工程济学课程设计
目录
项目概况 3
二项目解决 3
三相关报表估算 3
31建设期投资估算 3
32项目总成费估算 5
33流动资金估算表 9
34项目销售税金测算 10
35利润总额利润分配测算 10
36项目投资现金流量表估算 11
37资产负债表估算 11
四投资项目盈利力分析 12
41投资利润率 12
42投资利税率 12
43年金净利润率 13
五投资项目确定性分析(盈亏衡法分析） 14
51数收集 14
52计算衡产量生产力利率 14
项目概况
专汽车作汽车工业重组成部分伴着汽车工业发展迅速发展预计未年专汽车产销量保持10增长势头某汽车股份限公司安徽省专汽车重点生产厂着市场需求迅速增加市场预测发展趋势公司现生产力满足需求公司决定新建年产5000辆专汽车生产力
二项目解决
该专汽车产品方案销售预测价格提供项目投资收益相关数计算出相关报表根计算结果该项目投资进行评估评估该方案行性
三 相关报表估算
31建设期投资估算
1工程建设投资估算
（1）建筑物费：建筑物包括生产部门总图公部门
中
a生产部门压车间+焊接车间+涂装车间+总装车间+生活间
51840+45144+61875+77220+9900245979 （万元）
b总图道路+绿化+围墙+油料化学品库+料箱料架
31200+22000+7000+310263302（万元）
C公部门室排水+厂区排水+暖通+压缩空气站+厂区动力道+车间动 力道+车间配电明+厂区线路明+变电+计算机通信系 统+锅炉房+热工动化+联合动力站房+职业安全卫生+消防 12535+5350+117+12+4+494+598+2275+3165+4567+35+35
106632(万元）
（2) 设备购置器具工具费：设备购置器具工具占费部分包括生产部门总图公部门
中：
a生产部门压车间+焊接车间+涂装车间+总装车间
6889+5073+25199+12605114058(万元）
b总图运输设备+料箱料架79（万元）
c公部门排水设备+压缩空气站+变电+计算机通信系 统+锅炉房+热工动化
25108+1035+208+38+78+2670458（万元）
：
工程建设费245979+63302+106632+114058+79+704581634851（万元）
2费估算
费建设单位理费+办公生活家具购置费+设备联合试运转费+电增容 费+勘察设计费
1634851+9790+3162+15950+3680082051（万元）
中费计算详细：
①建设单位理费：工程费1计算
②办公生活家具购置费：全体员数均1000元计算
③设备联合试运转费：需试运转车间设备购置费07计算：投资计3162万元
④电增容费：估算值：15950万元
⑤勘察设计费：合数：36800万元
3预备费估算
根项目特点项目预备费工程费费8估算项目价差预备费0
：预备费33606+98490192+5256137352（万元）
4建设期利息估算
项目投资建设期2年总投资估算表计算知第年投资额556276万元第二年1297977万元第年款139069万元第二年款324494万元
利建设期利息算公式：
建设期利息（年初款息累计+年款额2）×利率
出第年利息（139069÷2）×85563（万元）
第二年利息（（139069+5563）+324494÷2）×82455（万元）
建设期利息5563+245530113（万元）
综合知 ：
建设期投资1634851+82051+137352+301131884366（万元）
（建设投资具体数字见附表13）
32项目总成费估算
（1）原材料外协件燃料动力费估算
根材料数取外购材料燃料动力资料知：
序 号
项目名称
单价（元）吨
年耗量
1
原材料
11
钢板型材
8998
116000 t
12
外协件
1023
438400 t
2
燃料动力
21
电
660
12541 MWh
22
水
900
121 kt
23
汽油
3750
16 t
24
柴油
3600
343 t
正常年份原材料燃料动力消耗表（含税价）
表知原材料包含钢板型材燃料动力包含电水汽油柴油费计算列公式：
原材料外协件燃料动力费（单价×年消耗量×达产率）
式计算出：
第年原材料（08998×116000×04）4175072（万元）
第年外协件（01023×438400×04）1793933（万元）
第年燃料动力（0066×12541+009×121000+0375×16+036×343）×04 3872（万元）
理余年费年费见表
表项目产出年份停止生产年份间年原材料外协件燃料动力费计算结果：（ 单位：万元）
年份
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
原辅材料
4175072
5218840
7306376
10437680
10437680
10437680
10437680
10437680
10437680
10437680
外协外购件
1793933
2242416
3139382
4484832
4484832
4484832
4484832
4484832
4484832
4484832
燃料动力费
38723
48404
67765
96808
96808
96808
96808
96808
96808
96808
（2）工资福利估算
根项目资料知项目生产员867均年工资福利3万元：
工资福利费867×32601（万元）
表产出年份停止生产年份间年工资福利费计算机结果：
