公基础
第篇 银行知识业务
第1章 中国银行业概况
中央银行监机构律组织
1中央银行——中国民银行
（1）事记
时间
事件
1948年
成立
1995年3月18日
第8届全国民代表会第3次会议通中华民国中国民银行法法律形式确立中央银行位
2003年12月27日
修订中国民银行法第二条规定中国民银行国务院领导制定执行货币政策防范化解金融风险维护金融稳定
2005年8月10日
中国民银行海总部成立（职责：P4）
（2）职演变程
时间
职
1948—1984年
时承担中央银行金融机构监办理工商信贷储蓄业务职
19840101起
专门行中央银行职
2003年
银行业金融机构监职责银监会行
（3）职责（中国民银行法第四条规定）：
1发布履行职责关命令规章2作国家中央银行事关国际金融活动3国务院规定职责4法制定执行货币政策5发行民币理民币流通6监督理银行间业拆市场银行间债券市场7实施外汇理监督理银行间外汇市场8监督理黄金市场9持理营国家外汇储备黄金储备10理国库11维护支付清算系统正常运行12负责金融业统计调查分析预测13指导部署金融业反洗钱工作负责反洗钱资金监测
2监机构——中国银行业监督理委员会
（1）事记
时间
事件
2003年4月
成立
2003年12月27日
第10届全国民代表会第6次会议通中华民国银行业监督理法2004年2月1日起正式施行
2006年10月31日
第10届全国民代表会第24次会议通中华民国银行业监督理法修正案2007年1月日起施行
（2）监范围
第二条规定：全国银行业金融机构业务活动监督理法称银行业金融机构指中华民国境设立商业银行城市信合作社农村信合作社等吸收公众存款金融机构政策性银行境设立金融资产理公司信托投资公司财务公司金融租赁公司金融机构监督理适法规定
（3）监职责：
1法律行政法规制定发布银行业金融机构业务活动监督理规章规2法律行政法规制定银行业金融机构审慎营规3开展银行业监督理关国际交流合作活动4银行业律组织活动进行指导监督5负责国重点银行业金融机构监事会日常理工作6承办国务院交办事项7法律行政法规规定条件程序审查批准银行业金融机构设立变更终止业务范围8银行业金融机构董事高级理员实行职资格理9银行业金融机构业务活动风险状况进行非现场监建立银行业金融机构监督理信息系统分析评价银行业金融机构风险状况
10银行业金融机构业务活动风险状况进行现场检查制定现场检查程序规范现场检查行11负责统编制全国银行业金融机构统计数报表国家关规定予公布12银行业金融机构实行表监督理13会关部门建立银行业突发事件处置制度制定银行业突发事件处置预案明确处置机构员职责处置措施处置程序时效处置银行业突发事件14已发生信危机严重影响存款客户合法权益银行业金融机构实行接促成机构重组15违法营营理善等情形银行业金融机构予撤销16涉嫌金融违法银行业金融机构工作员关联行账户予查询涉嫌转移隐匿违法资金申请司法机关予冻结
17擅设立银行业金融机构非法事银行业金融机构业务活动予取缔
（4）监理念：风险法控提高透明度
（5）监目标（4）
通审慎效监保护广存款消费者利益
二通审慎效监增进市场信心
三通宣传教育工作相关信息披露增进公众现代金融解
四努力减少金融犯罪
（6）监标准（6条）
够促进金融稳定时促进金融创新
二努力提升国银行业国际金融服务中竞争力
三类监权限做科学合理监者减少切必限制
四金融市场公竞争创造环境条件维护种序竞争反序竞争
五监者监者两方面应实施严格明确问责制
六高效节约切监资源做权民情民系利民谋
（7）监措施（5）
市场准入（包括机构准入业务准入高级理员准入）
二非现场监
三现场检查
四监谈话
五信息披露监
（8）背景知识——行三会
指中国民银行中国银行业监督理委员会中国证券监督理委员会中国保险监督理委员会
3律组织——中国银行业协会
（1）成立：2000年成立民政部登记注册全国性非营利社会团队单位银监会
（2）协会宗旨：促进会员单位实现利益宗旨履行律维权协调服务职维护银行业合法权益维护银行业市场秩序提高银行业业员素质提高会员服务水促进银行业健康发展
（3）组织机构
协会高权力机构会员会参加协会全体会员（截止07年1月70家包括政策性银行商业银行资产理公司中央国债登记结算限责公司中国邮政储蓄银行农村商业银行农村合作银行农村信社联合社）准会员（截止07年1月37家包括省治区直辖市计划单列市银行业协会）组成
会员会执行机构理事会会员会负责会员会闭会期间负责领导协会开展日常工作
理事会闭会期间常务理事会行理事会职责常务理事会会长1名专职副会长1名副会长干名秘书长1名组成
协会设监事会监事长1名监事干名组成
截止07年4月协会设5专业委员会：法律工作委员会律工作委员会银行业业员资格认证委员会农村合作金融工作委员会银团贷款交易专业委员会
协会日常办事机构秘书处秘书处设秘书长1名副秘书长干名
二银行业金融机构
1政策性银行
银行类
营业务
国家开发银行
1994年3月成立国家基础设施基础产业支柱产业（两基支）中型基建设技术改造等政策性项目配套工程发放贷款实行独立核算保营
中国进出口银行
1994年4月成立扩国机电产品成套设备等资性货物出口提供政策性金融支持
中国农业
发展银行
1994年11月成立承担国家规定农业政策性金融业务代理财政性支农资金拨付农业农村济发展服务
政策性银行
改革
2007年1月全国金融工作会议决定：分类指导行策’原推行政策性银行改革首先推进国家开发银行改革全面推行商业化运作事中长期业务政策性业务实行公开透明招标制
2型商业银行：
工农中建交称国国控股型商业银行
（1）工商银行
时间
事件
1984年1月1日成立
承办原中国民银行办理工商信贷储蓄业务
2005年10月28日
整体改制股份限公司
2006年10月27日
海证券交易香港联合交易步市
（2）农业银行
时间
事件
1979年初恢复
专门负责农村金融业务
2007年1月
全国金融工作会议决定推进股份制改革
（3）中国银行
时间
事件
1912年成立
1949年期间国家中央银行国际汇兑银行外贸专业银行分支机构拓展海外
1979年
成国家指定外汇外贸专业银行
2004年8月26日
整体改制股份限公司
2006年6月1日
香港联合交易市
2006年7月5日
海证券交易市
（4）中国建设银行
时间
事件
1954年10月1日成立
原名中国民建设银行隶属财政部
1979年
成独立营长期信业务专业银行
2004年9月17日
整体改制股份限公司
2005年10月27日
香港联合交易市
（5）交通银行
时间
事件
1987年4月1日
重新组建新中国第家全国性股份制商业银行
2005年6月23日
香港联合交易市
2007年5月15日
海证券交易市
3中商业银行：包括股份制商业银行城市商业银行两类
（1）股份制商业银行
截止07年4月1日包括12家商业银行
——中信银行中国光银行华夏银行广东发展银行**发展银行招商银行海浦东发展银行**银行中国民生银行恒丰银行浙商银行渤海银行
意义：方面定程度填补国商业银行收缩机构造成市场空白较满足中企业居民融资储蓄业务需求**富城乡居民金融服务方便百姓生活方面破计划济体制国家专业银行垄断局面促进银行体系竞争机制形成竞争水提高带动整体商业银行服务水服务质量工作效率提高营理方面断创新重措施试验田推动银行业改革发展
（2）城市商业银行
原城市信合作社基础组建起相程度缓解集体企业私营企业体工商户开户难结算难贷难矛盾
时间
事件
1979年
第家城市信合作社河南省**市成立
1986
城市信合作社中城市推广（1986年初1000家1988年底3265家1994年底5200家）
1994年
国务院决定合城市信社成立城市合作银行
1998年
更名城市商业银行
2005年11月28日
**省6家城市商业银行7家城市信社合重组成立徽商银行
截止2006年6月
9家城市商业银行引进境外战略投资者
2006年4月26日
海银行**分行开业成城市商业银行第家跨省区设立分支机构
2006年11月8日
北京银行天津分行开业
2007年1月24日
江苏省10家城市商业银行组建成立江苏银行
年城市商业银行呈现出三新发展趋势：引进战略投资者二跨区营三联合重组
4农村金融机构
包括农村信社农村商业银行农村合作银行（合农村信社基础组建）村镇银行农村资金互助社（2007年批准设立新机构）
（1）农村信社农村商业银行农村合作银行
时间
事件
新中国成立初—1957年底
全国成立农民愿入股农村信社88万绝部分区实现乡社
20世纪70年代
信社先交中国民银行交中国农业银行理实际走官办道路
1984年
恢复加强农村信社组织群众性理民性营灵活性目农村信社农业银行领导开始三性容改革
1996年
国务院关农村金融体制改革决定提出农村信社办成农民入股社员民理入股社员服务合作金融组织决定农村信社农业银行脱钩决定城乡体化程度较高区已商业化营农村信社整顿合组建成农村合作银行
2000年7月
农村信社改革试点幕先江苏拉开
2001年11月29日
全国第家农村股份制商业银行**市农村商业银行正式成立
2003年4月8日
全国第家农村合作银行****农村合作银行正式成立
截止2006年底
全国批准13家农村商业银行80家农村合作银行开业
附注：农村商业银行农村合作银行区？
项目
农村商业银行
农村合作银行
组成
辖农民农村工商户企业法济组织入股组成
设立区
城乡体化程度高农业重低支农服务求较少
遵循合作制原基础吸收股份制运作机制实行股份合作制
股权设置
股划分等额股份股权股利
股权分资格股投资股两种资格股实行票投资股增加定额度相应增加投票权
法治理
权力机构股东会时设置董事会监事会营理层
权力机构股东代表会股东代表股东选举产生时设置董事会监事会营理层
（2）村镇银行农村资金互助社
2007年1月29日银监会发布正式开始施行村镇银行理暂行规定农村资金互助社理暂行规定
项目
村镇银行
农村资金互助社
资金源
境外金融机构境非金融机构企业法境然出资吸收公众存款
乡（镇）行政村农民农村企业愿入股组成吸收社员存款接受社会捐赠资金银行业金融机构融入资金
设立方式
农村区设立农民农业农村济发展提供金融服务银行业金融机构
社员提供存款贷款结算等业务社区互助性银行业金融机构
资金运
发放短中长期贷款
发放社员贷款确富余存放银行业金融机构购买国债金融债券
办理银行类业务
办理结算代理业务
公众吸收存款发放贷款办理项业务
非社员吸收存款放贷款办理金融业务该社资产单位提供担保
5中国邮政储蓄银行
时间
事件
1986年恢复开办
国济出现较严重通货膨胀目回笼货币邮政部门代理民银行办储蓄
2006年12月31日
银监会批准中国邮政储蓄银行成立
2007年3月20日
中国邮政储蓄银行挂牌市场定位充分托发挥网络优势完善城乡金融服务功零售业务中间业务城市社区广农村区居民提供基础金融服务银行形成互补关系支持社会义新农村建设
6外资银行
（1）定义——批准中华民国境设立机构：家外国银行单独出资外国金融机构出资设立外商独资银行外国金融机构中国公司企业出资设立中外合资银行外国银行分行外国银行代表处中外商独资银行中外合资银行外国银行分行统称外资银行营业性机构
（2）事记
时间
事件
1979年
日输出入银行北京设立代表处（国批准设立第家外资银行代表处）
2001年12月11日
国正式加入WTO
2006年12月11日
国加入WTO渡期结束国务院中华民国外资银行理条例银监会中华民国外资银行理条例实施细正式生效标志着中国正式全面开放银行业允许外资银行客户提供民币服务取消外资银行华营非审慎性限制
截止2006年12月末
华注册14家外国独资合资银行（19家分支机构）74家外国银行设立200家分行79家支行186家外国银行设立242家代表处华外资银行外币资产总额1033亿美元占中国银行业金融机构总资产1827家外资金融机构注资入股国20家商业银行
（3）营范围
机构
营范围
外商独资银行
中外合资银行
营部分全部外汇业务民币业务营结汇售汇业务
外国银行分行
营部分全部外汇业务中国境公民外客户民币业务
7非银行金融机构
机构名称
事件
金融资产理公司
1999成立包括信达长城东方华融资产理公司目前已完成政策性良资产处置务正探索实行股份制改造商业化营
信托公司
1979年新中国第家信托投资公司——中国国际信托投资公司成立2007年3月1日施行信托公司理办法规定信托公司应遵守规范
企业集团财务公司
2004年7月27日修订实施企业集团财务公司理办法种完全属集团部金融机构服务象仅限企业集团成员
金融租赁公司
2007年3月1日施行金融租赁公司理办法营融资租赁业务非银行金融机构
汽车金融公司
2003年10月3日起施行汽车金融公司理办法中国境汽车购买者销售者提供贷款非银行金融企业法
货币纪公司
2005年9月1日起施行货币纪公司试点理办法中国境设立通电子技术手段专门事促进金融机构间资金融通外汇交易等纪服务中收取佣金非银行金融机构
*背景知识：
监督理委员会
监非银行金融机构
中国证监会
证券公司基金理公司期货纪公司证券期货投资咨询机构
中国保监会
财产身保险公司保险公司保险中介机构保险资产理公司
第2章 银行营环境
济环境
银行济发展程中产生发展根动力济发展中投融资需求服务性需求济环境构成银行运行基础条件背景济发展状况直接决定影响银行营状况
1宏观济运行：宏观济状况包括济发展水状况前景等方面
宏观济状况
银行影响
济发展水
决定银行资金实力业务种类营范围
济发展状况前景
影响济体收入资产价值未信心银行营理产生直接影响
（1）宏观济发展目标衡量指标
宏观济发展目标
衡量指标
指标释义
济增长
国生产总值
GDP：国居民外国居民定时期生产市场价格表示产品劳务总值区分国生产（常住居民生产）国外生产
充分业
失业率
指劳动力口（年龄16岁具劳动力全体）中失业数占百分国公布城镇登记失业率（根业服务机构进行求职登记数统计城镇失业数）
物价稳定
通货膨胀率
常指标消费者物价指数（）生产者物价指数国生产总值物价减指数（年变价格计算国生产总值基年率）
国际收支衡
国际收支
包括常项目（反映国贸易劳务状况具综合性外贸易指标）资项目（集中反映国国外资金情况反映国利外资偿金执行情况）
（2）济周期
称济循环商业循环指济处生产生产程中周期性出现济扩张济紧缩交更迭循环复种现象
分四阶段：繁荣衰退萧条复苏
济波动周期性会程度决定商业银行营状况般说果济处繁荣时期银行业整体营状况会较果济处严重衰退中银行业整体难保持健康
2济结构——角度考察国民济构成
（1）构成：产业结构区结构城乡结构产品结构制结构分配结构技术结构消费结构等
（2）商业银行直接间接影响
济结构会通影响国国民济增长速度增长质量持续性影响商业银行
济结构会直接影响社会济体商业银行服务需求定程度决定商业银行营特征
（3）产业结构
国民济分第产业（农林牧渔业）第二产业（采矿制造建筑电力燃气水生产供应业）第三产业（行业）国济中第三产业占重较低限制银行中间业务发展
（4）消费投资例
GDP构成(支出角度)
消费
私消费（含私购买住房支出）
政府消费
投资（称资形成）
固定资形成（含房产非房产投资）
存货增加
净出口
出口额—进口额
中国推动整济增长力量投资决定商业银行业务象企业国许商业银行提出零售方发展营战略否够实现实现速度取决国总体启动提升国消费需求程度
3济全球化
济全球化导致金融全球化必然引起济发展服务银行全球化银行带巨影响
二金融环境
1金融市场
（1）功：货币资金融通功资源配置功风险分散风险理功济调节功定价功
（2）种类
划分标准
分类
释义
金融工具期限分
货币市场
短期金融工具媒介进行期限年（含）短期资金融通市场国货币市场包括银行间业拆市场银行间债券回购市场票市场
资市场
长期金融工具媒介进行期限年长期资金融通市场包括债券市场股票市场
交易工具类型分
债券市场票市场外汇市场股票市场黄金市场保险市场
交易阶段分
发行市场
债券股票等金融工具初次发行供投资者认购投资市场称初级市场级市场
流通市场
已市金融工具等进行买卖转市场称二级市场
交割时间划分
现货市场
日成交日次日隔日等日进行交割（方支付款项方交付金融工具）市场
期货市场
款项证券等金融工具交割放成交某约定时间（1月1年）进行市场
交易场划分
场交易市场
称形市场指固定场组织制度金融交易市场（股票交易）
场外交易市场
称柜台市场形市场指没固定交易场市场交易者通纪交易商电话网络等洽谈成交
（3）国金融市场
市场类型
时间
事记
货币市场
1984年
国金融市场发展起业拆市场
1996年1月
全国统业拆市场形成
1997年6月
托业拆市场债券回购业务获准开展业拆市场票市场起构成国货币市场
资市场
1990年底
海**证券交易成立标志着股票市场形成
1997年6月
银行间债券市场成立交易债券市场构成债券市场
市场
1980年
恢复国保险业务目前已形成保险市场体系
20世纪90年代初
国商品期货市场起步目前已海期货交易**商品交易**商品交易中国金融期货交易（2006年9月海成立）
1994年4月
全国统银行间外汇市场建立
2002年10月
海黄金交易成立
（4）金融市场发展银行影响
影响类
表现方面
促进作
银行金融市场重参者金融市场发展够方面直接促进银行业务发展营理
货币市场资市场银行提供量风险理工具提高风险理水助银行识风险风险进行合理定价市场通正常交易转移风险
金融市场发展商业银行客户评价风险度量提供参考标准
金融市场发展够促进企业理水提高银行创造培养良优质客户助金融稳定银行发展奠定良基础
挑战
着银行参金融市场程度断加深金融市场波动银行资产负债价值影响会断加银行营理特风险理难度越越
金融市场会放商业银行风险事件
着资市场发展方面量储蓄者资金投资资市场会减少银行资金源方面量优质企业资市场筹集资金会减少银行贷款造成银行优质客户流失
2金融工具
（1）概念：金融工具证明融资双方权利义务条约
（2）分类
划分标准
分类
释义
期限长短划分
短期金融工具
期限般1年（含1年）（商业票短期国库券银行承兑汇票转额定期存单回购协议等）
长期金融工具
期限般1年（股票企业债券长期国债）
融资方式划分
直接融资工具
包括政府企业发行国库券企业债券商业票公司股票等
间接融资工具
包括银行债券银行承兑汇票转额定期存单寿保险单等
投资拥权利划分
债权工具
代表债券债务债权出具定时期支付利息期金债权债务证分企业债（公司债）国债（偿期分短中长期债券）金融债（筹措中长期贷款资金源）三类
股权工具
代表股票股份限公司公开发行证明投资者股东身份权益获股息红利证认购持者理求退股通证券市场股票转出售股票代表股东权利划分股票分普通股（股东红利公司盈利少增减够参公司决策）优先股（股息公司盈利状况关没参公司决策表决权公司解散时优先分配剩余资产）根市点股票投资者股票分A股（国投资者民币标明面值认购交易）B股（国外投资者2001年2月28日允许国投资者民币标明面值外币认购交易）H股（中国境注册公司发行直接香港市股票）N股（中国境注册公司发行直接纽约市股票）
混合工具
转换公司债券特定时间特定条件转换普通股股票特殊企业债券兼具债券股票特性
证券投资基金：通发行基金证众投资者分散资金集中赶专业投资机构分散投资股票债券金融资产投资收益分配基金持者投资制度
金融工具职划分
投资筹资
股票债券等
支付便商品流通
种票
保值投机
期权期货等衍生金融工具
3货币政策——中央银行实现特定济目标采控制调节货币信利率等方针措施总称
组成
分类
释义
货币政策目标
终目标
济增长充分业物价稳定国际收支衡
操作目标
基础货币——中央银行发行现金通货吸收金融机构存款构成国基础货币包括金融机构存入中国民银行存款准备金流通中现金金融机构库存现金三部分
中介目标
货币供应量——指某时点全社会承担流通支付手段货币存量国流动性货币供应量分三层次：M0流通中现金M1M0+企业单位活期存款+农村存款+机关团体部队存款+银行卡项民币活期储蓄存款（狭义货币现实购买力）M2M1+城乡居民储蓄存款+企业单位定期存款+证券公司保证金存款+存款（广义货币通常反映社会总需求变化未通货膨胀压力状况般指货币供应量）（M2—M1）称准货币潜购买力
货币政策工具
公开市场业务
指中央银行金融市场卖出买进价证券吞吐基础货币改变商业银行等存款金融机构资金进影响货币供应量利率中国民银行2003年开始面商业银行发行中央银行票
存款准备金
指商业银行保证客户提取存款资金清算需准备资金包括商业银行库存现金缴存中央银行准备金存款两部分分法定存款准备金（商业银行存款定例中央银行缴存存款）超额存款准备金（商业银行存放中央银行超出法定存款准备金部分支付清算头寸调拨作资产运备资金）2004年国实行差存款准备金率制度容商业银行适存款准备金率资充足率资产质量状况等指标挂钩
贷款贴现
贷款：中央银行金融机构发放贷款分三类：解决流动性足需发放贷款二处置金融风险需发放贷款三特定目贷款（方政府支农等）
贴现：指金融机构取资金未期贴现商业汇票贴现方式中央银行转票行贴现政策包括两方面容通贴现率调整影响商业银行融入资金成二规定贴现票种类影响商业银行全社会资金投促进资金高效流动（1986年开展贴现业务）
利率政策
利率分类
市场利率官方利率公定利率（民间金融组织）
名义利率实际利率（扣通胀素）
固定利率浮动利率（般调整期半年）
短期利率（1年含1年）长期利率
期利率远期利率
利率政策
调整中央银行基准利率
调整金融机构法定存贷款利率
制定金融机构存贷款利率浮动范围
制定相关政策类利率结构档次进行调整
汇率政策
汇率分类
基汇率套算汇率
固定汇率浮动汇率
期汇率远期汇率（远期差价分升水贴水价）
官方汇率市场汇率
汇率政策
选择相应汇率制度（基础核心部分）
确定适汇率水
促进国际收支衡
2005年7月21日汇率改革：货币篮子
窗口指导
中央银行利位声口头书面方式金融机构通报金融形势说明中央银行意图劝采取某相应措施贯彻中央银行货币政策
背景知识：财政政策（国政府实现定宏观济目标调整财政收支规模收支衡指导原相应措施包括财政收入政策财政支出政策运工具税收政府支出政府债券中政府支出包括公支出政府投资两部分）
第3章 银行业务
存款业务
1相关存款政策
时间
政策类
容
1999年11月1日
利息税
民币外币储蓄存款利息应缴税率20
2000年4月1日
存款账户实行实名制
2004年10月29日
存款基准利率
中国民银行决定放开民币存款利率限允许金融机构（城乡信社外）浮存款利率
2005年9月21日
计息
活期存款季末月20日结息日次日付息
2存款（储蓄存款）业务
种类
细分
业务容
活期存款
1元起存存款计息起点元分段计息算厘位利息算分位（四舍五入）活期存款计算复利外存款律计复利活期定期整存整取外存款种类计结息原行握：选择360天365366天计息期选择积数计息（日余额合计数*日利率活期计息）逐笔计息（金*年月数*年月利率+金*零头天数*日利率整存整取定期计息）
定期存款
整存整取
50元起存存期3月6月1年2年3年5年
零存整取
5元起存存期1年3年5年
整存零取
1000元起存存期1年3年5年支取期1月3月半年次金全部（部分）提前支取利息期满时结
存取息
5000元起存存期1年3年5年1月月取息次金全部（部分）提前支取提前支取利息
定活两便储蓄存款
开户时约定存期次存入金时支取银行根客户存款实际存期规定计息
通知存款
5万元起存开户时约定存期预先确定品种（天七天通知储蓄存款两品种）支取时提前定时间通知银行约定支取日期金额
教育储蓄存款
50元起存金合计高限额2万元分次存入期次支取息免利息税针学四年级（含）学生存期分136年利率分135年期整存整取利率提前支取时必须全额支取
注：逾期支取利息原存款金计息基数提前支取部分利息金支取活期计息
3公存款（单位存款）业务
种类
细分
业务容
单位活期存款
基存款账户
办理日常转帐结算现金收付客户账户
般存款账户
办理现金缴存办理现金支取
时存款账户
设立时机构异时营活动注册验资时开立效期长超二年
专存款账户
基建设资金期货交易保证金信托基金金融机构存放业资金政策性房产开发资金单位银行卡备金住房基金社保基金收入汇缴资金业务支出资金组织机构费等
单位定期存款
单位类客户约定期限整笔存入期次性支取息
单位通知存款
实际存期长分1天7天通知存款两品种
单位协定存款
指单位类客户通商业银行签订合形式约定合期限确**算账户需保留基存款额度超基存款额度存款中国民银行规定浮利率计息基存款额度活期存款利率计息
4外币存款业务
（1）外币存款业务币种：美元欧元日元港币英镑澳利元加元瑞士法朗新加坡元9种
（2）外汇理办法：2007年2月1日起施行
账户性质区分外汇结算账户（转账等资金清算支付）资项目账户外汇储蓄账户
区分现钞现汇账户非营性外汇收付统通外汇储蓄账户进行理
现汇买入价现钞买入价高（现钞理成高）现汇卖出价现钞卖出价通常合银行卖出时现汇客户支付定汇兑手续现钞形式取出
（2）分类
种类
业务容
外汇储蓄存款
外汇存取进行转账
单位外汇存款
单位常项目外汇账户：单位账户限额美元核定
单位资项目外汇账户：包括贷款（外债转贷款）专户贷专户发行外币股票专户B股交易专户等
二贷款业务
1事记
序号
事件
1
2004年10月29日中国民银行放开民币贷款利率限
2
国银行信贷理实行集中授权理统授信理审贷分离分级审批贷款理责制相结合贷款流程：贷款申请贷款调查（客户信评级债项评级）贷款审批（信风险理部门审查）贷款发放（贷款合贷款担保合）贷理
3
贷款五级分类法：正常关注次级疑损失三类称良贷款
4
银行资产保全：银行已出现风险出现风险资产运助济法律行政等手段实施保护性措施前瞻性防范措施化解规避资产风险限度减少损失通常指良资产进行清收盘活理处置等系列活动
5
征信体系：中国民银行建设企业征信征信两系统
6
信贷分析：银行进行信贷分析时常采财务分析非财务分析前者偏重定量分析者（包括宏观分析行业分析营分析理层分析）定性分析
2业务分类
划分标准
种类
业务
细分
客户类型
贷款
银行直接发放通零售商间接发放
住房贷款：贷款期限30年贷款例80贷款利率限放开限基准利率85（固定利率浮动利率）贷款期限年（含）采利清款方式年采月款方式包括两种：等额息款法：月款额（贷款金*月利率*（1+月利率）总款期数[（1+月利率）总款期数—1]二等额金款法：月款额贷款金贷款期月数+（金—已金累计）*月利率
汽车消费贷款：贷款期限5年（二手车3年）贷款例车80商车70二手车50
信卡透支：分卡透支（透支额度般月超5万元贷记卡非现金交易时进行透支享受长60天免息款期低款额遇选择低款额方式超信额度卡时享受免息款期遇准贷记卡享受两种遇透支期限长 60天两种卡透支利率日利率万分五透支月计收单利）单位卡透支（款责申请单位）
助学贷款：正接受高等教育校学生直系亲属法定监护准备接受类教育培训然发放贷款分国家助学贷款（支付校高校生学杂费生活费校生总数20年6000元毕业12年开始贷6年清期限超10年校期间利息财政补贴毕业利息承担）般商业性助学贷款（非义务教育学学生直系亲属法定监护发放贷款额度高超50万元期限6月8年等）
贷款：包括住房高额抵押贷款营性贷款等
公司贷款
短期贷款
流动资金贷款：款银行申请满足生产营程中时季节性资金需求长期均占流动资金需求贷款期限1年（含）偿方式月季结算利息期次
流动资金循环贷款：贷款款次性签订款合合规定效期允许款次提取贷款逐笔贷款循环贷款种贷款实行总量控制分次发放逐笔良性循环理原该项贷款业务申请款力担保求高普通流动资金贷款
法账户透支：银行根款申请核定账户透支额度允许结算账户存款足支付时核定透支额度直接透支取信贷资金满足生产营程中时性资金需求申请需办行定结算业务量款力担保求高普通流动资金贷款
中长期贷款(款方式见附注)
项目贷款：款新建扩建改造开发购置固定资产投资项目贷款分基建设贷款技术改造贷款等利率浮（超10）浮（作限制）期限超10年贷款需报行备案银行业拆资金发放该贷款
房产开发贷款：分住房开发贷款商房开发贷款
银团贷款（辛迪加贷款）：根币种分民币美元银团贷款根市场分国国际银团贷款组织银团贷款目分散贷款风险通交流增进行业款解规避必风险集体谈判强化贷款质量提升贷款行款知名度银团成员牵头行代理行（负责协调贷款款支付理通常牵头行担）参加行安排行副牵头行理行等
贸易融资贷款
