辖市计划单列市）银行业协会承认中国银行业协会章程均申请加入中国银行业协会成准会员
4组织机构
（1）中国银行业协会高权力机构会员会参加协会全体会员准会员组成
（2）会员会执行机构理事会会员会负责会员会闭会期间负责领导协会开展日常工作
（3）理事会闭会期间常务理事会行理事会职责
（4）协会日常办事机构秘书处
（5）协会十专业委员会：法律工作委员会律工作委员会银行业业员资格认证委员会农村合作金融工作委员会银团贷款交易专业委员会外资银行工作委员会托业务专业委员会保理专业委员会银行卡专业委会员金融租赁专业委员会行业发展研究委员会
二银行业金融机构
（）政策性银行
1三家政策性银行
国家开发银行1994年3月成立务支持国家基础设施基础产业支柱产业中型基建设技术改造等政策性项目配套工程发放贷款资金源固定资产投资总量进行控制调节优化投资结构提高投资效益
中国进出口银行l994年7月成立务执行国家产业政策外贸政策扩国机电产品成套设备等资性货物出口提供政策性金融支持
中国农业发展银行1994年11月成立务国家信基础筹集资金承担国家规定农业政策性金融业务代理财政性支农资金拔付农业农村济发展服务
2政策性银行改革
2007年1月北京召开全国金融工作会议决定：分类指导行策原推进政策性银行改革首先推进国家开发银行改革全面推行商业运作事中长期业务政策性业务实行公开透明招标制
（二）型商业银行
1中国工商银行
1984年1月1日正式成立2005年10月28日中国工商银行整体改制股份限公司2006年10月27日中国工商银行海证券交易香港联合交易步市
2中国银行
1912年成立l979年中国银行成国家指定外汇外贸专业银行l994年着金融体制改革深化中国银行成国独资商业银行2004年8月26日中国银行整体改制股份限公司2006年6月1日中国银行香港联合交易市2006年7月5日海证券交易市
3中国建设银行
原名中国民建设银行l954年10月1日正式成立隶属财政部1979年中国建设银行成独立营长期信业务专业银行2004年9月17日中国建设银行整体改制股份限公司2005年10月27日香港联合交易市
4中国农业银行
1979年初中国农业银行恢复成专门负责农村金融业务国家专业银行2009年1月15日中国农业银行整体改制股份限公司
5交通银行
1987年4月1日重新组建新中国第家全国性股份制商业银行2005年6月23日香港联合交易市2007年5月15日海证券交易市
（三）中商业银行
中商业银行包括：股份制商业银行城市商业银行
1股份制商业银行
目前作国商业银行类股份制商业银行包括l2家商业银行中信银行中国光银行华夏银行广东发展银行**发展银行招商银行海浦东发展银行兴业银行中国民生银行恒丰银行浙商银行渤海银行
2股份制商业银行作
方面填补国商业银行收缩机构造成市场空白丰富城乡居民金融服务方面破国家专业银行垄断局面促进银行体系竞争机制形成竞争水提高推动中国银行业改革发展
3城市商业银行发展趋势
城市商业银行原城市信合作社基础组建起
（1）1979年国第家城市信合作社河南省**市成立
（2）1986年信合作社中城市正式推广数量急剧增长
（3）1994年国务院决定通合城市信社成立城市合作银行
（4）1998年城市合作银行正式更名城市商业银行
年城市商业银行呈现出三新发展趋势：（1）引进战略投资者（2）跨区域营（3）联合重组
（四）农村金融机构
农村金融机构包括农村信社农村商业银行农村合作银行村镇银行农村资金互助社
1984年农业银行领导农村信社开始三性容改革三性组织群众性理民性营灵活性
1996年国务院关农村金融体制改革决定提出农村信社农业商业银行脱钩已商业化营农村信社整顿合组建农村合作银行
2000年7月农村信社改革试点幕先江苏拉开
2001年11月29日全国第家农村股份制商业银行**市农村商业银行正式成立
2003年4月8日国第家农村合作银行****农村合作银行正式成立
村镇银行含义：村镇银行指银监会关法律法规批准境外金融机构境非金融机构企业法境然出资农村区设立农民农业农村济发展提供金融服务银行业会融机构
农村资金互助社含义：农村资金互助社指中国银监会批准乡（镇）行政村农民农村企业愿入股组成社员提供存款贷款结算等业务社区互助性银行业金融机构
（五）中国邮政储蓄银行
1中国邮政储蓄银行成立时间挂牌时间2006年12月31日中国银监会批准中国邮政储蓄银行成立 2007年3月20日中国邮政储蓄银行挂牌
12中国邮政储蓄银行定位
中国邮政储蓄银行定位充分托发挥网络优势完善城乡金融服务功零售业务中间业务城市社区广农村区居民提供基础金融服务商业银行形成互补关系支持社会义新农村建设
（六）外资银行
外资银行包括：外商独资银行中外合资银行外国银行分行外国银行代表处
外资银行进入中国时间l979年日输出入银行北京设立代表处成国批准设立第家外资银行代表处
三非银行金融机构
中国银监会负责监非银行金融机构包括：
1金融资产理公司
金融资产理公司国务院决定设立收购国银行良贷款理处置收购国银行良贷款形成资产国独资非银行金融机构
国金融资产理公司：信达资产理公司长城资产理公司东方资产理公司华融资产理公司
2信托公司
1979年国第家信托投资公司——中国国际信托投资公司成立
2007年3月1日信托公司理办法施行
3企业集团财务公司
企业集团财务公司加强企业集团资金集中理提高企业集团资金效率目企业集团成员单位提供财务理服务非银行金融机构
4金融租赁公司
2007年3月1日起施行金融租赁公司理办法规定金融租赁公司中国银监会批准营融资租赁业务非银行金融机构
5汽车金融公司
2008年1月24日起施行汽车金融公司理办法中国汽车金融公司指中国银监会批准设立中国境汽车购买者销售者提供金融服务非银行金融机构
6货币纪公司
2005年9月1日起施行货币纪公司试点理办法国进行试点货币纪公司指批准中国境设立通电子技术手段专门事促进金融机构间资金融通外汇交易等纪服务中收取佣金非银行金融机构
货币纪公司仅限境外金融机构提供纪服务事金融产品营业务
第二章
济环境
（）宏观济运行
1宏观济发展目标衡量指标
宏观济发展总体目标般包括四济增长充分业物价稳定够国际收支衡
（1）济增长国生产总值
济增长指特定时期国（区）济产出居民收入增长
GDP指国（区）常住居民定时期生产活动终成果
国生产总值定义中区分国生产国外生产般常住居民标准
常住居民指居住国公民暂居外国国公民长期居住国未加入国国籍居民
（2）充分业失业率
充分业宏观济衡量指标失业率失业率指劳动力口中失业数占百分
国统计部门公布失业率城镇登记失业率
城镇登记失业数指拥非农业户口定劳动年龄劳动力业求业业服务机构进行求职登记数
（3）物价稳定通货膨胀
衡量物价稳定宏观济指标通货膨胀
通货膨胀指般物价水段时间持续普遍涨常指标三种：消费者物价指数生产者物价指数国生产总值物价减指数
消费者物价指数指组居民生活关商品价格变化幅度衡量通货膨胀时消费者物价指数普遍
生产者物价指数指组出厂产品批发价格变化幅度
国生产总值物价减指数年变价格计算国生产总值基年变价格计算国生产总值率
通货紧缩货币供求失衡物价稳定种表现物价持续普遍明显降
（4）国际收支衡国际收支
国际收支指国居民定时期非国居民政治济军事文化中产生全部交易系统记录里居民指国居住年然法
国际收支包括常项目资项目常项目反映国贸易劳务状况包括贸易收支劳务收支（运输旅游等）单方面转移（汇款捐赠等）具综合性外贸易指标资项目集中反映国国外资金情况直接投资政府银行款企业信贷等
国际收支衡量指标中贸易收支（通常进出口额）国际收支中部分进出口总量增长衡量国济开放程度重指标进口出口数量结构直接国总供需产生重影响
国际收支衡指国际收支差额处相合理范围巨额国际收支赤字巨额国际收支盈余
2济周期
济周期称济循环商业循环指济处生产生产程中周期性出现济扩张济紧缩交更迭循环复种现象济周期般分四阶段：繁荣衰退萧条复苏
济波动周期性会程度决定商业银行营状况
（二）济结构
济结构商业银行直接影响间接影响间接角度济结构会通影响国国民济增长速度增长质量持续性影响商业银行直接角度济结构会直接影响社会济体商业银行服务需求定程度决定商业银行营特征
1产业结构
第产业指农林牧渔业第二产业指采矿业制造业电力燃气水生产供应业建筑业第三产业指第产业第二产业外行业
第三产业国民济中占重较低国商业银行中间业务银行业务中占低重原
2消费投资例
支出角度GDP消费投资净出口三部分构成中消费包括私消费政府消费两部分投资称资形成包括固定资形成（中含房产非房产投资）存货增加两部分净出口出口额减进口额形成差额里需注意私购买住房支出包含投资固定资形成中包含私消费中
中国推动整济增长力量投资私消费济增长贡献较程度决定国商业银行业务象企业业务结构批发业务结构
（三）济全球化
济全球化指商品服务生产素信息跨国界流动规模形式断增加通国际分工世界市场范围提高资源配置效率国间济相互赖程度日益加深趋势
二金融环境
（）金融市场
1金融市场功
金融市场金融工具交易场包括货币市场债券市场股票市场外汇市场期货市场黄金市场保险市场等
（1）货币资金融通功
基功
（2）资源配置功
（3）风险分散风险理功
（4）济调节功
金融市场济调节功表现助货币资金供应总量变化影响济发展规模速度表现助货币资金流动配置影响济结构布局表现助利率汇率金融资产价格变动促进社会济效益提高
（5）定价功
2金融市场种类
（1）期限划分
金融市场分货币市场资市场
①货币市场
货币市场指短期金融工具媒介进行期限年（含年）短期资金融通市场偿期短流动性强风险国货币市场包括银行间业拆市场银行间债券回购市场票市场
②资市场
指长期金融工具媒介进行期限年长期资金融通市场包括债券市场股票市场
（2）具体交易工具类型划分
金融市场分债券市场票市场外汇市场股票市场黄金市场保险市场等
（3）交易阶段划分
金融工具交易阶段划分金融市场分发行市场流通市场
①发行市场
②流通市场
（4）交割时间划分
成交否立交割划分金融市场分现货市场期货市场
①现货市场
现货市场日成交日次日隔日等日进行交割（方支付款项方交付证券等金融工具）市场
②期货市场
期货市场款项证券等金融工具交割放成交某约定时间进行市场
（5）交易场划分
金融市场分场交易市场场外交易市场
3国金融市场
市场类型业拆市场回购市场票市场等组成货币市场债券市场股票市场等组成资市场外汇市场黄金市场期货市场保险市场等均已建立形成定规模市场层次银行间市场体场外市场予交易市场体场市场相互补充发展
（1）货币市场
