×集团客商授信理办法
第章总第条针×集团公司业务中赊销预付授信交易情况规范公司业务开展建立完善客商授信理制度保障资金安全流转授信交易业务正常运转防范公司坏账风险特制定办法第二条定义（）办法称授信指公司促进销售利润增长保证资源供应降低采购成开发新客商等予客商定赊销预付额度（二）办法称授信额度指予客商赊销预付具体额度期限：1额度：予客商赊销预付款金额限2期限：基合约定物权已转移客商客商已取物权转移证（完成交付）予客商延期付款期限物权转移公司公司取物权转移证前（完成交付前）提前支付客商货款期限（三）办法称授信理指规避授信业务导致信风险构建授信理制度容包括：1公司授信理办法制定维护执行－2－2客商资信情况调查信档案建设维护3授信业务开展中踪监控授信理实施情况（四）办法统计中微型企业划分办法（2017）（国统字〔2017〕213号）企业划分型中型型微型企业（五）办法称国企业指国务院方民政府代表国家履行出资职责国独资企业国独资公司国资控股公司包括中央方国资产监督理机构部门监企业级逐级投资形成企业第三条办法适范围×集团部子公司子公司根办法制定相应实施细报集团风控部备案第二章授信理工作职责第四条×集团×部作集团授信理牵头部门集团财务部运营理部协助负责事项：（）会×集团财务部运营理部拟订修改集团授信理制度报集团总理办公会审议批准（二）执行授信理制度（三）指导子公司建立健全客户信档案制定授信理办法实施细（四）集团授信业务进行统理开展集团部子公司授信业务审核建立集团授信业务理台账进逾期业务－3－处理（五）会集团纪检监察室子公司授信理办法执行情况进行检查监督（六）协助集团公司领导协调衡授信理完成公司业务目标间关系（七）审核子公司年度预算授信总额第五条集团子公司作授信理办法执行机构负责事项：（）严格执行集团制定授信理办法（二）根公司情况制定公司授信理办法实施细（三）组织协调公司属业务部门级分（子）公司搜集维护客商信息监督理客商资信情况变化（四）开展公司日常授信业务理工作包括：1调查研究客商资信情况建立健全客商信档案2进行授信业务审批前相关授信业务资料报集团风控审计部备案3时进授信业务开展情况客商需求变动授信风险进行处理（五）根公司授信理办法实施细客商签订履行业务合（六）负责款项账处理账目分析授信额度范围根业务合催收账款客商信超授信余额时－4－停止授信工作合逾期账款采取法律手段等方式进行清收客商资信情况记入信档案（七）时集团风控审计部沟通期报告授信业务开展授信理办法执行情况确保授信安全（八）集团求授信业务理事项第六条集团纪检监察室作集团授信理监察机构负责事项：（）集团授信理办法执行缺陷提出改进意见（二）检查监督集团子公司授信理办法执行情况（三）未严格执行授信理办法事项提出处理意见第三章客商信理第七条客商信档案理：（）集团应建立统客商授信额度数系统实现客商授信额度客商额度情况等动态理客商风险动预警（二）子公司负责建立客商信档案审核评判客商信息真实性合法性客商信档案应包含客商基信息营状况资产负债情况客商信交易记录客商授信额度情况等容（三）客商信档案实行动态理子公司须根授信期限客商授信额度情况修改维护客商信档案－5－（四）子公司根客商授信期限客商销售额采购额供应额等指标关信息客商进行整体分析评价确定优质客商记入客商信档案第八条客商资信情况调查：（）子公司须客商资信情况开展全面调查计入信档案调查包括容：1客商公司股东法定代表（实际控制）基信息诚信信息（市公司实际控股股东法定代表基信息诚信信息）2客商公司营业务范围规模性质营业年限等基情况3客商公司股权结构征信信息基财务信息资产实际情况等4客商公司业务模式市场占程度专业化力营稳定性业务员力等业务营情况5客商公司银行等金融机构授信信情况（二）子公司开展客商资信调查须查明客商履约保障力否拥提供资产抵押权利质押保障力担保形式保障条件第四章授信额度第九条集团部子公司授信工作列求进行：－6－（）子公司应根预算确定年度预算授信总额（二）遵循审慎性原子公