信证：指银行条件付款承诺开证行开证申请求指示承诺符合信证条款情况规定单付款承兑授权家银行付款承兑授权家银行议付标准分类：进口出口信证撤销撤销信证（√）单商业信证（√）光票信证转转信证（√）期远期信证循环循环信证保兑保兑信证预支信证背背信证开信证旅行信证等
押汇
进出口方融资途分
出口押汇（议付）：银行获货运单质押权利追索权信证项出口托收项票进行融资
进口押汇：银行应进口申请求达成进口项单货物权银行协议银行信托收方式释放单先行外付款行包括进口信证项押汇（√）进口代收项押汇
国际结算方式分
信证项押汇
托收项押汇
保理（保付代理托收保付）：贸易中托收赊账方式结算货款时出口方规避收款风险请求第三者（保理商）承担风险做法传统结算方式优势融资功国际保理进出口双方否求银行保理分单保理双保理国保理包括应收帐款买断应收账款收购代理
福费廷（forfaiting放弃）称包买票买断票指银行包买国际贸易延期付款方式中出口商持远期承兑汇票票进行追索权贴现（买断）里放弃包括出口商放弃出售票切权益银行（包买）放弃出口商贴现款项追索权（承担票拒付风险）实质远期票贴现属中长期融资（融资条件严格）
贷款期限
短期贷款
中长期贷款
担保
信贷款
担保贷款
注：中长期贷款款方式采等额金款法采期（月季半年年）结算利息期次偿金实践中季结算利息分期偿金（等额等额）做法较普遍项目银行会予贷款客户定宽限期贷款初期（前
12年）需偿期利息偿金客户出现款困难时银行申请展期（般超原贷款期限半累计超3年）
附注：保理业务福费廷业务区：1根福费廷般适信证项关银行承兑保付办理保理适非证业务2福费廷通常承兑付款金额扣融资利息全额融资般银行办理保理时通常应收帐款80融资 3操作程中办理福费廷银行般应承兑银行进行评估风险情况形成代理行额度承兑行额度额度足够情况接受出口商办理福费廷申请否寻求该笔福费廷转卖银行情况甚会出现卖出情况导致福费廷业务法进行保理需进口商资信进行评估赖进口保理商进口商评估出风险担保额度初步评估额度相关保理费通出口保理商通出口商出口商认行正式确认开始出货办理保理果进口保理商认进口商资信情况佳评估额度太低根愿进行保理保理法进行
4非出现出口商欺诈行否福费廷项承兑行必须期付款票买入行出口商追索般认维护票性流通性特点出现出口商欺诈行承兑行应先买入福费廷项票银行付款行张权利保理项保理商受债权应瑕疵出口商非意欺诈定程度存违约行甚业务中存纠纷进口商提出索赔异议保理业务中中止保理商权求出口商进行债权反转
5出现纠纷时候福费廷项承兑行应先买入福费廷项票银行付款行张权利单纯福费廷项纠纷集中银行银行间票业务关系较明确保理项较复杂常进出口双方贸易合作佳出现纠纷进出口双方行谈判仲裁诉讼新基础形成新债权债务关系确认错方保理商根新结果判断否继续进行保理保理项出现进口商付款情况时常赖进口保理商催讨交涉业务力投入程度时理想福费廷更安全遗憾情况贸易非证形式进行
三银行业务
1资金业务：银行贷款外重资金运渠道投资交易获投资回报风险市场风险交易手违约带信风险银行业员操作风险资金投资收益包括两部分：资利（买入卖出投资产价格差额）现金分配（债券利息股票基金红利）计算出持期收益率（卖出价格—买入价格+现金分配）买入价格*100
类
细分
业务容
短期资金交易（银行买卖货币市场金融产品活动）
中央银行票
中国民银行银行发行短期债券期限分3612月中央银行定票行特定银行发售该行必须认购
短期国债
中央政府（通常财政部）发行期限年年政府债券期限分3612月
回购逆回购
回购：指债券证券卖方卖出时承诺指定时间协议价格购回笔债券期限隔夜天
业拆
银行金融机构间进行短期资金贷通全国银行间业拆市场进行利率资金供求变化变化常作货币市场基准利率国际货币市场著名伦敦银行业拆放利率（LIBOR）国正推行民币货币市场基准利率指标体系海银行间业拆放利率（Shibor2007年1月4日正式运行单利担保批发性利率品种隔夜周两周1月3月6月9月1年）
短期融资券
简称短融国银行间债券市场发行约定定期限付息债券发行体包括证券公司等企业发行象银行间债券市场机构投资者（银行证券公司保险公司基金财务公司）非金融企业短期融资券期限长超365天证券公司短期融资券期限长超91天银行承销购买
货币市场基金
基金理公司发行货币市场进行短期价证券投资基金投资象银行存款短期债券债券回购央行票
债券业务
国债
中央政府（财政部）发行债券期限分短中长期国债形式分记账式证式电子式（2006年推出）国债银行中长期投资品种免缴利息税
公司债
指公司法设立限公司股份限公司发行债券监机构证监会投资者机构
企业债
特指国境具法资格非市公司企业发行债券监机构国家发展改革委员会
金融债
国政策性银行商业银行企业集团财务公司金融机构发行债券（银行间市场发行）发行前需获行行政许申请行政许前需先获监机构意
背景知识
商业银行次级债券（2004年6月24日）商业银行发行金利息清偿序列商业银行负债先商业银行股权资债券次级债务计入银行附属资（见附注）
外汇业务
期外汇交易
第二营业日成交日办理实际货币交割外汇交易外汇标价法包括直接标价法（购定单位外国货币应付出少单位国货币中国等数国家）间接标价法（卖定单位国货币应收干单位外国货币英镑新加坡元澳利亚元）
远期外汇交易
称期汇交易指交易双方成交立办理交割事先约定币种金额汇率交割时间等交易条件期进行实际交割外汇交易固定交割日交割交易某方选择定期限天交割（择期交易）
金融衍生品业务（目风险理投机炒作）
产品类型分类
远期
期货
期货合约交易双方订立约定未某日期（交割日）成效时约定价格（交割价格）交割定数量某种商品（标资产）标准化协议期货交易交易公开竞价方式进行期货合约交易分商品期货合约（标商品包括农副产品金属产品源）金融期货合约（分利率期货股权类期货外汇期货）
互换
利率互换(利率掉期)
交易双方定时期交换相金数量基数利率利息固定利率浮动利率互换
货币互换
持货币交易双方兑换持定金额货币约定未某日进行笔反交易包括金初始交换利息分期支付交换金数量初始交易日汇率计算金期日相汇率交换
期权（选择权）
期权买方权预先规定未时间（行权时间）预先规定价格（行权价）方买入方卖出定数量某种金融资产（标资产）取权利买方需预先支付定期权费卖方应笔期权费买入金融资产权利期权涨期权卖出金融资产权利期权跌期权2006年9月8日中国金融期货交易正式挂牌该交易目前正推出**深300股票指数标资产股票指数期货（股指期货）
基础资产分类
利率衍生品
汇率衍生品
信衍生品
注：次级债务指固定期限低5年（包括5年）非银行倒闭清算弥补银行日常营损失该项债务索偿权排存款负债商业银行长期债务次级债务计入资条件：银行第三方提供担保超商业银行核心资50
商业银行应次级定期债务期前5年例折算计入资产负债表中次级定期债务项：剩余期限4年(含4年)100计剩余期限34年80计剩余期限23年60计剩余期限12年40计剩余期限1年20计 次级债务发行程序商业银行根身情况决定否发行次级定期债务作附属资商业银行发行次级定期债务须银监会提出申请提交行性分析报告招募说明书协议文等规定资料募集方式银行目标债权定募集 2003年12月中国银监会发出关次级定期债务计入附属资通知决定增补国商业银行资构成符合规定条件次级定期债务计入银行附属资商业银行通发行次级定期债务拓宽资筹措渠道增加资实力助缓解国商业银行资先天足资补充渠道单状况
次级债相市银行前期喜欢发转债说者属股权融资前者属债权融资次级债期会转成股票说通证券市场融资机构投资者定募集资金补充银行资金银行说发行转债没什风险言期转成股票会增加股净资产次级债期付息压力净资产会增加银行通次级债融资必须考虑付息压力增强身盈利力相反投资说购买转债风险然次级债次级债针机构投资者二级市场投资者影响
2票业务：指商业汇票媒介进行票发行（包括票签发承兑等票级市场业务）票交易（包括贴现转贴现贴现等票二级市场业务）延伸业务（票延伸业务包括票咨询鉴证保等票市场派生业务）商行满足企业短期融资需求身实施流动性理创造效益工具
类
包括
业务容
票发行
票签发
票承兑
指商业银行根行开户客户提出承兑申请客户资信情况交易背景情况担保情况进行审查决定否承兑程般类信贷业务通商业银行承兑商业信转化银行信通常商业银行信贷部门负责银行承兑汇票收款承兑申请签发承兑申请开户银行申请银行审查意承兑票
票交易
贴现
属票融资业务指商业汇票合法持票商业汇票期前获票款持票第三金融机构贴付定利息背书方式进行票转
转贴现
属票融资业务指金融机构尚未期商业汇票转金融业取资金行金融机构间融通资金种方式2003年6月中国外汇交易中心暨全国银行间业拆中心开通中国票网
贴现
票延伸
票咨询
鉴证
保
附注：银行承兑汇票－—银行承兑汇票银行担承兑种流通票银行商业汇票签章承诺付款远期汇票银行承担付款责短期债务证银行承兑汇票产生国际贸易般进口商国银行开出信证预先授权银行承兑作汇票成流通性票提供信保证汇票列明付款收款双名票银行作第三者承兑成三名票承兑银行成债务付款成第二债务实际银行承兑汇票相银行开列远期支票承兑指承兑汇票期日条件收款支付汇票金额票行付款汇票注明承兑字样签字确认汇票付款责成承兑 承兑承兑申请承兑申请远期信贷承诺正持票保证果汇票期时申请存款账户余额达汇票金额 承兑负条件支付责银行承兑汇票开出日起期承付日止长超六月购货资金短缺资金理需开户银行提出申请开户银行意承诺购货存款资金足时垫付定款项销货购销双方事先必须约定付款日期银行承兑汇票填明汇票期日销货持汇票汇票期日开户银行收取货款客户适范围：银行开立存款账户法组织间真实商品劳务交易款项结算银行承兑汇票特点：金额起点限制银行债务客户必须承兑银行开立存款账户付款期限长达6月收款汇票期日前持票银行申请支票款汇票效期转购货方言银行承兑汇票须付现完成货款支付等银行处获笔成较低资金银行承兑汇票融资功销货方言银行承兑汇票期前通银行申请贴现方式获资金持票持未期银行承兑汇票通背书转债权单位单位间城异均相关服务：承兑（商业交易中收付款双方协议定时期支付货款时付款方协议书开户行申请银行承兑汇票开户银行意关规定办理承兑手续收取定手续费）贴现（银行承兑汇票信等级较高般商业银行均提供贴现业务贴现象指银行承兑汇票银行承兑汇票持票持未期银行承兑汇票银行申请贴现提前收取票款银行扣定贴息持票支付定金额资金）质押（持票持未期银行承兑汇票银行申请质押贷款质押贷款期限短期般期限长银行承兑汇票期日）委托收款（银行承兑汇票期持票持汇票委托开户银行通委托收款结算方式付款收取票项）付款（承兑银行期条件票款支付收款（持票）承兑申请收取票款）挂失（持票遗失银行承兑汇票承兑银行申请挂失）持票汇票期时提示付款未期时银行尤承兑银行求贴现取现款银行贴进票申请中央银行贴现银行转贴现更般做法直接卖证券交易商转卖类投资者银行承兑汇票重投资者外国银行非银行金融机构
期限：银行承兑汇票付款期限票期日起长超10日银行承兑汇票权利时效期日起二年持票付款期时汇票承兑行提示付款超付款期银行承兑汇票持票开户银行予受理票权利时效持票持关证明文件承兑行请求付款银行承兑汇票期获付款持票拒绝付款日起六月前债务行追索权银行承兑汇票出票日期日间期限长超六月价格：申请办理银行承兑汇票应承兑银行交纳承兑金额05‰承兑手续费客户流程
：提出申请（客户资金短缺约定时间需支付商品交易款项时开户银行提出办理银行承兑汇票申请）银行承兑（银行受理意承兑客户签订承兑协议客户出售银行承兑汇票）出票（客户签发银行承兑汇票加盖预留银行印章）交纳手续费（客户应承兑银行交纳承兑金额05‰手续费）领取汇票（客户汇票交开户银行加盖印章领取已承兑银行承兑汇票）汇票流通（客户持银行承兑汇票收款办理款项结算交付汇票收款收款根交易需银行承兑汇票转债权收款根需持银行承兑汇票银行申请质押贴现获资金）请求付款（付款期收款持银行承兑汇票开户银行办理委托收款承兑银行收取票款超付款期收款开户行受理银行承兑汇票委托收款收款持关证明文件直接承兑银行提示付款）
3支付结算业务：指银行单位客户客户采票汇款托收信证信卡等结算方式进行货币支付资金清算提供服务银行中间业务收入源手续费收入（中间业务收费业务指构成银行表资产表负债非利息收入业务银行间扮演中介代理角色通常提供偿服务中间业务发展基础中间业务创新）
结算方式
定义
分类
汇票
出票签发委托付款见票时指**期条件支付确定金额收款持票票
银行汇票：出票银行签发
商业汇票：出票般企业分商业承兑汇票（银行外付款承兑）银行承兑汇票（银行承兑）
票
银行签发承诺见票时条件支付确定金额收款持票票提示付款期限两月
定额银行票
定额银行票
支票
出票签发委托出票支票账户银行见票时条件支付确定金额收款持票票
现金支票
转账支票
背景知识：旅行支票（银行等机构方便国际旅行者旅行期间安全携带支付费签发种固定面额票兑换现金直接付账购买初签复签挂失等）
汇款
银行接受客户委托通银行间资金划拨清算通汇网络款项汇收款方种结算方式
电汇：采加押电传SWIFT形式指示汇入行付款指定收款交款迅速安全费高
票汇：汇出行开立国外分行代理行付款行汇票交汇款行寄送亲携带出国票取款
信汇：汇出行信汇委托书通邮局快递传递汇入行授权汇入行付款收款（目前基）
信证
见贸易融资贷款部分
种条件银行支付承诺项独立贸易合外种契约信证业务处理单货物
托收
委托（收款）账户银行（托收行）提交收取款项金融票商业单求托收行通联行代理行付款收取款项托收属商业信托收行代收银行托收款项否收承担责
光票托收：仅附金融单非贸易结算贸易属费收款
单托收：附金融单发票等商业单进出口贸易款项收付没银行信介入
出口托收：国限滞销商品新商品进入竞争激烈市场商品
进口代收：购买旧船贸易通常单进口代收
注：票结算证填写规定——填写票结算证必须做素齐全数字正确字迹清晰错漏潦草防止涂改①中文写金额数字应正楷行书填写（壹贰貳叁肆伍陆陸柒捌玖拾佰仟万萬亿億元圆圓角分零整正）
金额元止应元写整正字角止写整正字分止分写整正字中文写金额数字前应标明民币数字应紧接着民币字样填写留空白写金额栏预印固定仟佰拾万仟佰拾元角分字样②票出票日期必须中文写月壹贰壹拾日壹玖壹拾贰拾叁拾应前加零日拾壹拾玖应前加壹
4银行卡业务：银行卡具消费信转账结算存取现金等功
分类标准
银行卡种类
细分
业务容
清偿方式
信卡
准贷记卡
持卡须先发卡银行求交存定金额备金备金账户余额足支付时发卡银行规定信额度透支
贷记卡
发卡行予持卡定信额度持卡信额度先消费款
信卡信贷特点：循环信额度（2526天信周期信额度高5万元）二具抵押担保贷款性质三低款额求（应金额10）四通常短期额指定途信信卡透支分卡透支（月超5万元<含等值外币>贷记卡持卡非现金交易透支享受长60天免息款期低款额选择低款额方式超发卡行批准信额度卡享受免息款期准贷记卡透支享受免息款期低款额透支期限长60天两种卡透支利率日利率万分五透支月计收单利）单位卡透支两种
记卡
储户储蓄存款账户相联结具备透支功分转账卡（含储蓄卡）专卡储值卡（预付钱包式记卡）
结算币种
民币卡外币卡（境外币卡境外银行卡）双（）币卡
发行象
单位卡（商务卡）卡
信息载体
磁性卡智卡（IC卡）
信誉等级
金卡普通卡等
流通范围
国际卡区卡
持卡位责
卡附属卡
5代理业务
分类
概念
细分
代收代付业务
商业银行利身结算便利接受客户委托代办理指定款项收付事宜
委托收款：代理公事业收费代理行政事业性财政性收费代扣住房揭消费贷款等
托收承付：代发工资
代理银行业务
代理政策性银行业务：商业银行受政策性银**托发放贷款代理结算账户资金进行监目前代理中国进出口银行国家开发银行业务提供代理资金结算业务代理专项资金理业务
代理中央银行业务：根政策法规应中央银行承担机构设置专业优势等方面原中央银行指定委托商业银行承担业务包括代理财政性存款代理国库代理金银等业务
代理商业银行业务：商业银行间相互代理业务包括代理结算业务（业务包括代理银行汇票业务汇兑<具典型分代理签发银行汇票代理兑付银行汇票业务>委托收款托收承付业务等）代理外币清算业务代理外币现钞业务等
代理证券业务
指商业银行利电子汇兑秕营业机构力资源证券公司总部属营业部代理证券清算汇划等结算业务
级清算业务：证券总部法单位证券登记结算公司间发生资金业务
二级清算业务：法证券公司属证券营业部间证券资金汇划业务
代理保险业务
指代理机构接受保险公司委托代办理保险业务营活动
代理寿保险业务
代理财产保险业务
代理收取保费支付保险金业务
代理保险公司资金结算业务
代理业务
委托贷款业务：指政府部门企事业单位等委托提供资金贷款（受托）根委托确定贷款象途金额期限利率等代发放监督协助收回贷款贷款（受托）收取手续费承担贷款风险
代销开放式基金：指银行利网点柜台电话银行网银行等销售渠道代理销售开放式基金产品（基金发行规模着投资申请购买求赎回时变动销售渠道包括基金公司直销银行证券公司等机构代销专业销售纪公司代销）银行基金公司收取基金代销费
代理国债买卖：银行客户（金融机构外）通银行营业网点购买兑付查询证式国债储蓄国债（电子式）柜台记账式国债
6托业务
分类
概念
细分
基金托业务
指托资格银行接受基金理公司客户委托安全保托基金资产办理关清算资产估值会计核算监督基金理投资运作等业务基金公司基金托净值定例银行支付基金托费
证券投资基金
开放式基金
基金托业务：指开放式封闭式基金托业务外基金托业务包括全国社会保障基金托证券公司受托投资托合格境外机构投资者（QFII）证券投资托企业年金托等
代保业务
银行利身安全设施齐全等利条件设置保险箱库客户代理保种贵重物品单证收取手续费业务
出租保箱业务（产品）
露封保业务：注明保期限物品名称种类数量金额等
密封保业务：先密封交银行
附注：开放式基金封闭式基金区 ：
项目
开放式基金
封闭式基金
定义
基金单位总数固定根发展求追加发行投资者赎回赎回价格等现期净资产价值扣手续费投资者加入退出种开放式投资基金投资者数没限制类基金称基金数投资基金属开放式
发行总额限制旦完成发行计划追加发行投资者进行赎回基金单位证券交易者柜台市场公开转转价格市场供求决定
基金规模变性
基金单位赎回投资者时申购基金单位基金规模固定
规模固定变
基金单位交易价格
基金单位买卖价格基金单位应资产净值基础会出现折价现象
基金单位价格更会受市场供求关系影响价格波动较
基金单位买卖途径
投资者时直接基金理公司购买赎回基金手续费较低
基金买卖类似股票交易证券市场买卖需缴手续费证券交易税般言费高开放式基金
投资策略
必须保留部分基金便应付投资者时赎回进行长期投资会受定限制
基金赎回须提取准备金够充分运资金进行长期投资取长期营绩效
求市场条件
灵活性较资金规模伸缩较容易适开放程度较高规模较金融市场
适金融制度尚完善开放程度较低规模较金融市场
7担保业务
分类
概念
种类
银行保函业务
银行应申请求受益作出书面付款保证承诺银行受益提交保函条款相符书面索赔履行担保支付赔偿责
融资类
款保函
担保款(申请)贷款(受益)贷款合规定偿贷款息
授信额度保函
担保申请授信额度授信额度项偿义务履行般母公司海外子公司申请
价证券保付保函
企业债券息偿转债提供担保
融资租赁保函
融资租赁合项租金支付担保
延期付款保函
延期支付货款利息提供担保
非融资类
投标保函
公开招标工程承包物资采购合项根标书求担保
预付款保函
申请旦基础交易项违约银行承担受益返预付款保证责
履约保函
保函申请诚信履约保证
关税保函
进出口物品缴纳关税担保
期付款保函
保证申请购买商品技术专利劳动合项付款责出具类信证性质保函
营租赁保函
营租赁合项支付租金担保
备信证业务
开证行应款求放款信证受益开具特殊信证保证款时履行义务破产时开证行受益支付利法律限制开立保函情况出现保函业务代品实质银行款种担保行信证相开证行第二付款非第付款
撤销备信证：指附申请财务状况出现某种变化时撤销修改条款信证果申请指示开证行会意撤销信证
撤销备信证：开证行单方面撤销修改信证受益更收款保证
附注：保函种特殊担保方式商业中贸易双方商业信誉转化银行信誉银行出具保函时应该注意降低身风险银行保函概念法律关系：银行保函指银行应委托申请开立担保性质书面承诺文件旦委托未受益签订合约定偿债务履行约定义务时银行履行担保责两特点：1 保函商务合开出附商务合具独立法律效力受益保函项合理索赔时担保行必须承担付款责委托否意付款合履行实际事实保函独立承诺基单证化交易业务2银行信作保证易合双方接受 银行保函业务中事间法律关系：1委托受益间基彼签订合产生债权债务关系权利义务关系合间权利义务相保函协议书保函言合两合产生存前提果合容全面会银行担保义务带风险银行接受担保申请时应求委托提供受益间签订合2委托银行间法律关系基双方签订保函委托书产生委托担保关系保函委托书中应担保债务容数额担保种类保证金交存手续费收取银行开立保函条件时间担保期间双方违约责合变更解等容予详细约定明确委托银行权利义务保函委托书银行委托收取手续费履行保证责追偿证银行接委托担保申请委托资信债务担保容营风险进行认真评估审查限度降低身风险3担保银行受益间法律关系基保函产生保证关系保函种单务合受益享求银行偿付债务权利数情况保函开立银行直接承担保证责保函索偿条件分：
（）见索付保函(Demand Guarantees) ：见索付保函指银行出具书面形式表示受益交符合保函条款索赔书保函中规定条件时承担条件付款责见索付保函担保承担第性直接付款责种保函称条件保函(Unconditional LG)1见索付保函历史特征：见索付保函二战适应代国际贸易发展需银行商业实践发展逐步确立起成国际担保流趋势原：第属性保函发生索赔时担保银行需调查基础合履行真实情况员专业技术力会卷入合纠纷甚诉讼中银行身利益信誉考虑绝愿意卷入复杂合纠纷中银行利益信誉受损坏趋见索付保函第二见索付保函受益权益更保障更易实现避免保函委托提出种原抗力合履行等抗索赔请求确保权益合纠纷受损害2见索付保函特征：（1）具独立性然担保基础合方事申请基础合方事作出见索付承诺旦见索付保函生效担保受益间权利义务关系完全保函中记载容准受基础合影响受益保函求提交索赔文件担保必须付款担保张先诉抗辩权基础合债务抗辩理抗受益基础合债务已履行合义务者基础合已原中止担保责解保函身效期担保解担保责（2）具条件性受益提交保函中约定相符合索赔文件担保应付款担保审查基础合履行情况担保付款义务成立委托基础合履行中违约前提3见索付保函中银行责（1）银行仅负保函规定单证表面进行谨慎审查义务根国际商会1992年公布见索付保函统规联合国1995年签订联合国独立性保函备信证公约规定保证受益提交单证正确性承担责保证首先应合理谨慎单证表面否适进行审查单证否齐全提交单证合理谨慎审查符合保函规定表面求保证应付款便单证容虚假形式伪造保证承担错责保证作保证补偿抗辩理（2）银行受益赔偿请求负通知义务受益正式提出索赔时保证应立通知委托受益提交单证悉数传递委托便委托根基础合具体履行情况受益索偿提出抗辩果保证怠通知委托造成损失保证应行承担部分损失权委托求补偿外非保证十分确定证明受益索偿具欺诈性受益明知委托没违约恶意提出索偿否保证受益索偿拖延构成见索付银行保函违约4见索付保函中银行追偿权问题（1）根委托书反担保形成追偿权首先委托担保行出具委托书中应明确记载二项重容：委托担保行出具见索付银行保函二承诺旦担保保函承担付款责委托应条件立予补偿次担保行求委托财产第三提供反担保根委托书反担保函担保承担担保责委托行追偿权财产反担保物该担保物变卖价款中优先受偿第三提供保证反担保追偿（2）根代位求偿权形成追偿权代位求偿权保证根保函规定履行保证义务取受益基础合委托拥切权力代位求偿权基础合权利外包括受益拥种担保物权意担保债务承担责追偿权委托财产设立担保物权第三保证担保方式提供种担保权益5见索付保函适国际融资国际商务担保等业务法律特征见索付保函付款责序通常保函中事先规定般开立见索付保函银行承担第付款责享抵押物代位求偿权（二）条件保函(Conditional LG)：条件保函指保证受益付款条件符合保函规定条件保证予付款见条件保函担保承担第二性附属付款责称属性保函银行开立见索付保函时应注意问题：国际担保业务中银行绝数见索付保函见索付保函开立银行成第付款承担风险降低风险银行开立见索付保函时应注意问题（1）保函应赔付条件具体化应具体担保金额受益委托保函效期限等（2）银行应求委托提供相应反担保提供定数量保证金银行保证金额度出具保函（3）银行境外受益出具保函属外担保必须注意诸报外汇理局批准等外担保法律规定（4）银行开立保函应该基础合真实性进行认真审核防诈骗国银行做国业务时采属性保函属性保函担保保函中受益索赔该索赔受理设置干条件限制保留定抗辩权利定条件满足担保银行予受理付款属性保函中需注意四点外样索赔条款中设立条件更成保函容重点实际操作中条件索赔条款般分种：保函中约定受益提出索赔请求时委托提供证证明已履行基础合义务受益没履行基础合义务种情况委托承担举证责果委托证明承担举证利果推定受益索赔成立银行承担担保责二保函中约定受益提出索赔请求时时提出证证明已履行基础合义务够证明委托没履行基础合义务种情况受益负举证责果受益提供证证明银行予受理受益承担利责受益提供证明材料 发运货物提单副第三家检验机构商检证明检验报告合双方间函电项目监理工程师出具证明签字认书面文件等三保函中约定受益提出索赔请求必须委托意确认银行受理种情况银行作金融中介作减少保函银行信誉转化普通商业信誉受益保护利实际应中受益接受四保函中约定受益索赔请求必须法院者仲裁机构生效裁判文书确定担保银行仅仲裁机构裁决法院判决实施付款免付款责担保银行签发保函时法知道申请保函涉法律诉讼案件中究竟应承担实际赔偿责甚肯定委托否必须作出样支付保函项否发生赔付实际应赔付金额等根法院关判决确定绝仅仅受益单方索赔予支付四种类型索赔条款目前国金融机构办理属性保函业务时常采希采表述利防范受益理索赔避免银行卷入商业纠纷维护担保银行身外形象声誉益处
8承诺业务——商业银行未某日期事先约定条件客户提供约定信业务包括贷款承诺（分类）等
分类
业务容
项目贷款承诺
客户报批项目性研究报告时国家关部门表明银行意贷款支持项目建设文件
开立信贷证明
应投标招票项目业求项目投标资格预审阶段开出证明投标中标承诺行获针该项目定额度信贷支持授信文件分条件条件信贷证明两类
客户授信额度
银行确定定期限某客户提供短期授信支持量化控制指标银行般客户签订授信协议效期限协议规定（通常年）适规定期限类授信业务解决客户短期流动资金需授信形式分贷款额度开证额度开立保函额度开立银行承兑汇票额度承兑汇票贴现额度进口保理额度出口保理额度进口押汇额度出口押汇额度等授信额度项发生具体授信业务时商业银行实际发生业务品种进行具体审查办理相关手续授信额度转化实际授信业务存定确定性视商业银行客户种授信承诺
票发行便利
种具法律约束力中期周转性票发行融资承诺根事先银行签订系列协议款段时间名义周转性发行短期票短期融资方式取中长期融资效果承诺包销银行协议负责承购款未期售出全部票承担提供备信贷责
9咨询顾问业务
种类
业务容
企业信息咨询业务
包括项目评估企业信等级评估验证企业注册资金资金证明企业理咨询等
资产理顾问业务
包括投资组合建议投资分析税务服务信息提供风险控制等
财务顾问业务
包括型建设项目财务顾问业务（商业银行型建设项目融资结构融资安排提出专业性方案）企业购顾问业务（银行企业兼收购双方提供财务顾问业务银行参企业兼收购全程作企业持续发展顾问参公司结构调整资充实破产陷入困境企业重组等策划操作程目前国商业银行提供：投资咨询企业诊断资市场运作结构性项目融资非常规性融资方案设计专家理财等服务
10理财业务——商业银行客户关系理资金理投资组合理等业务融合起公司客户提供综合性定制化金融产品服务涉信托基金证券保险等领域需运境外资金资市场工具商业银行吸引高端客户增加非利息收入利润增长点
分类
概念
业务细分
公司理财业务
商业银行传统资产业务负债业务基础利技术信息服务网络资金信等方面优势机构客户提供财务分析财务规划投资顾问资产理等专业化服务
现金理服务：商业银行深入解企业情况基础利丰富现金理产品功强企业网银行等电子化服务台客户资金集中理设计性化综合化解决方案客户收款付款账户理信息服务投资融资等产品进行机组合客户提供全面现金理服务
投资理财服务：商业银行客户提供理财顾问服务基础接受客户委托授权客户事先约定投资计划方式进行投资资产理业务活动分民币理财产品外币理财产品双币种理财产品
理财业务
商业银行客户提供财务分析财务规划投资顾问资产理等专业化服务
理财顾问服务
商业银行客户提供财务分析规划投资建议投资产品推介等专业化服务