国金融市场发展1984年业拆市场开始1996年1月全国统业拆市场形成
（2）资市场
1990年底海证券交易**证券交易先成立标志着国股票市场正式形成1997年6月银行间债券市场成立交易债券市场构成国债券市场
（3）市场
1994年4月全国统银行间外汇市场建立2002年10月海黄金交易成立国商品期货市场起步20世纪90年代初目前已海期货交易**商品交易**商品交易3家期货交易2006年9月海成立中国金融期货交易
4金融市场发展银行影响
（1）金融市场发展银行促进作
首先银行金融市场重参者金融市场发展够方面直接促进银行业务发展营理货币市场银行流动性理尤实现盈利性流动性间衡重基础
次货币市场资市场银行提供量风险理工具提高风险理水
次金融市场发展商业银行客户评价风险度量提供参考标准
金融市场发展够促进企业理水提高银行创造培养良优质客户
（2）金融市场发展商业银行挑战
第着银行参金融市场程度断加深金融市场波动银行资产负债价值影响会断加银行营理特风险理难度越越
第二金融市场会放商业银行风险事件
第三着资市场发展方面量储蓄者资金投资资市场会减少银行资金源方面量优质企业资市场筹集资金会减少银行贷款造成银行优质客户流失
（二）金融工具
1基概念
金融工具证明融资双方权利义务条约
（1）期限长短划分
期限长短划分金融工具分短期金融工具长期金融工具
（2）融资方式划分
融资方式划分金融工具分直接融资工具间接融资工具
（3）投资拥权力划分
金融工具分债权工具股权工具混合工具
①债券债务债权出具定时期支付利息期金债权债务证面载明债券发行机构面值期限利率等事项根发行债券分企业债国债金融债三类
②股票
优先股普通股
A股B股H股N股
③转公司债券
④证券投资基金
（4）金融工具职划分
金融工具职划分分三类：
第类投资筹资工具股票债券等
第二类支付便商品流通金融工具指种票
第三类保值投机等目工具期权期货等衍生金融工具
（三）货币政策
货币政策中央银行实现特定济目标采控制调节货币信利息等方针措施总称商业银行货币政策传导媒介货币政策调整直接影响商业银行营理
1货币政策目标
中央银行通货币政策工具操作直接引起操作目标变动操作目标变动通定途径传导整金融体系引起中介目标变化
（1）终目标
济增长充分业物价稳定国际收支衡
四目标间统性矛盾性定条件时实现四目标
国政策目标保持货币币值稳定促进济增长币值稳定包括货币币值稳定（国物价稳定）外币值稳定（汇率稳定）两方面
（2）操作目标中介目标
货币政策时滞
现阶段国货币政策操作目标基础货币中介目标货币供应量
基础货币称高货币指具货币总量成倍扩张收缩力货币中央银行发行现金通货吸收金融机构存款构成国基础货币三部分构成：金融机构存入中国民银行存款准备金流通中现金金融机构库存现金
货币供应量指某时点全社会承担流通支付手段货币存量国流动性货币供应量划分三层次：
M0 流通中现金
M1 M0 +企业单位活期存款+农村存款+机关团体部队存款+银行卡项民币活期储蓄存款
M2 M1 +城乡居民储蓄存款+企业单位定期存款+证券公司保证金+存款
M1称狭义货币现实购买力M2称广义货币M2M1差称准货币潜购买力M2通常反映社会总需求变化未通货膨胀压力状况般说货币供应量指M2
2货币政策工具
（1）公开市场业务
公开市场业务指中央银行金融市场卖出买进价证券吞吐基础货币改变商业银行等存款类金融机构资金进影响货币供应量利率实现货币政策目标种政策措施
中央银行需增加货币供应量时利公开市场操作买入货币增加商业银行超额准备金通商业银行存款货币创造功总导致货币总量倍增加时中央银行买入证券导致证券价格涨市场利率降
相反中央银行需减少货币供应量时进行反操作公开市场卖出证券减少商业银行超额准备金引起信规模收缩货币供应量减少市场利率升中国民银行2003年开始面商业银行发行中央银行票具风险期限短流动性高特点
（2）存款准备金
存款准备金指商业银行保证客户提取存款资金清算需准备资金包括商业银行库存现金缴存中央银行准备金存款两部分
存款准备金分法定存款准备金超额存款准备金
超额存款准备金支付清算头寸调拨作资金运备资金
存款准备金制度初始作保证存款支付清算逐渐演变货币政策工具中央银行提高法定存款准备金率时商业银行需缴中央银行法定存款准备金增加直接运超额准备金减少商业银行资金减少情况变条件商业银行贷款投资降引起存款数量收缩导致货币供应量减少
1984年国建立存款准备金制度2004年国进步改革存款准备金制度实行差存款准备金制度容商业银行适存款准备金率资充足率资产质量状况等指标挂钩
差存款准备金率制度会抑制资充足率较低资产质量较差商业银行贷款扩张提高商业银行身力量健全公司治理结构积极性
（3）贷款贴现
①贷款
贷款指中央银行金融机构发放贷款中央银行资产业务重组成部分
中国民银行发放贷款分三类：解决流动性足需发放贷款二处置金融风险需发放贷款三特定目贷款
②贴现
贴现中央银行传统三货币政策工具指金融机构取资金未期贴现商业汇票贴现方式中央银行转票行通贴现率调整二规定贴现票种类
作机制：中央银行提高贴现率会提高商业银行中央银行融资成降低商业银行中央银行款意愿减少中央银行款贴现果准备金足商业银行收缩客户贷款投资规模进缩减市场货币供应量国1986年正式开展商业银行贴现票贴现
（4）利率政策
①利率种类
利率定时期利息收入金间率
l市场利率官方利率公定利率
l名义利率实际利率
l固定利率浮动利率
l短期利率长期利率
l期利率远期利率期利率指息债券前期收益率远期利率未某时点开始更远时点利率未期利率
②国利率政策工具
目前中国民银行采利率工具：调整中央银行基准利率包括贷款利率贴现利率存款准备金利率超额存款准备金利率调整金融机构法定存贷款利率制定金融机构存贷款利率浮动范围制定相关政策类利率结构档次进行调整等
（5）汇率政策
①汇率种类
汇率两种货币间兑换价格
l基汇率套算汇率
l固定汇率浮动汇率
l期汇率远期汇率：期汇率称现汇汇率指买卖外汇双方成交天两天进行交割汇率远期汇率未定时期进行交割事先买卖双方签订合达成协议汇率远期外汇汇率期汇率相差额种差额远期差价升水贴水价三种情况升水时表示远期汇率期汇率贵贴水表示远期汇率期汇率便宜价表示两者相等
l官方汇率市场汇率
②汇率政策
选择相应汇率制度二确定适汇率水三促进国际收支衡选择汇率制度基础核心部分
2005年7月21日国民币汇率形成机制进行次改革改革容：民币汇率盯住单美元国外济发展实际情况选择干种货币赋予相应权重组成货币篮子时根国外济金融形势市场供应基础参考篮子货币计算民币边汇率指数变化民币汇率进行理调节维护民币汇率合理均**基稳定
（6）窗口指导
窗口指导指中央银行利位声口头书面方式金融机构通报金融形势说明中央银行意图劝采取某相应措施贯彻中央银行货币政策
限制贷款增减特征窗口指导
财政政策国政府实现定宏观济目标调整财政收支规模收支衡指导原相应措施包括财政收入政策财政支出政策财政政策促进济增长优化济结构调节收入分配方面具重功财政政策运工具税收政府支出政府债券
财政政策般做法济高涨时需采取紧缩性财政政策减少政府开支增加税收样抑制总需求济致出现热引起严重通货膨胀济萧条时政府应该采取扩张性财政政策减税扩政府开支扩总需求增加业
财政政策工具：
税收
政府支出
包括公支出政府投资两部分
第三章
存款业务概述
1存款业务定义
存款存款基银行信资金存入银行时约定时间支取款项种信行存款银行存款负债银行资金源存款业务银行传统业务
2存款业务分类
客户类型分存款公存款
存款期限分活期存款定期存款
存款币种分民币存款外币存款
3存款基准利率
2004年10月29日中国民银行决定放开民币存款利率限允许金融机构（城乡信社外）浮存款利率
312存款业务
1基概念
存款储蓄存款指居民闲置货币资金存入银行时约定时间支取款项种信行银行存款负债
遵循存款愿取款存款息存款保密原
1999年11月1日起中华民国境储蓄机构取民币外币储蓄存款利息应缴纳储蓄存款利息税利息税税率20存款银行代扣代缴
存款帐户实名制规定（2000年4月1日起施行）规定
2业务分类
（1）活期存款
客户存折银行卡预留密码银行营业时间通银行柜面通银行助设备时存取现金
活期存款通常1元起存部分银行客户存折银行卡全国网点通存通兑
①计息金额
存款计息起点元元角分计利息利息金额算分位分尾数四舍五入分段计息算厘位合计利息分四舍五入活期存款季结息日时利息计入金作季金计算复利外存款存期长律计复利
②计息时间
2005年9月21日起国活期存款实行季度结息季度末月20日结息日次日付息
③计息方式
活期定期整存整取两种存款外国银行通知存款协定存款定活两便存取息零存整取整存零取6存款种类超中国民银行期限档次存款利率限计结息规银行握
银行普遍年360天（月30天）计息期外选择计息期全部化实际天数计算利息年365天（润年366天）月月公历实际天数
述6种存款具体采种计息方式银行决定储户选择银行选择计息方式
中国民银行计结息方式选择权放银行意味着存款种类家银行间会出现计息方式差异储户终利息收入相
民币存款计息通公式：
利息金×实际天数×日利率
民币存款利率换算公式：
日利率（‰0）年利率（）÷360月利率（‰）年利率（）÷12
积数计息法：实际天数日累计帐户余额累计积数日利率计算利息目前家银行积数计息法计算活期存款利息
计算公式：利息累计计息积数×日利率
逐笔计息法：预先确定计息公式逐笔计算利息目前家银行逐笔计息法计算整存整取定期存款利息
计息期整年（月）计息公式：
利息金×年（月）数×年（月）利率
计息期整年（月）零头天数计息公式：
利息金×年（月）数×年（月）利率+金×零头天数×日利率
（2）定期存款
整存整取常见定期存款典型代表
①存款利率
定期存款利率视期限长短定
②期支取定期存款计息
案例：某客户2007年1月8日存入笔1234567元年期整存整取定期存款假定年利率300年存款期时银行取回全部金额少？
③逾期支取定期存款计息
超原定存期部分约定动转存外支取日挂牌公告活期存款利率计付利息全部计入金
案例：某客户2006年2月28日存入10000元定期整存整取六月假定利率270期日2006年8月28日支取日2006年9月18日假定2006年9月18日活期储蓄存款利率072
④提前支取定期存款计息
支取部分活期存款利率计付利息提前支取部分利息金支取
⑤存期遇利率调整存单开户日挂牌公告相应定期存款利率计息
（3）种类储蓄存款
公存款业务
1基概念
公存款单位存款机关团体部队企业事业单位组织体工商户货币资金存入银行时约定时间支取款项种信行