年份
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
工资福利
260100
260100
260100
260100
260100
260100
260100
260100
260100
260100
(3) 制造费估算
项目中制造费中数已出需计算出折旧费折旧费公式计算出中：
资产表折旧相关计算细计算年折旧额：
年折旧额（1884366×096）÷101810（万元）
制造费估算见表：
制造费
项目
正常年份
4～12
工 资
110
折旧费
1810
修理费
200
物料消耗
550
劳动保护费
20
水电费
100
运输费
100
环境保护费
20
500
合 计
3410
(4) 理费估算：
项目理费材料已出相关数见表：
理费
项目
正常年份
4～12
工 资
380
修理费
170
办公费
230
差旅费
350
保险费
470
公司费
150
工会费
170
董事会费
310
顾问费
190
交际应酬费
350
房产车船税
150
形资产摊销
0
递延资产摊销
0
350
合 计
3270
(5) 财务费估算
项目财务费包括长期款利息短期利息款支出中长期款利息固定资产投资款利息累计短期款利息流动资金款利息累计利息计算列公式：
长期款利息建设期利息+款利息
短期款利息流动资金款利息
建设期利息（年初款息累计+年款额2）×利率
计算表利息费：
年份
1
2
3
4
5
6
712
财务费
81810
68065
23973
24676
000
长期款利息
5563
24550
39494
59859
7619
000
000
短期款利息
42316
8206
16354
24676
000
（6）销售费估算
项目中销售费销售收入×1
年销售费见表：（单位：万元）
年份
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
销售费
77775
97219
131606
194437
194437
194437
194437
194437
194437
194437
述知：
总成费原材料外协件燃料动力费+工资福利费+制造费+理费 +财务费
式代入计算：
第年总成费4175072+1793933+38723+2601+3410+3270+8181+77775
7095413（万元）
理计算年总成费总成费估算见附表6
33流动资金估算表
项目流动资金估算采分项详细评估法具体参列公式进行计算：
流动资金 流动资产－流动负债
流动资产 应收帐款＋存货＋现金
流动负债 应付帐款
流动资金年增加额 ＝ 年流动资金－年流动资金
周转次数 ＝ 360低周转天数 （低周转天数实际情况考虑保险系数分项确定）
应收帐款 ＝ 年营成周转次数
存货 ＝ 外购原材料燃料＋产品＋产成品
外购原材料燃料 ＝ 年外购原材料燃料费周转次数
产品 ＝（年外购原材料燃料动力费＋年工资福利费＋年制造费）周转次数
产成品 ＝ 年营成周转次数
现金 ＝（年工资福利费＋年费）周转次数
年费 ＝ 制造费＋理费＋财务费＋销售费－（工资福利费＋折旧费＋摊销费＋修理费+利息支出）（式中括号项目指制造费理费财务费销售费中关项目）
应付帐款 ＝ 年外购原材料燃料动力费周转次数
根计算公式结合项目中出数前面计算出数出项目流动资金估算表流动资金估算表见附表2
34项目销售税金测算
项目销售税金测算分成部分分：销售收入销售税金附加应纳增值税中销售税金包含城市建设维护税教育费附加项目销售税金测算参列公式进行计算：
销售收入产量×价格
增值税额销项税额－进项税额
销项税额销售收入（含税）×17
进项税额购进货物（含税）×17
销售税金附加城市建设维护税+教育费附加
城市建设维护税增值税额×7
教育费附加增值税额×3
结合材料出销售价格产量预计测算出项目销售税金销售税金测算具体见附表7
35利润总额利润分配测算
已知该项目税税率25盈余公积金税10提取公益金税5提取结合前面项结果估算项目利润利润分配情况参计算公式项目利润总额利润分配进行测算
利润总额＝营业收入－营业税金附加－总成费
应纳税额＝利润总额－前年度亏损
净利润＝利润总额－税
息前利润＝利润总额+利息支出
根前面计算出销售收入税金测算表总成费表计算出项目利润总额利润分配表具体表格见附表9
36项目投资现金流量表估算
项目投资现金流量表描述整项目运行期间现金流入流出情况根前面计算结果表格知道项目现金流入销售收入现金流出建设投资流动资营成（含税）营业税金附加增值税
结合项目建设投资测算表流动资金测算表项目销售税金测算表计算出
项目投资现金流量表具体数表格见附表1112
37资产负债表估算
资产负债表描述整项目运营期间资金流入流出情况项目资产负债表前面涉建设投资表现金流量表销售收入表总成费表流动资产表综合起表说明整运行期资产负债关系具体计算结果见附表13
四投资项目盈利力分析
通投资项目盈利力分析判断方面否盈利进判项目行性方案投资项目盈利分析包括投资利润率投资利税率年金净利润率三指标通三指标计算出分析结果项目盈利分析程
41投资利润率
投资利润率年均利润总额项目总投资×100
项目投资年利润总额数见表：
年数
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
利润总额
651985
1081204
1984717
3201962
3223638
3223638
3223638