综合理财服务
商业银行客户提供理财顾问基础接受客户委托授权客户事先约定投资计划方式进行投资资产理业务活动
私银行业务：富裕阶层提供理财业务限提供投资理财产品利信托保险基金等金融工具客户进行理财包括理财相关法律税务财产继承等专业顾问服务
理财计划：商业银行潜目标客户群分析研究基础针特定目标客户群开发设计销售资金投资理计划分保证收益理财计划非保证收益理财计划
理财工具：包括银行产品证券产品证券投资基金金融衍生品保险产品信托产品产品
11电子银行业务——泛指银行通电子渠道客户提供产品服务
分类
细分
业务容
网银行
企业网银行
银行利互联网技术企业客户提供账户理网付款集团理财信证业务代发工资代理报销网支付海关税等银行服务
网银行
银行利互联网技术客户提供账户余额查询账户明细历史交易查询网转账缴费支付等银行服务
电话银行
银行通电话动语音工服务应答（客户服务中心）方式提供服务包括类账户间转账代收代付类账户资料查询实盘外汇买卖等银行服务
手机银行
银行利移动电话技术客户提供金融服务包括账户查询转账缴费支付外汇买卖等
助终端
利银行卡助终端实现账户理支付结算等功
第4章 银行理
银行风险理
1银行风险种类
银行风险指银行营程中种确定素影响资产预期收益受损失性
分类
容
信风险
（违约风险）指债务交易手未履行合规定义务信质量发生变化银行带损失性存银行业务中银行复杂风险
市场风险
指市场价格利变动银行表表外业务发生损失风险包括利率风险汇率风险股票价格风险商品价格风险四类
操作风险
指完善问题部程序员系统外部事件造成损失风险分员系统流程外部事件引发四类风险分七种表现形式：部欺诈外部欺诈聘员工做法工作场安全性问题客户产品业务做法问题实物资产损坏业务中断系统失灵执行交割流程理完善存银行业务理方面具转化性转化市场风险信风险等风险难风险严格区分开
流动性风险
指法增加成资产价值发生损失条件时满足客户流动性需求银行遭受损失性包括资产流动性风险（指资产期期足额收回满足期负债偿新合理贷款融资需）负债流动性风险（指银行筹集资金特存款资金外素变化发生规变动受击引发相关损失性）
国家风险
指济体非国居民进行国际贸金融中国济政治社会等方面变化遭受损失性通常债务国家行引起分政治风险（境外银行受特定国家政治原限制该国贷款等汇回国遭受风险）社会风险（济非济素造成特定国家社会环境稳定贷款银行该国贷款汇回国遭受风险）济风险（境外银行仅仅受特定国家直接间接济素限制该国贷款等汇回国遭受风险）三类
声誉风险
指意外事件银行政策调整市场表现日常营活动产生负面结果银行形资产造成损失风险银行通常作市场价值威胁
法律风险
指银行日常营活动类交易程中法满足违反相关商业准法律求导致履行合发生争议诉讼法律纠纷银行造成济损失风险包括限监措施解决民商事争议支付罚款罚金进行惩罚性赔偿导致风险敞口
战略风险
指银行追求短期商业目长期发展目标系统化理程中适未发展规划战略决策威胁银行未发展潜风险风险四方面：银行战略目标整体兼容性实现目标制定战略目标动资源战略实施程质量
2银行风险理发展历程
银行风险理指银行营程中运种风险理技术方法识计量监测控制风险确保银行营安全进实现成获取收益行总
发展阶段
时间
容
资产风险理阶段
20世纪60年代前
强调保持银行资产流动性时银行业务资产业务关
负债风险理阶段
20世纪60年代
西方国济发展进入高速增长繁荣时期银行面资金相足极压力银行变动负债动负债开始量创新金融工具利发达金融市场扩银行资金源负债规模扩银行风险理重点转负债风险理
资产负债风险理阶段
20世纪70年代
固定汇率制浮动汇率制转变汇率波动断加利率波动开始变更剧烈时资产负债风险理理应运生强调资产业务负债业务风险协调理通资产负债结构期限调整营目标互相代资产分散实现总量衡风险控制
全面风险理阶段
20世纪80年代期
2004年6月巴塞尔新资协议出台标志着现代商业银行风险理转信风险市场风险操作风险举组织流程造技术手段创新举全面风险理阶段
3银行全面风险理——银行围绕总体营目标通银行理环节营程中执行风险理基流程培育良风险理文化建立健全全面风险理体系（包括风险理策略风险理措施风险理组织职体系风险理信息系统部控制系统）实现风险理总体目标提供合理保证程方法理模式核心容：
组成
容
全球风险理体系
银行国际化发展趋势求风险理体系必须全球化应根业务中心利润中心建立相适应区域风险理中心国风险理体系相互衔接配合国区风险进行识风险国域间转化转移进行评估风险预警
全面风险理范围
指整银行层次业务单位种风险通盘理类风险统标准进行测量加总全部业务相关性风险进行控制理
全程风险理程
银行风险理应贯穿业务发展程
全新风险理方法
避免类风险区产品行业客户群度集中银行采取统授信理资产组合理资产证券化信衍生产品等系列全新风险理技术方法防范转移类风险时重视定量分析通部模型识计量监控风险更客观科学理
全员风险理文化
风险存银行业务环节银行工作员应该具风险理意识觉性
4银行风险理组织
建立起现代企业制度银行里风险理组织贯通横密切相连网络股东会董事会专门委员会监事会高级理层风险理部门等部门构成
组成
容
股东会
银行营理决策机构确定银行整体风险控制原
董事会专门委员会
董事会银行高风险理决策机构承担银行风险理实施监控终责确保银行效识计量监测控制项业务种风险董事会常指派专门委员会（高风险理委员会）负责拟定具体风险理政策指导原呈交董事会批准
监事会
监事会股东会负责事银行部职监督财务监督部控制监督等监察工作
高级理层
职责负责执行风险理政策制定风险理程序操作规程时解风险水理状况确保银行具备足够力物力恰组织结构理信息系统技术水效识计量监测控制项业务种风险银行行长承担具体风险终责
风险理部门
建立高效风险理部门两基准：风险理部门必须具备高度独立性提供客观风险规避策略二风险理部门具风险理策略执行权具非常限风险理策略执行权降低操作风险风险理部门风险理委员会保持相互独立互支持风险理部门核心职风险信息收集分析报告（风险识风险计量风险监测）风险理委员会职根风险理部门提供信息作出营战略方面决策（风险控制决策）
风险控制部门
财务控制部门（提供收益损失数前台业务部门信息调整致效风险理前端）部审计部门（风险识计量监测控制四阶段审核银行风险理力效果发现报告潜重风险提出应方案监督风险控制措施落实）法律合规部门（独立银行营活动包括独立报告路线调查权力绩效考核时判断评估监测银行面法律合规风险高级理层董事会提出咨询建议报告量事前识风险限度减少违规行实际发生性）等
5银行风险理流程
流程
容
风险识
效识风险风险理基求风险识包括感知风险分析风险两环节风险识方法5种：风险专家调查列举法（风险理员面风险逐列出）资产财务状况分析法（根银行资产负债表损益表财产目录等财务资料进行分析）情景分析法（通关数曲线图表等模拟银行未发展状态识潜风险素果）分解分析法（复杂风险分解相简单风险素分析存风险潜损失）失误树分析方法（通图解法识分析损失发生前种失误情况引起事原判断总结失误导致风险损失）
风险计量
全面风险理资监济资配置效实施基础发达国家银行断开发出针风险类量化方法成现代金融风险理重标志巴塞尔新资协议通降低监资求鼓励银行采高级风险量化技术
风险监测
包含两层含义：监测种量化关键风险指标量化风险素变化发展趋势确保风险进步加前识出二报告银行风险定性定量评估结果采取风险理控制措施质量效果建立功强动态交互式风险监测报告系统提高银行风险理效率质量具非常重作直接体现银行风险理水研究开发力
风险控制
识计量风险采取分散转移规避补偿等措施进行效理控制程日常风险理操作中具体风险理控制措施采取基层业务单位业务领域风险理委员会终达高级理层三级理方式
二银行资理
1银行资构成作
定义角度
资名称
定义
构成
作
财务会计
会计资(账面资)
指银行资产负债表中资产减负债余额者权益
包括实收资资公积盈余公积般准备未分配利润（累计亏损）外币报表折算差额6部分
银行资作：满足银行正常营长期资金需吸收损失银行业务度扩张承担风险（巴塞尔新资协议通提高资计量银行风险敏感性强化银行资约束功）维持市场信心银行理者尤风险理提供根驱动力
银行监
监资
银行监局满足监求促进银行审慎营维持金融体系稳定规定银行必须持资
部风险理
济资(风险资)
银行部理员根银行承担风险计算银行需保低资量衡量防御银行实际承担损失超出预计损失部分损失防止银行倒闭防线
会计资≥济资济资银行实际承担风险直接反映监局监资计算建立银行实际风险状况济资监资难致监资逐渐济资拢趋势
2巴塞尔新资协议资监
（1）巴塞尔委员会巴塞尔资协议
巴塞尔委员会1974年底成立秘书处设总部位瑞士巴塞尔国际清算银行已成事实银行监国际标准制定者
1988年7月巴塞尔委员会通关统国际银行资计算资标准协定简称巴塞尔资协议四部分容：
容点
详细容
资构成
银行资分核心资附属资两类附属资规模超核心资100
资产信风险分级
根资产信风险资产分02050100四风险档次
表外授信业务监
通设定转换系数表外授信业务纳入资监
资监
规定银行资风险加权总资产低8中核心资风险加权总资产低4
（2）巴塞尔新资协议
2004年6月正式发表信风险市场风险基础新增操作风险资求低资求基础提出监部门监督检查市场约束新规定形成资监三支柱
①第支柱：低资求
巴塞尔新资协议资充足率作保证银行稳健营安全运行核心指标银行资分核心资附属资两类进行两项重创新：
资充足率计算公式中全面反映信风险市场风险操作风险资求
二引入计量信风险部评级法银行采外部评级公司评级结果确定风险权重种部风险计量模型计算资求
资充足率＝资风险加权资产＝（核心资+附属资）[信风险加权资产+（市场风险需资+操作风险需资）*125]
②第二支柱：外部监
保证低资求实现巴塞尔新资协议求监局采现场非现场检查等方法审核银行资充足情况监水较低时监局时采取措施予纠正
③第三支柱：市场约束
运作机制利益相关者（包括银行股东存款债权等）利益驱动出身利益关注程度方面关心利益银行营状况（特风险状况）维护身利益免受损失采取措施约束银行利益相关者关注银行途径银行披露信息巴塞尔新资协议特强调提高银行信息披露水加透明度求银行披露资充足率资构成风险敞口风险理策略盈利力理水程等市场约束第第二支柱补充
（3）国银行业资监求
时间
事件
改进表现
1995年
中华民国商业银行法发布实施
规定银行资充足率低8
2004年3月1日
商业银行资充足率理办法施行改进：
重新定义资范围明确资限额限制银行分核心资（包括实收资资公积盈余公积未分配利润少数股权等）附属资（包括重估储备般准备优先股转换债券长期次级债务等）附属资超核心资100计入附属资长期次级债务超核心资50
市场风险纳入资充足率监框架
规定02050100资产权重系数取消1070资产风险权重系数
信风险市场风险权重标准法银监会批准银行部模型法计算市场风险资
详细规定银行资充足率监检查信息披露制度求银行迟07年1月1日达低资求
三银行绩效评价
1银行绩效评价银行营目标
（1）银行绩效评价概念目
银行绩效评价银行股东监局部营理者解银行目前状况判断银行未发展方作出决策采取相应措施重工具
银行绩效评价目标仅仅解银行目前状况更重基础进步提升银行营业绩理水银行持续获成功银行绩效评价实现银行营目标重手段
银行绩效评价方法先营目标分层次转化具体操作评价指标然项业务活动结果进行度量确认偏差分析原予矫正
（2）银行营股东价值化目标
（3）银行营三性衡：安全性流动性效益性衡三性衡目标称银行营原
三性目标
定义
安全性目标
指银行营活动中保障资金安全理种风险
流动性目标
指银行够时满足客户提取存款入贷款外支付需保证资金正常流动（银行流动性需求具频繁性确定性刚性）
效益目标
银行营活动终目标目标求银行营理者情况追求利润化（股东价值化）效益性银行重性体现4方面（股东求抵御风险增强实力激励员工）
三性间矛盾体现效益性流动性效益性安全性间矛盾：效益性流动性效益性安全性间立流动性安全性间通常致（安全性高资产普遍接受具高流动性流动性高资产时转换现金较安全）安全性流动性总致（股票流动性高价格波动性高导致安全性低）安全性流动性般存立性（项资产高安全性会直接导致低流动性项安全性高资产流动性低安全性高原）
三性间致：流动性安全性效益性基础必条件效益性安全性流动性终目标重保证银行保持必流动性安全性根保证盈利目标利实现营策略银行首先追求盈利先保证资金流动安全前提追求盈利方面银行利润够帮助银行充实资增强实力够增强客户银行信心提高银行营理水银行流动性安全性提供重保证果银行保证盈利安全性流动性身失意义股东赚钱会撤回投资关闭银行
2银行财务报表
（1））财务报表相关基概念
名称
定义构成
会计素
资产负债者权益收入费利润
会计
财务会计
外报告会计传统会计企业已发生融资投资营业务事项进行确认计量记录报告财务报表形式提供股东债权理者政府部门等关员机构
理会计
报告会计收集记录分析企业部外部财务非财务信息呈报企业部营理者会计分支般企业外部提供
会计衡法
复式记账法必贷贷必相等
财务报表
资产负债表
静态报表资产＝负债+者权益
利润表
动态报表收入－成费＝利润（亏损）
现金流量表
动态报表现金流动基础报告营活动投资活动融资活动企业带现金流入流出
财务报表附表附注
会计分期
称会计期间起止日期采公历日期年度季度月度
记账制
权责发生制
应计制企业济业务实际发生标准较真实合理反映企业财务状况营成果广泛营性企业
收付实现制
现金制现金实际收付标准确认收入费需明确收益行政事业单位
（2）银行财务报表结构
报表名称
报表结构
银行资产负债表
流动性分类银行资产分流动资产长期投资固定资产形资资产负债分流动负债长期负债者权益指银行资产扣负债者享剩余权益公司者权益称股东权益包括股（实收资）资公积盈余公积未分配利润等资产－负债＝股东权益
利润表
收入－成费＝利润（亏损）
现金流量表
反映银行定时期中营投资筹资活动产生现金流量现金现金等价物净变动额（包括汇率变动现金现金等价物影响）
（3）反映银行营绩效财务指标
资利润率（ROE）＝净利润资（股东权益）
代表银行单位股东权益分红前净利润数值越说明银行资盈利水越高
资产利润率（ROA）净利润总资产
代表银行单位资产净利润数值越说明银行资产盈利水越高
×
股权数（EM）总资产股东权益
代表单位银行资动员银行带利润银行资产金额反映银行资杠杆作称财务杠杆率般说股权数越高银行资利润率越高
收入利润率（PM）
净利润总收入
净利润等总收入减成税收余额PM够反映银行控制成降低税负力
×
资产利率（AU）
总收入总资产
反映银行利资产产生收入力
注：常企业财务指标
种类
分类
细分
指标
含义
运营指标
资产理指标
短期 指标
应收账款周转率
销售收入÷均应收款项
应收账款周转天数
365÷应收账款周转率
存货周转率
销售成÷均存货
存货周转天数
365÷存货周转率
应付账款周转率
年赊购净额÷均应付款项
应付账款周转天数
365÷应付账款周转率
长期 指标
固定资产周转率
销售÷均固定资产
总资产周转率
销售÷均总资产
盈利力指标
销售回报指标
毛利率
（销售收入－成）÷销售收入
营利润率
（销售收入－成－营费）÷销售收入
投资回报指标
资产回报率
（净利润+税利息成）÷均总资产
净资产收益率
净利润÷均者权益
偿债力指标
流动性指标
流动率
流动资产÷流动负债
速动率
（流动资产－存货）÷流动负债
长期偿债 力指标
资产负债率
总负债÷总资产
利息覆盖率（EBIT）
（净利润+利息+税）÷利息支出
四银行金融创新
1银行金融创新概念
（1）2006年12月11日银监会发布商业银行金融创新指引正式施行
（2）定义——银行金融创新银行客户中心市场导断提高创新力风险理力效提升核心竞争力更满足金融消费者投资者日益增长需求实现持续发展战略重组成部分
2银行金融创新容
组成
容
战略决策创新
战略决策关银行发展方决策
制度安排创新
制度安排济体间进行合作种方式机制
机构设置创新
实现部门银行流程银行转变二扁化（通减少行政理层次裁减冗余员建立种紧凑干练组织结构）
员准备创新
通创新方式培养吸引留住优秀培训现提升现素质作充分发挥
理模式创新
基新理思想理原理方法改变银行理流程包括战略规划资预算项目理绩效评估部沟通知识理解决理问题降低成费提高效率增加员工客户满意度忠诚度
金融产品创新
银行金融创新核心银行收入市场非常明显影响
3银行金融创新基原
原名称
原容
合法合规原
遵守法律行政法规规章规定违反法律规定变相逃避监
公竞争原
排挤竞争手目进行低价倾销恶性竞争正竞争
知识产权保护原
应充分尊重知识产权侵犯知识产权商业秘密应制定效知识产权保护战略保护创新金融产品服务
成算原
保证创新成较准确核算避免创新活动偏离银行营目标
风险控原
创新未验证存定确定性银行创新必须保证风险控保证银行安全整金融体系稳定
信息充分披露原
银行须创新程中涉商业秘密影响知识产权部分充分披露
维护客户利益原
银行应遵守职业道德标准专业操守完整履行职义务充分维护金融消费者投资者利益
四认识原
包括：认识业务认识风险认识客户认识交易手
4客户利益保护
强调客户利益保护维护社会公正义稳定需银行身发展尤创新活动正常进行需
保护方面
含义
审慎责
客户提供专业客观公意见客户利益放首位履行保密义务
充分信息披露
客户准确公没误导进行信息披露充分提示创新产品服务关权利义务风险
引导理性消费
客户销售适宜投资产品
客户资产隔离
严格界定区分银行资产客户资产进行效风险隔离理客户资产进行充分保护
妥善处理利益突
公处理银行客户银行第三方服务提供者间利益突建立效受理客户投诉建议渠道断提高金融创新服务质量服务水
客户教育
客户提供相关信息培训具备理解类金融产品服务知识接受遵循买者负（产品购买者购买行中获利益承担决策风险）市场济基原强调买者负原包含两层意思：方面金融投资者加强教育充分认识金融产品市场中蕴含风险投资决策负责方面求产品提供方产品已知缺陷风险进行适披露避免客户购买产品存误解
第二篇 银行业相关法律法规
第5章 银行业监反洗钱法律规定
国现行金融监头监模式银行业金融机构接受中国民银行银监会监接受国家审计部门审计监督公开市发行股票股份制商业银行须接受中国证监会监方中金融机构接受方政府监
中国民银行监督理措施相关规定
类
时间权利
事件容
事记
1995年3月18日
中华民国中国民银行法正式通通日起实施
2003年12月27日
通中华民国中国民银行法修正案（修改25处条文增加53条）修改重点原属行履行银行业监督理职划分出移交新成立银行业监督理委员会行直接审批监金融机构专注货币政策制定执行维护币值稳定金融市场进行宏观调控促进金融市场繁荣发展
检查监督权
直接检查监督权（第32条－金融机构单位列行权检查）
执行关存款准备金理规定行
中国民银行特种贷款关行
执行关民币理规定行
执行关银行间业拆市场债券市场理规定行
执行关外汇理规定行
执行关黄金理规定行
代理中国民银行理国库行
执行关清算理规定行
执行关反洗钱规定行
建议检查监督权(第33条)
中国民银行根执行货币政策维护金融稳定需建议国务院银行业监督理机构银行业金融机构进行检查监督国务院银行业监督理机构应收建议日起三十日予回复
特定条件全面检查监督权(第3435条)
（34条）银行业金融机构出现支付困难引发金融风险时中国民银行国务院批准权银行业金融机构进行检查监督（35条）权求银行业金融机构报送必资产负债表利润表财务会计统计报表资料
二银监会监督理措施相关规定
类
时间权利
事件容
事记
2003年3月19日
国务院设立银监会统监督理银行金融资产理公司信托投资公司存款类金融机构
2003年4月26日
通全国民代表会常务委员会关中国银行业监督理委员 会履行原中国民银行履行监督理职责决定
2003年12月27日
通中华民国银行业监督理法2004年2月1日起施行该法6章50条赋予银监会派出机构进行非现场监现场检查监督理谈话强制信息披露权力
监象范围
银行业监督理法规定：
法称银行业金融机构指中华民国境（含港澳台）设立商业银行城市信合作社农村信合作社等吸收公众存款金融机构政策性银行
监督理措施
违反审慎营规强制性监措施（第37条）
银监会省级派出机构应责令限期改正逾期未改正行严重危该银行业金融机构稳健运行损害存款客户合法权益负责批准采取列措施责令暂停部分业务停止批准开办新业务限制分配红利收入限制资产转责令控股股东转股权限制关股东权利责令调整董事高级理员限制权利停止批准增设分支机构银行业金融机构整改完毕提交报告验收完毕日起三日解前款措施
银行业金融机构接重组撤销法宣告破产监措施（第3839条）
接促成机构重组：已发生信危机严重影响存款客户合法权益（38条）
接：期限长超2年
重组：通合兼收购购买承接等方式改变银行业金融机构资结构合理解决债务摆脱财务困难继续营重组失败国务院银行业监督理机构决定终止重组民法院法宣告破产
撤销：违法营营理善等情形予撤销严重危害金融秩序损害公众利益（39条）
法宣告破产：企业法清偿期债务资产足清偿全部债务明显缺乏清偿力国务院金融监督理机构民法院提出该金融机构进行重整破产清算申请民法院法宣告破产金融机构采取风险处置措施时金融监机构法院申请中止该金融机构告执行民事诉讼执行程序保证风险处置措施利实施避免债权通法院申请抢先取金融机构财产整顿措施法进行
监督理措施
审慎性监督理谈话
银行业金融机构董事高级理员进行监督理谈话求银行业金融机构业务活动风险理重事项作出说明该未实说明事项者监机构权予处罚
强制风险披露
银行业监督理机构应责令银行业金融机构规定实社会公众披露财务会计报告风险理状况董事高级理员变更重事项等信息
查询涉嫌违法账户申请司法机关冻结关违法资金
国务院银行业监督理机构省级派出机构负责批准银行业监督理机构权查询涉嫌金融违法银行业金融机构工作员关联行账户涉嫌转移隐藏违法资金负责批准申请司法机关予冻结
三违反银行业监督理规定处罚措施
处罚名称
执行机构
处罚象
处罚容
刑事责
公安机关
触犯刑法然单位
包括制拘役期徒刑期徒刑死刑罚金剥夺政治权利没收财产等刑罚
行政处分
免机关行政监察机关
国家行政机关国家公务员国家行政机关命员违反行政纪律行
包括警告记记降级撤职开
行政处罚
国家行政机关
犯轻微违法行尚构成犯罪公民法组织
包括警告罚款责令停产停业暂扣吊销许证暂扣吊销执行政拘留法律行政法规规定行政处罚
行政处理措施
银监会
银监会事监督理工作员（42条）
（1）违反规定审查批准机构设立变更业务范围业务范围业务品种（2）违反规定进行现场检查（3）未报告突发事件（4）违反规定查询账户申请冻结资金（5）违反规定采取措施处罚（6）滥职权玩忽职守（7）法受贿泄露国家秘密知悉商业秘密构成犯罪法追究刑事责尚构成犯罪法予行政处分
擅设立银行业金融机构非法事银行业金融机构业务活动单位（第43条）
予取缔构成犯罪法追究刑事责尚构成犯罪没收违法违法50万元处违法1倍5倍罚款没违法违法行足50万元处50万元200万元罚款
法成立银行业金融机构未批准列行（4445条）
设立分支机构
责令改正违法没收违法违法50万元处违法1倍5倍罚款没违法违法行足50万元处50万元200万元罚款情节特严重逾期改正责令停业整顿吊销营许证构成犯罪法追究刑事责
变更终止
事未备案业务活动
提高降低存款利率贷款利率
未职资格审查命董事高级理员
责令改正处20万元50万元罚款情节特严重逾期改正责令停业整顿吊销营许证构成犯罪法追究刑事责
拒绝阻碍非现场监现场检查
提供虚假隐瞒重事实报表报告等文件资料
未规定进行信息披露
严重违反审慎营规
拒绝执行法第37条规定措施
规定提供报表报告等文件资料（46条）
责令改正逾期改正处10万元30万元罚款
违反国家关银行业监督理规定银行业金融机构工作员
4346条处罚外采取：责令银行业金融机构直接负责董事高级理员直接责员予纪律处分银行业金融机构行尚构成犯罪直接负责董事高级理员直接责员予警告处5万元50万元罚款取消直接负责董事高级理员定期限直终身职资格禁止直接负责董事高级理员直接责员定期限直终身事银行业工作
四反洗钱法律制度
1洗钱概述——洗钱掩饰非法收入真实源存通种手段非法收入合法化程
类
阶段方式
具体容
洗钱程
处置阶段
犯罪收益投入清洗系统程易侦查阶段
培植阶段
通复杂种层金融交易非法收益源分开进行限度分散掩饰线索隐藏身份
融合阶段
称甩干犯罪财富提供表面合法掩盖
洗钱方式
金融机构
包括匿名存款利银行贷款掩饰犯罪收益控制银行金融机构
保密天堂
瑞士开曼巴马巴哈马等特征：严格银行保密法宽松金融规公司法（允许建立空壳公司信箱公司等具名公司）严格公司保密法
空壳公司
称提名公司（指匿名公司权提供种公司结构）
现金密集行业
赌场娱乐场酒吧金银首饰店作掩护通虚假交易犯罪收益宣布营合法收入
伪造商业票
甲国购买信证（进口业务）伪造提货单乙国兑现货款
走私
利犯罪直接购置动产动产
通证券保险业洗钱
2中华民国反洗钱法
类
事件容
事记
2006年10月31日
中华民国反洗钱法通（7章37条）
2007年1月1日
中华民国反洗钱法施行
反洗钱法容
规定国务院反洗钱行政部门负责全国反洗钱监督理工作明确国务院反洗钱行政部门国务院关部门机构反洗钱职责分工明确应履行反洗钱义务金融机构范围具体义务规定反洗钱调查措施行条件体批准程序期限规定开展反洗钱国际合作基原明确违反反洗钱法应承担法律责
中国民银行反洗钱职责
组织协调全国反洗钱工作负责反洗钱资金监测制定会国务院关金融监督理机构制定金融机构反洗钱规章监督检查金融机构履行反洗钱义务情况职责范围调查疑交易活动接受单位洗钱活动举报侦查机关报告涉嫌洗钱犯罪交易活动国务院关部门机构定期通报反洗钱工作情况根国务院授权代表中国政府外国政府关国际组织开展反洗钱合作法律国务院规定关反洗钱职责
国务院金融监督理机构反洗钱职责
参制定监督理金融机构反洗钱规章监督理金融机构提出规定建立健全反洗钱部控制制度求发现涉嫌洗钱犯罪交易活动时公安机关报告审查新设金融机构金融机构增设分支机构反洗钱部控制制度方案符合反洗钱法规定设立申请予批准法律国务院规定关反洗钱职责
金融机构反洗钱义务容
建立反洗钱部控制制度设立反洗钱专门机构指定设机构负责反洗钱工作建立客户身份识制度建立客户身份资料交易记录保存制度建立额交易疑交易报告制度开展反洗钱培训宣传工作等
3金融机构反洗钱规定
类
事件容
事记
2006年11月6日
金融机构反洗钱规定通27条
2007年1月1日
金融机构反洗钱规定施行
监职责
规定中国民银行国务院反洗钱行政部门法金融机构反洗钱工作进行监督理中国银行业监督理委员会中国证券监督理委员会中国保险监督理委员会职责范围履行反洗钱监督理职责行履行反洗钱职责程中应国务院关部门机构司法机关相互配合中国民银行根国务院授权代表中国政府开展反洗钱国际合作中国民银行国家区反洗钱机构建立合作机制实施跨境反洗钱监督理
中国反洗钱监测分析中心职责
中国民银行设立中国反洗钱监测分析中心法履行：接收分析民币外币额交易疑交易报告建立国家反洗钱数库妥善保存金融机构提交额交易疑交易报告信息规定中国民银行报告分析结果求金融机构时补正民币外币额交易疑交易报告中国民银行批准境外关机构交换信息资料中国民银行规定职责
4金融机构额交易疑交易报告理办法
类
事件容
事记
2006年11月6日
金融机构额交易疑交易报告理办法通(21条)
2007年3月1日
金融机构额交易疑交易报告理办法施行
报告体应报告交易
额交易
单笔日累计民币交易20万元外币交易等值1万美元现金缴存支取结售汇票解付汇款现钞兑换形式现金收支
单位银行帐户间单笔日累计民币200万元外币等值20万美元转账
银行帐户间银行账户单位银行账户间单笔日累计民币50万元外币等值10万美元款项划转
交易方单笔日累计等值1万美元跨境交易
疑交易
免报告交易
金融机构开立户名定期存款续存活期存款定期存款互转
然实盘外汇买卖交易程中外币币种间转换
交易方级机关国家权力机关行政机关司法机关军事机关民政协民解放军武警部队（含属企事业单位）
金融机构业拆银行间债券市场进行交易
金融机构黄金交易进行黄金交易
金融机构部调拨资金
国际金融组织外国政府贷款转贷业务项交易
国际金融组织外国政府贷款项债务掉期交易
商业银行城市信合作社农村信合作社邮政储汇机构政策性银行发起税收错账正利息支付
5违反反洗钱法律规定法律责
责追究
法行
法律责
反洗钱行政部门反洗钱监督理职责部门机构事反洗钱工作员
违反规定进行检查调查采取时冻结措施
法予行政处分