2业务分类
存款支取方式公存款般分单位活期存款单位定期存款单位通知存款单位协定存款等
（1）单位活期存款
单位活期存款指单位类客户商业银行开立结算账户办理规定存期时转帐存取存款类型
单位活期存款账户称单位结算账户包括基存款帐户般存款帐户时存款帐户专存款帐户
①基存款账户
基存款账户简称基户指存款办理日常转账结算现金收付需开立银行结算账户
基存款账户存款办账户存款客户商业银行开立基存款账户
②般存款帐户
般存款账户简称般户指存款款结算需基存款账户开户银行外银行营业机构开立银行结算账户般存款帐户办理现金缴存办理现金支取
③专存款帐户
专存款帐户指存款特定途资金进行专项理开立银行结算账户
④时存款帐户
时存款帐户指存款时需规定期限开立银行结算账户设立时机构异时营活动注册验资该种账户效期长超二年
（2）单位定期存款
（3）单位通知存款
分1天通知存款7天通知存款两品种
（4）单位协定存款
单位协定存款种单位类客户通商业银行签订合形式约定合期限确**算账户需保留基存款额度超基存款额度存款中国民银行规定浮利率计付利息基存款额度活期存款利率付息存款类型
314外币存款业务
1基概念
（1）外币存款业务民币存款业务异
外币存款业务民币存款业务存款币种具体理方式外许点
（2）外币存款业务币种
国银行开办外币存款业务币种九种：美元欧元日元港币英镑澳利亚元加元瑞士法郎（简称瑞郎）新加坡元
（3）现汇买入价现钞买入价现汇卖出价现钞卖出价中间价（基准价）
银行外汇牌价表中价格（中间价外）银行体表示方法现汇指兑换汇票支票等外币票现钞具体实外国纸币硬币
中间价（基准价）：中国民银行公布日外汇牌价
背景知识：汇买价钞买价卖出价区
外汇买卖业务着钞变钞汇变汇原现汇买入价现钞买入价钞买价汇买价低
背景知识：结汇售汇购汇
结汇指客户持外币储蓄存款外币现钞银行外公布现汇现钞买入价卖银行银行兑付相应民币
售汇指银行外公布卖出价外汇卖客户时客户角度讲相民币银行购买外汇客户购汇
2外汇储蓄存款
外汇理办法规定外汇帐户体类区分境外汇帐户境外外汇账户账户性质区分外汇结算账户资项目账户外汇储蓄账户
区分现钞现汇账户非营性外汇收付统通外汇储蓄账户进行理
背景知识：现钞账户现汇账户
境外汇入携入境居民持兑换外币票均存入现汇账户立付款外币票需银行办理托收方存入现汇账户
境外携入境居民持兑换外币现钞存入现钞帐户
3单位外汇存款
（1）单位常项目外汇账户
境机构原开立常项目外汇账户境机构常项目外汇账户限额统采美元核定
（2）单位资项目外汇账户
包括贷款（外债转贷款）专户贷专户发行外币股票专户B股交易专户等
二贷款业务概述
1基概念
贷款指批准营贷款业务金融机构款提供约定利率期限付息货币资金贷款银行资产银行资金运
2业务分类
客户类型划分贷款公司贷款贷款期限划分短期贷款中长期贷款担保划分信贷款担保贷款
3贷款基准利率
2004年10月29日中国民银行决定放开民币贷款利率限允许金融机构浮贷款利率
4业务流程
国银行信贷理般实行集中授权理（分配放贷权利）统授信理（控制融资总量行业企业融资额度）审贷分离分级审批贷款理责制相结合
（1）贷款申请
款提出正式书面贷款申请
（2）贷款调查
款信等级款合法性安全性盈利性等情况进行调查评估核实抵押物质物保证情况测定贷款风险度
贷款调查中信评级指贷款发放前款总体信情况针某笔具体项目贷款具体项目情况进行标准化等级评定评级程序银行称债项评级种评级客户信评级指银行贷款需求未贷款需求企业客户作出整体评级出授信额度
目前国银行贷款评价采部信等级评定评定方法应定量方法定量分析定性分析相结合
（3）贷款审批
贷款审查般信风险理部门进行贷款银行应建立审贷分离分级审批贷款理制度
（4）贷款发放
担保贷款签订贷款担保合需公证登记应法办理公证登记手续建立相应贷款档案
（5）贷理
贷理贷款发放日贷款息收回时止贷款理容包括：贷款行监控信贷资金支付情况运贷款风险预警机制信贷资产科学分类良贷款检测分析明确贷责
国2002年开始全面实施贷款五级分类法贷款分正常关注次级疑损失五类中三类称良贷款
银行资产保全通常指良资产进行清收盘活理处置等系列活动
背景知识：征信体系
中国民银行建设企业征信征信两系统两系统帮助银行解企业信记录（尤银行信贷余额状况外担保情况等）帮助企业积累信财富获更优惠金融服务等方面发挥越越重作
背景知识：信贷分析
银行进行信贷分析时通常采财务分析非财务分析两种方法间相互区相互补充印证
财务分析偏重定量分析较标准程序化分析模型指标体系分析具定性度量性国数银行财务分析较重视历史数分析未财务数预测方法相简单
非财务分析定性分析具灵活综合特点重点分析影响贷款风险外变化种非数化信息通常包括宏观分析行业分析营分析理层分析等宏观济运行分析侧重分析宏观济金融运行货币市场运行宏观政策取银行业务营影响
行业风险分析指通行业竞争状况行业现金流特征行业周期性等指标分析企业处行业整体风险
营分析理层分析帮助信贷员增加分析深度
322贷款业务
贷款银行直接发放通零售商间接发放
国针贷款业务住房贷款汽车贷款信卡透支助学贷款等
1住房贷款
住房贷款银行购买建造修类型住房然发放贷款通常称住房揭贷款
（1）贷款期限贷款例
住房贷款期限般长超30年
（2）贷款利率
（3）款方式
贷款期限年（含年）采利清款方式贷款期限年采月款方式偿贷款息
等额息款法款月相等金额偿贷款息称等额法
二等额金款法款月等额偿金贷款利息金余额逐月递减递减款额逐月递减称递减法
2汽车消费贷款
（1）贷款例
贷款发放车贷款金额超款购汽车价格80％发放商车贷款金额超款购汽车价格70％发放二手车贷款金额超款购汽车价格50
（2）贷款期限
贷款期限（含展期）超5年二手车贷款超3年
3信卡透支
4助学贷款
助学贷款指银行正接受高等教育校学生直系亲属法定监护准备接受类教育培训然发放民币贷款业务助学贷款分国家助学贷款般商业性助学贷款
5贷款
住房高额抵押贷款体工商户体独资企业投资合伙企业合伙发放合法营活动营性贷款
背景知识：质押抵押揭
抵押指债务者第三转移抵押财产占该财产作债权担保
质押动产抵押指债务者第三动产移交债权占该动产作债权担保
广义揭指形式质押抵押狭义揭指房产抵押贷款
323公司贷款业务
1短期贷款
（1）流动资金贷款
流动资金贷款指款银行申请满足生产营程中时性季节性资金需求银行款发放满足生产营程中长期均占流动资金需求贷款
（2）流动资金循环贷款
流动资金循环贷款实行总量控制分次发放逐笔良性循环理原
申请款力担保求高普通流动资金贷款
（3）法账户透支
法账户透支满足款生产营程中时性资金需
申请办理法账户透支业务款需办行定结算业务量
2中长期贷款
（1）项目贷款
项目贷款指银行发放款新建扩建改造开发购置固定资产投资项目贷款
项目贷款：基建设贷款技术改造贷款等
项目贷款利率浮超10浮作限制银行业拆资金发放项目贷款
（2）房产开发贷款
分住房开发贷款商房开发贷款等
（3）银团贷款
银团贷款家家银行牵头组织家银行参加贷款协议中商定条件款发放贷款称辛迪加贷款民币银团贷款美元银团贷款国银团贷款国际银团贷款
组织银团贷款目：
分散贷款风险银行相互交流增进银行知识款解集体谈判拟定条款强化贷款质量贷款银行款双方提升知名度
银团成员：
牵头行代理行参加行
3贸易融资贷款
（1）信证
①基概念：信证指银行条件付款承诺
②业务种类
进口信证出口信证
开证行保证性质撤销信证撤销信证
信证项汇票否附商业单分单商业信证光票信证现基单商业信证
信证项权利否转分转信证转信证现转信证
付款期限分期信证远期信证
否循环分循环信证循环信证
否保兑分保兑信证保兑信证
种类：直信证背背信证开信证旅行信证等
（2）押汇
①基概念
出口押汇指银行获货运单质押权利追索权信证项出口托收项票进行融资行出口押汇国际议付付价行
进口押汇指银行应进口申请求达成进口项单货物权银行协议银行信托收方式释放单先行外付款行进口押汇包括进口信证项押汇进口代收项押汇
②业务种类
信证项押汇托收项押汇
（3）保理
保理称保付代理托收保付贸易中托收赊账方式结算货款时出口方规避首款风险采种请求第三者（保理商）承担风险做法保理业务项集贸易融资商业资信调查应收账款理信风险担保体综合性金融服务传统结算方式相保理优势融资功
国际保理进出口双方否求银行保理分单保理双保理单保理指出口银行出口商签订保理协议出口商应收账款承作保理业务双保理进出口银行进出口商签订保付代理协议国保理包括应收账款买断应收账款收购代理
（4）福费廷
福费廷称包买票买断票指银行（包买）国际贸易延期付款方式中出口商持远期承兑汇票票进行追索权贴现（买断）
福费廷英文forfaiting音译意放弃福费廷业务中种放弃包括两方面：出口商卖断票放弃出售票切权益二银行（包买）买断票必须放弃出口商贴现款项追索权承担票拒付风险
业务运作实质福费廷远期票贴现福费廷般票贴现业务
4贷款计息偿方式
（1）利息换算计息公式
民币贷款利率换算计息公式存款业务相
（2）偿方式
公司贷款款计划（包括偿方式贷款期限等）企业银行双方贷款合中约定
①流动资金贷款
流动资金贷款偿方式月季结算利息期次
②中长期贷款
中长期项目贷款款方式采等额金款法采期（月季半年年）结算利息期次偿金方法实践中季结算利息分期偿金（等额等额）做法较普遍
三银行业务
中间业务收费业务指构成银行表资产表负债非利息收入业务包括收取服务费代客买卖差价理财业务咨询顾问基金债券代理买卖代客买卖资金产品代理收费托支付结算等业务
中间业务相传统业务言具特点：
（1）运直接运银行资金
（2）承担直接承担市场风险
（3）接受客户委托前提客户办理业务
（4）收取服务费（手续费理费等）赚取差价方式获收益
（5）种类范围广占重日益升
中间业务发展基础中间业务创新国银行中间业务吸纳型模仿型创新较原创型创型创新较少较复杂金融衍生品创新力足创新技术含量低
331资金业务
1资金业务概述
（1）资金业务概念
资金业务风险市场风险
（2）业务种类
资金业务业务种类分短期资金业务债券业务外汇业务衍生品业务
（3）资金投资收益
资金投资收益通常包括两部分：资利现金分配
2短期资金交易
银行短期资金交易业务指银行买卖货币市场金融产品活动货币市场通常指期限年（含年）短期资金融通场
（1）中央银行票
中央银行票（简称央行票）中国民银行银行发行短期债券目前央行票中国民银行发行吸收银行部分流动性回笼基础货币调节市场货币供应量券种央行票期限通常三月六月十二月
中央银行定票中国民银行特定银行发售央行票该银行必须认购
