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索引号： （审计机关名称） 会计报表附注明细审计程序表 被审计企业名称: 页次：1 审计程序 执行情况说明 工作底稿索引号 1．检查与应收款项有关的事项在会计报表附注中的披露 （1）估计坏账损失的方法；

索引号： （审计机关名称） 产品销售收入审计程序表 被审计企业： 页次：1 审计程序 执行情况说明 工作底稿索引号 1．取得或编制销售收入明细表，复核其加计数是否准确，并与明细账、总账和报表有关项目进行核对。

A 标题: 财务审计控制程序 页码: 1/2 1.0目的 通过审计监督，确保财务工作符合规定，维护企业经济利益，提高企业经济效益。 2．0适用范围 本程序适用于本公司所有财务工作的审计控制。 3．0职责

索引号： （审计机关名称） 补贴收入审计程序表 被审计企业： 页次： 审计程序 执行情况说明 工作底稿索引号 1．取得或编制补贴收入明细表，复核其加计数是否准确，并与明细账、总账和报表有关项目进行核对。

索引号： （审计机关名称） 应收账款审计程序表 被审计企业: 页次：1 审 计 程 序 执行情况说明 工作底稿索引号 1. 取得或编制应收账款明细表，复核其加计数，并与明细账、总账和报表有关项目进行

索引号： （审计机关名称） 无形资产审计程序表 被审计企业： 页次： 审 计 程 序 执行情况说明 工作底稿索引号 1．取得或编制无形资产明细表，复核其加计数是否准确，并与明细账、总账和报表有关项目进行核对。

索引号: (审计机关名称) 存货审计程序表 被审计企业名称: 页次:1 审计程序 执行情况说明 工作底稿索引号 1．取得或编制存货明细表，复核其加计数是否准确，并与各存货项目明细账、总账和报表有关项目进行核对。

表4－5 索引号： （审计机关名称） 待摊投资审计程序表 审计期间＿＿＿＿ 项目名称： 项目执行单位： 审 计 程 序 执行情况说明 工作底稿 索引号 　　1．取得或编制待摊投资明细表，检查： 　　

索引号： （审计机关名称） 短期投资审计程序表 被审计企业: 页次： 审 计 程 序 执行情况说明 工作底稿索引号 1．取得或编制短期投资明细表，复核加计数是否准确，并与明细账、总账和报表有关项目进行核对。

索引号： （审计机关名称） 所得税审计程序表 被审计企业： 页次： 审计程序 执行情况说明 工作底稿索引号 1．取得或编制所得税明细表，与明细账、总账和报表有关项目进行核对。 2．取得纳税鉴定和被审计企业所

表4－8 索引号： （审计机关名称） 转出投资审计程序表 审计期间＿＿＿＿ 项目名称： 项目执行单位： 审 计 程 序 执行情况说明 工作底稿 索引号 　　1．取得或编制转出投资明细表，检查： 　　

索引号： （审计机关名称） 货币资金审计程序表 被审计企业名称: 页次：2 审 计 程 序 执行情况说明 工作底稿索引号 ⑴审查外埠存款 ①审阅外埠存款明细账，将其与有关记账凭证及原始凭证进行核对，

 索引号： （审计机关名称） 营业外支出审计程序表 被审计企业： 页次： 审计程序 执行情况说明 工作底稿索引号 1．取得或编制营业外支出审定表，复核其加计数是否准确，并与明细账、总账和报表有关项目

 索引号： （审计机关名称） 合并资产负债表审计程序表 被审计企业: 页次： 审 计 程 序 执行情况说明 工作底稿索引号 1．索取长期投资协议、合同、被投资企业章程、协议等法律文件，投资企业与被投资企业会计报表，检查：

表4－58 索引号： （审计机关名称） 待冲项目支出审计程序表 审计期间＿＿＿＿ 项目名称： 项目执行单位： 审 计 程 序 执行情况说明 工作底稿 索引号 　　1．取得或编制待冲项目支出明细表，检查：

索引号： （审计机关名称） 递延资产审计程序表 被审计企业： 页次： 审 计 程 序 执行情况说明 工作底稿索引号 1．取得或编制递延资产明细表，复核其加计数是否准确，并与明细账、总账和报表有关项目进行核对。

表4－16　　　　　　　　　　 索引号： （审计机关名称） 器材（存货）审计程序表 审计期间＿＿＿＿ 项目名称： 项目执行单位： 审 计 程 序 执行情况说明 工作底稿 索引号 　　1．取得或编制器材（存货）明细表，检查：

索引号: (审计机关名称) 应付工资审计程序表 审计企业: 页次: 审计程序 执行情况说明 工作底稿索引号 1．取得或编制应付工资明细表，复核其加计数是否准确，并与明细账、总账和报表有关项目进行核对。

索引号: (审计机关名称) 应付福利费审计程序表 审计企业: 页次: 审计程序 执行情况说明 工作底稿索引号 1．取得或编制应付福利费明细表，复核其加计数是否准确，并与明细账、总账和报表有关项目进行核对。

表4－63 　　　　　 索引号： （审计机关名称） 应付票据审计程序表 审计期间____ 项目名称： 项目执行单位： 审 计 程 序 执行情况说明 工作底稿 索引号 1． 取得或编制应付票据余额明细表（见附表），检查：