泄露反洗钱知悉国家秘密商业秘密隐私
违反规定关机构员实施行政处罚
法履行职责行
金融机构：法行导致洗钱果发生处50万元500万元罚款直接负责董事高级理员直接责处5万元50万元罚款情节特严重反洗钱行政部门建议关金融监督理机构：责令停业整顿吊销营许证法责令金融机构直接负责董事高级理员直接责员予纪律处分法取消职资格禁止事关金融行业工作
未规定建立反洗钱部控制制度
国务院反洗钱行政部门授权设区市级派出机构责令限期改正情节严重建议关金融监督理机构法责令金融机构直接负责董事高级理员两项直接责员予纪律处分
未规定设立反洗钱专门机构指定设机构负责反洗钱工作
未规定职工进行反洗钱培训
未履行客户身份识义务
国务院反洗钱行政部门授权设区市级派出机构责令限期改正情节严重处20万元50万元罚款直接负责董事高级理员直接责员处1万元5万元罚款
未规定保存客户身份资料交易记录
未规定报送额交易疑交易报告
身份明客户进行交易客户开立匿名账户假名账户
违反保密规定泄露关信息
拒绝阻碍反洗钱检查调查
拒绝提供调查材料意提供虚假材料
违反反洗钱法
构成犯罪
法追究刑事责
第6章 银行业务法律规定
存款业务法律规定
规定类
细分
容
存款办理原
存款愿取款存款息存款保密
存款业务基法律求
营存款业务特许制
必须国务院银行业理机构批准
合法正方式吸收存款
违反规定提高降低利率采正手段吸收存款
法保护存款合法权益
保证存款金利息支付拖延拒绝支付存款金利息
单位存款查询冻结扣划条件程序
查询单位存款
出示工作证执行公务证县级（含）民法院检察院公安局签发协助查询存款通知书银行行长负责签字指定银行关业务部门提供情况资料派专接查询走原件抄录复制相银行盖章法保守秘密
冻结单位存款
出示工作证执行公务证县级（含）民法院检察院公安局签发协助冻结存款通知书银行行长（）签字立应冻结资金性质冻结日单位银行账户额存款账户存款足冻结额银行应6月冻结期冻结该单位账户冻结存款直冻结数额银行审查冻结存款通知书时发现开户行名称单位名称户名账号写金额符应说明原退回通知书冻结款项冻结期需解冻应作出冻结决定单位签发解冻结存款通知书银行行解冻冻结单位存款期限超6月次续冻期限长超6月逾期办理续冻手续视动撤销冻结冻结款项属赃款冻结期应计付利息（付债权单位）属赃款计付利息
扣划单位存款
出示工作证执行公务证县级（含）民法院检察院公安局签发协助扣划存款通知书（附民法院发生法律效力判决书裁定书调解书支付令制裁决定副行政机关处罚决定副民检察院起诉决定书撤销案件决定书副公安机关处理决定书刑事案件立案报告表副）银行立扣划单位关存款银行审查通知书时发现开户行名称单位名称户名账号写金额符缺少应附法律文书副法律文书副关容通知书容符应说明原退回通知书法律文书副
存款利率法律制
存款利率法律制容
中国民银行理利率唯权机关
类金融机构级民银行必须严格遵守执行国家利率政策关规定
擅变相形式提高降低存款利率金融机构辖区民银行少付利息数额处额罚款
储蓄金融机构应接受民银行利率理监督义务实行求提供文件账簿统计资料关情况隐匿拒绝提供虚假情况
利率违法行表现形式
擅提高降低存款利率
变相提高降低存款利率
擅变相高利率发行债券
违反民币利率理规定国家利率政策
利率违法行处罚
国务院银行业监督理机构责令改正违法没收违法违法50万元处违法1倍5倍罚款没违法违法足50万元处50万元200万元罚款情节特严重逾期改责令停业整顿吊销营许证构成犯罪法追究刑事责
般存单纠纷案件认定处理
认定
事金融机构存单确认存单进账单账单存款合
处理
持真实证提起诉讼金融机构否存存款关系负举证责持瑕疵证提起诉讼持瑕疵证取提供合理陈述陈述合理金融机构否存存款关系负举证责充分证证明证系伪造应驳回诉讼请求判决
存款合
形式
应采书面形式：活期储蓄存款存折定期存款存单单位存款存款证等信件数电文等形表现载容形式
二授信业务法律规定
规定类
细分
容
授信原
合法性原诚实信原统授信原统授权原
授信审核
审贷分离分级审批
贷款调查评估员：负责贷款调查评估承担调查失误评估失准责
贷款审查员：负责贷款风险审查承担审查失误责
贷款发放员：负责贷款检查清收承担检查失误清收力责
贷款法律制度
贷款法律关系体
款
权利：申请贷款拒绝款合外附加条件征贷款意权第三转债务
义务：实提供资料接受监督款合贷款清偿息转债务时先取贷款意危贷款债权安全情况时应时通知贷款采取保全措施
限制：贷款辖区两两级分支机构贷款提供虚假报表贷款事股权益性投资价证券期货方面投机营营房产业务事房产投机贷牟取非法收入违反国家外汇理规定外币贷款诈骗贷款
贷款
权利：求款提供资料决定贷贷解款营活动划收贷款息合约定求款提前贷停止支付未贷款采取贷款免受损失措施
义务：公布贷款种类期限利率贷款提供咨询公开贷款审查容放贷条件时答复贷贷（短期1月中长期6月）款情况保密
限制：关系发放信贷款关系发放担保贷款条件优违规营款发放贷款未行批准然发放外币贷款营贷款特定贷款委托贷款收取规定外费委托垫付资金严格控制信贷款积极推广担保贷款
贷款合
抗辩
贷款享先履行抗辩权指负先履行债务贷款贷款合签订确切证证明款营状况严重恶化转移财产抽逃资金逃避债务丧失商业信誉丧失丧失履行债务力情形难期贷款时中止（暂时停止）会约定款项求款提供适担保款合理期限未恢复履行力未提供适担保贷款解合负通知义务举证责否承担违约责
保全
代位权：债务怠行期债权债权造成损害债权民法院请求名义代位行债务债权代位权行范围债权限必费债务承担
撤销权：债务放弃行期债权偿明显合理低价转财产债权造成损害受知道该情形债权请求民法院撤销债务行撤销权行债权限必费债务承担时效限制：债权知道应知道撤销事日起1年债务行发生日起5年未行撤销权该撤销权消灭
纠纷解决
第三调解事协商解仲裁诉讼
三银行业务禁止
类
容
商业银行关系发放信贷款禁止
关系指：商业银行董事监事理员信贷业务员亲属前项列员投资担高级理职务公司企业济组织
商业银行存贷业务中正手段禁止
提高降低利率采正手段吸收存款发放贷款否国务院银行业监督理机构责令改正违法没收违法行违法50万元处违法1倍5倍罚款违法违法足50万元处50万元200万元罚款情节特严重逾期改责令停业整顿吊销营许证构成犯罪法追究刑事责
业拆业务禁止
业拆应遵守中国民银行规定禁止利拆入资金发放固定资产贷款投资
四银行业务限制
类
容
款贷款限制
款贷款余额商业银行资余额例超10
关系发放担保贷款限制
关系发放担保贷款条件优贷款类贷款条件
商业银行投资业务限制
商业银行境事信托投资证券营业务非动产投资者非银行金融机构企业投资国家规定外
商业银行结算业务限制
商业银行办理票承兑汇兑委托付款等结算业务应规定期限（应公布）兑现收付入账压单压票违反规定退票
第7章 民事法律基规定
民事权利体
体类
含义
然
基然规律出生存生命体含公民国外国国籍
法
企业法：营利目独立事商品生产营活动法
机关法：法享国家赋予行政权力民事权利力民事行力国家机关
事业单位法：事非营利性社会项公益事业法（文教体卫新闻）
社会团体法：然法愿组成事社会公益文学艺术学术研究宗教等活动类法
非法组织
具法资格名义进行民事活动组织
二民事法律行代理
类
含义
民事法律行
指公民法设立变更终止民事权利民事义务合法行
代理
指代理代理（）名义代理权限第三(相)法律行法律果直接代理承受
法定代理：根法律规定直接产生代理关系保护民事行力限制民事行力合法权益设定
委托代理：根代理委托授权产生代理关系
指定代理：代理根民法院指定机关指定进行代理发生没委托代理法定代理时
权代理：行具代理权名义第三（善意失）进行代理行（违法）权代理代理追认产生权代理相法律果相催告代理追认追认该代理行效权代理承担相应民事责
表见代理：权代理代理行客观存相相信代理权情况相观善意代理张代理效力表见代理说产生权代理样效果代理遭受损失表见代理追偿
三合法律制度
类
含义
合订立
事订阅合应采取约（约希订立合意思表示）承诺（受约意约意思表示）方式约撤回（通知应约达受约前时达）撤销（通知应受约发出承诺通知前达受约）承诺应通知方式作出（约话方式作出应时作出承诺非话方式作出时应合理期限达）承诺生效时合成立承诺生效点合成立点承诺撤回（通知应承诺通知达约前时达）
合生效
合成立(事实问题)合生效(法律评价问题)前提效合(原方欺诈胁迫手段订立合损害国家利益恶意串通损害国家集体第三利益合法形式掩盖非法目损害社会公利益违反法律行政法规强制性规定)撤销合（类型重误解订立合显失公合欺诈订立合胁迫订立合危合变更撤销救济）效力未定合（合订立尚未生效须权利追认生效合）
合履行
原：实际履行原全面履行原协作履行原诚实信原情势变更原（责双方原合显失公）
权利：抗辩权代位权撤销权（详见二授信业务法律规定）
担保：见第八章四担保法律制度）
违约责
承担形式：违约金责赔偿损失强制履行定金责采取补救措施
第8章 商事法律基规定
类
细分
容
公司法律制度
法律
2006年1月1日新 公司法开始实施219条
公司概念
指股东公司法规定出资设立股东出资额认购股份公司承担责公司全部资产公司债务承担责企业法
公司设立制度
设立公司应公司登记机关工商行政理机关进行设立登记工商行政理机关发公司营业执营业执签发日期公司成立日期公司取法资格日期
公司资制度
特点：资法定公司必须相财产资总额相维持（非货币出资高估作价非货币出资实际价格显著低公司章程定价额股票发行价格低票面金额）公司资意变更
破产法律制度
法律
2006年8月27日破产法正式通2007年6月1日起施行
破产法实体性规定
破产力：民事体法宣告破产资格
破产原：企业法清偿期债务资产足清偿全部债务明显缺乏清偿力
逾期申报债权法律果：债权申报期限民法院发布受理破产申请公告日起短少30日长超3月债权未申报债权破产财产分配前补充申报前已进行分配补充分配相关费补充申报承担
债权会议职权：核查债权申请民法院更换理审查理费报酬监督理选更换债权委员会成员决定继续停止债务营业通重整计划通解协议通债务财产理方案通破产财产变价方案通破产财产分配方案民法院认应债权会议行职权（应决议作会议记录）
破产程序
概念：包括破产申请受理破产宣告破产清算实行审终审
重整程序：债务债权民法院受理破产申请宣告债务破产前提出申请旨摆脱财务困境重获营力
解程序：中止破产程序进整顿阶段避免破产债务申请破产时破产分配开始前提出解容包括减免债务清偿数量延期清偿债务期限企业整顿事项等破产解必须先债权会议原通民法院认方生效没强制执行力效力表现中止破产程序债务进入破产整顿阶段果企业整顿失败恢复已中断破产程序法定程序继续破产
清算程序：包括破产宣告变价分配破产程序终结
破产财产分配
破产财产优先清偿破产费益债务列序清偿：破产欠职工工资医疗伤残补助抚恤费职工账户基养老医疗保险金职工补偿金二破产欠缴前项规定外社会保险费破产欠税款三普通破产债权
票法律制度(95年5月通现行票法2004年8月28日通修正开始施行
票定义
狭义票指出票法签发委托条件支付定金额价证券包括汇票票支票完全价证券式证券证券流通证券文义证券设权证券债权证券
票功
汇兑（异支付）作支付结算作融资作（贴现）代货币作（代现金支付结算背书流通）信作（转）
票行
广义行指发生变更消灭票权利义务关系目法律行（包括出票背书保证承兑）狭义行指承担票债务目法律行（包括出票—出票法定款式做成票交付受款背书—持票转票权利承兑—汇票付款承诺负担票债务行参加承兑保证—票债务外担保票债务履行承担容票债务目种附属票行保付）
票权利包括付款请求权追索权
取：分原始取继受取善意取恶意取（享票权利）
行：应票债务营业场营业时间进行
保全：票债权防止票权利丧失采取行
限制：欺诈偷盗胁迫等手段取票明知前列情形出恶意取票重失取票享票权利偿相价取票享优前手票权利
消灭：持票票出票承兑权利票期日起2年见票付汇票票出票日起2年持票支票出票权利出票日起6月持票前手追索权拒绝承兑拒绝付款日起6月持票前手追索权清偿日提起诉讼日起3月
票丧失补救措施
挂失止付：持票丢失票票法规定程序通知票记载付款停止支付行
公示催告（票支付基层民法院申请通知挂失止付3日丧失时申请）：民法院根票权利申请社会公示方法丧失票加公示催促明利害关系关事3月法院申报票权利公示催告期终止申请票判决效
提起诉讼：票丧失提起民事诉讼请求法院确认票权利
担保法律制度
事记
1995年担保法颁布实施2000年9月通关适〈中华民国担保法〉干问题解释2007年3月通物权法2007年10月1日起施行
担保
法律规定事约定债务第三债权提供定财产资信确保债务清偿分物定金担保
担保方式
保证
第三作保证债务履行时约定保证履行债务未约定保证期间债务履行期届满日起6月债权转债权需征保证意债务转债务应取保证书面意
般保证：债务连带关系保证债务具先诉抗辩权
连带保证：保证债务债务承担连带责债权先保证求履行保证义务债务财产否够清偿事未约定保证方式时视连带保证
抵押
担保债务履行债务第三转移财产占该财产抵押债权债务履行期债务发生事约定实现抵押权情形时债权权该财产优先受偿
抵押登记：抵押合登记日起生效
抵押权实现：方式抵押物折价受偿拍卖抵押物拍卖价款受偿变卖抵押物变卖价款受偿
质押
动产质押：指债务第三（出质）动产（质物）移交债权（质权）占该动产作债权担保质押合质物移交质权占时生效
权利质押（应订立书面合）
票质押：包括汇票票支票债券存款单仓单提单质权权利证交付质权办理出质登记时设立
基金份额股权质押：质权证券登记结算机构工商行政理部门办理出质登记时设立出质转
知识产权中财产权质押：包括商标权专利权著作权质权关部门办理出质登记时设立出质转
应收账款质押：质权信贷征信机构办理出质登记时设立出质转
留置
定金
第9章 银行业犯罪刑事责
金融犯罪概述
类
含义
种类
行方式分：诈骗型伪造型利便利型规避型金融犯罪
侵犯客体分：危害货币理制度犯罪危害金融机构理制度犯罪危害金融业务理制度犯罪
实施体分：针银行犯罪（外部犯罪）银行员职务犯罪（部犯罪）
构成
犯罪客体：金融理秩序包括银行理秩序货币理秩序外汇理秩序信贷理秩序证券理秩序票理秩序保险理秩序等
犯罪客观方面：违反金融理法规具非法事货币资金融通活动
犯罪体：然单位
犯罪观方面：意非法占目图利犯罪
二破坏金融理秩序罪
类
细分
刑罚
危害货币理罪
伪造货币罪
处3年10年期徒刑处5万元50万元罚金列情形（伪造货币集团首分子伪造货币数额特巨特严重情节）处10年期徒刑期徒刑死刑处5万元50万元罚金没收财产
出售购买运输假币罪
数额较处3年期徒刑拘役处2万元20万元罚金数额巨处3年10年期徒刑处5万元50万元罚金数额特巨处10年期徒刑期徒刑处5万元50万元罚金没收财产
金融工作员购买假币假币换取货币罪
情节较轻处3年期徒刑拘役处单处1万元10万元罚金犯罪处3年10年期徒刑处2万元20万元罚金数额巨严重情节处10年期徒刑期徒刑处2万元20万元罚金没收财产
持假币罪
数额特巨处10年期徒刑处5万元50万元罚金没收财产
犯罪处3年期徒刑拘役处单处1万元10万元罚金数额巨处3年10年期徒刑处2万元20万元罚金
变造货币罪
破坏金融机构组织理罪
擅设立金融机构罪
处3年期徒刑拘役处单处2万元20万元罚金数额巨严重情节处3年10年期徒刑处5万元50万元罚金
破坏银行理罪
非法吸收公众存款罪
高利转贷罪
犯罪数额较处3年期徒刑拘役处违法1倍5倍罚金数额巨处3年7年期徒刑处违法1倍5倍罚金
单位犯罪单位判处罚金直接负责员直接责员处3年期徒刑拘役
违法发放贷款罪
数额巨造成重损失处5年期徒刑拘役处1万元10万元罚金数额特巨造成特重损失处5年期徒刑处2万元20万元罚金
吸收客户资金入账罪
数额巨造成重损失处5年期徒刑拘役处2万元20万元罚金数额特巨造成特重损失处5年期徒刑处5万元50万元罚金
伪造变造金融票证罪
列情形者(伪造变造汇票票支票伪造变造委托收款证汇款证银行存单等银行结算证伪造变造信证附单文件伪造信卡)处3年期徒刑拘役处单处2万元20万元罚金情节严重处5年10年期徒刑处5万元50万元罚金情节特严重处10年期徒刑期徒刑处5万元50万元罚金没收财产
列情形者（明知伪造信卡空白信卡持运输数量较非法持信卡数量较虚假身份证明骗领信卡出售购买提供伪造信卡虚假身份证明骗领信卡）处3年期徒刑拘役处单处1万元10万元罚金数量巨严重情节处3年10年期徒刑处2万元20万元罚金
伪造变造国库券国家发行价证券数额较处3年期徒刑拘役处单处2万元20万元罚金数量巨处3年10年期徒刑处5万元50万元罚金数额特巨处10年期徒刑期徒刑处5万元50万元罚金没收财产
伪造变造股票公司企业债券数额较处3年期徒刑拘役处单处1万元10万元罚金数量巨处3年10年期徒刑处2万元20万元罚金
非法出具金融票证罪
情节严重处5年期徒刑拘役情节特严重处5年期徒刑
违法票承兑付款保证罪
造成重损失处5年期徒刑拘役造成特重损失处5年期徒刑
洗钱罪
列行者（提供资金账户协助财产转换现金金融票价证券通转账结算方式协助资金转移协助资金汇境外方法掩饰隐瞒犯罪收益源性质）没收犯罪产生收益处5年期徒刑拘役处单处洗钱数额520罚金情节严重处5年10年期徒刑处洗钱数额520罚金
单位犯前款单位判处罚金直接负责员直接责员处5年期徒刑拘役情节严重处5年10年期徒刑
三金融诈骗罪
类
细分
刑罚
贷款诈骗罪
列情形（编造引进资金项目等虚假理虚假济合证明文件虚假产权证明作担保超出抵押物价值重复担保方法诈骗贷款）
数额较处5年期徒刑拘役处2万元20万元罚金数额巨严重情节处5年10年期徒刑处5万元50万元罚金数额特巨特严重情节处10年期徒刑期徒刑处5万元50万元罚金没收财产
信卡诈骗罪
列情形（伪造信卡虚假身份证明骗领信卡作废信卡信卡恶意透支盗窃信卡）
信证诈骗罪
列情形（伪造变造信证附单文件作废信证骗取信证方法进行信证诈骗活动）
数额特巨国家民利益造成特重损失处期徒刑死刑处没收财产单位犯罪单位判处罚金直接负责员直接责员处5年期徒刑拘役数额巨严重情节处5年10年期徒刑数额特巨特严重情节处10年期徒刑期徒刑
集资诈骗罪
票诈骗罪金融证诈骗罪
票诈骗罪
列情形（明知伪造变造作废汇票票支票汇票票支票签发空头支票预留印鉴符支票骗取财物汇票票出票签发资金保证汇票票出票时作虚假记载骗取财物）
金融证诈骗罪
伪造变造委托收款证汇款证银行存单等银行结算证
价证券诈骗罪
保险诈骗罪
进行保险诈骗活动列情形（投保意虚构保险标骗取保险金投保保险受益发生保险事编造虚假原夸损失程度骗取保险金投保保险受益编造未发生保险事骗取保险金投保保险受益意造成财产损失保险事骗取保险金投保保险受益意造成保险死亡伤残疾病骗取保险金）
数额较处5年期徒刑拘役处1万元10万元罚金数额巨严重情节处5年10年期徒刑处2万元20万元罚金数额特巨特严重情节处10年期徒刑处2万元10万元罚金没收财产
单位犯罪单位判处罚金直接负责员直接责员处5年期徒刑拘役数额巨严重情节处5年10年期徒刑数额特巨特严重情节处10年期徒刑期徒刑
四银行业相关职务犯罪
类
细分
刑罚
贪污罪
贪污数额10万元
处10年期徒刑期徒刑处没收财产情节特严重处死刑处没收财产
贪污数额5万元满10万元
处5年期徒刑处没收财产情节特严重处期徒刑处没收财产
贪污数额5000元满5万元
处1年7年期徒刑情节严重处7年10年期徒刑
贪污数额5000元满1万元
犯罪悔改表现积极退赃减轻处罚免予刑事处罚单位级机关予行政处分
贪污数额满5000元
情节较重处2年期徒刑拘役情节较轻单位级机关酌情予行政处分
行贿受贿罪
行贿罪
处5年期徒刑拘役行贿谋取正利益情节严重国家利益遭受重损失处5年10年期徒刑情节特严重处10年期徒刑期徒刑处没收财产
金融机构业员受贿罪
数额较处5年期徒刑拘役数额巨处5年期徒刑处没收财产
受贿罪
签订履行合失职骗罪
处3年期徒刑拘役致国家利益遭受特重损失处3年7年期徒刑
第三篇 银行业业员职业操守
第10章 银行业业员操守概述
类
容
概念
宗旨
规范银行业业员职业行提高中国银行业业员整体素质职业道德水准建立健康银行业企业文化信文化维护银行业良信誉促进银行业健康发展制定职业操守
职业行：业员具体工作岗位履行特定岗位职责行
职业操守：职业行规范总称
2007年2月9日银行业协会全体会员会通银行业业员职业操守
业员
指中国境设立银行业金融机构（指境设立商业银行城市信合作社农村信合作社等吸收公众存款金融机构政策性银行非银行金融机构金融资产理公司信托公司企业集团财务公司金融租赁公司汽车金融公司货币纪公司适）工作员劳务派遣外包公司委派银行业金融机构中工作员属范畴
适范围
银行业业员应遵守职业操守接受机构银行业律组织监机构社会公众监督
银行业业员应业生涯中恪守诚信合规职职业价值理念
第11章 银行业业基准
准
容
诚实信
银行业业员应高标准职业道德规范行事品德正直恪守诚实信原
守法合规
银行业业员应遵守法律法规行业律规范（中国银行业律公约中国银行业反商业贿赂承诺职业操守等）机构规章制度
专业胜
银行业业员应具备岗位需专业知识资格力
勤勉职
银行业业员应勤勉谨慎机构负诚实信义务切实履行岗位职责维护机构商业信誉
保护商业秘密客户隐私
银行业业员应保守机构商业秘密保护客户信息隐私
公竞争
银行业业员应尊重业员公竞争禁止商业贿赂
第13章 银行业业员事
准
容
尊重事
银行业业员应尊重事事国籍肤色民族性年龄宗教信仰婚姻状况身体健康残障进行形式骚扰侵害禁止带歧视性语言行尊重事隐私工作中接触事隐私擅透露尊重事工作方式工作成果引剽窃事工作成果方式予贬低攻击诋毁
团结合作
银行业业员工作中应树立理解信合作团队精神创造进步分享专业知识工作验
互相监督
事工作中违反法律部规章制度行应予提示制止视情况机构行业律组织监部门司法机关报告
第15章 银行业业员业员
准
容
互相尊重
银行业业员间应互相尊重发表贬低抵毁损害业员业员机构声誉言捏造传播关业员业员机构谣言业员进行侮辱恐吓诽谤
交流合作
银行业业员间应通日常信息交流学术研讨会专题协调会业联席会议银行业律组织等种途径方式促进行业信息交流合作
业竞争
银行业业员应坚持业间公序竞争原业务宣传办理业务程中正竞争手段
商业保密知识产权保护
银行业业员业员接触时泄露机构客户信息机构尚未公开财务数重战略决策新产品研发等重部信息商业秘密正手段刺探窃取业员机构尚未公开财务数重战略决策产品研发等重部信息商业秘密银行业业员业员接触时窃取侵害业员机构知识产权专技术
第12章 银行业业员客户
准
容
熟知客户
银行业业员应加强学断提高业务知识水熟知客户推荐金融产品特性收益风险法律关系业务处理流程风险控制框架
监规避
银行业业员应业务活动中树立法合规意识客户明示暗示规避金融监规定
岗位职责
遵守业务操作指引遵循银行岗位职责划分风险隔离操作规程确保客户交易安全：（）听身工作关信息（二）非部职责调整适批准代岗位员履行职责工作委托代履行（三）违反部交易流程岗位职责理规定保印章重证交易密码钥匙等身职责关物品信息交告知员
信息保密
银行业业员应妥善保存客户资料交易信息档案受雇期间离职均违反法律法规机构关客户隐私保护规定透露客户资料交易信息国际济合作发展组织1980年制定隐私保护八项基原：信息收集限制原数质量原表明目原限制原安全保护原公开性原参原负责原
利益突
银行业业员应坚持诚实守信公合理客户利益原正确处理业务开拓客户利益保护间关系原处理潜利益突：存潜突情形时应机构理层动说明利益突情况处理利益突建议银行业业员亲属购买机构销售代理金融产品接受机构提供服务时应明确区分机构利益利益利职工作便利明显优低普通金融消费者条件价格机构进行交易
幕交易
业务活动中应遵守关禁止幕交易规定幕信息（机构市银行时获知机构幕信息履行基金托账户托义务程中获知幕信息）明示暗示形式告知法律机构允许范围外员利幕信息获取利益基幕信息提供理财投资建议
解客户
银行业业员应履行客户职调查义务解客户账户开立资金调拨途账户否会第三方控制等情况时应根风险控制求解客户财务状况业务状况业务单客户风险承受力
反洗钱
银行业业员应遵守反洗钱关规定熟知银行承担反洗钱义务严守客户隐私时时机构求报告额疑交易
礼貌服务
接洽业务程中应衣着体态度稳重礼貌周客户提出合理求量满足暂时法满足明显合理求应耐心说明情况取理解谅解
公
银行业业员应公客户客户国籍肤色民族性年龄宗教信仰残障业务繁简程度金额等差异歧视客户残障者语言存障碍客户应提供便利根机构客户间契约产生服务方式费率等方面差异应视歧视
风险提示
客户推荐产品提供服务时应根监规定求推荐产品服务涉法律风险政策风险市场风险等进行充分提示客户提出问题应着诚实信原答复达成交易隐瞒风险进行虚假误导性陈述客户作出符合关法律法规机构关规章制度承诺保证
信息披露
银行业业员应明确区分机构代理销售产品机构担风险产品机构代理销售产品必须明确足客户注意方式提示代理名称产品性质产品风险产品终责承担者银行产品销售程中责义务等必信息
授信职
应根监规定机构风险控制求客户区域信环境行业情况财务状况营状况担保物情况信记录进行职调查审查授信理
协助执行
应熟知银行承担法协助执行义务严格保守客户隐私时解权客户信息进行查询客户资产进行冻结扣划国家机关法定程序积极协助执行机关执法活动泄露执法活动信息协助客户隐匿转移财产
礼物收送
政策法律商业惯允许范围礼物收送应确保价值超法规机构规定允许范围遵循原：（）现金贵金属消费卡价证券等违反商业惯礼物（二）礼物收送会影响否礼物提供方建立业务联系决定礼物接受方产生交易义务感（三）礼物收送会客户获适价格服务优惠
娱乐便利
邀请客户应客户邀请进行娱乐活动提供交通工具旅行等方面便利时应遵循原：（）属政策法规允许范围第三方活动属行业惯例（二）会接受产生交易义务感（三）根行业惯例娱乐活动显频繁价值政策法规机构允许范围（四）活动旦公开影响机构声誉
客户投诉
应耐心礼貌认真处理客户投诉遵循原：（）坚持客户客观公正原轻慢投诉建议（二）机构明确客户投诉反馈时限应反馈时限答复客户（三）机构没明确投诉反馈时限应遵循行业惯例口头承诺时限客户反馈情况（四）投诉反馈时限法出意见应反馈时限告知客户现投诉处理情况提前告知反馈时限
第14章 银行业业员机构
准
容
忠职守
银行业业员应觉遵守法律法规行业律规范（中国银行业律公约中国银行业维权公约中国银行业文明服务公约中国银行业反正竞争公约中国银行业业员流动公约中国银行业业员道德行公约六公约中国银行业反商业贿赂承诺）机构种规章制度保护机构商业秘密知识产权专技术觉维护机构形象声誉
争议处理
银行业业员机构纪律处分异议时应正常渠道反映申诉
离职交接
银行业业员离职时应规定妥善交接工作擅带走机构财物工作资料客户资源离职应恪守诚信保守原机构商业秘密客户隐私
兼职
银行业业员应遵守法律法规机构关兼职规定允许兼职范围应妥善处理兼职岗位职工作间关系利兼职岗位职机构利职兼职机构谋取利益
爱护机构财产
银行业业员应妥善保护机构财产遵守工作场安全保障制度保护机构财产合理效运机构财产公财产途禁止方式损害浪费侵占挪滥机构财产
费报销
银行业业员外出工作时应节俭支出诚实记录机构申报实费
电子设备
银行业业员应遵守法律法规机构关电子信息技术设备规定关安全规定做：（）关规**装类安全防护系统电子设备安装盗版软件未安全检测软件（二）利机构电子信息技术设备浏览健康网页载安全害机构信息设备软件（三）实施害机构电子信息技术设备行
媒体采访
银行业业员应遵守机构关接受媒体采访规定擅代表机构接受新闻媒体采访擅代表机构外发布信息
举报违法行
银行业业员机构违反法律法规行业公约行责予披露时权利义务级机构机构监督理部门直国家司法机关举报
第16章 银行业业员监者
准
容
接受监
银行业业员应严格遵守法律法规监机构坦诚诚实监部门建立保持良关系接受银行业监部门监
配合现场检查
银行业业员应积极配合监员现场检查工作时实全面提供资料信息拒绝推诿转移隐匿毁损关证明材料
配合非现场监
银行业业员应监部门求报送方式报送容报送频率保密级报送非现场监需数非数信息建立重事项报告制度银行业业员应保证提供数信息完整真实准确
禁止贿赂便利
银行业业员监员行贿介绍贿赂方式监员提供许诺提供利益便利优惠
第17章 银行业业员职业操守附
惩戒措施：违反职业操守银行业业员机构应视情况予相应惩戒情节严重应通报业
二解释机构：职业操守中国银行业协会负责解释
三生效日期：2007年2月中国银行业协会第六次会员会审议通日起通正式颁布实施
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公基础