司应获批授信总额度量压缩授信额度授信期限（三）履约授信额度必条件客商出现违约情形时立冻结授信余额履约完成前授予新额度特殊情况须继续授信应报集团批准（四）根客商资信情况合作业务模式合理确定授信额度根履约情况调整授信额度（五）子公司年度时点授信额度突破子公司年度预算授信总额额度达子公司年度预算授信总额时须立停止增加授信直足够授信额度收回授信额度涉预付款项支付纳入年度月度资金预算理超资金预算支付事项须相关理规定履行预算调整审批流程（六）子公司客商实际信额度突破予该客商授信额度时信期限超180天（七）授信客商时开展项业务应确定授信额度根客商实际资金周转情况业务量款力明确项业务授信额度分项理（八）实际业务需求家子公司申请客商进行授信该客商授信额度进行分解（九）遵循效率优先原授信额度资源配置应优质客商－7－收益率高业务倾斜逐步减少停止战略贡献度低发展前景风险程度高收益率低授信额度投入第十条予客商授信遇额度般超客商审计确定净资产总额50％客商实缴注册资两者中较低值时根客商公司性质方式执行：（）央企省型国企业板市国企业：授信额度根资信情况实际履约保障3000万元确定（二）型国企业板市民营企业：授信额度根资信情况实际履约保障2000万元确定（三）中微型国企业民营企业：年度净利润2000万元企业授信额度根资信情况实际履约保障1000万元确定年度净利润2000万元企业授信额度控制500万元（四）成立时间足年予授信确特殊情况须报集团公司批准（五）予中微型民营企业授信求足值履约保障措施外前两位股东法定代表（实际控制）须授信额度承担限连带保证责（六）基业务运行需须突破办法第九条规定信期限第十条规定授信额度须报请集团审批（七）集团属重子企业单客商授信额度超3000万元子企业单客商授信超额度2000万元须－8－报请集团审批第五章授信理第十条子公司办法额度求根客商性质规定授信额度审批进行开展授信业务前须相关资料报集团风控审计部备案第十二条授信工作开展须真实贸易基础禁止虚假贸易纯粹扩规模进行单贸易提供授信第十三条子公司客商原授予赊销预付种授信单客商时两种授信方式第十四条授信适第次开展业务合作新客商予新客商授信报集团风控审计部备案第十五条客商资信情况调查予客商授信前置条件子公司办法求完成客商资信情况调查建立维护客商资信档案方开展审批工作第十六条子公司授信业务承办部门应会财务部门法务部门根客商资信调查结果提出授信额度建议方案授信额度期限建议须根客商情况综合考虑素：（）客商年度业绩资金流情况客商实际授信需求（二）客商银行资信情况（三）授信业务预计业务量预期盈利情况－9－（四）客商业务资金周转力偿债力（五）客商履约保证力（六）客商集团部子公司业务资金付历史记录（七）客商诉讼情况第十七条子公司开展授信业务开展须完善材料：（）客商授信额度申请资信调查情况（二）业务分析意见包括业务模式业务预计总量授信额度授信期限风险控制措施业务预期盈利情况等（三）客商资产财务情况资料客商年度财务报表（四）客商履约保证情况资料（五）开展授信业务需资料第十八条子公司开展授信业务必须严格审批结果执行严禁未审批开展授信业务严禁未集团批准超出授信期限开展授信业务第十九条子公司根身业务发展风险防控工作需通实施细授信额度授信期限需特审批允许授信客商作出明确规定报集团批准第二十条客商相性质业务仅集团系统取次授信某子公司予客商授信子公司相性质业务次予该客商授信客商已某类业务取集团授信业务需－10－次予授信须报集团公司批准已获集团授信客商法定代表实际控制公司集团授信业务中视客商相业务予授信业务需予授信须报集团公司批准第二十条客商开展授信业务子公司做授信业务理工作：（）授信业务产生应收款项预付款项建立应收预付业务合理台账实行动态理（二）着谁办谁负责原明确授信业务责授信业务合中约定账收款收货日期进行踪必须合约定时账收款收货（三）授信业务执行部门会财务部门定期授信客商账做账单资料整理保存根履约情况提请否中止授信业务降低违约风险（四）子公司财务