（2）短期国债
短期国债中央政府（通常财政部）发行期限年年政府债券期限通常三月六月十二月
（3）短期融资券
短期融资券简称短融类似美国商业票甚国银行间债券市场发行约定定期限付息债券银行间债券市场交易
非金融企业短期融资券期限长超365天证券公司短期融资券期限长超91天
（4）回购逆回购
回购协议简称回购指债券（证券里债券例）卖方卖出时承诺指定时间协议价格购回笔债券类似笔债券作质押短期贷款
（5）业拆
业拆利率资金供求变化变化常作货币市场基准利率海银行间业拆放利率单利担保批发性利率
（6）货币市场基金
货币市场基金指基金理公司发行货币市场进行短期价证券投资种基金
3债券业务
（1）国债：具风险低流动性高收益率相较低特点投资国债免缴利息税
国债期限分短期国债中期国债长期国债
国发行国债记账式国债证式国债两种2006年新推出电子式国债
（2）公司债
公司债风险公司身营状况直接相关
①公司债
②企业债
③金融债
金融债指国政策性银行商业银行企业集团财政公司金融机构发行债券
商业银行次级债券指商业银行发行金利息清偿序列商业银行负债先商业银行股权资债券
4外汇业务
（1）期外汇交易
①外汇标价方法
直接标价法定单位外国货币标准计算应付出少单位国货币包括中国世界绝数国家目前采直接标价法
间接标价法称应收标价法定单位国货币标准计算应收干单位外国货币
②买入价卖出价中间价
直接标价法数额较价格外汇买入价数额较价格外汇卖出价
（2）远期外汇交易
远期外汇交易称期汇交易指交易双方成交立办理交割事先约定币种金额汇率交割时间等交易条件期进行实际交割外汇交易
5金融衍生品业务
金融衍生品称衍生金融工具基础金融产品相应概念指建立基础产品基础变量价格取决者价格（数值）变动派生金融产品
银行交易金融衍生品目风险理
（1）期货
期货合约双方订立约定未某日期（交割日）成交时约定价格（交割价格）交割定数量某种商品（标资产）标准化协议期货交易交易公开方式进行期货合约交易
商品期货合约金融期货合约
（2）利率互换
利率互换交易双方定时期交换相金数量基数利率利息固定利率浮动利率互换利率互换称利率掉期较通法
（3）货币互换
货币互换通常涉两种货币持货币交易双方兑换持定金额货币约定未某日进行笔反交易
（4）期权
期权选择权期权买方权预先规定未时间（行权时间）预先规定价格（行权价）方买入方卖出定数量某种金融资产（标资产债券外汇等）
买入金融资产权利期权做涨期权卖出金融资产权利期权做跌期权
332票业务
1业务概述
票业务指商业汇票媒介进行票发行交易延伸业务
2承兑业务
票承兑业务般类信贷业务
3贴现转贴现业务
贴现转贴现业务均属票融资业务
贴现指商业银行汇票合法持票商业汇票期前获票款持票第三金融机构贴付定利息已背书方式进行票转
转贴现指金融机构尚未期商业汇票转金融业取资金行金融机构间融通资金种方式
2003年6月中国外汇交易中心暨全国银行间业拆中心开通中国票报价系统中国票网
333支付结算业务
1业务概述
支付结算业务指银行单位客户客户采票汇款托收信证信卡等结算方式进行货币支付资金清算提供服务
2常见结算方式
（1）汇票
汇票出票签发委托付款见票时者指**期条件支付确定金额收款者持票票分银行汇票商业汇票
（2）票
银行票单位交换区域支付种款项银行票分定额银行票定额银行票银行票提示付款期限两月
（3）支票
单位种款项结算分现金支票转账支票等
旅行支票银行等机构方便国际旅行者旅行期间安全携带支付费签发种固定面额票
（4）汇款
电汇票汇信汇三种方式
①电汇：特点交款迅速安全费高急需款额汇款
②票汇
③信汇：信汇委托书目前包括国许国家基信汇
（5）信证
特点：信证项独立贸易合外种契约信证业务处理单单关货物
（6）托收
托收指委托（收款）账户银行（托收行）提交收取款项金融票商业单求托收行通联行代理行付款收取款项托收属商业信托收银行代收银行托收款项否收承担责
3票结算证填写规定
中文写金额数字前应标明民币字样票出票日期必须中文写
334银行卡业务
1业务概述
银行卡银行发行具消费信转账结算存取现金等全部部分功信支付工具
背景知识：银行卡业务知识
ATM：动柜员机持卡助操作办理取款账户余额查询等业务
CDM：动存取款机持卡助操作办理存款取款账户余额查询等业务
POS：银行签约商户合作消费者安装POS机商家直接刷卡消费须银行取款携带现金商家消费
2信卡
否发卡银行交存备金信卡分准贷记卡贷记卡两类
（1）信卡消费信贷特点
①循环信额度
②具抵押担保贷款性质
③般低款额求
④通常短期额指定途信
⑤存取现金转账支付结算代收付通存通兑额度提现网购物等功
（2）信卡透支
①卡透支
贷记卡持卡非现金交易时进行透支享受免息款期遇低款额遇免息款期长60天选择低款额方式超发卡银行批准信额度卡时享受免息款期遇
②单位卡透支
3记卡
记卡功分转账卡（含储蓄卡）专卡储值卡
背景知识：中国银联
中国银联80家银行等国金融机构发起设立股份制金融服务机构通建立运营广泛高效银行卡跨行信息交换网络系统实现高效率银行卡跨行通机业务联合发展
335银行卡业务
1托收代付业务
目前委托收款托收承付两类
2代理银行业务
（1）代理政策性银行业务
代理政策性银行业务包括：代理资金结算代理现金支付代理专项资金理代理贷款项目理等业务根政策性银行需求现提供代理资金结算业务代理专项资金理业务
（2）代理中央银行业务
代理中央银行业务包括：代理财政性存款代理国库代理金银等业务
（3）代理商业银行业务
代理商业银行业务包括：代理结算业务代理外币清算业务代理外币现钞业务等
3代理证券业务
①级清算业务证券公司总部法单位证券登记结算公司间发生资金业务
②二级清算业务法证券公司属证券营业部间证券资金汇划业务
4代理保险业务
代理保险业务种类包括：代理寿保险业务代理财产保险业务代理收取保费支付保险金业务代理保险公司资金结算业务
5代理业务
（1）委托贷款业务
贷款（受托）收取手续费承担贷款风险
（2）代销开放式基金
背景知识：开放式基金
国开放式基金销售渠道包括：基金公司直销银行证券公司等机构代销新起步专业销售纪公司代销三渠道
（3）代理国债买卖
银行客户通银行营业网点购买兑付查询证式国债储蓄国债（电子式）柜台记账式国债
336托业务
1基金托业务
基金托业务指托资格银行接受基金理公司客户委托安全保托基金资产办理关资金清算资产估值会计核算监督基金理投资运作等业务营活动
基金托业务包括证券投资基金开放式基金基金托业务
2代保业务
出租保箱业务
露封保业务密封保业务
337担保业务
1银行保函业务
（1）基概念
银行保函指银行应申请求受益作出书面付款保证承诺银行受益提交保函条款相符书面索赔履行担保支付赔偿责
（2）业务种类
分融资类保函非融资类保函两类
融资类保函包括款保函授信额度保函价证券保付保函融资租赁保函延期付款保函核心特点申请融资行资金债务偿义务承担担保责
非融资类保函包括投标保函预付款保函履约保函关税保函期付款保函营租赁保函等
2备信证业务
备信证开证行应款求放款作信证受益开具种特殊信证保证款时履约义务破产情况开证行受益时支付利
备信证法律限制开立保函情况出现保函业务代品实质银行款种担保行
备信证信证相特征开证行通常第二付款
备信证分撤销备信证撤销备信证两类
338承诺业务
承诺类业务指商业银行承诺未某日期事先约定条件客户提供约定信业务包括贷款承诺等
贷款承诺业务分：
1项目贷款承诺
2开立信贷证明应投标招标项目业求项目投标资格预审阶段开出证明投标中标承诺行获针该项目定额度信贷支持授信文件
3客户授信额度
授信额度银行确定定期限某客户提供短期授信支持量化控制指标银行般客户签订授信协议解决客户短期流动资金需
授信额度转化实际授信业务存定确定性授信额度视商业银行客户种授信承诺
4票发行便利
票发行便利种具法律约束力中期周转性票发行融资承诺根事先银行等金融机构签订系列协议款段时期名义周转性发行短期票短期融资方式取中长期融资效果
339咨询顾问业务
1基概念
2业务种类
目前商业银行开办咨询顾问类业务企业信息咨询业务资产理顾问业务财务顾问业务
商业银行企业信息咨询业务包括项目评估企业信等级评估验证企业注册资金资金证明企业理咨询等
资产理顾问业务包括投资组合建议投资分析税务服务信息提供风险控制等
财务顾问业务包括型建设项目财务顾问业务企业购顾问业务
3310理财业务
1业务概述
商业银行理财业务商业银行客户关系理资金理投资组合理等业务融合起公司客户提高综合性定制化金融产品服务
2公司理财业务
（1）现金理服务
（2）投资理财服务
目前市场理财产品分民币理财产品外币理财产品双币种理财产品
3理财业务
业务种类：
（1）理财顾问服务
（2）综合理财服务
私银行业务
理财计划
理财计划指商业银行潜目标客户群分析研究基础针特定目标客户群开发设计销售资金投资理计划
（3）理财工具
3311电子银行业务
1网银行
（1）企业网银行
（2）网银行
2电话银行
3手机银行
4助终端
第四章
银行风险理
441银行风险种类
银行风险指银行营程中种确定素影响资产预期收益蒙受损失性银行风险具独特特点突出表现：属高负债营银行营象货币具特殊信创造功银行市场济中枢风险外部负效应巨
银行风险包括信风险市场风险操作风险流动性风险国家风险声誉风险法律风险战略风险八类
1信风险
信风险称违约风险指债务交易手未履行合规定义务信质量发生变化银行带损失性
数银行说信风险存银行业务中信风险银行复杂风险种类银行面风险
2市场风险
市场风险指市场价格（包括利率汇率股票价格商品价格）利变动银行表表外业务发生损失风险
市场风险包括利率风险汇率风险股票价格风险商品价格风险四类
3操作风险
操作风险指完善问题部程序员系统外部事件造成损失风险操作风险分员系统流程外部事件引发四类风险分七种表现形式：部欺诈外部欺诈聘员工做法工作场安全性问题客户产品业务做法问题实物资产损坏业务中断系统失灵执行交割流程理完善
操作风险存银行业务理方面具转化性转化市场风险信风险等风险
4流动性风险
流动性风险指法增加成资产价值发生损失条件时满足客户流动性需求银行遭受损失性
流动性风险包括资产流动性风险负债流动性风险资产流动性风险指资产期期足额收回满足期负债偿新合理贷款融资需银行带损失性负债流动性风险指银行筹集资金特存款资金外素变化发生规波动受击引发相关损失性
5国家风险
国家风险指济体非国居民进行国际济金融中国济政治社会等方面变化遭受损失学国家风险通常债务国家行引起超出债权控制范围