第篇 银行知识业务
第1章 中国银行业概况
中央银行监机构律组织
1中央银行——中国民银行
（1）事记
时间
事件
1948年
成立
1995年3月18日
第8届全国民代表会第3次会议通中华民国中国民银行法法律形式确立中央银行位
2003年12月27日
修订中国民银行法第二条规定中国民银行国务院领导制定执行货币政策防范化解金融风险维护金融稳定
2005年8月10日
中国民银行海总部成立（职责：P4）
（2）职演变程
时间
职
1948—1984年
时承担中央银行金融机构监办理工商信贷储蓄业务职
19840101起
专门行中央银行职
2003年
银行业金融机构监职责银监会行
（3）职责（中国民银行法第四条规定）：
1发布履行职责关命令规章2作国家中央银行事关国际金融活动3国务院规定职责4法制定执行货币政策5发行民币理民币流通6监督理银行间业拆市场银行间债券市场7实施外汇理监督理银行间外汇市场8监督理黄金市场9持理营国家外汇储备黄金储备10理国库11维护支付清算系统正常运行12负责金融业统计调查分析预测13指导部署金融业反洗钱工作负责反洗钱资金监测
2监机构——中国银行业监督理委员会
（1）事记
时间
事件
2003年4月
成立
2003年12月27日
第10届全国民代表会第6次会议通中华民国银行业监督理法2004年2月1日起正式施行
2006年10月31日
第10届全国民代表会第24次会议通中华民国银行业监督理法修正案2007年1月日起施行
（2）监范围
第二条规定：全国银行业金融机构业务活动监督理法称银行业金融机构指中华民国境设立商业银行城市信合作社农村信合作社等吸收公众存款金融机构政策性银行境设立金融资产理公司信托投资公司财务公司金融租赁公司金融机构监督理适法规定
（3）监职责：
1法律行政法规制定发布银行业金融机构业务活动监督理规章规2法律行政法规制定银行业金融机构审慎营规3开展银行业监督理关国际交流合作活动4银行业律组织活动进行指导监督5负责国重点银行业金融机构监事会日常理工作6承办国务院交办事项7法律行政法规规定条件程序审查批准银行业金融机构设立变更终止业务范围8银行业金融机构董事高级理员实行职资格理9银行业金融机构业务活动风险状况进行非现场监建立银行业金融机构监督理信息系统分析评价银行业金融机构风险状况
10银行业金融机构业务活动风险状况进行现场检查制定现场检查程序规范现场检查行11负责统编制全国银行业金融机构统计数报表国家关规定予公布12银行业金融机构实行表监督理13会关部门建立银行业突发事件处置制度制定银行业突发事件处置预案明确处置机构员职责处置措施处置程序时效处置银行业突发事件14已发生信危机严重影响存款客户合法权益银行业金融机构实行接促成机构重组15违法营营理善等情形银行业金融机构予撤销16涉嫌金融违法银行业金融机构工作员关联行账户予查询涉嫌转移隐匿违法资金申请司法机关予冻结
17擅设立银行业金融机构非法事银行业金融机构业务活动予取缔
（4）监理念：风险法控提高透明度
（5）监目标（4）
通审慎效监保护广存款消费者利益
二通审慎效监增进市场信心
三通宣传教育工作相关信息披露增进公众现代金融解
四努力减少金融犯罪
（6）监标准（6条）
够促进金融稳定时促进金融创新
二努力提升国银行业国际金融服务中竞争力
三类监权限做科学合理监者减少切必限制
四金融市场公竞争创造环境条件维护种序竞争反序竞争
五监者监者两方面应实施严格明确问责制
六高效节约切监资源做权民情民系利民谋
（7）监措施（5）
市场准入（包括机构准入业务准入高级理员准入）
二非现场监
三现场检查
四监谈话
五信息披露监
（8）背景知识——行三会
指中国民银行中国银行业监督理委员会中国证券监督理委员会中国保险监督理委员会
3律组织——中国银行业协会
（1）成立：2000年成立民政部登记注册全国性非营利社会团队单位银监会
（2）协会宗旨：促进会员单位实现利益宗旨履行律维权协调服务职维护银行业合法权益维护银行业市场秩序提高银行业业员素质提高会员服务水促进银行业健康发展
（3）组织机构
协会高权力机构会员会参加协会全体会员（截止07年1月70家包括政策性银行商业银行资产理公司中央国债登记结算限责公司中国邮政储蓄银行农村商业银行农村合作银行农村信社联合社）准会员（截止07年1月37家包括省治区直辖市计划单列市银行业协会）组成
会员会执行机构理事会会员会负责会员会闭会期间负责领导协会开展日常工作
理事会闭会期间常务理事会行理事会职责常务理事会会长1名专职副会长1名副会长干名秘书长1名组成
协会设监事会监事长1名监事干名组成
截止07年4月协会设5专业委员会：法律工作委员会律工作委员会银行业业员资格认证委员会农村合作金融工作委员会银团贷款交易专业委员会
协会日常办事机构秘书处秘书处设秘书长1名副秘书长干名
二银行业金融机构
1政策性银行
银行类
营业务
国家开发银行
1994年3月成立国家基础设施基础产业支柱产业（两基支）中型基建设技术改造等政策性项目配套工程发放贷款实行独立核算保营
中国进出口银行
1994年4月成立扩国机电产品成套设备等资性货物出口提供政策性金融支持
中国农业
发展银行
1994年11月成立承担国家规定农业政策性金融业务代理财政性支农资金拨付农业农村济发展服务
政策性银行
改革
2007年1月全国金融工作会议决定：分类指导行策’原推行政策性银行改革首先推进国家开发银行改革全面推行商业化运作事中长期业务政策性业务实行公开透明招标制
2型商业银行：
工农中建交称国国控股型商业银行
（1）工商银行
时间
事件
1984年1月1日成立
承办原中国民银行办理工商信贷储蓄业务
2005年10月28日
整体改制股份限公司
2006年10月27日
海证券交易香港联合交易步市
（2）农业银行
时间
事件
1979年初恢复
专门负责农村金融业务
2007年1月
全国金融工作会议决定推进股份制改革
（3）中国银行
时间
事件
1912年成立
1949年期间国家中央银行国际汇兑银行外贸专业银行分支机构拓展海外
1979年
成国家指定外汇外贸专业银行
2004年8月26日
整体改制股份限公司
2006年6月1日
香港联合交易市
2006年7月5日
海证券交易市
（4）中国建设银行
时间
事件
1954年10月1日成立
原名中国民建设银行隶属财政部
1979年
成独立营长期信业务专业银行
2004年9月17日
整体改制股份限公司
2005年10月27日
香港联合交易市
（5）交通银行
时间
事件
1987年4月1日
重新组建新中国第家全国性股份制商业银行
2005年6月23日
香港联合交易市
2007年5月15日
海证券交易市
3中商业银行：包括股份制商业银行城市商业银行两类
（1）股份制商业银行
截止07年4月1日包括12家商业银行
——中信银行中国光银行华夏银行广东发展银行**发展银行招商银行海浦东发展银行**银行中国民生银行恒丰银行浙商银行渤海银行
意义：方面定程度填补国商业银行收缩机构造成市场空白较满足中企业居民融资储蓄业务需求**富城乡居民金融服务方便百姓生活方面破计划济体制国家专业银行垄断局面促进银行体系竞争机制形成竞争水提高带动整体商业银行服务水服务质量工作效率提高营理方面断创新重措施试验田推动银行业改革发展
（2）城市商业银行
原城市信合作社基础组建起相程度缓解集体企业私营企业体工商户开户难结算难贷难矛盾
时间
事件
1979年
第家城市信合作社河南省**市成立
1986
城市信合作社中城市推广（1986年初1000家1988年底3265家1994年底5200家）
1994年
国务院决定合城市信社成立城市合作银行
1998年
更名城市商业银行
2005年11月28日
**省6家城市商业银行7家城市信社合重组成立徽商银行
截止2006年6月
9家城市商业银行引进境外战略投资者
2006年4月26日
海银行**分行开业成城市商业银行第家跨省区设立分支机构
2006年11月8日
北京银行天津分行开业
2007年1月24日
江苏省10家城市商业银行组建成立江苏银行
年城市商业银行呈现出三新发展趋势：引进战略投资者二跨区营三联合重组
4农村金融机构
包括农村信社农村商业银行农村合作银行（合农村信社基础组建）村镇银行农村资金互助社（2007年批准设立新机构）
（1）农村信社农村商业银行农村合作银行
时间
事件
新中国成立初—1957年底
全国成立农民愿入股农村信社88万绝部分区实现乡社
20世纪70年代
信社先交中国民银行交中国农业银行理实际走官办道路
1984年
恢复加强农村信社组织群众性理民性营灵活性目农村信社农业银行领导开始三性容改革
1996年
国务院关农村金融体制改革决定提出农村信社办成农民入股社员民理入股社员服务合作金融组织决定农村信社农业银行脱钩决定城乡体化程度较高区已商业化营农村信社整顿合组建成农村合作银行
2000年7月
农村信社改革试点幕先江苏拉开
2001年11月29日
全国第家农村股份制商业银行**市农村商业银行正式成立
2003年4月8日
全国第家农村合作银行****农村合作银行正式成立
截止2006年底
全国批准13家农村商业银行80家农村合作银行开业
附注：农村商业银行农村合作银行区？
项目
农村商业银行
农村合作银行
组成
辖农民农村工商户企业法济组织入股组成
设立区
城乡体化程度高农业重低支农服务求较少
遵循合作制原基础吸收股份制运作机制实行股份合作制
股权设置
股划分等额股份股权股利
股权分资格股投资股两种资格股实行票投资股增加定额度相应增加投票权
法治理
权力机构股东会时设置董事会监事会营理层
权力机构股东代表会股东代表股东选举产生时设置董事会监事会营理层
（2）村镇银行农村资金互助社
2007年1月29日银监会发布正式开始施行村镇银行理暂行规定农村资金互助社理暂行规定
项目
村镇银行
农村资金互助社
资金源
境外金融机构境非金融机构企业法境然出资吸收公众存款
乡（镇）行政村农民农村企业愿入股组成吸收社员存款接受社会捐赠资金银行业金融机构融入资金
设立方式
农村区设立农民农业农村济发展提供金融服务银行业金融机构
社员提供存款贷款结算等业务社区互助性银行业金融机构
资金运
发放短中长期贷款
发放社员贷款确富余存放银行业金融机构购买国债金融债券
办理银行类业务
办理结算代理业务
公众吸收存款发放贷款办理项业务
非社员吸收存款放贷款办理金融业务该社资产单位提供担保
5中国邮政储蓄银行
时间
事件
1986年恢复开办
国济出现较严重通货膨胀目回笼货币邮政部门代理民银行办储蓄
2006年12月31日
银监会批准中国邮政储蓄银行成立
2007年3月20日
中国邮政储蓄银行挂牌市场定位充分托发挥网络优势完善城乡金融服务功零售业务中间业务城市社区广农村区居民提供基础金融服务银行形成互补关系支持社会义新农村建设
6外资银行
（1）定义——批准中华民国境设立机构：家外国银行单独出资外国金融机构出资设立外商独资银行外国金融机构中国公司企业出资设立中外合资银行外国银行分行外国银行代表处中外商独资银行中外合资银行外国银行分行统称外资银行营业性机构
（2）事记
时间
事件
1979年
日输出入银行北京设立代表处（国批准设立第家外资银行代表处）
2001年12月11日
国正式加入WTO
2006年12月11日
国加入WTO渡期结束国务院中华民国外资银行理条例银监会中华民国外资银行理条例实施细正式生效标志着中国正式全面开放银行业允许外资银行客户提供民币服务取消外资银行华营非审慎性限制
截止2006年12月末
华注册14家外国独资合资银行（19家分支机构）74家外国银行设立200家分行79家支行186家外国银行设立242家代表处华外资银行外币资产总额1033亿美元占中国银行业金融机构总资产1827家外资金融机构注资入股国20家商业银行
（3）营范围
机构
营范围
外商独资银行
中外合资银行
营部分全部外汇业务民币业务营结汇售汇业务
外国银行分行
营部分全部外汇业务中国境公民外客户民币业务
7非银行金融机构
机构名称
事件
金融资产理公司
1999成立包括信达长城东方华融资产理公司目前已完成政策性良资产处置务正探索实行股份制改造商业化营
信托公司
1979年新中国第家信托投资公司——中国国际信托投资公司成立2007年3月1日施行信托公司理办法规定信托公司应遵守规范
企业集团财务公司
2004年7月27日修订实施企业集团财务公司理办法种完全属集团部金融机构服务象仅限企业集团成员
金融租赁公司
2007年3月1日施行金融租赁公司理办法营融资租赁业务非银行金融机构
汽车金融公司
2003年10月3日起施行汽车金融公司理办法中国境汽车购买者销售者提供贷款非银行金融企业法
货币纪公司
2005年9月1日起施行货币纪公司试点理办法中国境设立通电子技术手段专门事促进金融机构间资金融通外汇交易等纪服务中收取佣金非银行金融机构
*背景知识：
监督理委员会
监非银行金融机构
中国证监会
证券公司基金理公司期货纪公司证券期货投资咨询机构
中国保监会
财产身保险公司保险公司保险中介机构保险资产理公司
第2章 银行营环境
济环境
银行济发展程中产生发展根动力济发展中投融资需求服务性需求济环境构成银行运行基础条件背景济发展状况直接决定影响银行营状况
1宏观济运行：宏观济状况包括济发展水状况前景等方面
宏观济状况
银行影响
济发展水
决定银行资金实力业务种类营范围
济发展状况前景
影响济体收入资产价值未信心银行营理产生直接影响
（1）宏观济发展目标衡量指标
宏观济发展目标
衡量指标
指标释义
济增长
国生产总值
GDP：国居民外国居民定时期生产市场价格表示产品劳务总值区分国生产（常住居民生产）国外生产
充分业
失业率
指劳动力口（年龄16岁具劳动力全体）中失业数占百分国公布城镇登记失业率（根业服务机构进行求职登记数统计城镇失业数）
物价稳定
通货膨胀率
常指标消费者物价指数（）生产者物价指数国生产总值物价减指数（年变价格计算国生产总值基年率）
国际收支衡
国际收支
包括常项目（反映国贸易劳务状况具综合性外贸易指标）资项目（集中反映国国外资金情况反映国利外资偿金执行情况）
（2）济周期
称济循环商业循环指济处生产生产程中周期性出现济扩张济紧缩交更迭循环复种现象
分四阶段：繁荣衰退萧条复苏
济波动周期性会程度决定商业银行营状况般说果济处繁荣时期银行业整体营状况会较果济处严重衰退中银行业整体难保持健康
2济结构——角度考察国民济构成
（1）构成：产业结构区结构城乡结构产品结构制结构分配结构技术结构消费结构等
（2）商业银行直接间接影响
济结构会通影响国国民济增长速度增长质量持续性影响商业银行
济结构会直接影响社会济体商业银行服务需求定程度决定商业银行营特征
（3）产业结构
国民济分第产业（农林牧渔业）第二产业（采矿制造建筑电力燃气水生产供应业）第三产业（行业）国济中第三产业占重较低限制银行中间业务发展
（4）消费投资例
GDP构成(支出角度)
消费
私消费（含私购买住房支出）
政府消费
投资（称资形成）
固定资形成（含房产非房产投资）
存货增加
净出口
出口额—进口额
中国推动整济增长力量投资决定商业银行业务象企业国许商业银行提出零售方发展营战略否够实现实现速度取决国总体启动提升国消费需求程度
3济全球化
济全球化导致金融全球化必然引起济发展服务银行全球化银行带巨影响
二金融环境
1金融市场
（1）功：货币资金融通功资源配置功风险分散风险理功济调节功定价功
（2）种类
划分标准
分类
释义
金融工具期限分
货币市场
短期金融工具媒介进行期限年（含）短期资金融通市场国货币市场包括银行间业拆市场银行间债券回购市场票市场
资市场
长期金融工具媒介进行期限年长期资金融通市场包括债券市场股票市场
交易工具类型分
债券市场票市场外汇市场股票市场黄金市场保险市场
交易阶段分
发行市场
债券股票等金融工具初次发行供投资者认购投资市场称初级市场级市场
流通市场
已市金融工具等进行买卖转市场称二级市场
交割时间划分
现货市场
日成交日次日隔日等日进行交割（方支付款项方交付金融工具）市场
期货市场
款项证券等金融工具交割放成交某约定时间（1月1年）进行市场
交易场划分
场交易市场
称形市场指固定场组织制度金融交易市场（股票交易）
场外交易市场
称柜台市场形市场指没固定交易场市场交易者通纪交易商电话网络等洽谈成交
（3）国金融市场
市场类型
时间
事记
货币市场
1984年
国金融市场发展起业拆市场
1996年1月
全国统业拆市场形成
1997年6月
托业拆市场债券回购业务获准开展业拆市场票市场起构成国货币市场
资市场
1990年底
海**证券交易成立标志着股票市场形成
1997年6月
银行间债券市场成立交易债券市场构成债券市场
市场
1980年
恢复国保险业务目前已形成保险市场体系
20世纪90年代初
国商品期货市场起步目前已海期货交易**商品交易**商品交易中国金融期货交易（2006年9月海成立）
1994年4月
全国统银行间外汇市场建立
2002年10月
海黄金交易成立
（4）金融市场发展银行影响
影响类
表现方面
促进作
银行金融市场重参者金融市场发展够方面直接促进银行业务发展营理
货币市场资市场银行提供量风险理工具提高风险理水助银行识风险风险进行合理定价市场通正常交易转移风险
金融市场发展商业银行客户评价风险度量提供参考标准
金融市场发展够促进企业理水提高银行创造培养良优质客户助金融稳定银行发展奠定良基础
挑战
着银行参金融市场程度断加深金融市场波动银行资产负债价值影响会断加银行营理特风险理难度越越
金融市场会放商业银行风险事件
着资市场发展方面量储蓄者资金投资资市场会减少银行资金源方面量优质企业资市场筹集资金会减少银行贷款造成银行优质客户流失
2金融工具
（1）概念：金融工具证明融资双方权利义务条约
（2）分类
划分标准
分类
释义
期限长短划分
短期金融工具
期限般1年（含1年）（商业票短期国库券银行承兑汇票转额定期存单回购协议等）
长期金融工具
期限般1年（股票企业债券长期国债）
融资方式划分
直接融资工具
包括政府企业发行国库券企业债券商业票公司股票等
间接融资工具
包括银行债券银行承兑汇票转额定期存单寿保险单等
投资拥权利划分
债权工具
代表债券债务债权出具定时期支付利息期金债权债务证分企业债（公司债）国债（偿期分短中长期债券）金融债（筹措中长期贷款资金源）三类
股权工具
代表股票股份限公司公开发行证明投资者股东身份权益获股息红利证认购持者理求退股通证券市场股票转出售股票代表股东权利划分股票分普通股（股东红利公司盈利少增减够参公司决策）优先股（股息公司盈利状况关没参公司决策表决权公司解散时优先分配剩余资产）根市点股票投资者股票分A股（国投资者民币标明面值认购交易）B股（国外投资者2001年2月28日允许国投资者民币标明面值外币认购交易）H股（中国境注册公司发行直接香港市股票）N股（中国境注册公司发行直接纽约市股票）
混合工具
转换公司债券特定时间特定条件转换普通股股票特殊企业债券兼具债券股票特性
证券投资基金：通发行基金证众投资者分散资金集中赶专业投资机构分散投资股票债券金融资产投资收益分配基金持者投资制度
金融工具职划分
投资筹资
股票债券等
支付便商品流通
种票
保值投机
期权期货等衍生金融工具
3货币政策——中央银行实现特定济目标采控制调节货币信利率等方针措施总称
组成
分类
释义
货币政策目标
终目标
济增长充分业物价稳定国际收支衡
操作目标
基础货币——中央银行发行现金通货吸收金融机构存款构成国基础货币包括金融机构存入中国民银行存款准备金流通中现金金融机构库存现金三部分
中介目标
货币供应量——指某时点全社会承担流通支付手段货币存量国流动性货币供应量分三层次：M0流通中现金M1M0+企业单位活期存款+农村存款+机关团体部队存款+银行卡项民币活期储蓄存款（狭义货币现实购买力）M2M1+城乡居民储蓄存款+企业单位定期存款+证券公司保证金存款+存款（广义货币通常反映社会总需求变化未通货膨胀压力状况般指货币供应量）（M2—M1）称准货币潜购买力
货币政策工具
公开市场业务
指中央银行金融市场卖出买进价证券吞吐基础货币改变商业银行等存款金融机构资金进影响货币供应量利率中国民银行2003年开始面商业银行发行中央银行票
存款准备金
指商业银行保证客户提取存款资金清算需准备资金包括商业银行库存现金缴存中央银行准备金存款两部分分法定存款准备金（商业银行存款定例中央银行缴存存款）超额存款准备金（商业银行存放中央银行超出法定存款准备金部分支付清算头寸调拨作资产运备资金）2004年国实行差存款准备金率制度容商业银行适存款准备金率资充足率资产质量状况等指标挂钩
贷款贴现
贷款：中央银行金融机构发放贷款分三类：解决流动性足需发放贷款二处置金融风险需发放贷款三特定目贷款（方政府支农等）
贴现：指金融机构取资金未期贴现商业汇票贴现方式中央银行转票行贴现政策包括两方面容通贴现率调整影响商业银行融入资金成二规定贴现票种类影响商业银行全社会资金投促进资金高效流动（1986年开展贴现业务）
利率政策
利率分类
市场利率官方利率公定利率（民间金融组织）
名义利率实际利率（扣通胀素）
固定利率浮动利率（般调整期半年）
短期利率（1年含1年）长期利率
期利率远期利率
利率政策
调整中央银行基准利率
调整金融机构法定存贷款利率
制定金融机构存贷款利率浮动范围
制定相关政策类利率结构档次进行调整
汇率政策
汇率分类
基汇率套算汇率
固定汇率浮动汇率
期汇率远期汇率（远期差价分升水贴水价）
官方汇率市场汇率
汇率政策
选择相应汇率制度（基础核心部分）
确定适汇率水
促进国际收支衡
2005年7月21日汇率改革：货币篮子
窗口指导
中央银行利位声口头书面方式金融机构通报金融形势说明中央银行意图劝采取某相应措施贯彻中央银行货币政策
背景知识：财政政策（国政府实现定宏观济目标调整财政收支规模收支衡指导原相应措施包括财政收入政策财政支出政策运工具税收政府支出政府债券中政府支出包括公支出政府投资两部分）
第3章 银行业务
存款业务
1相关存款政策
时间
政策类
容
1999年11月1日
利息税
民币外币储蓄存款利息应缴税率20
2000年4月1日
存款账户实行实名制
2004年10月29日
存款基准利率
中国民银行决定放开民币存款利率限允许金融机构（城乡信社外）浮存款利率
2005年9月21日
计息
活期存款季末月20日结息日次日付息
2存款（储蓄存款）业务
种类
细分
业务容
活期存款
1元起存存款计息起点元分段计息算厘位利息算分位（四舍五入）活期存款计算复利外存款律计复利活期定期整存整取外存款种类计结息原行握：选择360天365366天计息期选择积数计息（日余额合计数*日利率活期计息）逐笔计息（金*年月数*年月利率+金*零头天数*日利率整存整取定期计息）
定期存款
整存整取
50元起存存期3月6月1年2年3年5年
零存整取
5元起存存期1年3年5年
整存零取
1000元起存存期1年3年5年支取期1月3月半年次金全部（部分）提前支取利息期满时结
存取息
5000元起存存期1年3年5年1月月取息次金全部（部分）提前支取提前支取利息
定活两便储蓄存款
开户时约定存期次存入金时支取银行根客户存款实际存期规定计息
通知存款
5万元起存开户时约定存期预先确定品种（天七天通知储蓄存款两品种）支取时提前定时间通知银行约定支取日期金额
教育储蓄存款
50元起存金合计高限额2万元分次存入期次支取息免利息税针学四年级（含）学生存期分136年利率分135年期整存整取利率提前支取时必须全额支取
注：逾期支取利息原存款金计息基数提前支取部分利息金支取活期计息
3公存款（单位存款）业务
种类
细分
业务容
单位活期存款
基存款账户
办理日常转帐结算现金收付客户账户
般存款账户
办理现金缴存办理现金支取
时存款账户
设立时机构异时营活动注册验资时开立效期长超二年
专存款账户
基建设资金期货交易保证金信托基金金融机构存放业资金政策性房产开发资金单位银行卡备金住房基金社保基金收入汇缴资金业务支出资金组织机构费等
单位定期存款
单位类客户约定期限整笔存入期次性支取息
单位通知存款
实际存期长分1天7天通知存款两品种
单位协定存款
指单位类客户通商业银行签订合形式约定合期限确**算账户需保留基存款额度超基存款额度存款中国民银行规定浮利率计息基存款额度活期存款利率计息
4外币存款业务
（1）外币存款业务币种：美元欧元日元港币英镑澳利元加元瑞士法朗新加坡元9种
（2）外汇理办法：2007年2月1日起施行
账户性质区分外汇结算账户（转账等资金清算支付）资项目账户外汇储蓄账户
区分现钞现汇账户非营性外汇收付统通外汇储蓄账户进行理
现汇买入价现钞买入价高（现钞理成高）现汇卖出价现钞卖出价通常合银行卖出时现汇客户支付定汇兑手续现钞形式取出
（2）分类
种类
业务容
外汇储蓄存款
外汇存取进行转账
单位外汇存款
单位常项目外汇账户：单位账户限额美元核定
单位资项目外汇账户：包括贷款（外债转贷款）专户贷专户发行外币股票专户B股交易专户等
二贷款业务
1事记
序号
事件
1
2004年10月29日中国民银行放开民币贷款利率限
2
国银行信贷理实行集中授权理统授信理审贷分离分级审批贷款理责制相结合贷款流程：贷款申请贷款调查（客户信评级债项评级）贷款审批（信风险理部门审查）贷款发放（贷款合贷款担保合）贷理
3
贷款五级分类法：正常关注次级疑损失三类称良贷款
4
银行资产保全：银行已出现风险出现风险资产运助济法律行政等手段实施保护性措施前瞻性防范措施化解规避资产风险限度减少损失通常指良资产进行清收盘活理处置等系列活动
5
征信体系：中国民银行建设企业征信征信两系统
6
信贷分析：银行进行信贷分析时常采财务分析非财务分析前者偏重定量分析者（包括宏观分析行业分析营分析理层分析）定性分析
2业务分类
划分标准
种类
业务
细分
客户类型
贷款
银行直接发放通零售商间接发放
住房贷款：贷款期限30年贷款例80贷款利率限放开限基准利率85（固定利率浮动利率）贷款期限年（含）采利清款方式年采月款方式包括两种：等额息款法：月款额（贷款金*月利率*（1+月利率）总款期数[（1+月利率）总款期数—1]二等额金款法：月款额贷款金贷款期月数+（金—已金累计）*月利率
汽车消费贷款：贷款期限5年（二手车3年）贷款例车80商车70二手车50
信卡透支：分卡透支（透支额度般月超5万元贷记卡非现金交易时进行透支享受长60天免息款期低款额遇选择低款额方式超信额度卡时享受免息款期遇准贷记卡享受两种遇透支期限长 60天两种卡透支利率日利率万分五透支月计收单利）单位卡透支（款责申请单位）
助学贷款：正接受高等教育校学生直系亲属法定监护准备接受类教育培训然发放贷款分国家助学贷款（支付校高校生学杂费生活费校生总数20年6000元毕业12年开始贷6年清期限超10年校期间利息财政补贴毕业利息承担）般商业性助学贷款（非义务教育学学生直系亲属法定监护发放贷款额度高超50万元期限6月8年等）
贷款：包括住房高额抵押贷款营性贷款等
公司贷款
短期贷款
流动资金贷款：款银行申请满足生产营程中时季节性资金需求长期均占流动资金需求贷款期限1年（含）偿方式月季结算利息期次
流动资金循环贷款：贷款款次性签订款合合规定效期允许款次提取贷款逐笔贷款循环贷款种贷款实行总量控制分次发放逐笔良性循环理原该项贷款业务申请款力担保求高普通流动资金贷款
法账户透支：银行根款申请核定账户透支额度允许结算账户存款足支付时核定透支额度直接透支取信贷资金满足生产营程中时性资金需求申请需办行定结算业务量款力担保求高普通流动资金贷款
中长期贷款(款方式见附注)
项目贷款：款新建扩建改造开发购置固定资产投资项目贷款分基建设贷款技术改造贷款等利率浮（超10）浮（作限制）期限超10年贷款需报行备案银行业拆资金发放该贷款
房产开发贷款：分住房开发贷款商房开发贷款
银团贷款（辛迪加贷款）：根币种分民币美元银团贷款根市场分国国际银团贷款组织银团贷款目分散贷款风险通交流增进行业款解规避必风险集体谈判强化贷款质量提升贷款行款知名度银团成员牵头行代理行（负责协调贷款款支付理通常牵头行担）参加行安排行副牵头行理行等
贸易融资贷款