部门须月应收预付款项进行定期账目分析详细反映客商应收预付款项增减变动余额等时进客商授信业务履行情况发现问题第时间业务部门沟通必时集团汇报避免坏账风险第二十二条客商授信业务期间出现事项集团子公司应重新评价客商资信情况客商授信作出相应调整缩短授信期限减少取消授信额度报集团风控审计部备案：（）客商域处行业发生重金融风险行业风－11－险（二）客商出现营危机流动性风险（三）市场发生重风险出现重变化（四）市场价格发生剧烈动荡业务风险陡然增加（五）客商出现兼收购分立合破产股份制改造资产重组终止等重体制变革（六）客商外进行重投资（七）客商出现重法律诉讼影响客商履约力（八）客商出现重外担保影响客商履约力（九）客商核心高员发生重变动（十）应调整授信额度情况第二十三条客商授信期限期发生逾期付款逾期交货行子公司立终止客商授信时催收货款催交货物该授信业务列入逾期业务清单报集团风控审计部备案时求客商制定款交货计划时组织相关部门进行账获取发票书面账单等债权确认资料法务风控部门程中涉法律事务提供专业支持逾期违约须通诉讼解决应客商追索包括限逾期利息违约造成损失全部济损失第二十四条出现逾期情况客商视失信客商列入集团授信业务黑名单逾期情况通报集团子公司记入黑－12－名单客商义务履行完毕前予授信遇时根义务履行情况义务履行完毕明确禁止合作期限禁止合作期集团子公司均予授信遇第二十五条集团授信业务开展必须严格执行授信额度授信理求执行严履行理职责位引发集团授信业务风险责单位领导负责严格责倒查问责处理第二十六条子公司遵办法规定开展授信业务时落实谁谁负责谁办谁负责等原公司委会董事会履行体责领导第责业务分领导直接责相关员工作职责承担责履职责导致授信业务风险相关规定追责问责第六章附第二十七条办法集团风控审计部制定解释权集团审计部第二十八条办法发日起执行原×集团客商授信额度理暂行办法时废止
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第章总第条针×集团公司业务中赊销预付授信交易情况规范公司业务开展建立完善客商授信理制度保障资金安全流转授信交易业务正常运转防范公司坏账风险特制定办法第二条定义（）办法称授信指公司促进销售利润增长保证资源供应降低采购成开发新客商等予客商定赊销预付额度（二）办法称授信额度指予客商赊销预付具体额度期限：1额度：予客商赊销预付款金额限2期限：基合约定物权已转移客商客商已取物权转移证（完成交付）予客商延期付款期限物权转移公司公司取物权转移证前（完成交付前）提前支付客商货款期限（三）办法称授信理指规避授信业务导致信风险构建授信理制度容包括：1公司授信理办法制定维护执行－2－2客商资信情况调查信档案建设维护3授信业务开展中踪监控授信理实施情况（四）办法统计中微型企业划分办法（2017）（国统字〔2017〕213号）企业划分型中型型微型企业（五）办法称国企业指国务院方民政府代表国家履行出资职责国独资企业国独资公司国资控股公司包括中央方国资产监督理机构部门监企业级逐级投资形成企业第三条办法适范围×集团部子公司子公司根办法制定相应实施细报集团风控部备案第二章授信理工作职责第四条×集团×部作集团授信理牵头部门集团财务部运营理部协助负责事项：（）会×集团财务部运营理部拟订修改集团授信理制度报集团总理办公会审议批准（二）执行授信理制度（三）指导子公司建立健全客户信档案制定授信理办法实施细（四）集团授信业务进行统理开展集团部子公司授信业务审核建立集团授信业务理台账进逾期业务－3－处理（五）会集团纪检监察室子公司授信理办法执行情况进行检查监督（六）协助集团公司领导协调衡授信理完成公司业务目标间关系（七）审核子公司年度预算授信总额第五条集团子公司作授信理办法执行机构负责事项：（）严格执行集团制定授信理办法（二）根公司情况制定公司授信理办法实施细（三）组织协调公司属业务部门级分（子）公司搜集维护客商信息监督理客商资信情况变化（四）开展公司日常授信业务