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索引号: (审计机关名称) 应付福利费审计程序表 审计企业: 页次: 审计程序 执行情况说明 工作底稿索引号 1．取得或编制应付福利费明细表，复核其加计数是否准确，并与明细账、总账和报表有关项目进行核对。

表4－16　　　　　　　　　　 索引号： （审计机关名称） 器材（存货）审计程序表 审计期间＿＿＿＿ 项目名称： 项目执行单位： 审 计 程 序 执行情况说明 工作底稿 索引号 　　1．取得或编制器材（存货）明细表，检查：

索引号: (审计机关名称) 预提费用审计程序表 审计企业: 页次: 审计程序 执行情况说明 工作底稿索引号 1．取得或编制预提费用明细表，复核其加计数的正确性，并与明细账、总账、报表的余额进行核对。

关于事务所底稿编制与审计程序 第一部分 概论 进入审计行业将近两年,辗转在3个事务所待过,也就接触过3个事务所的底稿,给人一个总的印象就是“模板有所不同,万变不离其宗”。每个所的底稿模板都各有其特色

表4－18 索引号： （审计机关名称） 器材（存货）实物盘存审计程序表 审计期间＿＿＿＿ 项目名称： 项目执行单位： 审 计 程 序 执行情况说明 工作底稿 索引号 　　1．了解存货盘点的范围和时间

表4－31　 　　　　　 索引号： （审计机关名称） 应收票据审计程序表 审计期间____ 项目名称： 项目执行单位： 审 计 程 序 执行情况说明 工作底稿 索引号 　　1．取得或编制应收票据明细

表4－60 索引号： （审计机关名称） 应付器材款、应付工程款和应付有偿调入器材及工程款 审计程序表 审计期间＿＿＿＿ 项目名称：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　项目执行单位： 审 计 程 序

索引号： （审计机关名称） 合并现金流量表明细审计程序表 被审计企业: 页次： 审计程序 执行情况说明 工作底稿索引号 1． 索取合并现金流量表工作底稿，按照个别现金流量表编制程序和办法，检查合并现金流量表编制的正确性。

索引号： （审计机关名称） 资本公积审计程序表 被审计企业： 页次： 审计程序 执行情况说明 工作底稿索引号 1．取得或编制资本公积明细表，复核其加计数是否准确，并与明细账、总账和报表有关项目进行核对。

表4－56 索引号： （审计机关名称） 企业债券资金审计程序表 审计期间＿＿＿＿ 项目名称： 项目执行单位： 审 计 程 序 执行情况说明 工作底稿 索引号 　　1．取得或编制企业债券资金明细表，检查：

表4－6 索引号： （审计机关名称） 其他投资审计程序表 审计期间＿＿＿＿ 项目名称： 项目执行单位： 审 计 程 序 执行情况说明 工作底稿 索引号 　　1．取得或编制其他投资明细表，检查： 　　

索引号： (审计机关名称) 投资收益审计程序表 被审计企业： 页次： 审 计 程 序 执行情况说明 工作底稿索引号 1．取得或编制投资收益明细表，复核其加计数是否准确，并与明细账、总账和报表有关项目

索引号： （审计机关名称） 会计报表审计程序表 被审计企业: 页次：1 审 计 程 序 执行情况说明 工作底稿索引号 1. 实施资产负债表实质性测试程序 资产负债表实质性测试，就是在审计结束之时，对与

索引号: （审计机关名称） 产品销售税金及附加审计程序表 被审计企业： 页次： 审计程序 执行情况说明 工作底稿索引号 1．取得或编制产品销售税金及附加明细表，复核其加计数是否准确，并与明细账、总账和纳税申报表进行核对。

索引号： （审计机关名称） 短期借款审计程序表 被审计企业： 页次： 审计程序 执行情况说明 工作底稿索引号 1．取得或编制短期借款明细表，复核其加计数是否正确，并与明细账、总账和报表的有关项目进行核对。

表4－46 索引号： （审计机关名称） 项目资本审计程序表 审计期间＿＿＿＿ 项目名称： 项目执行单位： 审 计 程 序 执行情况说明 工作底稿 索引号 　　1．取得或编制项目资本明细表，检查： 　

　　　　　　　　　　　　　　　索引号： （审计机关名称） 专用账户报表审计程序表 审计期间＿＿＿ 项目名称：　　　　　　　　　　　　　项目执行单位： 审计程序 执行情况说明 工作底稿索引号 　　1．对

表4－65 索引号： （审计机关名称） 其他应付款审计程序表 审计期间 项目名称： 项目执行单位： 审 计 程 序 执行情况说明 工作底稿 索引号 　　1．取得或编制其他应付款明细表，检查： 　　（

表5－2　 索引号： （审计机关名称） 资金平衡表审计程序表 审计期间＿＿＿＿ 项目名称： 项目执行单位： 审计程序 执行情况说明 工作底稿 索引号 　　1．通过对比本年度和上年度的报表说明，抽查有

索引号： （审计机关名称） 固定资产清理审计程序表 被审计企业： 页次： 审计程序 执行情况说明 工作底稿索引号 1．取得固定资产清理明细表，复核其加计数是否正确，并与明细账、总账和报表有关项目进行核对。