信证：指银行条件付款承诺开证行开证申请求指示承诺符合信证条款情况规定单付款承兑授权家银行付款承兑授权家银行议付标准分类：进口出口信证撤销撤销信证（√）单商业信证（√）光票信证转转信证（√）期远期信证循环循环信证保兑保兑信证预支信证背背信证开信证旅行信证等
押汇
进出口方融资途分
出口押汇（议付）：银行获货运单质押权利追索权信证项出口托收项票进行融资
进口押汇：银行应进口申请求达成进口项单货物权银行协议银行信托收方式释放单先行外付款行包括进口信证项押汇（√）进口代收项押汇
国际结算方式分
信证项押汇
托收项押汇
保理（保付代理托收保付）：贸易中托收赊账方式结算货款时出口方规避收款风险请求第三者（保理商）承担风险做法传统结算方式优势融资功国际保理进出口双方否求银行保理分单保理双保理国保理包括应收帐款买断应收账款收购代理
福费廷（forfaiting放弃）称包买票买断票指银行包买国际贸易延期付款方式中出口商持远期承兑汇票票进行追索权贴现（买断）里放弃包括出口商放弃出售票切权益银行（包买）放弃出口商贴现款项追索权（承担票拒付风险）实质远期票贴现属中长期融资（融资条件严格）
贷款期限
短期贷款
中长期贷款
担保
信贷款
担保贷款
注：中长期贷款款方式采等额金款法采期（月季半年年）结算利息期次偿金实践中季结算利息分期偿金（等额等额）做法较普遍项目银行会予贷款客户定宽限期贷款初期（前
12年）需偿期利息偿金客户出现款困难时银行申请展期（般超原贷款期限半累计超3年）
附注：保理业务福费廷业务区：1根福费廷般适信证项关银行承兑保付办理保理适非证业务2福费廷通常承兑付款金额扣融资利息全额融资般银行办理保理时通常应收帐款80融资 3操作程中办理福费廷银行般应承兑银行进行评估风险情况形成代理行额度承兑行额度额度足够情况接受出口商办理福费廷申请否寻求该笔福费廷转卖银行情况甚会出现卖出情况导致福费廷业务法进行保理需进口商资信进行评估赖进口保理商进口商评估出风险担保额度初步评估额度相关保理费通出口保理商通出口商出口商认行正式确认开始出货办理保理果进口保理商认进口商资信情况佳评估额度太低根愿进行保理保理法进行
4非出现出口商欺诈行否福费廷项承兑行必须期付款票买入行出口商追索般认维护票性流通性特点出现出口商欺诈行承兑行应先买入福费廷项票银行付款行张权利保理项保理商受债权应瑕疵出口商非意欺诈定程度存违约行甚业务中存纠纷进口商提出索赔异议保理业务中中止保理商权求出口商进行债权反转
5出现纠纷时候福费廷项承兑行应先买入福费廷项票银行付款行张权利单纯福费廷项纠纷集中银行银行间票业务关系较明确保理项较复杂常进出口双方贸易合作佳出现纠纷进出口双方行谈判仲裁诉讼新基础形成新债权债务关系确认错方保理商根新结果判断否继续进行保理保理项出现进口商付款情况时常赖进口保理商催讨交涉业务力投入程度时理想福费廷更安全遗憾情况贸易非证形式进行
三银行业务
1资金业务：银行贷款外重资金运渠道投资交易获投资回报风险市场风险交易手违约带信风险银行业员操作风险资金投资收益包括两部分：资利（买入卖出投资产价格差额）现金分配（债券利息股票基金红利）计算出持期收益率（卖出价格—买入价格+现金分配）买入价格*100
类
细分
业务容
短期资金交易（银行买卖货币市场金融产品活动）
中央银行票
中国民银行银行发行短期债券期限分3612月中央银行定票行特定银行发售该行必须认购
短期国债
中央政府（通常财政部）发行期限年年政府债券期限分3612月
回购逆回购
回购：指债券证券卖方卖出时承诺指定时间协议价格购回笔债券期限隔夜天
业拆
银行金融机构间进行短期资金贷通全国银行间业拆市场进行利率资金供求变化变化常作货币市场基准利率国际货币市场著名伦敦银行业拆放利率（LIBOR）国正推行民币货币市场基准利率指标体系海银行间业拆放利率（Shibor2007年1月4日正式运行单利担保批发性利率品种隔夜周两周1月3月6月9月1年）
短期融资券
简称短融国银行间债券市场发行约定定期限付息债券发行体包括证券公司等企业发行象银行间债券市场机构投资者（银行证券公司保险公司基金财务公司）非金融企业短期融资券期限长超365天证券公司短期融资券期限长超91天银行承销购买
货币市场基金
基金理公司发行货币市场进行短期价证券投资基金投资象银行存款短期债券债券回购央行票
债券业务
国债
中央政府（财政部）发行债券期限分短中长期国债形式分记账式证式电子式（2006年推出）国债银行中长期投资品种免缴利息税
公司债
指公司法设立限公司股份限公司发行债券监机构证监会投资者机构
企业债
特指国境具法资格非市公司企业发行债券监机构国家发展改革委员会
金融债
国政策性银行商业银行企业集团财务公司金融机构发行债券（银行间市场发行）发行前需获行行政许申请行政许前需先获监机构意
背景知识
商业银行次级债券（2004年6月24日）商业银行发行金利息清偿序列商业银行负债先商业银行股权资债券次级债务计入银行附属资（见附注）
外汇业务
期外汇交易
第二营业日成交日办理实际货币交割外汇交易外汇标价法包括直接标价法（购定单位外国货币应付出少单位国货币中国等数国家）间接标价法（卖定单位国货币应收干单位外国货币英镑新加坡元澳利亚元）
远期外汇交易
称期汇交易指交易双方成交立办理交割事先约定币种金额汇率交割时间等交易条件期进行实际交割外汇交易固定交割日交割交易某方选择定期限天交割（择期交易）
金融衍生品业务（目风险理投机炒作）
产品类型分类
远期
期货
期货合约交易双方订立约定未某日期（交割日）成效时约定价格（交割价格）交割定数量某种商品（标资产）标准化协议期货交易交易公开竞价方式进行期货合约交易分商品期货合约（标商品包括农副产品金属产品源）金融期货合约（分利率期货股权类期货外汇期货）
互换
利率互换(利率掉期)
交易双方定时期交换相金数量基数利率利息固定利率浮动利率互换
货币互换
持货币交易双方兑换持定金额货币约定未某日进行笔反交易包括金初始交换利息分期支付交换金数量初始交易日汇率计算金期日相汇率交换
期权（选择权）
期权买方权预先规定未时间（行权时间）预先规定价格（行权价）方买入方卖出定数量某种金融资产（标资产）取权利买方需预先支付定期权费卖方应笔期权费买入金融资产权利期权涨期权卖出金融资产权利期权跌期权2006年9月8日中国金融期货交易正式挂牌该交易目前正推出**深300股票指数标资产股票指数期货（股指期货）
基础资产分类
利率衍生品
汇率衍生品
信衍生品
注：次级债务指固定期限低5年（包括5年）非银行倒闭清算弥补银行日常营损失该项债务索偿权排存款负债商业银行长期债务次级债务计入资条件：银行第三方提供担保超商业银行核心资50
商业银行应次级定期债务期前5年例折算计入资产负债表中次级定期债务项：剩余期限4年(含4年)100计剩余期限34年80计剩余期限23年60计剩余期限12年40计剩余期限1年20计 次级债务发行程序商业银行根身情况决定否发行次级定期债务作附属资商业银行发行次级定期债务须银监会提出申请提交行性分析报告招募说明书协议文等规定资料募集方式银行目标债权定募集 2003年12月中国银监会发出关次级定期债务计入附属资通知决定增补国商业银行资构成符合规定条件次级定期债务计入银行附属资商业银行通发行次级定期债务拓宽资筹措渠道增加资实力助缓解国商业银行资先天足资补充渠道单状况
次级债相市银行前期喜欢发转债说者属股权融资前者属债权融资次级债期会转成股票说通证券市场融资机构投资者定募集资金补充银行资金银行说发行转债没什风险言期转成股票会增加股净资产次级债期付息压力净资产会增加银行通次级债融资必须考虑付息压力增强身盈利力相反投资说购买转债风险然次级债次级债针机构投资者二级市场投资者影响
2票业务：指商业汇票媒介进行票发行（包括票签发承兑等票级市场业务）票交易（包括贴现转贴现贴现等票二级市场业务）延伸业务（票延伸业务包括票咨询鉴证保等票市场派生业务）商行满足企业短期融资需求身实施流动性理创造效益工具
类
包括
业务容
票发行
票签发
票承兑
指商业银行根行开户客户提出承兑申请客户资信情况交易背景情况担保情况进行审查决定否承兑程般类信贷业务通商业银行承兑商业信转化银行信通常商业银行信贷部门负责银行承兑汇票收款承兑申请签发承兑申请开户银行申请银行审查意承兑票
票交易
贴现
属票融资业务指商业汇票合法持票商业汇票期前获票款持票第三金融机构贴付定利息背书方式进行票转
转贴现
属票融资业务指金融机构尚未期商业汇票转金融业取资金行金融机构间融通资金种方式2003年6月中国外汇交易中心暨全国银行间业拆中心开通中国票网
贴现
票延伸
票咨询
鉴证
保
附注：银行承兑汇票－—银行承兑汇票银行担承兑种流通票银行商业汇票签章承诺付款远期汇票银行承担付款责短期债务证银行承兑汇票产生国际贸易般进口商国银行开出信证预先授权银行承兑作汇票成流通性票提供信保证汇票列明付款收款双名票银行作第三者承兑成三名票承兑银行成债务付款成第二债务实际银行承兑汇票相银行开列远期支票承兑指承兑汇票期日条件收款支付汇票金额票行付款汇票注明承兑字样签字确认汇票付款责成承兑 承兑承兑申请承兑申请远期信贷承诺正持票保证果汇票期时申请存款账户余额达汇票金额 承兑负条件支付责银行承兑汇票开出日起期承付日止长超六月购货资金短缺资金理需开户银行提出申请开户银行意承诺购货存款资金足时垫付定款项销货购销双方事先必须约定付款日期银行承兑汇票填明汇票期日销货持汇票汇票期日开户银行收取货款客户适范围：银行开立存款账户法组织间真实商品劳务交易款项结算银行承兑汇票特点：金额起点限制银行债务客户必须承兑银行开立存款账户付款期限长达6月收款汇票期日前持票银行申请支票款汇票效期转购货方言银行承兑汇票须付现完成货款支付等银行处获笔成较低资金银行承兑汇票融资功销货方言银行承兑汇票期前通银行申请贴现方式获资金持票持未期银行承兑汇票通背书转债权单位单位间城异均相关服务：承兑（商业交易中收付款双方协议定时期支付货款时付款方协议书开户行申请银行承兑汇票开户银行意关规定办理承兑手续收取定手续费）贴现（银行承兑汇票信等级较高般商业银行均提供贴现业务贴现象指银行承兑汇票银行承兑汇票持票持未期银行承兑汇票银行申请贴现提前收取票款银行扣定贴息持票支付定金额资金）质押（持票持未期银行承兑汇票银行申请质押贷款质押贷款期限短期般期限长银行承兑汇票期日）委托收款（银行承兑汇票期持票持汇票委托开户银行通委托收款结算方式付款收取票项）付款（承兑银行期条件票款支付收款（持票）承兑申请收取票款）挂失（持票遗失银行承兑汇票承兑银行申请挂失）持票汇票期时提示付款未期时银行尤承兑银行求贴现取现款银行贴进票申请中央银行贴现银行转贴现更般做法直接卖证券交易商转卖类投资者银行承兑汇票重投资者外国银行非银行金融机构
期限：银行承兑汇票付款期限票期日起长超10日银行承兑汇票权利时效期日起二年持票付款期时汇票承兑行提示付款超付款期银行承兑汇票持票开户银行予受理票权利时效持票持关证明文件承兑行请求付款银行承兑汇票期获付款持票拒绝付款日起六月前债务行追索权银行承兑汇票出票日期日间期限长超六月价格：申请办理银行承兑汇票应承兑银行交纳承兑金额05‰承兑手续费客户流程
：提出申请（客户资金短缺约定时间需支付商品交易款项时开户银行提出办理银行承兑汇票申请）银行承兑（银行受理意承兑客户签订承兑协议客户出售银行承兑汇票）出票（客户签发银行承兑汇票加盖预留银行印章）交纳手续费（客户应承兑银行交纳承兑金额05‰手续费）领取汇票（客户汇票交开户银行加盖印章领取已承兑银行承兑汇票）汇票流通（客户持银行承兑汇票收款办理款项结算交付汇票收款收款根交易需银行承兑汇票转债权收款根需持银行承兑汇票银行申请质押贴现获资金）请求付款（付款期收款持银行承兑汇票开户银行办理委托收款承兑银行收取票款超付款期收款开户行受理银行承兑汇票委托收款收款持关证明文件直接承兑银行提示付款）
3支付结算业务：指银行单位客户客户采票汇款托收信证信卡等结算方式进行货币支付资金清算提供服务银行中间业务收入源手续费收入（中间业务收费业务指构成银行表资产表负债非利息收入业务银行间扮演中介代理角色通常提供偿服务中间业务发展基础中间业务创新）
结算方式
定义
分类
汇票
出票签发委托付款见票时指**期条件支付确定金额收款持票票
银行汇票：出票银行签发
商业汇票：出票般企业分商业承兑汇票（银行外付款承兑）银行承兑汇票（银行承兑）
票
银行签发承诺见票时条件支付确定金额收款持票票提示付款期限两月
定额银行票
定额银行票
支票
出票签发委托出票支票账户银行见票时条件支付确定金额收款持票票
现金支票
转账支票
背景知识：旅行支票（银行等机构方便国际旅行者旅行期间安全携带支付费签发种固定面额票兑换现金直接付账购买初签复签挂失等）
汇款
银行接受客户委托通银行间资金划拨清算通汇网络款项汇收款方种结算方式
电汇：采加押电传SWIFT形式指示汇入行付款指定收款交款迅速安全费高
票汇：汇出行开立国外分行代理行付款行汇票交汇款行寄送亲携带出国票取款
信汇：汇出行信汇委托书通邮局快递传递汇入行授权汇入行付款收款（目前基）
信证
见贸易融资贷款部分
种条件银行支付承诺项独立贸易合外种契约信证业务处理单货物
托收
委托（收款）账户银行（托收行）提交收取款项金融票商业单求托收行通联行代理行付款收取款项托收属商业信托收行代收银行托收款项否收承担责
光票托收：仅附金融单非贸易结算贸易属费收款
单托收：附金融单发票等商业单进出口贸易款项收付没银行信介入
出口托收：国限滞销商品新商品进入竞争激烈市场商品
进口代收：购买旧船贸易通常单进口代收
注：票结算证填写规定——填写票结算证必须做素齐全数字正确字迹清晰错漏潦草防止涂改①中文写金额数字应正楷行书填写（壹贰貳叁肆伍陆陸柒捌玖拾佰仟万萬亿億元圆圓角分零整正）
金额元止应元写整正字角止写整正字分止分写整正字中文写金额数字前应标明民币数字应紧接着民币字样填写留空白写金额栏预印固定仟佰拾万仟佰拾元角分字样②票出票日期必须中文写月壹贰壹拾日壹玖壹拾贰拾叁拾应前加零日拾壹拾玖应前加壹
4银行卡业务：银行卡具消费信转账结算存取现金等功
分类标准
银行卡种类
细分
业务容
清偿方式
信卡
准贷记卡
持卡须先发卡银行求交存定金额备金备金账户余额足支付时发卡银行规定信额度透支
贷记卡
发卡行予持卡定信额度持卡信额度先消费款
信卡信贷特点：循环信额度（2526天信周期信额度高5万元）二具抵押担保贷款性质三低款额求（应金额10）四通常短期额指定途信信卡透支分卡透支（月超5万元<含等值外币>贷记卡持卡非现金交易透支享受长60天免息款期低款额选择低款额方式超发卡行批准信额度卡享受免息款期准贷记卡透支享受免息款期低款额透支期限长60天两种卡透支利率日利率万分五透支月计收单利）单位卡透支两种
记卡
储户储蓄存款账户相联结具备透支功分转账卡（含储蓄卡）专卡储值卡（预付钱包式记卡）
结算币种
民币卡外币卡（境外币卡境外银行卡）双（）币卡
发行象
单位卡（商务卡）卡
信息载体
磁性卡智卡（IC卡）
信誉等级
金卡普通卡等
流通范围
国际卡区卡
持卡位责
卡附属卡
5代理业务
分类
概念
细分
代收代付业务
商业银行利身结算便利接受客户委托代办理指定款项收付事宜
委托收款：代理公事业收费代理行政事业性财政性收费代扣住房揭消费贷款等
托收承付：代发工资
代理银行业务
代理政策性银行业务：商业银行受政策性银**托发放贷款代理结算账户资金进行监目前代理中国进出口银行国家开发银行业务提供代理资金结算业务代理专项资金理业务
代理中央银行业务：根政策法规应中央银行承担机构设置专业优势等方面原中央银行指定委托商业银行承担业务包括代理财政性存款代理国库代理金银等业务
代理商业银行业务：商业银行间相互代理业务包括代理结算业务（业务包括代理银行汇票业务汇兑<具典型分代理签发银行汇票代理兑付银行汇票业务>委托收款托收承付业务等）代理外币清算业务代理外币现钞业务等
代理证券业务
指商业银行利电子汇兑秕营业机构力资源证券公司总部属营业部代理证券清算汇划等结算业务
级清算业务：证券总部法单位证券登记结算公司间发生资金业务
二级清算业务：法证券公司属证券营业部间证券资金汇划业务
代理保险业务
指代理机构接受保险公司委托代办理保险业务营活动
代理寿保险业务
代理财产保险业务
代理收取保费支付保险金业务
代理保险公司资金结算业务
代理业务
委托贷款业务：指政府部门企事业单位等委托提供资金贷款（受托）根委托确定贷款象途金额期限利率等代发放监督协助收回贷款贷款（受托）收取手续费承担贷款风险
代销开放式基金：指银行利网点柜台电话银行网银行等销售渠道代理销售开放式基金产品（基金发行规模着投资申请购买求赎回时变动销售渠道包括基金公司直销银行证券公司等机构代销专业销售纪公司代销）银行基金公司收取基金代销费
代理国债买卖：银行客户（金融机构外）通银行营业网点购买兑付查询证式国债储蓄国债（电子式）柜台记账式国债
6托业务
分类
概念
细分
基金托业务
指托资格银行接受基金理公司客户委托安全保托基金资产办理关清算资产估值会计核算监督基金理投资运作等业务基金公司基金托净值定例银行支付基金托费
证券投资基金
开放式基金
基金托业务：指开放式封闭式基金托业务外基金托业务包括全国社会保障基金托证券公司受托投资托合格境外机构投资者（QFII）证券投资托企业年金托等
代保业务
银行利身安全设施齐全等利条件设置保险箱库客户代理保种贵重物品单证收取手续费业务
出租保箱业务（产品）
露封保业务：注明保期限物品名称种类数量金额等
密封保业务：先密封交银行
附注：开放式基金封闭式基金区 ：
项目
开放式基金
封闭式基金
定义
基金单位总数固定根发展求追加发行投资者赎回赎回价格等现期净资产价值扣手续费投资者加入退出种开放式投资基金投资者数没限制类基金称基金数投资基金属开放式
发行总额限制旦完成发行计划追加发行投资者进行赎回基金单位证券交易者柜台市场公开转转价格市场供求决定
基金规模变性
基金单位赎回投资者时申购基金单位基金规模固定
规模固定变
基金单位交易价格
基金单位买卖价格基金单位应资产净值基础会出现折价现象
基金单位价格更会受市场供求关系影响价格波动较
基金单位买卖途径
投资者时直接基金理公司购买赎回基金手续费较低
基金买卖类似股票交易证券市场买卖需缴手续费证券交易税般言费高开放式基金
投资策略
必须保留部分基金便应付投资者时赎回进行长期投资会受定限制
基金赎回须提取准备金够充分运资金进行长期投资取长期营绩效
求市场条件
灵活性较资金规模伸缩较容易适开放程度较高规模较金融市场
适金融制度尚完善开放程度较低规模较金融市场
7担保业务
分类
概念
种类
银行保函业务
银行应申请求受益作出书面付款保证承诺银行受益提交保函条款相符书面索赔履行担保支付赔偿责
融资类
款保函
担保款(申请)贷款(受益)贷款合规定偿贷款息
授信额度保函
担保申请授信额度授信额度项偿义务履行般母公司海外子公司申请
价证券保付保函
企业债券息偿转债提供担保
融资租赁保函
融资租赁合项租金支付担保
延期付款保函
延期支付货款利息提供担保
非融资类
投标保函
公开招标工程承包物资采购合项根标书求担保
预付款保函
申请旦基础交易项违约银行承担受益返预付款保证责
履约保函
保函申请诚信履约保证
关税保函
进出口物品缴纳关税担保
期付款保函
保证申请购买商品技术专利劳动合项付款责出具类信证性质保函
营租赁保函
营租赁合项支付租金担保
备信证业务
开证行应款求放款信证受益开具特殊信证保证款时履行义务破产时开证行受益支付利法律限制开立保函情况出现保函业务代品实质银行款种担保行信证相开证行第二付款非第付款
撤销备信证：指附申请财务状况出现某种变化时撤销修改条款信证果申请指示开证行会意撤销信证
撤销备信证：开证行单方面撤销修改信证受益更收款保证
附注：保函种特殊担保方式商业中贸易双方商业信誉转化银行信誉银行出具保函时应该注意降低身风险银行保函概念法律关系：银行保函指银行应委托申请开立担保性质书面承诺文件旦委托未受益签订合约定偿债务履行约定义务时银行履行担保责两特点：1 保函商务合开出附商务合具独立法律效力受益保函项合理索赔时担保行必须承担付款责委托否意付款合履行实际事实保函独立承诺基单证化交易业务2银行信作保证易合双方接受 银行保函业务中事间法律关系：1委托受益间基彼签订合产生债权债务关系权利义务关系合间权利义务相保函协议书保函言合两合产生存前提果合容全面会银行担保义务带风险银行接受担保申请时应求委托提供受益间签订合2委托银行间法律关系基双方签订保函委托书产生委托担保关系保函委托书中应担保债务容数额担保种类保证金交存手续费收取银行开立保函条件时间担保期间双方违约责合变更解等容予详细约定明确委托银行权利义务保函委托书银行委托收取手续费履行保证责追偿证银行接委托担保申请委托资信债务担保容营风险进行认真评估审查限度降低身风险3担保银行受益间法律关系基保函产生保证关系保函种单务合受益享求银行偿付债务权利数情况保函开立银行直接承担保证责保函索偿条件分：
（）见索付保函(Demand Guarantees) ：见索付保函指银行出具书面形式表示受益交符合保函条款索赔书保函中规定条件时承担条件付款责见索付保函担保承担第性直接付款责种保函称条件保函(Unconditional LG)1见索付保函历史特征：见索付保函二战适应代国际贸易发展需银行商业实践发展逐步确立起成国际担保流趋势原：第属性保函发生索赔时担保银行需调查基础合履行真实情况员专业技术力会卷入合纠纷甚诉讼中银行身利益信誉考虑绝愿意卷入复杂合纠纷中银行利益信誉受损坏趋见索付保函第二见索付保函受益权益更保障更易实现避免保函委托提出种原抗力合履行等抗索赔请求确保权益合纠纷受损害2见索付保函特征：（1）具独立性然担保基础合方事申请基础合方事作出见索付承诺旦见索付保函生效担保受益间权利义务关系完全保函中记载容准受基础合影响受益保函求提交索赔文件担保必须付款担保张先诉抗辩权基础合债务抗辩理抗受益基础合债务已履行合义务者基础合已原中止担保责解保函身效期担保解担保责（2）具条件性受益提交保函中约定相符合索赔文件担保应付款担保审查基础合履行情况担保付款义务成立委托基础合履行中违约前提3见索付保函中银行责（1）银行仅负保函规定单证表面进行谨慎审查义务根国际商会1992年公布见索付保函统规联合国1995年签订联合国独立性保函备信证公约规定保证受益提交单证正确性承担责保证首先应合理谨慎单证表面否适进行审查单证否齐全提交单证合理谨慎审查符合保函规定表面求保证应付款便单证容虚假形式伪造保证承担错责保证作保证补偿抗辩理（2）银行受益赔偿请求负通知义务受益正式提出索赔时保证应立通知委托受益提交单证悉数传递委托便委托根基础合具体履行情况受益索偿提出抗辩果保证怠通知委托造成损失保证应行承担部分损失权委托求补偿外非保证十分确定证明受益索偿具欺诈性受益明知委托没违约恶意提出索偿否保证受益索偿拖延构成见索付银行保函违约4见索付保函中银行追偿权问题（1）根委托书反担保形成追偿权首先委托担保行出具委托书中应明确记载二项重容：委托担保行出具见索付银行保函二承诺旦担保保函承担付款责委托应条件立予补偿次担保行求委托财产第三提供反担保根委托书反担保函担保承担担保责委托行追偿权财产反担保物该担保物变卖价款中优先受偿第三提供保证反担保追偿（2）根代位求偿权形成追偿权代位求偿权保证根保函规定履行保证义务取受益基础合委托拥切权力代位求偿权基础合权利外包括受益拥种担保物权意担保债务承担责追偿权委托财产设立担保物权第三保证担保方式提供种担保权益5见索付保函适国际融资国际商务担保等业务法律特征见索付保函付款责序通常保函中事先规定般开立见索付保函银行承担第付款责享抵押物代位求偿权（二）条件保函(Conditional LG)：条件保函指保证受益付款条件符合保函规定条件保证予付款见条件保函担保承担第二性附属付款责称属性保函银行开立见索付保函时应注意问题：国际担保业务中银行绝数见索付保函见索付保函开立银行成第付款承担风险降低风险银行开立见索付保函时应注意问题（1）保函应赔付条件具体化应具体担保金额受益委托保函效期限等（2）银行应求委托提供相应反担保提供定数量保证金银行保证金额度出具保函（3）银行境外受益出具保函属外担保必须注意诸报外汇理局批准等外担保法律规定（4）银行开立保函应该基础合真实性进行认真审核防诈骗国银行做国业务时采属性保函属性保函担保保函中受益索赔该索赔受理设置干条件限制保留定抗辩权利定条件满足担保银行予受理付款属性保函中需注意四点外样索赔条款中设立条件更成保函容重点实际操作中条件索赔条款般分种：保函中约定受益提出索赔请求时委托提供证证明已履行基础合义务受益没履行基础合义务种情况委托承担举证责果委托证明承担举证利果推定受益索赔成立银行承担担保责二保函中约定受益提出索赔请求时时提出证证明已履行基础合义务够证明委托没履行基础合义务种情况受益负举证责果受益提供证证明银行予受理受益承担利责受益提供证明材料 发运货物提单副第三家检验机构商检证明检验报告合双方间函电项目监理工程师出具证明签字认书面文件等三保函中约定受益提出索赔请求必须委托意确认银行受理种情况银行作金融中介作减少保函银行信誉转化普通商业信誉受益保护利实际应中受益接受四保函中约定受益索赔请求必须法院者仲裁机构生效裁判文书确定担保银行仅仲裁机构裁决法院判决实施付款免付款责担保银行签发保函时法知道申请保函涉法律诉讼案件中究竟应承担实际赔偿责甚肯定委托否必须作出样支付保函项否发生赔付实际应赔付金额等根法院关判决确定绝仅仅受益单方索赔予支付四种类型索赔条款目前国金融机构办理属性保函业务时常采希采表述利防范受益理索赔避免银行卷入商业纠纷维护担保银行身外形象声誉益处
8承诺业务——商业银行未某日期事先约定条件客户提供约定信业务包括贷款承诺（分类）等
分类
业务容
项目贷款承诺
客户报批项目性研究报告时国家关部门表明银行意贷款支持项目建设文件
开立信贷证明
应投标招票项目业求项目投标资格预审阶段开出证明投标中标承诺行获针该项目定额度信贷支持授信文件分条件条件信贷证明两类
客户授信额度
银行确定定期限某客户提供短期授信支持量化控制指标银行般客户签订授信协议效期限协议规定（通常年）适规定期限类授信业务解决客户短期流动资金需授信形式分贷款额度开证额度开立保函额度开立银行承兑汇票额度承兑汇票贴现额度进口保理额度出口保理额度进口押汇额度出口押汇额度等授信额度项发生具体授信业务时商业银行实际发生业务品种进行具体审查办理相关手续授信额度转化实际授信业务存定确定性视商业银行客户种授信承诺
票发行便利
种具法律约束力中期周转性票发行融资承诺根事先银行签订系列协议款段时间名义周转性发行短期票短期融资方式取中长期融资效果承诺包销银行协议负责承购款未期售出全部票承担提供备信贷责
9咨询顾问业务
种类
业务容
企业信息咨询业务
包括项目评估企业信等级评估验证企业注册资金资金证明企业理咨询等
资产理顾问业务
包括投资组合建议投资分析税务服务信息提供风险控制等
财务顾问业务
包括型建设项目财务顾问业务（商业银行型建设项目融资结构融资安排提出专业性方案）企业购顾问业务（银行企业兼收购双方提供财务顾问业务银行参企业兼收购全程作企业持续发展顾问参公司结构调整资充实破产陷入困境企业重组等策划操作程目前国商业银行提供：投资咨询企业诊断资市场运作结构性项目融资非常规性融资方案设计专家理财等服务
10理财业务——商业银行客户关系理资金理投资组合理等业务融合起公司客户提供综合性定制化金融产品服务涉信托基金证券保险等领域需运境外资金资市场工具商业银行吸引高端客户增加非利息收入利润增长点
分类
概念
业务细分
公司理财业务
商业银行传统资产业务负债业务基础利技术信息服务网络资金信等方面优势机构客户提供财务分析财务规划投资顾问资产理等专业化服务
现金理服务：商业银行深入解企业情况基础利丰富现金理产品功强企业网银行等电子化服务台客户资金集中理设计性化综合化解决方案客户收款付款账户理信息服务投资融资等产品进行机组合客户提供全面现金理服务
投资理财服务：商业银行客户提供理财顾问服务基础接受客户委托授权客户事先约定投资计划方式进行投资资产理业务活动分民币理财产品外币理财产品双币种理财产品
理财业务
商业银行客户提供财务分析财务规划投资顾问资产理等专业化服务
理财顾问服务
商业银行客户提供财务分析规划投资建议投资产品推介等专业化服务