国家风险分政治风险社会风险济风险三类
国家风险两特点：国家风险发生国际济金融活动中国家范围济金融活动存国家风险二国际济金融活动中政府银行企业遭受国家风险带损失
6声誉风险
声誉风险指意外事件银行政策调整市场表现日常营活动产生负面结果银行种形资产造成损失风险
7法律风险
法律风险指银行日常营活动中法满足违反相关商业准法律求导致履行合发生争议诉讼法律纠纷银行造成济损失风险
8战略风险
战略风险指银行追求短期商业目长期发展目标系统化理程中适未发展规划战略决策威胁银行未发展潜风险四方面：银行战略目标整体兼容性实现目标制定营战略目标动资源战略实施程质量
412银行风险理发展历程
银行风险理银行营理核心容历资产风险理阶段负债风险理阶段资产负债风险理阶段全面风险理阶段
1资产风险理阶段
20世纪60年代前银行风险理偏重资产业务风险理强调保持银行资产流动性时银行业务资产业务贷款等关
2负债风险理阶段
20世纪60年代银行动负债方式动负债方式转变导致银行业场革命时负债规模扩加银行营风险银行营环境更加恶劣种情况银行风险理重点转负债风险理
3资产负债风险理阶段
20世纪70年代着布雷顿森林体系崩溃汇率波动利率波动单风险理模式保证银行安全性流动性盈利性均衡
4全面风险理阶段
2004年6月巴塞尔新资协议出台标志着现代商业银行风险理出现显着变化前单纯信贷风险理模式转信风险市场风险操作风险举组织流程造技术手段创新举全面风险理阶段
413银行全面风险理
1全球风险理体系
银行国际化发展趋势求风险理体系必须全球化
2全面风险理范围
全面风险理银行业务元化产生种需求
3全程风险理程
银行业务特点决定业务环节具潜风险银行风险理应贯穿业务发展程
4全新风险理方法
银行风险理重点已原信风险理扩信风险市场风险操作风险体化综合理信风险理重点关注单笔交易单项资产单客户扩重视单笔交易单客户风险理高度关注信敞口总体风险控制银行采取统授信理资产组合理资产证券化信衍生产品等系列全新风险理技术方法时银行风险理越越重视定量分析
5全员风险理文化
银行种风险特性决定风险理必须体现员工行银行工作员应该具风险理意识觉性
414银行风险理组织
股东会董事会专门委员会监事会高级理层风险理部门等部门构成
1股东会
股东会确定银行整体风险控制原
2董事会专门委员会
董事会银行高风险理决策机构承担银行风险理实施监控终责确保银行效识计量检测控制项业务种风险
董事会通常指派专门委员会（通常高风险理委员会）负责拟定具体风险理政策指导原
3监事会
风险理领域监事会应加强董事会部审计风险理等相关委员会关职部门工作联系
4高级理层
银行行长承担具体风险终责高级理层设专门事风险理部控制部门代表负责全面风险理工作银行部业务部门根需设立风险理机构岗位
5风险理部门
建立高效风险理部门应固守两基准：风险理部门必须具备高度独立性提供客观风险规避策略风险理部门具风险理策略执行权具非常限风险理策略执行权降低操作风险（例道德风险等）
实际操作程中银行风险理部门风险理委员会保持相互独立互支持决混谈风险理部门核心职风险信息收集分析报告风险理委员会职根风险理部门提供信息做出营战略方面决策国际银行典型做法风险理部门直接汇报首席风险官首席财务官首席执行官
6风险控制部门
（1）财务控制部门
现代银行财务控制部门通常采取日参市场定价方法时捕捉市场价格价值变化提供数真实准确疑财务控制部门处效风险理前端
（2）部审计部门
部审计风险识风险计量风险监测风险控制四阶段审核银行风险理力效果发现报告潜重风险提出应方案监督风险控制措施落实情况
（3）法律合规部门
法律合规部门时判断评估监测银行面法律合规风险高级理层董事会提出咨询建议报告
二银行资理
421银行资构成作
1银行资构成
（1）会计资
会计资称账目资指银行资产负债中资产减负债余额者权益国商业银行会计资包括实收资资公积盈余公积般准备未分配利润（累计亏损）外币报表折算差额六部分
（2）监资
监资银行监局满足监求促进银行审慎营维持金融体系稳定规定银行必须持资
（3）济资
济资银行部理员根银行承担风险计算银行需保低资量衡量防御银行实际承担损失超出预计损失部分损失防止银行倒闭防线直接银行承担风险挂钩称风险资
（4）三种资概念间关系
正常状况银行会计资数量应等济资数量
济资监资难致监资逐渐济资拢趋势
总体说济资已逐渐称会计资监资重参考基准
2银行资作
（1）满足银行正常营长期资金需
银行求资金企业求资金巨额资金够银行长期稳定占基没流动性风险
（2）吸收损失
资承担风险吸收损失第资金源
（3）限制银行业务度扩张承担风险
（4）维持市场信心
（5）银行理尤风险理提供根驱动力
422 巴塞尔新资协议资监
1巴塞尔委员会巴塞尔资协议
巴塞尔银**员会成立1974年底已成事实银行监国际标准制定者1988年7月巴塞尔委员会通关统国际银行资计算资标准协定（简称巴塞尔资协议）规定银行必须根实际信风险水持定数量资
巴塞尔资协议四部分容：确定资构成银行资分核心资附属资两类附属资规模超核心资100％二根资产信风险资产分020％50％100％四风险档次三通设定转换系数表外授信业务纳入资监四规定银行资风险加权总资产低8％中核心资产风险加权总资产低4％
2 巴塞尔新资协议
巴塞尔委员会2004年6月正式发表巴塞尔新资协议统资计量资标准国际协议：修订框架
巴塞尔新资协议信风险市场风险基础新增操作风险资求低资求基础提出监部门监督检查市场约束新规定形成资监三支柱
（1）第支柱：低资求
两项重创新：资充足率计算公式中全面反映信风险市场风险操作风险资求二引入计量信风险部评级法银行采外部评级公司评级结果确定风险权重种部风险计量模型计算资求
（2）第二支柱：外部监
巴塞尔新资协议求监局采现场非现场检查等方法审核银行资充足情况
（3）第三支柱：市场约束
市场约束旨通市场力量约束银行利益相关者关注银行途径银行披露信息巴塞尔新资协议特强调提高银行信息披露水 巴塞尔新资协议求银行披露信息范围包括资充足率资构成风险敞口风险理策略盈利力理水程等市场约束第支柱第二支柱补充
3国银行业资监求
1995年发布实施中华民国商业银行法中引进巴塞尔资协议资低求规定银行资充足率低8％
国2004年3月1日起施行商业银行资充足率理办法资监方面进行重改进
（1）重新定义资范围明确资限额限制
（2）市场风险纳入资充足率监框架
（3）规定020％50％100％资产风险权重系数取消10％70％资产风险权重系数
（4）信风险市场风险权重标准法银监会批准银行部模型法计算市场风险资
（5）详细规定银行资充足率监检查信息披露制度求银行迟2007年1月1日达低资求
三银行绩效评价
431银行绩效评价银行营目标
1银行绩效评价概念目
银行绩效评价目标仅仅解银行目前状况更重基础进步提升银行营业绩理水银行持续获成功
2银行营股东价值化目标
银行营目标常表述利润化着非常局限性首先利润会计概念利润额严重失真次利润事评价指标利润总风险相应利润化应风险化
述缺陷利润化目标逐渐股东价值化（股东财富化）目标代股东价值化目标利润化目标更前瞻性更加全面客观正国改制市银行均股东价值化作核心营目标
3银行营三性衡
1995年颁布实施2003年底修正中华民国商业银行法第四条规定：商业银行安全性流动性效益性营原
（1）安全性目标
安全性目标指银行营活动中保障资金安全理种风险
（2）流动性目标
流动性目标指银行够时满足客户提取存款入贷款外支付需保证资金正常流动
银行流动性问题更加突出原：
①流动性需求频繁性
②流行性需求确定行
③流动性需求刚性
流动性目标说包含安全性目标中
（3）效益性目标
效益性目标银行营活动终目标效益性银行重性体现四方面：
①股东求
②抵御风险
③增强实力
④激励员工
（4）三性间矛盾协调
三性间矛盾体现效益性流动性效益性安全性间矛盾
先资产结构负债机构效益性流动性效益性安全性间立流动性安全性间通常致安全性流动性总致效益性流动性（安全性）间存立性矛盾安全性流动性般存立性
根说银行营理程中三性致银行保持必流动性安全性根保证盈利目标利实现流动性安全性效益性基础必条件效益性安全性流动性终目标重保证
432银行财务报表
1财务报表相关基概念
（1）会计会计素会计结果
会计门商业语言会计素会计象作分类特定概念企业会计准中分资产负债者权益收入费利润六项前三项反映企业财务状况静态素三项反映企业营成果动态素会计结果包括资产负债表利润表现金流量表等财务报表
（2）财务会计理会计
财务会计会计法规准制度企业已发生融资投资营业务事项进行确认计量记录报告财务报表形式提供股东债权理者政府部门等关员机构称外报告会计传统会计理会计满足企业规划决策营理需收集记录分析企业部外部财务非财务信息呈报企业部营理者会计分支般企业外部提供称报告会计
（3）会计衡法
产生复式记账法通贷记账方法根贷记账法原必贷贷必相等
（4）财务报表
资产负债表张静态报表资产负债表三部分满足会计基等式：资产＝负债＋者权益
利润表张动态报表利润表包括三部分容收入成费利润满足基等式：收入 成费＝利润
现金流量利润表样张动态报表关注企业现金流动状况现金流动基础真实报告营活动投资活动融资活动企业带现金流入流出
（5）会计分期权责发生制
会计分期称会计期间企业持续营时期定期编制财务报告需企业持续营期间划分干会计期间年度季度月度起止日期采公历日期
权责发生制称应计制企业济业务实际发生标准否实际收现金确认收入费广泛营性企业
权责发生制相应收付实现制收付实现制处理方法相简单期收益确定够合理需明确收益行政事业单位
2银行财务报表结构
银行财务报表包括资产负债表利润表现金流量表
（1）银行资产负债表
资产负债表反映银行某特**期（年12月31日）财务状况报表特**期称资产负债表日反映某时点情况称静态报表时点报表
①资产
资产银行交易者事项形成银行拥者控制预期会银行带济利益资源根金融企业会计制度银行资产应流动性进行分类分流动资产长期投资固定资产形资产资产时遂发放贷款应发放贷款期限划分短期贷款中期贷款长期贷款
②负债
负债指交易事项形成现时义务履行该义务预期会导致济利益流出银行银行负债流动性分流动负债长期负债等
③者权益
者权益指银行资产扣负债者享剩余权益公司者权益称股东权益者权益包括股（实收资）资公积盈余公积未分配利润等
（2）利润表
利润表反映银行定会计期间（2006年1月1日12月31日）营成果报表反映某期间情况称动态报表时期报表
（3）现金流量表
银行现金流量表反映银行定时期中营活动投资活动筹资活动产生现金流量现金现金等价物净变动额（包括汇率变动现金现金等价物影响）
