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*运营保障部核心业务流程单位审计管理流程 个人经济责任审计流程 法律纠纷案件处理流程 法律咨询相关业务流程 经济犯罪案件查处流程 销售人员信用管理流程 3. *单位审计管理流程被审计单位 内部/营销监审中心主任 审计员/专项审计组

对一些非关键控制的环节，予以简化。（如零星采购等） 加强对会计内部控制制度的监督，使会计内部控制制度的实施与书面规定一致。（如审计建议，月未对帐、盘点等） 11. 二、会计内部控制制度框架 12. 三、人员控制 (一)人员控制的目的

组织结构、业务信息、隶属关系、部门构成、人员编制、职责范围、绩效考核等。集团财务管理应实现制度化、程序化、规范化、标准化的信息管理。 5. 导读——财务管理基础管理财务战略与政策重点领域管理财务政策财务战略运营监控

项目的环境影响评价 23. 第14章 项目融资14.1 项目融资的含义、特点和形式 14.2 项目融资的程序 14.3 项目融资风险管理 24. 第15章 项目评估及投资决策15.1 项目评估 15.2 投资项目决策的要素和原则

1. 银行信贷资产 审计三部培训 2002年11月 2. 信贷资产的内容贷款（短期、中长期贷款） 应收进出口押汇 贴现 应收租赁款 拆出资金（拆放同业、拆放金融性公司） 存放资金（存放同业、存放中央银行款项）

交易、空挂应收票据等方式共虚增利润6亿多美元。安达信会计公司在安然即将东窗事发前，销毁了大量与安然审计有关的资料文件。6月15日，美国法院大陪审团已经裁定安达信妨碍司法罪成立。 3. 2002年 6月

表示意见的审计报告。（二）2000年4月其公告称“本公司1999年底总资产14亿，总负债22.28亿，每股收益-4.84元，每股净资产-6.58元。天健会计师事务所出具了拒绝表示意见的审计报告。资产负债率高达159

187.65 86.32长期借款 22,000,000.00 22,000,000.00－－ 6. 审计重点应收票据 利润迅速膨胀的同时现金流入状况并不乐观，由此结合资产负责表的应收项目做进一步分析 应

资金风险预警资金管理中心 3. 北京锡恩企业管理顾问公司万科集团各业务部门目前的职能（2）：行政职能部门部门任务 审计方面 法律方面 季度例会 万科周刊 客户关系中心 公共事务 业务信息方面（业务信息小组） 管理会计

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明确规定产品经理对产品经理所承担的职责范围 建立一个战略发展与检查程序，为产品经理的工作规定恰当的职责范围 在规定产品经理和功能性专业人员责任时，仔细考虑那些可能产生矛盾冲突的方面 建立一个正式的程序，使产品经理部门和功能部门所发生的冲突，都能提交最高管理当局研究

2005年5月中国石油 2. 国家对国有企业财务监管体系介绍 一、国家财政监管 二、国资委监管 三、国家审计监管 3. 国家对国有企业财务监管体系介绍一、国家财政监管 4. 国家对国有企业财务监管体系介绍 1、财政法规制度监管

3. 黄乾坤 CPA CIAKey Terms - 关键词汇RISK风险Control控制 通过管理程序或活动减少风险 可量化，可衡量，可以达到的业务目标 Objective目标Any issue which

录会计监督资金筹措管理资金投放与使用管理资金耗费管理资金收回及分配管理财务审计经营审计法律审核财务职能会计核算财务管理内部审计 4. *2002-8-10*财务管理是企业内部经营管理的中心环节设备管理

权利和义务是对等的，母公司将对决策承担责任。在具体操作中，通过行为规范明确划清母公司子公司之间不同层面的界面，在决策方向、决策规模、决策程序等各方面划清母公司和子公司各自的权限及相应承担的责任，并严格规范运作 28 29. （二）人事管理

合推广等等以客户为中心在公司内形成内部服务链（前后台） 用合理的流程规范部门之间接口与配合 流程与程序文件共同约定行为 经常性的审视流程 为变动的流程进行相应的制度修订框架性战略建议 11. 各部门在

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战略执行保障长期股东价值新收入来源原有客户挖潜收入改善成本结构改善资产营运效率开发新产品创新程序增加客户价值客户管理程序提升营运效率优化营运程序树立好市民形象法律规章制度战略竞争能力战略信息资讯技术企业文化氛围财务方面

指标评定财务计划付款控制投融资计划匹配业绩评价与分析预算滚动预测现金流预测财务与管理报告政策与程序内部审计对帐核算结算抵销出纳目标设定与分解5 6. 财务转换流程 跨职能部门 以客户为中心 通过技术手段控制

(FCCA) 积极参与中国企业改革重组及其在国际资本市场上进行的私募、股票上市和买壳上市等相关的项目 在财会、审计、企业融资 、兼并收购 及资产/企业价值评估方面有超过十年的工作经验 3. 主要内容中国企业面临的挑战