综合理财服务
商业银行客户提供理财顾问基础接受客户委托授权客户事先约定投资计划方式进行投资资产理业务活动
私银行业务：富裕阶层提供理财业务限提供投资理财产品利信托保险基金等金融工具客户进行理财包括理财相关法律税务财产继承等专业顾问服务
理财计划：商业银行潜目标客户群分析研究基础针特定目标客户群开发设计销售资金投资理计划分保证收益理财计划非保证收益理财计划
理财工具：包括银行产品证券产品证券投资基金金融衍生品保险产品信托产品产品
11电子银行业务——泛指银行通电子渠道客户提供产品服务
分类
细分
业务容
网银行
企业网银行
银行利互联网技术企业客户提供账户理网付款集团理财信证业务代发工资代理报销网支付海关税等银行服务
网银行
银行利互联网技术客户提供账户余额查询账户明细历史交易查询网转账缴费支付等银行服务
电话银行
银行通电话动语音工服务应答（客户服务中心）方式提供服务包括类账户间转账代收代付类账户资料查询实盘外汇买卖等银行服务
手机银行
银行利移动电话技术客户提供金融服务包括账户查询转账缴费支付外汇买卖等
助终端
利银行卡助终端实现账户理支付结算等功
第4章 银行理
银行风险理
1银行风险种类
银行风险指银行营程中种确定素影响资产预期收益受损失性
分类
容
信风险
（违约风险）指债务交易手未履行合规定义务信质量发生变化银行带损失性存银行业务中银行复杂风险
市场风险
指市场价格利变动银行表表外业务发生损失风险包括利率风险汇率风险股票价格风险商品价格风险四类
操作风险
指完善问题部程序员系统外部事件造成损失风险分员系统流程外部事件引发四类风险分七种表现形式：部欺诈外部欺诈聘员工做法工作场安全性问题客户产品业务做法问题实物资产损坏业务中断系统失灵执行交割流程理完善存银行业务理方面具转化性转化市场风险信风险等风险难风险严格区分开
流动性风险
指法增加成资产价值发生损失条件时满足客户流动性需求银行遭受损失性包括资产流动性风险（指资产期期足额收回满足期负债偿新合理贷款融资需）负债流动性风险（指银行筹集资金特存款资金外素变化发生规变动受击引发相关损失性）
国家风险
指济体非国居民进行国际贸金融中国济政治社会等方面变化遭受损失性通常债务国家行引起分政治风险（境外银行受特定国家政治原限制该国贷款等汇回国遭受风险）社会风险（济非济素造成特定国家社会环境稳定贷款银行该国贷款汇回国遭受风险）济风险（境外银行仅仅受特定国家直接间接济素限制该国贷款等汇回国遭受风险）三类
声誉风险
指意外事件银行政策调整市场表现日常营活动产生负面结果银行形资产造成损失风险银行通常作市场价值威胁
法律风险
指银行日常营活动类交易程中法满足违反相关商业准法律求导致履行合发生争议诉讼法律纠纷银行造成济损失风险包括限监措施解决民商事争议支付罚款罚金进行惩罚性赔偿导致风险敞口
战略风险
指银行追求短期商业目长期发展目标系统化理程中适未发展规划战略决策威胁银行未发展潜风险风险四方面：银行战略目标整体兼容性实现目标制定战略目标动资源战略实施程质量
2银行风险理发展历程
银行风险理指银行营程中运种风险理技术方法识计量监测控制风险确保银行营安全进实现成获取收益行总
发展阶段
时间
容
资产风险理阶段
20世纪60年代前
强调保持银行资产流动性时银行业务资产业务关
负债风险理阶段
20世纪60年代
西方国济发展进入高速增长繁荣时期银行面资金相足极压力银行变动负债动负债开始量创新金融工具利发达金融市场扩银行资金源负债规模扩银行风险理重点转负债风险理
资产负债风险理阶段
20世纪70年代
固定汇率制浮动汇率制转变汇率波动断加利率波动开始变更剧烈时资产负债风险理理应运生强调资产业务负债业务风险协调理通资产负债结构期限调整营目标互相代资产分散实现总量衡风险控制
全面风险理阶段
20世纪80年代期
2004年6月巴塞尔新资协议出台标志着现代商业银行风险理转信风险市场风险操作风险举组织流程造技术手段创新举全面风险理阶段
3银行全面风险理——银行围绕总体营目标通银行理环节营程中执行风险理基流程培育良风险理文化建立健全全面风险理体系（包括风险理策略风险理措施风险理组织职体系风险理信息系统部控制系统）实现风险理总体目标提供合理保证程方法理模式核心容：
组成
容
全球风险理体系
银行国际化发展趋势求风险理体系必须全球化应根业务中心利润中心建立相适应区域风险理中心国风险理体系相互衔接配合国区风险进行识风险国域间转化转移进行评估风险预警
全面风险理范围
指整银行层次业务单位种风险通盘理类风险统标准进行测量加总全部业务相关性风险进行控制理
全程风险理程
银行风险理应贯穿业务发展程
全新风险理方法
避免类风险区产品行业客户群度集中银行采取统授信理资产组合理资产证券化信衍生产品等系列全新风险理技术方法防范转移类风险时重视定量分析通部模型识计量监控风险更客观科学理
全员风险理文化
风险存银行业务环节银行工作员应该具风险理意识觉性
4银行风险理组织
建立起现代企业制度银行里风险理组织贯通横密切相连网络股东会董事会专门委员会监事会高级理层风险理部门等部门构成
组成
容
股东会
银行营理决策机构确定银行整体风险控制原
董事会专门委员会
董事会银行高风险理决策机构承担银行风险理实施监控终责确保银行效识计量监测控制项业务种风险董事会常指派专门委员会（高风险理委员会）负责拟定具体风险理政策指导原呈交董事会批准
监事会
监事会股东会负责事银行部职监督财务监督部控制监督等监察工作
高级理层
职责负责执行风险理政策制定风险理程序操作规程时解风险水理状况确保银行具备足够力物力恰组织结构理信息系统技术水效识计量监测控制项业务种风险银行行长承担具体风险终责
风险理部门
建立高效风险理部门两基准：风险理部门必须具备高度独立性提供客观风险规避策略二风险理部门具风险理策略执行权具非常限风险理策略执行权降低操作风险风险理部门风险理委员会保持相互独立互支持风险理部门核心职风险信息收集分析报告（风险识风险计量风险监测）风险理委员会职根风险理部门提供信息作出营战略方面决策（风险控制决策）
风险控制部门
财务控制部门（提供收益损失数前台业务部门信息调整致效风险理前端）部审计部门（风险识计量监测控制四阶段审核银行风险理力效果发现报告潜重风险提出应方案监督风险控制措施落实）法律合规部门（独立银行营活动包括独立报告路线调查权力绩效考核时判断评估监测银行面法律合规风险高级理层董事会提出咨询建议报告量事前识风险限度减少违规行实际发生性）等
5银行风险理流程
流程
容
风险识
效识风险风险理基求风险识包括感知风险分析风险两环节风险识方法5种：风险专家调查列举法（风险理员面风险逐列出）资产财务状况分析法（根银行资产负债表损益表财产目录等财务资料进行分析）情景分析法（通关数曲线图表等模拟银行未发展状态识潜风险素果）分解分析法（复杂风险分解相简单风险素分析存风险潜损失）失误树分析方法（通图解法识分析损失发生前种失误情况引起事原判断总结失误导致风险损失）
风险计量
全面风险理资监济资配置效实施基础发达国家银行断开发出针风险类量化方法成现代金融风险理重标志巴塞尔新资协议通降低监资求鼓励银行采高级风险量化技术
风险监测
包含两层含义：监测种量化关键风险指标量化风险素变化发展趋势确保风险进步加前识出二报告银行风险定性定量评估结果采取风险理控制措施质量效果建立功强动态交互式风险监测报告系统提高银行风险理效率质量具非常重作直接体现银行风险理水研究开发力
风险控制
识计量风险采取分散转移规避补偿等措施进行效理控制程日常风险理操作中具体风险理控制措施采取基层业务单位业务领域风险理委员会终达高级理层三级理方式
二银行资理
1银行资构成作
定义角度
资名称
定义
构成
作
财务会计
会计资(账面资)
指银行资产负债表中资产减负债余额者权益
包括实收资资公积盈余公积般准备未分配利润（累计亏损）外币报表折算差额6部分
银行资作：满足银行正常营长期资金需吸收损失银行业务度扩张承担风险（巴塞尔新资协议通提高资计量银行风险敏感性强化银行资约束功）维持市场信心银行理者尤风险理提供根驱动力
银行监
监资
银行监局满足监求促进银行审慎营维持金融体系稳定规定银行必须持资
部风险理
济资(风险资)
银行部理员根银行承担风险计算银行需保低资量衡量防御银行实际承担损失超出预计损失部分损失防止银行倒闭防线
会计资≥济资济资银行实际承担风险直接反映监局监资计算建立银行实际风险状况济资监资难致监资逐渐济资拢趋势
2巴塞尔新资协议资监
（1）巴塞尔委员会巴塞尔资协议
巴塞尔委员会1974年底成立秘书处设总部位瑞士巴塞尔国际清算银行已成事实银行监国际标准制定者
1988年7月巴塞尔委员会通关统国际银行资计算资标准协定简称巴塞尔资协议四部分容：
容点
详细容
资构成
银行资分核心资附属资两类附属资规模超核心资100
资产信风险分级
根资产信风险资产分02050100四风险档次
表外授信业务监
通设定转换系数表外授信业务纳入资监
资监
规定银行资风险加权总资产低8中核心资风险加权总资产低4
（2）巴塞尔新资协议
2004年6月正式发表信风险市场风险基础新增操作风险资求低资求基础提出监部门监督检查市场约束新规定形成资监三支柱
①第支柱：低资求
巴塞尔新资协议资充足率作保证银行稳健营安全运行核心指标银行资分核心资附属资两类进行两项重创新：
资充足率计算公式中全面反映信风险市场风险操作风险资求
二引入计量信风险部评级法银行采外部评级公司评级结果确定风险权重种部风险计量模型计算资求
资充足率＝资风险加权资产＝（核心资+附属资）[信风险加权资产+（市场风险需资+操作风险需资）*125]
②第二支柱：外部监
保证低资求实现巴塞尔新资协议求监局采现场非现场检查等方法审核银行资充足情况监水较低时监局时采取措施予纠正
③第三支柱：市场约束
运作机制利益相关者（包括银行股东存款债权等）利益驱动出身利益关注程度方面关心利益银行营状况（特风险状况）维护身利益免受损失采取措施约束银行利益相关者关注银行途径银行披露信息巴塞尔新资协议特强调提高银行信息披露水加透明度求银行披露资充足率资构成风险敞口风险理策略盈利力理水程等市场约束第第二支柱补充
（3）国银行业资监求
时间
事件
改进表现
1995年
中华民国商业银行法发布实施
规定银行资充足率低8
2004年3月1日
商业银行资充足率理办法施行改进：
重新定义资范围明确资限额限制银行分核心资（包括实收资资公积盈余公积未分配利润少数股权等）附属资（包括重估储备般准备优先股转换债券长期次级债务等）附属资超核心资100计入附属资长期次级债务超核心资50
市场风险纳入资充足率监框架
规定02050100资产权重系数取消1070资产风险权重系数
信风险市场风险权重标准法银监会批准银行部模型法计算市场风险资
详细规定银行资充足率监检查信息披露制度求银行迟07年1月1日达低资求
三银行绩效评价
1银行绩效评价银行营目标
（1）银行绩效评价概念目
银行绩效评价银行股东监局部营理者解银行目前状况判断银行未发展方作出决策采取相应措施重工具
银行绩效评价目标仅仅解银行目前状况更重基础进步提升银行营业绩理水银行持续获成功银行绩效评价实现银行营目标重手段
银行绩效评价方法先营目标分层次转化具体操作评价指标然项业务活动结果进行度量确认偏差分析原予矫正
（2）银行营股东价值化目标
（3）银行营三性衡：安全性流动性效益性衡三性衡目标称银行营原
三性目标
定义
安全性目标
指银行营活动中保障资金安全理种风险
流动性目标
指银行够时满足客户提取存款入贷款外支付需保证资金正常流动（银行流动性需求具频繁性确定性刚性）
效益目标
银行营活动终目标目标求银行营理者情况追求利润化（股东价值化）效益性银行重性体现4方面（股东求抵御风险增强实力激励员工）
三性间矛盾体现效益性流动性效益性安全性间矛盾：效益性流动性效益性安全性间立流动性安全性间通常致（安全性高资产普遍接受具高流动性流动性高资产时转换现金较安全）安全性流动性总致（股票流动性高价格波动性高导致安全性低）安全性流动性般存立性（项资产高安全性会直接导致低流动性项安全性高资产流动性低安全性高原）
三性间致：流动性安全性效益性基础必条件效益性安全性流动性终目标重保证银行保持必流动性安全性根保证盈利目标利实现营策略银行首先追求盈利先保证资金流动安全前提追求盈利方面银行利润够帮助银行充实资增强实力够增强客户银行信心提高银行营理水银行流动性安全性提供重保证果银行保证盈利安全性流动性身失意义股东赚钱会撤回投资关闭银行
2银行财务报表
（1））财务报表相关基概念
名称
定义构成
会计素
资产负债者权益收入费利润
会计
财务会计
外报告会计传统会计企业已发生融资投资营业务事项进行确认计量记录报告财务报表形式提供股东债权理者政府部门等关员机构
理会计
报告会计收集记录分析企业部外部财务非财务信息呈报企业部营理者会计分支般企业外部提供
会计衡法
复式记账法必贷贷必相等
财务报表
资产负债表
静态报表资产＝负债+者权益
利润表
动态报表收入－成费＝利润（亏损）
现金流量表
动态报表现金流动基础报告营活动投资活动融资活动企业带现金流入流出
财务报表附表附注
会计分期
称会计期间起止日期采公历日期年度季度月度
记账制
权责发生制
应计制企业济业务实际发生标准较真实合理反映企业财务状况营成果广泛营性企业
收付实现制
现金制现金实际收付标准确认收入费需明确收益行政事业单位
（2）银行财务报表结构
报表名称
报表结构
银行资产负债表
流动性分类银行资产分流动资产长期投资固定资产形资资产负债分流动负债长期负债者权益指银行资产扣负债者享剩余权益公司者权益称股东权益包括股（实收资）资公积盈余公积未分配利润等资产－负债＝股东权益
利润表
收入－成费＝利润（亏损）
现金流量表
反映银行定时期中营投资筹资活动产生现金流量现金现金等价物净变动额（包括汇率变动现金现金等价物影响）
（3）反映银行营绩效财务指标
资利润率（ROE）＝净利润资（股东权益）
代表银行单位股东权益分红前净利润数值越说明银行资盈利水越高
资产利润率（ROA）净利润总资产
代表银行单位资产净利润数值越说明银行资产盈利水越高
×
股权数（EM）总资产股东权益
代表单位银行资动员银行带利润银行资产金额反映银行资杠杆作称财务杠杆率般说股权数越高银行资利润率越高
收入利润率（PM）
净利润总收入
净利润等总收入减成税收余额PM够反映银行控制成降低税负力
×
资产利率（AU）
总收入总资产
反映银行利资产产生收入力
注：常企业财务指标
种类
分类
细分
指标
含义
运营指标
资产理指标
短期 指标
应收账款周转率
销售收入÷均应收款项
应收账款周转天数
365÷应收账款周转率
存货周转率
销售成÷均存货
存货周转天数
365÷存货周转率
应付账款周转率
年赊购净额÷均应付款项
应付账款周转天数
365÷应付账款周转率
长期 指标
固定资产周转率
销售÷均固定资产
总资产周转率
销售÷均总资产
盈利力指标
销售回报指标
毛利率
（销售收入－成）÷销售收入
营利润率
（销售收入－成－营费）÷销售收入
投资回报指标
资产回报率
（净利润+税利息成）÷均总资产
净资产收益率
净利润÷均者权益
偿债力指标
流动性指标
流动率
流动资产÷流动负债
速动率
（流动资产－存货）÷流动负债
长期偿债 力指标
资产负债率
总负债÷总资产
利息覆盖率（EBIT）
（净利润+利息+税）÷利息支出
四银行金融创新
1银行金融创新概念
（1）2006年12月11日银监会发布商业银行金融创新指引正式施行
（2）定义——银行金融创新银行客户中心市场导断提高创新力风险理力效提升核心竞争力更满足金融消费者投资者日益增长需求实现持续发展战略重组成部分
2银行金融创新容
组成
容
战略决策创新
战略决策关银行发展方决策
制度安排创新
制度安排济体间进行合作种方式机制
机构设置创新
实现部门银行流程银行转变二扁化（通减少行政理层次裁减冗余员建立种紧凑干练组织结构）
员准备创新
通创新方式培养吸引留住优秀培训现提升现素质作充分发挥
理模式创新
基新理思想理原理方法改变银行理流程包括战略规划资预算项目理绩效评估部沟通知识理解决理问题降低成费提高效率增加员工客户满意度忠诚度
金融产品创新
银行金融创新核心银行收入市场非常明显影响
3银行金融创新基原
原名称
原容
合法合规原
遵守法律行政法规规章规定违反法律规定变相逃避监
公竞争原
排挤竞争手目进行低价倾销恶性竞争正竞争
知识产权保护原
应充分尊重知识产权侵犯知识产权商业秘密应制定效知识产权保护战略保护创新金融产品服务
成算原
保证创新成较准确核算避免创新活动偏离银行营目标
风险控原
创新未验证存定确定性银行创新必须保证风险控保证银行安全整金融体系稳定
信息充分披露原
银行须创新程中涉商业秘密影响知识产权部分充分披露
维护客户利益原
银行应遵守职业道德标准专业操守完整履行职义务充分维护金融消费者投资者利益
四认识原
包括：认识业务认识风险认识客户认识交易手
4客户利益保护
强调客户利益保护维护社会公正义稳定需银行身发展尤创新活动正常进行需
保护方面
含义
审慎责
客户提供专业客观公意见客户利益放首位履行保密义务
充分信息披露
客户准确公没误导进行信息披露充分提示创新产品服务关权利义务风险
引导理性消费
客户销售适宜投资产品
客户资产隔离
严格界定区分银行资产客户资产进行效风险隔离理客户资产进行充分保护
妥善处理利益突
公处理银行客户银行第三方服务提供者间利益突建立效受理客户投诉建议渠道断提高金融创新服务质量服务水
客户教育
客户提供相关信息培训具备理解类金融产品服务知识接受遵循买者负（产品购买者购买行中获利益承担决策风险）市场济基原强调买者负原包含两层意思：方面金融投资者加强教育充分认识金融产品市场中蕴含风险投资决策负责方面求产品提供方产品已知缺陷风险进行适披露避免客户购买产品存误解
第二篇 银行业相关法律法规
第5章 银行业监反洗钱法律规定
国现行金融监头监模式银行业金融机构接受中国民银行银监会监接受国家审计部门审计监督公开市发行股票股份制商业银行须接受中国证监会监方中金融机构接受方政府监
中国民银行监督理措施相关规定
类
时间权利
事件容
事记
1995年3月18日
中华民国中国民银行法正式通通日起实施
2003年12月27日
通中华民国中国民银行法修正案（修改25处条文增加53条）修改重点原属行履行银行业监督理职划分出移交新成立银行业监督理委员会行直接审批监金融机构专注货币政策制定执行维护币值稳定金融市场进行宏观调控促进金融市场繁荣发展
检查监督权
直接检查监督权（第32条－金融机构单位列行权检查）
执行关存款准备金理规定行
中国民银行特种贷款关行
执行关民币理规定行
执行关银行间业拆市场债券市场理规定行
执行关外汇理规定行
执行关黄金理规定行
代理中国民银行理国库行
执行关清算理规定行
执行关反洗钱规定行
建议检查监督权(第33条)
中国民银行根执行货币政策维护金融稳定需建议国务院银行业监督理机构银行业金融机构进行检查监督国务院银行业监督理机构应收建议日起三十日予回复
特定条件全面检查监督权(第3435条)
（34条）银行业金融机构出现支付困难引发金融风险时中国民银行国务院批准权银行业金融机构进行检查监督（35条）权求银行业金融机构报送必资产负债表利润表财务会计统计报表资料
二银监会监督理措施相关规定
类
时间权利
事件容
事记
2003年3月19日
国务院设立银监会统监督理银行金融资产理公司信托投资公司存款类金融机构
2003年4月26日
通全国民代表会常务委员会关中国银行业监督理委员 会履行原中国民银行履行监督理职责决定
2003年12月27日
通中华民国银行业监督理法2004年2月1日起施行该法6章50条赋予银监会派出机构进行非现场监现场检查监督理谈话强制信息披露权力
监象范围
银行业监督理法规定：
法称银行业金融机构指中华民国境（含港澳台）设立商业银行城市信合作社农村信合作社等吸收公众存款金融机构政策性银行
监督理措施
违反审慎营规强制性监措施（第37条）
银监会省级派出机构应责令限期改正逾期未改正行严重危该银行业金融机构稳健运行损害存款客户合法权益负责批准采取列措施责令暂停部分业务停止批准开办新业务限制分配红利收入限制资产转责令控股股东转股权限制关股东权利责令调整董事高级理员限制权利停止批准增设分支机构银行业金融机构整改完毕提交报告验收完毕日起三日解前款措施
银行业金融机构接重组撤销法宣告破产监措施（第3839条）
接促成机构重组：已发生信危机严重影响存款客户合法权益（38条）
接：期限长超2年
重组：通合兼收购购买承接等方式改变银行业金融机构资结构合理解决债务摆脱财务困难继续营重组失败国务院银行业监督理机构决定终止重组民法院法宣告破产
撤销：违法营营理善等情形予撤销严重危害金融秩序损害公众利益（39条）
法宣告破产：企业法清偿期债务资产足清偿全部债务明显缺乏清偿力国务院金融监督理机构民法院提出该金融机构进行重整破产清算申请民法院法宣告破产金融机构采取风险处置措施时金融监机构法院申请中止该金融机构告执行民事诉讼执行程序保证风险处置措施利实施避免债权通法院申请抢先取金融机构财产整顿措施法进行
监督理措施
审慎性监督理谈话
银行业金融机构董事高级理员进行监督理谈话求银行业金融机构业务活动风险理重事项作出说明该未实说明事项者监机构权予处罚
强制风险披露
银行业监督理机构应责令银行业金融机构规定实社会公众披露财务会计报告风险理状况董事高级理员变更重事项等信息
查询涉嫌违法账户申请司法机关冻结关违法资金
国务院银行业监督理机构省级派出机构负责批准银行业监督理机构权查询涉嫌金融违法银行业金融机构工作员关联行账户涉嫌转移隐藏违法资金负责批准申请司法机关予冻结
三违反银行业监督理规定处罚措施
处罚名称
执行机构
处罚象
处罚容
刑事责
公安机关
触犯刑法然单位
包括制拘役期徒刑期徒刑死刑罚金剥夺政治权利没收财产等刑罚
行政处分
免机关行政监察机关
国家行政机关国家公务员国家行政机关命员违反行政纪律行
包括警告记记降级撤职开
行政处罚
国家行政机关
犯轻微违法行尚构成犯罪公民法组织
包括警告罚款责令停产停业暂扣吊销许证暂扣吊销执行政拘留法律行政法规规定行政处罚
行政处理措施
银监会
银监会事监督理工作员（42条）
（1）违反规定审查批准机构设立变更业务范围业务范围业务品种（2）违反规定进行现场检查（3）未报告突发事件（4）违反规定查询账户申请冻结资金（5）违反规定采取措施处罚（6）滥职权玩忽职守（7）法受贿泄露国家秘密知悉商业秘密构成犯罪法追究刑事责尚构成犯罪法予行政处分
擅设立银行业金融机构非法事银行业金融机构业务活动单位（第43条）
予取缔构成犯罪法追究刑事责尚构成犯罪没收违法违法50万元处违法1倍5倍罚款没违法违法行足50万元处50万元200万元罚款
法成立银行业金融机构未批准列行（4445条）
设立分支机构
责令改正违法没收违法违法50万元处违法1倍5倍罚款没违法违法行足50万元处50万元200万元罚款情节特严重逾期改正责令停业整顿吊销营许证构成犯罪法追究刑事责
变更终止
事未备案业务活动
提高降低存款利率贷款利率
未职资格审查命董事高级理员
责令改正处20万元50万元罚款情节特严重逾期改正责令停业整顿吊销营许证构成犯罪法追究刑事责
拒绝阻碍非现场监现场检查
提供虚假隐瞒重事实报表报告等文件资料
未规定进行信息披露
严重违反审慎营规
拒绝执行法第37条规定措施
规定提供报表报告等文件资料（46条）
责令改正逾期改正处10万元30万元罚款
违反国家关银行业监督理规定银行业金融机构工作员
4346条处罚外采取：责令银行业金融机构直接负责董事高级理员直接责员予纪律处分银行业金融机构行尚构成犯罪直接负责董事高级理员直接责员予警告处5万元50万元罚款取消直接负责董事高级理员定期限直终身职资格禁止直接负责董事高级理员直接责员定期限直终身事银行业工作
四反洗钱法律制度
1洗钱概述——洗钱掩饰非法收入真实源存通种手段非法收入合法化程
类
阶段方式
具体容
洗钱程
处置阶段
犯罪收益投入清洗系统程易侦查阶段
培植阶段
通复杂种层金融交易非法收益源分开进行限度分散掩饰线索隐藏身份
融合阶段
称甩干犯罪财富提供表面合法掩盖
洗钱方式
金融机构
包括匿名存款利银行贷款掩饰犯罪收益控制银行金融机构
保密天堂
瑞士开曼巴马巴哈马等特征：严格银行保密法宽松金融规公司法（允许建立空壳公司信箱公司等具名公司）严格公司保密法
空壳公司
称提名公司（指匿名公司权提供种公司结构）
现金密集行业
赌场娱乐场酒吧金银首饰店作掩护通虚假交易犯罪收益宣布营合法收入
伪造商业票
甲国购买信证（进口业务）伪造提货单乙国兑现货款
走私
利犯罪直接购置动产动产
通证券保险业洗钱
2中华民国反洗钱法
类
事件容
事记
2006年10月31日
中华民国反洗钱法通（7章37条）
2007年1月1日
中华民国反洗钱法施行
反洗钱法容
规定国务院反洗钱行政部门负责全国反洗钱监督理工作明确国务院反洗钱行政部门国务院关部门机构反洗钱职责分工明确应履行反洗钱义务金融机构范围具体义务规定反洗钱调查措施行条件体批准程序期限规定开展反洗钱国际合作基原明确违反反洗钱法应承担法律责
中国民银行反洗钱职责
组织协调全国反洗钱工作负责反洗钱资金监测制定会国务院关金融监督理机构制定金融机构反洗钱规章监督检查金融机构履行反洗钱义务情况职责范围调查疑交易活动接受单位洗钱活动举报侦查机关报告涉嫌洗钱犯罪交易活动国务院关部门机构定期通报反洗钱工作情况根国务院授权代表中国政府外国政府关国际组织开展反洗钱合作法律国务院规定关反洗钱职责
国务院金融监督理机构反洗钱职责
参制定监督理金融机构反洗钱规章监督理金融机构提出规定建立健全反洗钱部控制制度求发现涉嫌洗钱犯罪交易活动时公安机关报告审查新设金融机构金融机构增设分支机构反洗钱部控制制度方案符合反洗钱法规定设立申请予批准法律国务院规定关反洗钱职责
金融机构反洗钱义务容
建立反洗钱部控制制度设立反洗钱专门机构指定设机构负责反洗钱工作建立客户身份识制度建立客户身份资料交易记录保存制度建立额交易疑交易报告制度开展反洗钱培训宣传工作等
3金融机构反洗钱规定
类
事件容
事记
2006年11月6日
金融机构反洗钱规定通27条
2007年1月1日
金融机构反洗钱规定施行
监职责
规定中国民银行国务院反洗钱行政部门法金融机构反洗钱工作进行监督理中国银行业监督理委员会中国证券监督理委员会中国保险监督理委员会职责范围履行反洗钱监督理职责行履行反洗钱职责程中应国务院关部门机构司法机关相互配合中国民银行根国务院授权代表中国政府开展反洗钱国际合作中国民银行国家区反洗钱机构建立合作机制实施跨境反洗钱监督理
中国反洗钱监测分析中心职责
中国民银行设立中国反洗钱监测分析中心法履行：接收分析民币外币额交易疑交易报告建立国家反洗钱数库妥善保存金融机构提交额交易疑交易报告信息规定中国民银行报告分析结果求金融机构时补正民币外币额交易疑交易报告中国民银行批准境外关机构交换信息资料中国民银行规定职责
4金融机构额交易疑交易报告理办法
类
事件容
事记
2006年11月6日
金融机构额交易疑交易报告理办法通(21条)
2007年3月1日
金融机构额交易疑交易报告理办法施行
报告体应报告交易
额交易
单笔日累计民币交易20万元外币交易等值1万美元现金缴存支取结售汇票解付汇款现钞兑换形式现金收支
单位银行帐户间单笔日累计民币200万元外币等值20万美元转账
银行帐户间银行账户单位银行账户间单笔日累计民币50万元外币等值10万美元款项划转
交易方单笔日累计等值1万美元跨境交易
疑交易
免报告交易
金融机构开立户名定期存款续存活期存款定期存款互转
然实盘外汇买卖交易程中外币币种间转换
交易方级机关国家权力机关行政机关司法机关军事机关民政协民解放军武警部队（含属企事业单位）
金融机构业拆银行间债券市场进行交易
金融机构黄金交易进行黄金交易
金融机构部调拨资金
国际金融组织外国政府贷款转贷业务项交易
国际金融组织外国政府贷款项债务掉期交易
商业银行城市信合作社农村信合作社邮政储汇机构政策性银行发起税收错账正利息支付
5违反反洗钱法律规定法律责
责追究
法行
法律责
反洗钱行政部门反洗钱监督理职责部门机构事反洗钱工作员
违反规定进行检查调查采取时冻结措施
法予行政处分