3反映银行营绩效财务指标
银行营目标股东价值化反映银行否达目标财务指标银行资利润率（Return on Equity ROE）净利润资率
银行资利润率分解资产利润率（ROA股权数（EM）积公式表示：
ROE＝ROA×EM
中ROE＝净利润股东权益
ROA＝净利润总资产
EM＝总资产股东权益
资利润率银行净利润银行股东权益（银行资）代表银行单位股东权益分红前净利润资产利润率银行净利润银行总资产表示银行单位资产净利润股权数银行总资产银行股东权益称财务杠杆率般说股权数越高银行资利润率越高
进步银行资产利润率分解两部分积：
（1）收入利润率（PM）数值等银行净利润总收入
（2）资产利率（AU）数值等银行总收入总资产公式表示：
ROA＝PM×AU
净收入等总收入减成税收余额收入利润率够反映银行控制成降低税负力资产利率反映银行利资产产生收入力
背景知识：常企业财务指标
反映企业财务状况指标常财务指标分运营指标偿债力指标两类运营指标包括资产理指标（短期长期）盈利力指标（销售回报指标投资回报指标）偿债力指标包括流动性指标长期偿债力指标
四银行金融创新
441银行金融创新概念容
1银行金融创新概念
银监会发布2006年12月11日正式施行商业银行金融创新指引银行金融创新定义
2银行金融创新容
（1）战略决策创新
（2）制度安排创新
（3）机构设置创新
机构设置方面国银行实现部门银行流程银行转变流程银行转变外国银行机构设置方面基方扁化
（4）员准备创新
（5）理模式创新
（6）金融产品创新
442银行金融创新基原
1合法合规原
2公竞争原
3知识产权保护原
4成算原
5风险控原
6信息充分披露原
7维护客户利益原
8四认识原
四认识包括认识业务认识风险认识客户认识交易手
443客户利益保护
银行金融创新根目直接拓宽业务领域创造出更更新金融产品更满足金融消费者投资者日益增长需求
1审慎责
2充分信息披露
3引导理性消费
4客户资产隔离
5妥善处理利益突
6客户教育
银行进行客户教育提高客户（更广泛说社会公众）金融素质方面客户提供相关信息培训具备理解类金融产品服务知识方面接受遵循买者负市场济基原
第五章
中国民银行监督理措施相关规定
1995年3月18日第八届全国民代表会第三次会议正式通中华民国中国民银行法（简称中国民银行法）通日公布实施2003年12月27日进行修改次修改计25处修改条文增加五十三条
修订重点原属中国民银行履行银行业监督理职划分出移交新成立银行业监督理机构中国民银行直接审批监金融机构专注货币政策制定执行维护币值稳定金融市场进行宏观调控促进金融市场繁荣发展
511中国民银行直接检查监督权
1执行关存款准备金理规定行
2中国民银行特种贷款关行
3执行关民币理规定行
4执行关银行间业拆市场银行间债券市场理规定行
5执行关外汇理规定行
6执行关黄金理规定行
7代理中国民银行理国库行
8执行关清算理规定行
9执行关反洗钱规定行
512中国民银行建议检查监督权
中国民银行根执行货币政策维护金融稳定需建议国务院银行业监督理机构银行业金融机构进行检查监督国务院银行业监督理机构应收建议日起三十日予回复
513中国民银行特定情况全面检查监督权
中国民银行法第三十四条规定银行业金融机构出现支付困难引发金融风险时维护金融稳定中国民银行国务院批准权银行业金融机构进行检查监督
第三十五条规定中国民银行根履行职责需权求银行业金融机构报送必资产负债表利润表财务会计统计报表资料
银行业监部门银行业金融机构具机构监权排斥中国民银行金融机构功监权两者划分现实操作中非常清晰
二银监会监督理措施相关规定
国务院2003年3月19日设立银监会银监会统监督理银行金融资产理公司信托投资公司存款类金融机构
2003年12月27日十届全国常委会第六次会议通中华民国银行业监督理法该法六章五十条2004年2月1日起施行
银行业监督理法赋予银监会派出机构进行非现场监现场检查监督理谈话强制信息披露权利
521 银行业监督理法监象范围
银行业金融机构指中华民国境设立商业银行城市信合作社农村信合作社等吸收公众存款金融机构政策性银行需说明中华民国境包含国香港澳门特行政区台湾区
522 银行业监督理法监督理实施
1违反审慎营规强制性监措施
银行业金融机构违反审慎营规国务院银行业监督理机构者省级派出机构应责令限期改正逾期未改正者行严重危该银行业金融机构稳健运行损害存款客户合法权益国务院银行业监督理机构者省级派出机构负责批准区情形采取列措施：
（）责令暂停部分业务停止批准开办新业务
（二）限制分配红利收入
（三）限制资产转
（四）责令控股股东转股权者限制关股东权利
（五）责令调整董事高级理员者限制权利
（六）停止批准增设分支机构
银行业金融机构整改应国务院银行业监督理机构者省级派出机构提交报告国务院银行业监督理机构者省级派出机构验收符合关审慎营规应验收完毕日起三日解采取前款规定关措施
2银行业金融机构接重组撤销法宣告破产监措施
发生风险银行业金融机构进行处置方式接重组撤销法宣告破产
（1）接银行业金融机构接指国务院银行业监督理机构银行业金融机构已发生信危机严重影响存款利益情况该银行采取整顿改组措施接期限长超2年
（2）重组重组指通定法律程序具体重组方案（重组计划）通合兼收购购买承接等方式改变银行业金融机构资结构合理解决债务便银行业金融机构摆脱面财务困难继续营采取法律措施
重组目重组银行业金融机构采取银行业体系击较市场推出方式维护市场信心秩序保护存款等债权利益
（3）撤销撤销指监部门批准设立具法资格金融机构法采取终止法资格行政强制措施
接机构重组者撤销清算期间国务院银行业监督理机构负责批准直接负责董事高级理员直接责员采取列措施：
（）直接负责董事高级理员直接责员出境国家利益造成重损失通知出境理机关法阻止出境
（二）申请司法机关禁止转移转财产者财产设定权利
（4）法宣告破产银行业金融机构破产指银行业金融机构符合破产法第二条规定情形国务院金融监督理机构民法院提出该金融机构进行重整者破产清算申请民法院法宣告破产法律行
3监督理措施
（1）审慎性监督理谈话监部门权根监需银行业金融机构营状况时银行业金融机构提出谈话求进行监谈话意味着银行业金融机构定存营问题存问题监机构权求谈话解状况
（2）强制风险披露巴塞尔新资协议市场约束低监资求资充足率监督检查列资监新三支柱世界国家区加强信息披露求
（3）查询涉嫌违法账户申请司法机关冻结关涉嫌违法资金
三违反银行业监督理规定处罚措施
追究法律责形式包括：刑事责行政处分行政处罚采取行政处理措施
531刑事责
包括制拘役期徒刑期徒刑死刑罚金剥夺政治权利没收财产等刑罚
532行政处分
行政处分指国家行政机关国家公务员国家行政机关命员违反行政纪律行予行政制裁措施行政处分分：警告记记降级撤职开
533行政处罚
行政处罚国家行政机关犯轻微违法行尚构成犯罪公民法组织种法律制裁包括：警告罚款责令停产停业暂扣者吊销许证暂扣者吊销执行政拘留法律行政法规规定行政处罚
534行政处理措施
1银监会事监督理工作员处理措施
2擅设立银行业金融机关者非法事银行业金融机关业务活动单位处理措施
3法成立银行业金融机构处理措施
四反洗钱法律制度
541洗钱概述
1洗钱概念洗钱程
洗钱掩饰非法收入真实源存通种手段非法收入合法化程
洗钱程通常分三阶段处置阶段培植阶段融合阶段
处置阶段：指犯罪收益投入清洗系统程容易侦查阶段
培植阶段：通复杂种层金融交易非法收益源分开进行限度分散掩饰线索隐藏身份
融合阶段：形象描述甩干非法变合法犯罪财务提供表面合法掩藏犯罪收益批合法外衣犯罪收益够享肮脏收益清洗钱集中起时
2洗钱方式
（1）金融机构匿名存储利银行贷款掩饰犯罪收益控制银行金融机构
（2）保密天堂严格银行保密法二宽松金融规三公司法严格公司保密法
（3）空壳公司称提名公司般指匿名公司权提供种公司结构种公司提名董事持票享权结合产物
（4）现金密集行业
（5）伪造商业票
（6）走私
（7）利犯罪直接购置动产动产
（8）通证券保险业洗钱
542 中华民国反洗钱法
2006年10月31日第十届全国民代表会常务委员会第二十四次会议审议通中国民国反洗钱法2007年1月1日起施行
1 反洗钱法容
（1）规定国务院反洗钱行政部门负责全国反洗钱监督理工作明确国务院反洗钱行政部门国务院关部门机构反洗钱职责分工
（2）明确应履行反洗钱义务金融机构范围具体反洗钱义务
（3）规定反洗钱调查措施行条件体批准程序期限
（4）规定开展反洗钱国际合作基原
（5）明确违反反洗钱法应承担法律责
2中国民银行应履行反洗钱职责
（1）组织协调全国反洗钱工作负责反洗钱资金监测
（2）制定者会国务院关金融监督理机构制定金融机构反洗钱规章
（3）监督检查金融机构履行反洗钱义务情况
（4）职责范围调查疑交易活动
（5）接受单位洗钱活动举报
（6）侦查机关报告涉嫌洗钱犯罪交易活动
（7）国务院关部门机关定期通报反洗钱工作情况
（8）根国务院授权代表中国政府外国政府关国际组织开展反洗钱合作
（9）法律国务院规定关反洗钱职责
3国务院金融监督理机关反洗钱职责
（1）参制定监督理金融机构反洗钱规章
（2）监督理金融机构提出规定建立健全反洗钱部控制制度求
（3）发现涉嫌洗钱犯罪交易活动时公安机关报告
（4）审查新设金融机构者金融机构增设分支机构反洗钱部控制制度方案符合反洗钱法规定设立申请予批准
（5）法律国务院规定关反洗钱职责
4反洗钱义务容
（1）建立反洗钱部控制制度
（2）设立反洗钱专门机构者制定设机构负责反洗钱工作
（3）建立客户身份识制度
（4）建立客户身份资料交易记录保存制度
（5）建立额交易疑交易报告制度
（6）开展反洗钱培训宣传工作等
543 金融机构反洗钱规定
2006年11月6日中国民银行第二十五次行长办公会议通制定金融机构反洗钱规定该规定二十七条2007年1月1日起施行
中国民银行国务院反洗钱行政部门中国银行业监督理委员会中国证券监督理委员会中国保险监督理委员会职责范围履行反洗钱监督理职责
中国民银行设立中国反洗钱监测分析中心法履行列职责：
（1）接受分析民币外币额交易疑交易报告
（2）建立国际反洗钱数库妥善保存金融机构提交额交易疑交易报告信息
（3）规定中国民银行报告分析结果
（4）求金融机构时补正民币外币额交易疑交易报告
（5）中国民银行批准境外关机构交换信息资料
（6）中国民银行规定职责
544 金融机构额交易疑交易报告理办法
2006年11月6日中国民银行第二十五次行长办公会议通金融机构额交易疑交易报告理办法（简称办法）该办法二十条2007年3月1日起施行