理工作包括：1调查研究客商资信情况建立健全客商信档案2进行授信业务审批前相关授信业务资料报集团风控审计部备案3时进授信业务开展情况客商需求变动授信风险进行处理（五）根公司授信理办法实施细客商签订履行业务合（六）负责款项账处理账目分析授信额度范围根业务合催收账款客商信超授信余额时－4－停止授信工作合逾期账款采取法律手段等方式进行清收客商资信情况记入信档案（七）时集团风控审计部沟通期报告授信业务开展授信理办法执行情况确保授信安全（八）集团求授信业务理事项第六条集团纪检监察室作集团授信理监察机构负责事项：（）集团授信理办法执行缺陷提出改进意见（二）检查监督集团子公司授信理办法执行情况（三）未严格执行授信理办法事项提出处理意见第三章客商信理第七条客商信档案理：（）集团应建立统客商授信额度数系统实现客商授信额度客商额度情况等动态理客商风险动预警（二）子公司负责建立客商信档案审核评判客商信息真实性合法性客商信档案应包含客商基信息营状况资产负债情况客商信交易记录客商授信额度情况等容（三）客商信档案实行动态理子公司须根授信期限客商授信额度情况修改维护客商信档案－5－（四）子公司根客商授信期限客商销售额采购额供应额等指标关信息客商进行整体分析评价确定优质客商记入客商信档案第八条客商资信情况调查：（）子公司须客商资信情况开展全面调查计入信档案调查包括容：1客商公司股东法定代表（实际控制）基信息诚信信息（市公司实际控股股东法定代表基信息诚信信息）2客商公司营业务范围规模性质营业年限等基情况3客商公司股权结构征信信息基财务信息资产实际情况等4客商公司业务模式市场占程度专业化力营稳定性业务员力等业务营情况5客商公司银行等金融机构授信信情况（二）子公司开展客商资信调查须查明客商履约保障力否拥提供资产抵押权利质押保障力担保形式保障条件第四章授信额度第九条集团部子公司授信工作列求进行：－6－（）子公司应根预算确定年度预算授信总额（二）遵循审慎性原子公司应获批授信总额度量压缩授信额度授信期限（三）履约授信额度必条件客商出现违约情形时立冻结授信余额履约完成前授予新额度特殊情况须继续授信应报集团批准（四）根客商资信情况合作业务模式合理确定授信额度根履约情况调整授信额度（五）子公司年度时点授信额度突破子公司年度预算授信总额额度达子公司年度预算授信总额时须立停止增加授信直足够授信额度收回授信额度涉预付款项支付纳入年度月度资金预算理超资金预算支付事项须相关理规定履行预算调整审批流程（六）子公司客商实际信额度突破予该客商授信额度时信期限超180天（七）授信客商时开展项业务应确定授信额度根客商实际资金周转情况业务量款力明确项业务授信额度分项理（八）实际业务需求家子公司申请客商进行授信该客商授信额度进行分解（九）遵循效率优先原授信额度资源配置应优质客商－7－收益率高业务倾斜逐步减少停止战略贡献度低发展前景风险程度高收益率低授信额度投入第十条予客商授信遇额度般超客商审计确定净资产总额50％客商实缴注册资两者中较低值时根客商公司性质方式执行：（）央企省型国企业板市国企业：授信额度根资信情况实际履约保障3000万元确定（二）型国企业板市民营企业：授信额度根资信情况实际履约保障2000万元确定（三）中微型国企业民营企业：年度净利润2000万元企业授信额度根资信情况实际履约保障1000万元确定年度净利润2000万元企业授信额度控制500万元（四）成立时间足年予授信确特殊情况须报集团公司批准（五）予中微型民营企业授信求足值履约保障措施外前两位股东法定代表（实际控制）须授信额度承担限连带保证责（六）基业务运行需须突破办法第九条规定信期限第十条规定授信额度须报请集团审批（七）集团属重子企业单客商授信额度超3000万元子企业单客商授信超额度2000万元须－8－报请集团审批第五章授信理第十条子公司办法额度求根客商性质规定授信额度审批进行开展授信业务前须相关资料报集团风控审计部备案第十二条授信工作开展须真实贸易基础禁止虚假