泄露反洗钱知悉国家秘密商业秘密隐私
违反规定关机构员实施行政处罚
法履行职责行
金融机构：法行导致洗钱果发生处50万元500万元罚款直接负责董事高级理员直接责处5万元50万元罚款情节特严重反洗钱行政部门建议关金融监督理机构：责令停业整顿吊销营许证法责令金融机构直接负责董事高级理员直接责员予纪律处分法取消职资格禁止事关金融行业工作
未规定建立反洗钱部控制制度
国务院反洗钱行政部门授权设区市级派出机构责令限期改正情节严重建议关金融监督理机构法责令金融机构直接负责董事高级理员两项直接责员予纪律处分
未规定设立反洗钱专门机构指定设机构负责反洗钱工作
未规定职工进行反洗钱培训
未履行客户身份识义务
国务院反洗钱行政部门授权设区市级派出机构责令限期改正情节严重处20万元50万元罚款直接负责董事高级理员直接责员处1万元5万元罚款
未规定保存客户身份资料交易记录
未规定报送额交易疑交易报告
身份明客户进行交易客户开立匿名账户假名账户
违反保密规定泄露关信息
拒绝阻碍反洗钱检查调查
拒绝提供调查材料意提供虚假材料
违反反洗钱法
构成犯罪
法追究刑事责
第6章 银行业务法律规定
存款业务法律规定
规定类
细分
容
存款办理原
存款愿取款存款息存款保密
存款业务基法律求
营存款业务特许制
必须国务院银行业理机构批准
合法正方式吸收存款
违反规定提高降低利率采正手段吸收存款
法保护存款合法权益
保证存款金利息支付拖延拒绝支付存款金利息
单位存款查询冻结扣划条件程序
查询单位存款
出示工作证执行公务证县级（含）民法院检察院公安局签发协助查询存款通知书银行行长负责签字指定银行关业务部门提供情况资料派专接查询走原件抄录复制相银行盖章法保守秘密
冻结单位存款
出示工作证执行公务证县级（含）民法院检察院公安局签发协助冻结存款通知书银行行长（）签字立应冻结资金性质冻结日单位银行账户额存款账户存款足冻结额银行应6月冻结期冻结该单位账户冻结存款直冻结数额银行审查冻结存款通知书时发现开户行名称单位名称户名账号写金额符应说明原退回通知书冻结款项冻结期需解冻应作出冻结决定单位签发解冻结存款通知书银行行解冻冻结单位存款期限超6月次续冻期限长超6月逾期办理续冻手续视动撤销冻结冻结款项属赃款冻结期应计付利息（付债权单位）属赃款计付利息
扣划单位存款
出示工作证执行公务证县级（含）民法院检察院公安局签发协助扣划存款通知书（附民法院发生法律效力判决书裁定书调解书支付令制裁决定副行政机关处罚决定副民检察院起诉决定书撤销案件决定书副公安机关处理决定书刑事案件立案报告表副）银行立扣划单位关存款银行审查通知书时发现开户行名称单位名称户名账号写金额符缺少应附法律文书副法律文书副关容通知书容符应说明原退回通知书法律文书副
存款利率法律制
存款利率法律制容
中国民银行理利率唯权机关
类金融机构级民银行必须严格遵守执行国家利率政策关规定
擅变相形式提高降低存款利率金融机构辖区民银行少付利息数额处额罚款
储蓄金融机构应接受民银行利率理监督义务实行求提供文件账簿统计资料关情况隐匿拒绝提供虚假情况
利率违法行表现形式
擅提高降低存款利率
变相提高降低存款利率
擅变相高利率发行债券
违反民币利率理规定国家利率政策
利率违法行处罚
国务院银行业监督理机构责令改正违法没收违法违法50万元处违法1倍5倍罚款没违法违法足50万元处50万元200万元罚款情节特严重逾期改责令停业整顿吊销营许证构成犯罪法追究刑事责
般存单纠纷案件认定处理
认定
事金融机构存单确认存单进账单账单存款合
处理
持真实证提起诉讼金融机构否存存款关系负举证责持瑕疵证提起诉讼持瑕疵证取提供合理陈述陈述合理金融机构否存存款关系负举证责充分证证明证系伪造应驳回诉讼请求判决
存款合
形式
应采书面形式：活期储蓄存款存折定期存款存单单位存款存款证等信件数电文等形表现载容形式
二授信业务法律规定
规定类
细分
容
授信原
合法性原诚实信原统授信原统授权原
授信审核
审贷分离分级审批
贷款调查评估员：负责贷款调查评估承担调查失误评估失准责
贷款审查员：负责贷款风险审查承担审查失误责
贷款发放员：负责贷款检查清收承担检查失误清收力责
贷款法律制度
贷款法律关系体
款
权利：申请贷款拒绝款合外附加条件征贷款意权第三转债务
义务：实提供资料接受监督款合贷款清偿息转债务时先取贷款意危贷款债权安全情况时应时通知贷款采取保全措施
限制：贷款辖区两两级分支机构贷款提供虚假报表贷款事股权益性投资价证券期货方面投机营营房产业务事房产投机贷牟取非法收入违反国家外汇理规定外币贷款诈骗贷款
贷款
权利：求款提供资料决定贷贷解款营活动划收贷款息合约定求款提前贷停止支付未贷款采取贷款免受损失措施
义务：公布贷款种类期限利率贷款提供咨询公开贷款审查容放贷条件时答复贷贷（短期1月中长期6月）款情况保密
限制：关系发放信贷款关系发放担保贷款条件优违规营款发放贷款未行批准然发放外币贷款营贷款特定贷款委托贷款收取规定外费委托垫付资金严格控制信贷款积极推广担保贷款
贷款合
抗辩
贷款享先履行抗辩权指负先履行债务贷款贷款合签订确切证证明款营状况严重恶化转移财产抽逃资金逃避债务丧失商业信誉丧失丧失履行债务力情形难期贷款时中止（暂时停止）会约定款项求款提供适担保款合理期限未恢复履行力未提供适担保贷款解合负通知义务举证责否承担违约责
保全
代位权：债务怠行期债权债权造成损害债权民法院请求名义代位行债务债权代位权行范围债权限必费债务承担
撤销权：债务放弃行期债权偿明显合理低价转财产债权造成损害受知道该情形债权请求民法院撤销债务行撤销权行债权限必费债务承担时效限制：债权知道应知道撤销事日起1年债务行发生日起5年未行撤销权该撤销权消灭
纠纷解决
第三调解事协商解仲裁诉讼
三银行业务禁止
类
容
商业银行关系发放信贷款禁止
关系指：商业银行董事监事理员信贷业务员亲属前项列员投资担高级理职务公司企业济组织
商业银行存贷业务中正手段禁止
提高降低利率采正手段吸收存款发放贷款否国务院银行业监督理机构责令改正违法没收违法行违法50万元处违法1倍5倍罚款违法违法足50万元处50万元200万元罚款情节特严重逾期改责令停业整顿吊销营许证构成犯罪法追究刑事责
业拆业务禁止
业拆应遵守中国民银行规定禁止利拆入资金发放固定资产贷款投资
四银行业务限制
类
容
款贷款限制
款贷款余额商业银行资余额例超10
关系发放担保贷款限制
关系发放担保贷款条件优贷款类贷款条件
商业银行投资业务限制
商业银行境事信托投资证券营业务非动产投资者非银行金融机构企业投资国家规定外
商业银行结算业务限制
商业银行办理票承兑汇兑委托付款等结算业务应规定期限（应公布）兑现收付入账压单压票违反规定退票
第7章 民事法律基规定
民事权利体
体类
含义
然
基然规律出生存生命体含公民国外国国籍
法
企业法：营利目独立事商品生产营活动法
机关法：法享国家赋予行政权力民事权利力民事行力国家机关
事业单位法：事非营利性社会项公益事业法（文教体卫新闻）
社会团体法：然法愿组成事社会公益文学艺术学术研究宗教等活动类法
非法组织
具法资格名义进行民事活动组织
二民事法律行代理
类
含义
民事法律行
指公民法设立变更终止民事权利民事义务合法行
代理
指代理代理（）名义代理权限第三(相)法律行法律果直接代理承受
法定代理：根法律规定直接产生代理关系保护民事行力限制民事行力合法权益设定
委托代理：根代理委托授权产生代理关系
指定代理：代理根民法院指定机关指定进行代理发生没委托代理法定代理时
权代理：行具代理权名义第三（善意失）进行代理行（违法）权代理代理追认产生权代理相法律果相催告代理追认追认该代理行效权代理承担相应民事责
表见代理：权代理代理行客观存相相信代理权情况相观善意代理张代理效力表见代理说产生权代理样效果代理遭受损失表见代理追偿
三合法律制度
类
含义
合订立
事订阅合应采取约（约希订立合意思表示）承诺（受约意约意思表示）方式约撤回（通知应约达受约前时达）撤销（通知应受约发出承诺通知前达受约）承诺应通知方式作出（约话方式作出应时作出承诺非话方式作出时应合理期限达）承诺生效时合成立承诺生效点合成立点承诺撤回（通知应承诺通知达约前时达）
合生效
合成立(事实问题)合生效(法律评价问题)前提效合(原方欺诈胁迫手段订立合损害国家利益恶意串通损害国家集体第三利益合法形式掩盖非法目损害社会公利益违反法律行政法规强制性规定)撤销合（类型重误解订立合显失公合欺诈订立合胁迫订立合危合变更撤销救济）效力未定合（合订立尚未生效须权利追认生效合）
合履行
原：实际履行原全面履行原协作履行原诚实信原情势变更原（责双方原合显失公）
权利：抗辩权代位权撤销权（详见二授信业务法律规定）
担保：见第八章四担保法律制度）
违约责
承担形式：违约金责赔偿损失强制履行定金责采取补救措施
第8章 商事法律基规定
类
细分
容
公司法律制度
法律
2006年1月1日新 公司法开始实施219条
公司概念
指股东公司法规定出资设立股东出资额认购股份公司承担责公司全部资产公司债务承担责企业法
公司设立制度
设立公司应公司登记机关工商行政理机关进行设立登记工商行政理机关发公司营业执营业执签发日期公司成立日期公司取法资格日期
公司资制度
特点：资法定公司必须相财产资总额相维持（非货币出资高估作价非货币出资实际价格显著低公司章程定价额股票发行价格低票面金额）公司资意变更
破产法律制度
法律
2006年8月27日破产法正式通2007年6月1日起施行
破产法实体性规定
破产力：民事体法宣告破产资格
破产原：企业法清偿期债务资产足清偿全部债务明显缺乏清偿力
逾期申报债权法律果：债权申报期限民法院发布受理破产申请公告日起短少30日长超3月债权未申报债权破产财产分配前补充申报前已进行分配补充分配相关费补充申报承担
债权会议职权：核查债权申请民法院更换理审查理费报酬监督理选更换债权委员会成员决定继续停止债务营业通重整计划通解协议通债务财产理方案通破产财产变价方案通破产财产分配方案民法院认应债权会议行职权（应决议作会议记录）
破产程序
概念：包括破产申请受理破产宣告破产清算实行审终审
重整程序：债务债权民法院受理破产申请宣告债务破产前提出申请旨摆脱财务困境重获营力
解程序：中止破产程序进整顿阶段避免破产债务申请破产时破产分配开始前提出解容包括减免债务清偿数量延期清偿债务期限企业整顿事项等破产解必须先债权会议原通民法院认方生效没强制执行力效力表现中止破产程序债务进入破产整顿阶段果企业整顿失败恢复已中断破产程序法定程序继续破产
清算程序：包括破产宣告变价分配破产程序终结
破产财产分配
破产财产优先清偿破产费益债务列序清偿：破产欠职工工资医疗伤残补助抚恤费职工账户基养老医疗保险金职工补偿金二破产欠缴前项规定外社会保险费破产欠税款三普通破产债权
票法律制度(95年5月通现行票法2004年8月28日通修正开始施行
票定义
狭义票指出票法签发委托条件支付定金额价证券包括汇票票支票完全价证券式证券证券流通证券文义证券设权证券债权证券
票功
汇兑（异支付）作支付结算作融资作（贴现）代货币作（代现金支付结算背书流通）信作（转）
票行
广义行指发生变更消灭票权利义务关系目法律行（包括出票背书保证承兑）狭义行指承担票债务目法律行（包括出票—出票法定款式做成票交付受款背书—持票转票权利承兑—汇票付款承诺负担票债务行参加承兑保证—票债务外担保票债务履行承担容票债务目种附属票行保付）
票权利包括付款请求权追索权
取：分原始取继受取善意取恶意取（享票权利）
行：应票债务营业场营业时间进行
保全：票债权防止票权利丧失采取行
限制：欺诈偷盗胁迫等手段取票明知前列情形出恶意取票重失取票享票权利偿相价取票享优前手票权利
消灭：持票票出票承兑权利票期日起2年见票付汇票票出票日起2年持票支票出票权利出票日起6月持票前手追索权拒绝承兑拒绝付款日起6月持票前手追索权清偿日提起诉讼日起3月
票丧失补救措施
挂失止付：持票丢失票票法规定程序通知票记载付款停止支付行
公示催告（票支付基层民法院申请通知挂失止付3日丧失时申请）：民法院根票权利申请社会公示方法丧失票加公示催促明利害关系关事3月法院申报票权利公示催告期终止申请票判决效
提起诉讼：票丧失提起民事诉讼请求法院确认票权利
担保法律制度
事记
1995年担保法颁布实施2000年9月通关适〈中华民国担保法〉干问题解释2007年3月通物权法2007年10月1日起施行
担保
法律规定事约定债务第三债权提供定财产资信确保债务清偿分物定金担保
担保方式
保证
第三作保证债务履行时约定保证履行债务未约定保证期间债务履行期届满日起6月债权转债权需征保证意债务转债务应取保证书面意
般保证：债务连带关系保证债务具先诉抗辩权
连带保证：保证债务债务承担连带责债权先保证求履行保证义务债务财产否够清偿事未约定保证方式时视连带保证
抵押
担保债务履行债务第三转移财产占该财产抵押债权债务履行期债务发生事约定实现抵押权情形时债权权该财产优先受偿
抵押登记：抵押合登记日起生效
抵押权实现：方式抵押物折价受偿拍卖抵押物拍卖价款受偿变卖抵押物变卖价款受偿
质押
动产质押：指债务第三（出质）动产（质物）移交债权（质权）占该动产作债权担保质押合质物移交质权占时生效
权利质押（应订立书面合）
票质押：包括汇票票支票债券存款单仓单提单质权权利证交付质权办理出质登记时设立
基金份额股权质押：质权证券登记结算机构工商行政理部门办理出质登记时设立出质转
知识产权中财产权质押：包括商标权专利权著作权质权关部门办理出质登记时设立出质转
应收账款质押：质权信贷征信机构办理出质登记时设立出质转
留置
定金
第9章 银行业犯罪刑事责
金融犯罪概述
类
含义
种类
行方式分：诈骗型伪造型利便利型规避型金融犯罪
侵犯客体分：危害货币理制度犯罪危害金融机构理制度犯罪危害金融业务理制度犯罪
实施体分：针银行犯罪（外部犯罪）银行员职务犯罪（部犯罪）
构成
犯罪客体：金融理秩序包括银行理秩序货币理秩序外汇理秩序信贷理秩序证券理秩序票理秩序保险理秩序等
犯罪客观方面：违反金融理法规具非法事货币资金融通活动
犯罪体：然单位
犯罪观方面：意非法占目图利犯罪
二破坏金融理秩序罪
类
细分
刑罚
危害货币理罪
伪造货币罪
处3年10年期徒刑处5万元50万元罚金列情形（伪造货币集团首分子伪造货币数额特巨特严重情节）处10年期徒刑期徒刑死刑处5万元50万元罚金没收财产
出售购买运输假币罪
数额较处3年期徒刑拘役处2万元20万元罚金数额巨处3年10年期徒刑处5万元50万元罚金数额特巨处10年期徒刑期徒刑处5万元50万元罚金没收财产
金融工作员购买假币假币换取货币罪
情节较轻处3年期徒刑拘役处单处1万元10万元罚金犯罪处3年10年期徒刑处2万元20万元罚金数额巨严重情节处10年期徒刑期徒刑处2万元20万元罚金没收财产
持假币罪
数额特巨处10年期徒刑处5万元50万元罚金没收财产
犯罪处3年期徒刑拘役处单处1万元10万元罚金数额巨处3年10年期徒刑处2万元20万元罚金
变造货币罪
破坏金融机构组织理罪
擅设立金融机构罪
处3年期徒刑拘役处单处2万元20万元罚金数额巨严重情节处3年10年期徒刑处5万元50万元罚金
破坏银行理罪
非法吸收公众存款罪
高利转贷罪
犯罪数额较处3年期徒刑拘役处违法1倍5倍罚金数额巨处3年7年期徒刑处违法1倍5倍罚金
单位犯罪单位判处罚金直接负责员直接责员处3年期徒刑拘役
违法发放贷款罪
数额巨造成重损失处5年期徒刑拘役处1万元10万元罚金数额特巨造成特重损失处5年期徒刑处2万元20万元罚金
吸收客户资金入账罪
数额巨造成重损失处5年期徒刑拘役处2万元20万元罚金数额特巨造成特重损失处5年期徒刑处5万元50万元罚金
伪造变造金融票证罪
列情形者(伪造变造汇票票支票伪造变造委托收款证汇款证银行存单等银行结算证伪造变造信证附单文件伪造信卡)处3年期徒刑拘役处单处2万元20万元罚金情节严重处5年10年期徒刑处5万元50万元罚金情节特严重处10年期徒刑期徒刑处5万元50万元罚金没收财产
列情形者（明知伪造信卡空白信卡持运输数量较非法持信卡数量较虚假身份证明骗领信卡出售购买提供伪造信卡虚假身份证明骗领信卡）处3年期徒刑拘役处单处1万元10万元罚金数量巨严重情节处3年10年期徒刑处2万元20万元罚金
伪造变造国库券国家发行价证券数额较处3年期徒刑拘役处单处2万元20万元罚金数量巨处3年10年期徒刑处5万元50万元罚金数额特巨处10年期徒刑期徒刑处5万元50万元罚金没收财产
伪造变造股票公司企业债券数额较处3年期徒刑拘役处单处1万元10万元罚金数量巨处3年10年期徒刑处2万元20万元罚金
非法出具金融票证罪
情节严重处5年期徒刑拘役情节特严重处5年期徒刑
违法票承兑付款保证罪
造成重损失处5年期徒刑拘役造成特重损失处5年期徒刑
洗钱罪
列行者（提供资金账户协助财产转换现金金融票价证券通转账结算方式协助资金转移协助资金汇境外方法掩饰隐瞒犯罪收益源性质）没收犯罪产生收益处5年期徒刑拘役处单处洗钱数额520罚金情节严重处5年10年期徒刑处洗钱数额520罚金
单位犯前款单位判处罚金直接负责员直接责员处5年期徒刑拘役情节严重处5年10年期徒刑
三金融诈骗罪
类
细分
刑罚
贷款诈骗罪
列情形（编造引进资金项目等虚假理虚假济合证明文件虚假产权证明作担保超出抵押物价值重复担保方法诈骗贷款）
数额较处5年期徒刑拘役处2万元20万元罚金数额巨严重情节处5年10年期徒刑处5万元50万元罚金数额特巨特严重情节处10年期徒刑期徒刑处5万元50万元罚金没收财产
信卡诈骗罪
列情形（伪造信卡虚假身份证明骗领信卡作废信卡信卡恶意透支盗窃信卡）
信证诈骗罪
列情形（伪造变造信证附单文件作废信证骗取信证方法进行信证诈骗活动）
数额特巨国家民利益造成特重损失处期徒刑死刑处没收财产单位犯罪单位判处罚金直接负责员直接责员处5年期徒刑拘役数额巨严重情节处5年10年期徒刑数额特巨特严重情节处10年期徒刑期徒刑
集资诈骗罪
票诈骗罪金融证诈骗罪
票诈骗罪
列情形（明知伪造变造作废汇票票支票汇票票支票签发空头支票预留印鉴符支票骗取财物汇票票出票签发资金保证汇票票出票时作虚假记载骗取财物）
金融证诈骗罪
伪造变造委托收款证汇款证银行存单等银行结算证
价证券诈骗罪
保险诈骗罪
进行保险诈骗活动列情形（投保意虚构保险标骗取保险金投保保险受益发生保险事编造虚假原夸损失程度骗取保险金投保保险受益编造未发生保险事骗取保险金投保保险受益意造成财产损失保险事骗取保险金投保保险受益意造成保险死亡伤残疾病骗取保险金）
数额较处5年期徒刑拘役处1万元10万元罚金数额巨严重情节处5年10年期徒刑处2万元20万元罚金数额特巨特严重情节处10年期徒刑处2万元10万元罚金没收财产
单位犯罪单位判处罚金直接负责员直接责员处5年期徒刑拘役数额巨严重情节处5年10年期徒刑数额特巨特严重情节处10年期徒刑期徒刑
四银行业相关职务犯罪
类
细分
刑罚
贪污罪
贪污数额10万元
处10年期徒刑期徒刑处没收财产情节特严重处死刑处没收财产
贪污数额5万元满10万元
处5年期徒刑处没收财产情节特严重处期徒刑处没收财产
贪污数额5000元满5万元
处1年7年期徒刑情节严重处7年10年期徒刑
贪污数额5000元满1万元
犯罪悔改表现积极退赃减轻处罚免予刑事处罚单位级机关予行政处分
贪污数额满5000元
情节较重处2年期徒刑拘役情节较轻单位级机关酌情予行政处分
行贿受贿罪
行贿罪
处5年期徒刑拘役行贿谋取正利益情节严重国家利益遭受重损失处5年10年期徒刑情节特严重处10年期徒刑期徒刑处没收财产
金融机构业员受贿罪
数额较处5年期徒刑拘役数额巨处5年期徒刑处没收财产
受贿罪
签订履行合失职骗罪
处3年期徒刑拘役致国家利益遭受特重损失处3年7年期徒刑
第三篇 银行业业员职业操守
第10章 银行业业员操守概述
类
容
概念
宗旨
规范银行业业员职业行提高中国银行业业员整体素质职业道德水准建立健康银行业企业文化信文化维护银行业良信誉促进银行业健康发展制定职业操守
职业行：业员具体工作岗位履行特定岗位职责行
职业操守：职业行规范总称
2007年2月9日银行业协会全体会员会通银行业业员职业操守
业员
指中国境设立银行业金融机构（指境设立商业银行城市信合作社农村信合作社等吸收公众存款金融机构政策性银行非银行金融机构金融资产理公司信托公司企业集团财务公司金融租赁公司汽车金融公司货币纪公司适）工作员劳务派遣外包公司委派银行业金融机构中工作员属范畴
适范围
银行业业员应遵守职业操守接受机构银行业律组织监机构社会公众监督
银行业业员应业生涯中恪守诚信合规职职业价值理念
第11章 银行业业基准
准
容
诚实信
银行业业员应高标准职业道德规范行事品德正直恪守诚实信原
守法合规
银行业业员应遵守法律法规行业律规范（中国银行业律公约中国银行业反商业贿赂承诺职业操守等）机构规章制度
专业胜
银行业业员应具备岗位需专业知识资格力
勤勉职
银行业业员应勤勉谨慎机构负诚实信义务切实履行岗位职责维护机构商业信誉
保护商业秘密客户隐私
银行业业员应保守机构商业秘密保护客户信息隐私
公竞争
银行业业员应尊重业员公竞争禁止商业贿赂
第13章 银行业业员事
准
容
尊重事
银行业业员应尊重事事国籍肤色民族性年龄宗教信仰婚姻状况身体健康残障进行形式骚扰侵害禁止带歧视性语言行尊重事隐私工作中接触事隐私擅透露尊重事工作方式工作成果引剽窃事工作成果方式予贬低攻击诋毁
团结合作
银行业业员工作中应树立理解信合作团队精神创造进步分享专业知识工作验
互相监督
事工作中违反法律部规章制度行应予提示制止视情况机构行业律组织监部门司法机关报告
第15章 银行业业员业员
准
容
互相尊重
银行业业员间应互相尊重发表贬低抵毁损害业员业员机构声誉言捏造传播关业员业员机构谣言业员进行侮辱恐吓诽谤
交流合作
银行业业员间应通日常信息交流学术研讨会专题协调会业联席会议银行业律组织等种途径方式促进行业信息交流合作
业竞争
银行业业员应坚持业间公序竞争原业务宣传办理业务程中正竞争手段
商业保密知识产权保护
银行业业员业员接触时泄露机构客户信息机构尚未公开财务数重战略决策新产品研发等重部信息商业秘密正手段刺探窃取业员机构尚未公开财务数重战略决策产品研发等重部信息商业秘密银行业业员业员接触时窃取侵害业员机构知识产权专技术
第12章 银行业业员客户
准
容
熟知客户
银行业业员应加强学断提高业务知识水熟知客户推荐金融产品特性收益风险法律关系业务处理流程风险控制框架
监规避
银行业业员应业务活动中树立法合规意识客户明示暗示规避金融监规定
岗位职责
遵守业务操作指引遵循银行岗位职责划分风险隔离操作规程确保客户交易安全：（）听身工作关信息（二）非部职责调整适批准代岗位员履行职责工作委托代履行（三）违反部交易流程岗位职责理规定保印章重证交易密码钥匙等身职责关物品信息交告知员
信息保密
银行业业员应妥善保存客户资料交易信息档案受雇期间离职均违反法律法规机构关客户隐私保护规定透露客户资料交易信息国际济合作发展组织1980年制定隐私保护八项基原：信息收集限制原数质量原表明目原限制原安全保护原公开性原参原负责原
利益突
银行业业员应坚持诚实守信公合理客户利益原正确处理业务开拓客户利益保护间关系原处理潜利益突：存潜突情形时应机构理层动说明利益突情况处理利益突建议银行业业员亲属购买机构销售代理金融产品接受机构提供服务时应明确区分机构利益利益利职工作便利明显优低普通金融消费者条件价格机构进行交易
幕交易
业务活动中应遵守关禁止幕交易规定幕信息（机构市银行时获知机构幕信息履行基金托账户托义务程中获知幕信息）明示暗示形式告知法律机构允许范围外员利幕信息获取利益基幕信息提供理财投资建议
解客户
银行业业员应履行客户职调查义务解客户账户开立资金调拨途账户否会第三方控制等情况时应根风险控制求解客户财务状况业务状况业务单客户风险承受力
反洗钱
银行业业员应遵守反洗钱关规定熟知银行承担反洗钱义务严守客户隐私时时机构求报告额疑交易
礼貌服务
接洽业务程中应衣着体态度稳重礼貌周客户提出合理求量满足暂时法满足明显合理求应耐心说明情况取理解谅解
公
银行业业员应公客户客户国籍肤色民族性年龄宗教信仰残障业务繁简程度金额等差异歧视客户残障者语言存障碍客户应提供便利根机构客户间契约产生服务方式费率等方面差异应视歧视
风险提示
客户推荐产品提供服务时应根监规定求推荐产品服务涉法律风险政策风险市场风险等进行充分提示客户提出问题应着诚实信原答复达成交易隐瞒风险进行虚假误导性陈述客户作出符合关法律法规机构关规章制度承诺保证
信息披露
银行业业员应明确区分机构代理销售产品机构担风险产品机构代理销售产品必须明确足客户注意方式提示代理名称产品性质产品风险产品终责承担者银行产品销售程中责义务等必信息
授信职
应根监规定机构风险控制求客户区域信环境行业情况财务状况营状况担保物情况信记录进行职调查审查授信理
协助执行
应熟知银行承担法协助执行义务严格保守客户隐私时解权客户信息进行查询客户资产进行冻结扣划国家机关法定程序积极协助执行机关执法活动泄露执法活动信息协助客户隐匿转移财产
礼物收送
政策法律商业惯允许范围礼物收送应确保价值超法规机构规定允许范围遵循原：（）现金贵金属消费卡价证券等违反商业惯礼物（二）礼物收送会影响否礼物提供方建立业务联系决定礼物接受方产生交易义务感（三）礼物收送会客户获适价格服务优惠
娱乐便利
邀请客户应客户邀请进行娱乐活动提供交通工具旅行等方面便利时应遵循原：（）属政策法规允许范围第三方活动属行业惯例（二）会接受产生交易义务感（三）根行业惯例娱乐活动显频繁价值政策法规机构允许范围（四）活动旦公开影响机构声誉
客户投诉
应耐心礼貌认真处理客户投诉遵循原：（）坚持客户客观公正原轻慢投诉建议（二）机构明确客户投诉反馈时限应反馈时限答复客户（三）机构没明确投诉反馈时限应遵循行业惯例口头承诺时限客户反馈情况（四）投诉反馈时限法出意见应反馈时限告知客户现投诉处理情况提前告知反馈时限
第14章 银行业业员机构
准
容
忠职守
银行业业员应觉遵守法律法规行业律规范（中国银行业律公约中国银行业维权公约中国银行业文明服务公约中国银行业反正竞争公约中国银行业业员流动公约中国银行业业员道德行公约六公约中国银行业反商业贿赂承诺）机构种规章制度保护机构商业秘密知识产权专技术觉维护机构形象声誉
争议处理
银行业业员机构纪律处分异议时应正常渠道反映申诉
离职交接
银行业业员离职时应规定妥善交接工作擅带走机构财物工作资料客户资源离职应恪守诚信保守原机构商业秘密客户隐私
兼职
银行业业员应遵守法律法规机构关兼职规定允许兼职范围应妥善处理兼职岗位职工作间关系利兼职岗位职机构利职兼职机构谋取利益
爱护机构财产
银行业业员应妥善保护机构财产遵守工作场安全保障制度保护机构财产合理效运机构财产公财产途禁止方式损害浪费侵占挪滥机构财产
费报销
银行业业员外出工作时应节俭支出诚实记录机构申报实费
电子设备
银行业业员应遵守法律法规机构关电子信息技术设备规定关安全规定做：（）关规**装类安全防护系统电子设备安装盗版软件未安全检测软件（二）利机构电子信息技术设备浏览健康网页载安全害机构信息设备软件（三）实施害机构电子信息技术设备行
媒体采访
银行业业员应遵守机构关接受媒体采访规定擅代表机构接受新闻媒体采访擅代表机构外发布信息
举报违法行
银行业业员机构违反法律法规行业公约行责予披露时权利义务级机构机构监督理部门直国家司法机关举报
第16章 银行业业员监者
准
容
接受监
银行业业员应严格遵守法律法规监机构坦诚诚实监部门建立保持良关系接受银行业监部门监
配合现场检查
银行业业员应积极配合监员现场检查工作时实全面提供资料信息拒绝推诿转移隐匿毁损关证明材料
配合非现场监
银行业业员应监部门求报送方式报送容报送频率保密级报送非现场监需数非数信息建立重事项报告制度银行业业员应保证提供数信息完整真实准确
禁止贿赂便利
银行业业员监员行贿介绍贿赂方式监员提供许诺提供利益便利优惠
第17章 银行业业员职业操守附
惩戒措施：违反职业操守银行业业员机构应视情况予相应惩戒情节严重应通报业
二解释机构：职业操守中国银行业协会负责解释
三生效日期：2007年2月中国银行业协会第六次会员会审议通日起通正式颁布实施
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