1报告体应报告交易
（1）额交易具体包括：单笔者日累计民币交易20万元者外币交易等值1万美元现金缴存现金支取现金结售汇现钞兑换现金汇款现金票解付形式现金收支单位银行账户间单笔者日累计民币200万元者外币等值20万美元款项划转银行账户间银行账户单位银行账户间单笔者日累计民币50万元者外币等值10万美元款项划转交易方单笔者日累计等值1万美元跨境交易
（2）疑交易
2免报告交易
545违反反洗钱法律规定法律责
1反洗钱行政部门法负反洗钱监督理职责部门机构事反洗钱工作员责追究
2金融机构责追究
3违反反洗钱法构成犯罪法追究刑事责
第六章
存款业务法律规定
611存款办理原
商业银行办理储蓄存款业务应遵循存款愿取款存款息存款保密原
612存款业务基法律求
1营存款业务特许制
2合法正方式吸收存款
3法保护存款合法权益
商业银行应保证存款金利息支付拖延拒绝支付存款金利息非法律行政法规规定商业银行权拒绝单位查询冻结扣划存款存款
613单位存款查询冻结扣划条件程序
1查询单位存款
查询必须出示工作证执行公务证出具县级（含）民法院民检察院公安局签发协助查询存款通知书银行行长负责签字指定银行关业务部门提供情况资料派专接查询走原件需资料抄录复制相银行盖章
2冻结银行存款
冻结款项冻结期限需解冻应作出冻结决定民法院民检察院公安机关签发解冻结存款通知书银行行解冻
冻结单位存款期限超六月
冻结款项属赃款冻结期间应计付利息扣划时利息应付债权单位属赃款冻结期间计付利息冻结误解冻结时应补计冻结期间利息
3扣划单位存款
614存款利率法律制
1国存款利率法律制容
（1）中国民银行理利率唯权机关单位权制定利率
（2）类金融机关级民银行必须严格遵守执行关国家利率政策关规定
（3）擅提高者降低存款利率变相形式提高降低存款利率金融机关辖区银行银行付少付利息数额处额罚款
（4）法设立储蓄机关金融机关应接受民银行利率理监督义务实民银行求提供文件账簿统计资料关情况隐匿拒绝提供虚假情况
2利率违法行表现形式
金融机构列行属利率违规行：
（1）擅提高降低存贷款利率
（2）变相提高降低存贷款利率
（3）擅变相高利率发行债券
（4）违反民币利率理规定国家利率政策
实践中常见利率违规行银行高法定利息吸收存款行
3利率违法行处罚
615存单纠纷案件认定处理
1存单概念
存单法律意义表明存款金融机构间存存款合关系重证性质属合证证明存款存款机构间约定存
存款机构出具存单办该笔款项入账入账部分入账存款机构权单方更改果单方更改更改违反存款合规定
2存单关系效力认定两条件
（1）形式件
形式件指存单等证真实性
（2）实质件
实质件指存款关系真实性
3般存单纠纷案件认定处理
（1）认定
事存单进账单账单存款合等证证民法院提起诉讼存单纠纷案件金融机构民法院提起确认存单进账单账单存款合等证效存单纠纷案件般存单纠纷案件
（2）处理
①持述真实证提起诉讼金融机构应持金融机构间否存存款关系负举证责
②持述真实证提起诉讼金融机构提供证明存款关系真实仅金融机构底单记载容述证记载容符进行抗辩民法院应认定持金融机构间存款关系成立金融机构应承兑付款项义务
③持样式印鉴记载事项真实证充分证证明系伪造变造瑕疵证提起诉讼持应瑕疵证取提供合理陈述
④存单纠纷案件审理中充分证证明存单进账单账单存款合等证系伪造变造民法院应查明案件真实基础法确认述证效驳回持述证起诉原告诉讼请求实际存款数额进行判决
616存款合
1存款合概念
存款合营存款业务金融机构（存款机构）存款客户间达成权利义务关系协议
2存款合订立
存款合订立须约承诺两阶段存款客户存款机构提供转帐证填写存款条应约存款机构收妥存款资金入账存款客户出具存单进账单等承诺存款合种实践合必须存款客户款项交付存款机构确认出具存款证存款合方成立
3存款合容
存款合般采存款机构制定格式合容包括：存款客户名称址币种金额利率存期计息方式密码等等
4存款合形式
存款合应采书面形式合法第十条合书面形式作更广泛界定：书面形式指合书信件数电文（包括电报电传传真电子数交换电子邮件）等形表现载容形式
二授信业务法律规定
授信业务指商业银行客户直接提供资金支持者客户关济活动中产生赔偿支付责作出保证包括贷款贷款承诺承兑贴现贸易融资保理信证保函透支担保等表外业务
621授信原
1合法性原
2诚实信原
3统授信原
4统授权原
622授信审核
贷款受理款款申请评定款信等级评级贷款调查员应款信等级款合法性安全型盈利性等情况进行调查核实抵押物质物保证情况测定贷款风险贷款应建立审贷分离分级审批贷款理制度审查员应调查员提供资料进行核定评定复测贷款风险提出意见规定权限报批贷款调查评估员负责贷款调查评估承担调查失误评估失准责贷款审查员负责贷款风险审查承担审查失误责贷款发放员负责贷款检查清收承担检查失误清收力责贷款应根业务量理水贷款风险度确定级分支机构审批权限超审批权限贷款应报级审批
623贷款法律制度
1贷款法律含义
贷款指法律机构法货币资金约定利率贷放客户约定期限客户返金支付利息种信活动
2贷款法律关系体
（1）贷款法律关系体概述
狭义贷款法律关系指贷款合（称款合）法律关系基贷款合产生债券债务关系广义贷款法律关系包括贷款合法律关系外尚包括委托贷款合法律关系附属贷款合法律关系担保合法律关系相适应贷款法律关系体（简称贷款体）狭义言指贷款合体包括款贷款广义应包括贷款委托担保
（2）款
款权利：
①办银行者银行办机构申请贷款条件取贷款
②权合约定提取全部贷款
③权拒绝款合外附加条件
④权贷款级民银行银行业监督理机构反映举报关情况
⑤征贷款意权第三转债务
款义务：
①实提供贷款求资料（法律规定提供者外）实提供开户行账号存贷款余额情况配合贷款调查审查检查
②接受贷款信贷资金情况关生产营财务活动监督
③款合约定途贷款
④款合约定时清偿贷款息
⑤债务全部部分转第三应取贷款意
⑥危贷款债权安全情况时应时通知贷款时采取保全措施
款限制：
①贷款辖区两两级分支机构取贷款
②贷款提供虚假者隐瞒重事实资产负债表损益表等
③贷款事股权益性投资国家规定外
④贷款价证券期货等方面事投机营
⑤法取营房产资格款外贷款营房产业务法取营房产资格款贷款事房产投机
⑥套取贷款贷牟取非法收入
⑦违反国家外汇理规定外币贷款
⑧采取欺诈手段骗取贷款
（3）贷款
贷款权利：
①权求款提供款关资料
②权根款条件决定贷贷贷款金额期限利率等根贷款条件贷款程序审查决定贷款国务院批准特定贷款外权拒绝单位强令发放贷款者提供担保
③权解款生产营活动财务活动
④权合约定款账户划收贷款金利息
⑤款未履行款合规定义务贷款权合约定求款提前贷款停止支付款尚未贷款
⑥贷款受已受损失时合规定采取贷款免受损失措施
贷款义务：
①公布营贷款种类期限利率款提供咨询
②公开贷款审查资信容发放贷款条件
③审议款款申请时答复贷贷中短期贷款答复时间超月中长期贷款答复时间超六月国家规定者外
④应款债务财务生产营情况保密法查询者外
贷款限制：
3贷款合
（1）贷款合概念
（2）贷款合容
（3）贷款合抗辩
贷款享先履行抗辩权称安抗辩权指负先履行债务贷款贷款合签订确切证证明款列情形：①营状况严重恶化②转移财产抽逃资金逃避债务③丧失商业信誉④丧失者丧失履行债务力情形难期贷款时中止（暂时停止）交付约定款项求款提供适担保
款合理期限未恢复履行力未提供适担保贷款解合贷款负通知义务举证责贷款没确切证中止履行应承担违约责
（4）贷款合保全
①代位权指债务怠行期债权债权造成损害债权民法院请求名义代位行债务债权代位权行范围债权债权限时债权行代位权必费债务负担
②撤销权指债务放弃期债权者偿转财产债权造成损害者债务明显合理低价转财产债权造成损害受知道该情形债权请求民法院撤销债务行
该撤销权行列时效限制：撤销权债权知道者应知道撤销事日起1年行债务行发生日起5年没行撤销权该撤销权消灭
（5）贷款合担保
（6）贷款合纠纷解决
事发生贷款合纠纷通第三调解事协商解仲裁诉讼等方式加解决
三银行业务禁止
631商业银行关系发放信贷款禁止
商业银行关系发放信贷款关系发放担保贷款条件优款类贷款条件前款称关系指：
（）商业银行董事监事理员信贷业务员亲属
（二）前项列员投资者担高级理职务公司企业济组织
632商业银行存贷业务中正手段禁止
国商业银行正竞争行具体表现：利率方面正竞争二金融服务方面正竞争
633业拆业务禁止
业拆应遵守中国民银行规定禁止利拆入资金发放固定资产贷款者投资
四银行业务限制
641款贷款限制
款贷款余额商业银行资余额例超百分十款应该包括然法控股担负责子商业银行
642关系发放担保贷款限制
商业银行法第四十条规定商业银行关系发放担保贷款条件优款类贷款条件谓优款类贷款条件指发放贷款额度担保贷款条件等方面违反公原予关系较般款优越条件
643商业银行投资业务限制
商业银行中华民国境事信托投资证券营业务非动产投资者非银行金融机构企业投资国家规定外
644商业银行结算业务限制
商业银行办理票承兑汇兑委托收款等结算业务应规定期限兑现收付入账压单压票者违反规定退票关兑现收付入账期限规定应公布
第七章
民事权利体
民事权利体指参民事法律关系享民事权力承担民事义务包括然法非法组织
712然
里明确两概念公民然谓公民指具国国籍该国宪法法律享权力承担义务然公民然然非定公民然包括国外国国籍
713法
1法概念
法具民事权力力民事行力法独立享民事权力承担民事义务组织
2法成立件
（1）法成立
（2）必财产费
（3）名称组织机构场
（4）够独立承担民事责
3法分类
（1）企业法
企业法指营利目独立事商品生产营活动法国企业法两种分类方法：根制性质外商参方式企业法分全民制企业法集体制企业法私营企业法中外合资企业法中外合作企业法外商独资企业法二根企业组合形式企业法分单企业法联营企业法公司法国公司法重企业法形式
（2）机关法
（3）事业单位法
（4）社会团体法
714非法组织
非法组织称非法团体指具法资格名义进行民事活动组织
二民事法律行代理
721民事法律行
1民事法律行概念
民事法律行指公民者法设立变更终止民事权力民事义务合法行
2民事法律行应具备条件
（1）行具相应民事行力
（2）意思表示真实
（3）违反法律法规强行性规定者损害社会公利益
3民事法律行特征
（1）民事法律行体间位等
（2）民事法律行意思表示构成素
（3）民事体实施民事法律行设定变更终止定民事法律行关系目
（4）民事法律行意思表示容发生效力
（5）民事法律行法律确认认种重民事法律事实引起民事法律关系设立变更终止