贸易纯粹扩规模进行单贸易提供授信第十三条子公司客商原授予赊销预付种授信单客商时两种授信方式第十四条授信适第次开展业务合作新客商予新客商授信报集团风控审计部备案第十五条客商资信情况调查予客商授信前置条件子公司办法求完成客商资信情况调查建立维护客商资信档案方开展审批工作第十六条子公司授信业务承办部门应会财务部门法务部门根客商资信调查结果提出授信额度建议方案授信额度期限建议须根客商情况综合考虑素：（）客商年度业绩资金流情况客商实际授信需求（二）客商银行资信情况（三）授信业务预计业务量预期盈利情况－9－（四）客商业务资金周转力偿债力（五）客商履约保证力（六）客商集团部子公司业务资金付历史记录（七）客商诉讼情况第十七条子公司开展授信业务开展须完善材料：（）客商授信额度申请资信调查情况（二）业务分析意见包括业务模式业务预计总量授信额度授信期限风险控制措施业务预期盈利情况等（三）客商资产财务情况资料客商年度财务报表（四）客商履约保证情况资料（五）开展授信业务需资料第十八条子公司开展授信业务必须严格审批结果执行严禁未审批开展授信业务严禁未集团批准超出授信期限开展授信业务第十九条子公司根身业务发展风险防控工作需通实施细授信额度授信期限需特审批允许授信客商作出明确规定报集团批准第二十条客商相性质业务仅集团系统取次授信某子公司予客商授信子公司相性质业务次予该客商授信客商已某类业务取集团授信业务需－10－次予授信须报集团公司批准已获集团授信客商法定代表实际控制公司集团授信业务中视客商相业务予授信业务需予授信须报集团公司批准第二十条客商开展授信业务子公司做授信业务理工作：（）授信业务产生应收款项预付款项建立应收预付业务合理台账实行动态理（二）着谁办谁负责原明确授信业务责授信业务合中约定账收款收货日期进行踪必须合约定时账收款收货（三）授信业务执行部门会财务部门定期授信客商账做账单资料整理保存根履约情况提请否中止授信业务降低违约风险（四）子公司财务部门须月应收预付款项进行定期账目分析详细反映客商应收预付款项增减变动余额等时进客商授信业务履行情况发现问题第时间业务部门沟通必时集团汇报避免坏账风险第二十二条客商授信业务期间出现事项集团子公司应重新评价客商资信情况客商授信作出相应调整缩短授信期限减少取消授信额度报集团风控审计部备案：（）客商域处行业发生重金融风险行业风－11－险（二）客商出现营危机流动性风险（三）市场发生重风险出现重变化（四）市场价格发生剧烈动荡业务风险陡然增加（五）客商出现兼收购分立合破产股份制改造资产重组终止等重体制变革（六）客商外进行重投资（七）客商出现重法律诉讼影响客商履约力（八）客商出现重外担保影响客商履约力（九）客商核心高员发生重变动（十）应调整授信额度情况第二十三条客商授信期限期发生逾期付款逾期交货行子公司立终止客商授信时催收货款催交货物该授信业务列入逾期业务清单报集团风控审计部备案时求客商制定款交货计划时组织相关部门进行账获取发票书面账单等债权确认资料法务风控部门程中涉法律事务提供专业支持逾期违约须通诉讼解决应客商追索包括限逾期利息违约造成损失全部济损失第二十四条出现逾期情况客商视失信客商列入集团授信业务黑名单逾期情况通报集团子公司记入黑－12－名单客商义务履行完毕前予授信遇时根义务履行情况义务履行完毕明确禁止合作期限禁止合作期集团子公司均予授信遇第二十五条集团授信业务开展必须严格执行授信额度授信理求执行严履行理职责位引发集团授信业务风险责单位领导负责严格责倒查问责处理第二十六条子公司遵办法规定开展授信业务时落实谁谁负责谁办谁负责等原公司委会董事会履行体责领导第责业务分领导直接责相关员工作职责承担责履职责导致授信业务风险相关规定追责问责第六章附第二十七条办法集团风控审计部制定解释权集团审计部第二十八条办法发日起执行原×集团客商授信额度理暂行办法时废止
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