722代理种类
1代理概念
2代理法律特征
（1）代理行指够引起民事法律果民事法律行
（2）代理般应代理名义事代理活动
（3）代理代理权限范围独立意思表示
（4）代理行法律果直接属代理
3代理种类
（1）法定代理
法定代理根法律规定直接产生代理关系法定代理保护民事行力限制民事行力合法权益设定
（2）委托代理
委托代理根代理委托授权产生代理关系
（3）指定代理
指定代理指代理根民法院者指定机关指定进行代理代理享代理权指定代理意志关须委托授权
4权代理果
权代理指行具代理权名义第三进行代理行权代理构成件：（1）行没代理权没令相信代理权事实理（2）行名义民事行（3）第三须善意失（4）行行违法（5）行第三具相应民事行力
5表见代理果
表见代理指权代理代理行客观存相相信代理权情况相观善意代理张代理效力表见代理属广义权代理种
表见代理构成件：
（1）代理代理权
（2）相观善意
（3）客观相相信权代理具代理权情形
（4）相基客观情形权代理成立民事行
表见代理说产生权代理样效果相代理间发生法律关系代理第三履行义务者承担民事责遭受损失表见代理追偿
三合法律制度
731合概念特征
1合概念
2合特征
（1）合种民事法律行
（2）合设立变更终止民事权力义务关系目
（3）合双方者方民事法律行
732合订立
1合订立应遵守规定
（1）订立合事应具完全民事行力民事权力力
（2）订立合根双方事意思采取定形式书面形式口头形式形式
（3）合容应符合合法求
（4）事订立合应法定程序进行采取约承诺方式
约希订立合意思表示该意思表示应符合列规定：
①容具体②表明受约承诺约受该意思表示约束约达受约生效
约撤回撤回约通胀应达受约前者约时达受约
约撤销撤销约通知应受约发出承诺通知前达受约
列情形约撤销：①约确定承诺期限者形式明示约撤销②受约理认约撤销已履行合作准备工作
列情形约失效：①拒绝约通知达约②约法撤销约③承诺期限届满受约未作出承诺④受约约容作出实质性变更
承诺受约意约意思表示承诺应通知方式作出根交易惯者约表明通行作出承诺外承诺应约确定期限达约约没确定承诺期限承诺应列规定达：①约话方式作出应时作出承诺事约定外②约非话方式作出承诺应合理期限达承诺生效时合成立承诺撤回撤回承诺通知应承诺通知达约前者承诺通知通知达约
2合成立时间点
事采合书形式订立合双方事签字者盖章时合成立事采信件数电文等形式订立合合成立前求签订确认书签订确认书时合成立承诺生效点合成立点采数电文形式订立合收件营业合成立点没营业常居住合成立点事约定约定事采合书形式订立合双方事签字者盖章点合成立点
733合生效
1合生效概念
合成立合生效前提
2合生效件
（1）事必须具相应民事行力
（2）事意思表示真实
（3）合标合法事签订合违反法律社会公利益
（4）合标须确定
3合成立生效关系
合成立指合订立程结束合生效指已成立合具法律约束力合成立合生效前提
合成立生效区：
（1）构成件
（2）性质合成立事实问题合生效法律评价问题
4效合
导致合效原包括：
（1）方欺诈胁迫手段订立合损害国家利益
（2）恶意串通损害国家集体者第三利益
（3）合法形式掩盖非法目
（4）损害社会公众利益
（5）违反法律行政法规强制性规定
效合始没法律约束力合部分效影响部分效力部分然效
5撤销合
撤销合类型：
（1）重误解订立合
（2）显失公合
（3）欺诈订立合
（4）胁迫订立合
（5）危合
撤销合变更撤销两种救济方法
6效力未定合
效力未定合指合订立尚未生效须权利追认生效合
734合履行
1合履行原
（1）实际履行原
（2）全面履行原
（3）协作履行原
（4）诚实信原
（5）情势变更原
2合履行中抗辩权
抗辩权指债权行债权时债务根法定事抗债权行请求权权利
安抗辩权指合成立履行方事财产状况恶化履行债务危先履行方事债权实现时应先付方方未提供担保前中止履行债务制度
3代位权
代位权指债务怠行第三享期债权害债权债权时债权名义代位行债务权利该债权专属债务身外
4撤销权
债权撤销权指债务放弃第三债权实施偿转财产行者债务明显合理低价转财产害债权债权时债权法请求民法院撤销债务实施行
撤销权债权知道者应知道撤销事日起年行债务行发生日起五年没行撤销权该撤销权消灭
735违约责
1违约责概念
2违约责承担形式
（1）违约金责
（2）赔偿损失
（3）强制履行
（4）定金责
（5）采取补救措施
第八章
公司法律制度
811 公司法概述
2004年国务院法制办正式启动公司法修改2005年2月第次全国常委会审议10月27日第三次审议时通修改公司法2006年1月1日开始实施新公司法二百十九条
国公司法股东承担责范围形式股东数少公司分限责公司股份限公司两类国独资公司类特殊限责公司
812公司设立制度
公司设立指公司发起促进公司成立取法资格法律规定条件程序必须完成系列法律行总称
设立公司必须履行公司设立程序
813公司资制度
公司资股东达公司目实施财产出资总额国公司资制度特点：
（1）资法定
（2）强调公司必须相财产资总额相维持
（3）强调公司资意变更
814公司组织机构
1股东会
2董事会
3公司理
4监事会
815公司终止制度
公司破产解散导致终止丧失企业法资格公司终止两种情形：
（1）公司破产
（2）公司解散
①公司章程规定营业期限届满者公司章程规定解散事出现时
②股东会股东会决议解散
③公司合者分立需解散
④公司违反法律行政法规法吊销营业执责令关闭撤销法院予解散应解散
述解散情形出现时公司合分立免清算外公司均必须进行清算清理债券债务
二破产法律制度
821 破产法概述
2006年8月27日第十届全国民代表会常务委员会第二十三次会议表决通中华民国企业破产法该法十二章百三十六条2007年6月1日起施行
822 破产法实体性规定
1关破产力
破产力民事体法宣告破产资格
2关破产原
3关逾期申报债权法律果
破产法第四十五条规定债权申报期限民法院发布受理破产申请公告日起计算短少三十日长超三月债权未申报债权破产财产分配前补充申报前已进行分配补充分配审查确认补充申报债权费补充申报承担
4债权会议职权
823破产程序
1破产程序概念特征
破产程序指法院审理破产案件终结债权债务关系诉讼程序破产债程序包括破产申请受理破产宣告破产清算三程序
破产程序特点：第破产程序清偿债务特殊手段第二破产程序适法定事实存前提第三破产程序债权法公受偿目第四破产程序实行审终审
2重整解程序
（1）重整债权申请债务进行破产清算民法院受理破产申请宣告债务破产前债务者出资额占债务注册资十分出资民法院申请重整
（2）解
3破产清算程序
824破产财产分配
（1）破产欠职工工资医疗伤残补助抚恤费
（2）破产欠缴前项规定外社会保险费破产欠税款
（3）普通破产债权
破产财产足清偿序清偿求例分配
破产企业董事监事高级理员工资该企业职工均工资计算
三票法律制度
831 票法概述
广义票指商业活动切票包括种价证券证狭义票指出票法签发条件支付委托条件支付定金额价证券票法规定票包括汇票票支票指票仅指狭义票
（1）票完全价证券
（2）票式证券
（3）票种证券
（4）票流通证券
（5）票文义证券
（6）票设权证券
（7）票债权证券
832票功
1汇兑作
2支付结算作
3融资作
4代货币作
5信作
833票行
1票行概念
广义票行指发生变更消灭票权利义务关系目法律行包括出票背书保证承兑狭义票行票事承担票债务目法律行包括出票背书承兑参加承兑保证保付六种
2票行种类
（1）出票
出票指出票法定款式做成票交付受款行包括做成交付两种行
（2）背书
背书指持票转票权利
（3）承兑
承兑指汇票付款承诺负担票债务行承兑汇票独
（4）保证
保证指票债务外担保票债务履行承担容票债务目种附属票行
834票权利
1票权利概念
票权利持票合法拥票票债务请求支付票金额权利
票权利包括付款请求权追索权
2票权利取行保全
（1）票权利取
票权利取方式分原始取继受取
票取观状态分善意取恶意取
票权利取限制根票法规定票权利取两项限制：第欺诈偷盗者胁迫等手段取票者明知前列情形出恶意取票者重失取票享票权利第二偿者相价取票享优前手票权利
（2）票权利行保全
3票权利消灭
持票票出票承兑权利票期日起2年见票付汇票票出票日起2年持票支票出票权利出票日起6月持票前手追索权拒绝承兑者拒绝付款日起6月持票前手追索权清偿日者提起诉讼日起3月
835票丧失补救措施
1挂失止付
2公示催告
失票应通知挂失止付3日票丧失法民法院申请公示催告民法院提起诉讼
3提起诉讼
四担保法律制度
841担保概述
民法通物权法担保法担保法司法解释原规定法律具体适形成国较完善担保法律制度
担保指法律规定者事约定债务第三债权提供定财产资信确保债务清偿
担保法规定五种担保方式：保证抵押质押留置定金
担保种类：
（1）担保（2）物担保（3）定金担保
842保证
1保证概念种类
担保法规定保证责方式分般保证连带保证
般保证指债务连带关系保证债务般保证具补充性债权未债务财产先执行效果前便求保证履行保证义务时保证权拒绝种权利称先诉抗辩权
连带保证指保证债务债务承担连带责保证连带保证具补充性连带保证债务负连带责债权先保证求履行保证义务债务财产否够清偿
事保证方式没约定者约定明确连带责保证承担保证责
2保证期间
（1）保证期间法律规定
般保证保证债权未约定保证期间保证期间债务履行期届满日起六月
连带保证保证债权未约定保证期间债权权债务履行届满日起六月求保证承担保证责
高额保证保证未约定保证期间保证时书面通知债权终止保证合
（2）保证期间债权债务转
843抵押
物权法第百八十条规定债务者第三权处分列财产抵押：
①建筑物土附着物
②建设权
③招标拍卖公开协商等方式取荒等土承包营权
④生产设备原材料半成品产品
⑤正建造建筑物船舶航空器
⑥交通运输工具
⑦法律行政法规未禁止抵押财产
1抵押登记
担保法规定列财产抵押应办理登记抵押合登记日起生效
办理抵押物登记部门
2抵押权实现
（1）抵押物折价受偿
（2）拍卖抵押物拍卖价款受偿
（3）变卖抵押物变卖价款受偿
844质押
1动产质押
动产质押指债务第三动产移交债权占该动产作债权担保
2权利质押
债务者第三权处分类权利出质：
①汇票支票票
②债券存款单
③仓单提单
④转基金份额股份
⑤转注册商标专权专利权着作权等知识产权中财产权
⑥应收账款
⑦法律行政法规规定出质财产权利
文香网httpwwwxiangdangnet
《香当网》用户分享的内容，不代表《香当网》观点或立场，请自行判断内容的真实性和可靠性！
该内容是文档的文本内容，更好的格式请下载文档