3223638
3223638
3223638
投资额
565310
1319056
76939
149203
297351
448662
表计算知：
年均利润总额2188475（万元）
总投资额3508972（万元）
项目投资利润率6237
42投资利税率
投资利税率年利税总额均利税总额总投资×100
项目投资年利税总额见表：
年数
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
利税
162996
270301
496179
800491
805910
805910
805910
805910
805910
805910
投资
565310
1319056
769390
149203
297351
448662
表计算知：
均利税总额547119（万元）
投资总额3508972（万元）
投资利税率1559
（3）年金净利润率
年资净利润率年均净利润总额项目资金×100
项目项目资金年净利润数见表：
年份
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
净利润
488989
810903
1488538
2401471
2417728
2417728
2417728
2417728
2417728
2417728
项目资金
423983
989292
329738
63944
127436
192284
000
000
000
000
000
000
表计算知：
年均净利润总额1641356（万元）
项目资金总额2126677（万元）
年金净利润率7718
（4）总结：静态指标出该项目指标高相应行业基准回报率说明财务评价静态指标衡量行
五投资项目确定性分析(盈亏衡法分析）
利项目总成费等销售收入计算出衡点产量生产力利率衡产量实际产量相较评价项目行性项目盈亏衡分析程：
（1）数收集
表项目开产年总成费：
年数
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
总成
7095413
8603044
11573230
16166533
16144857
16144857
16144857
16144857
16144857
16144857
附表7算项产品销售均价格3497万元
（2）计算衡产量生产力利率
设价格P产量：Q成：C 销售收入：S
SC时出现盈亏衡点结合PQC计算出衡点产量生产力利率计算结果表示：（中生产力利率R实际产量衡点产量）
年数
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
盈亏衡点（产量）
2029
2460
3050
4623
4617
4617
4617
4617
4617
4617
盈亏衡点（生产力利率）
9857
10163
11475
10815
10829
10829
10829
10829
10829
10829
（3）总结：衡产量生产力利率计算结果知该项目行
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工程济学课程设计
目录
项目概况 3
二项目解决 3
三相关报表估算 3
31建设期投资估算 3
32项目总成费估算 5
33流动资金估算表 9
34项目销售税金测算 10
35利润总额利润分配测算 10
36项目投资现金流量表估算 11
37资产负债表估算 11
四投资项目盈利力分析 12
41投资利润率 12
42投资利税率 12
43年金净利润率 13
五投资项目确定性分析(盈亏衡法分析） 14
51数收集 14
52计算衡产量生产力利率 14
项目概况
专汽车作汽车工业重组成部分伴着汽车工业发展迅速发展预计未年专汽车产销量保持10增长势头某汽车股份限公司安徽省专汽车重点生产厂着市场需求迅速增加市场预测发展趋势公司现生产力满足需求公司决定新建年产5000辆专汽车生产力
二项目解决
该专汽车产品方案销售预测价格提供项目投资收益相关数计算出相关报表根计算结果该项目投资进行评估评估该方案行性
三 相关报表估算
31建设期投资估算
1工程建设投资估算
（1）建筑物费：建筑物包括生产部门总图公部门
中
a生产部门压车间+焊接车间+涂装车间+总装车间+生活间
51840+45144+61875+77220+9900245979 （万元）
b总图道路+绿化+围墙+油料化学品库+料箱料架
31200+22000+7000+310263302（万元）
C公部门室排水+厂区排水+暖通+压缩空气站+厂区动力道+车间动 力道+车间配电明+厂区线路明+变电+计算机通信系 统+锅炉房+热工动化+联合动力站房+职业安全卫生+消防 12535+5350+117+12+4+494+598+2275+3165+4567+35+35
106632(万元）
（2) 设备购置器具工具费：设备购置器具工具占费部分包括生产部门总图公部门
中：
a生产部门压车间+焊接车间+涂装车间+总装车间
6889+5073+25199+12605114058(万元）
b总图运输设备+料箱料架79（万元）
c公部门排水设备+压缩空气站+变电+计算机通信系 统+锅炉房+热工动化
25108+1035+208+38+78+2670458（万元）
：
工程建设费245979+63302+106632+114058+79+704581634851（万元）
2费估算
费建设单位理费+办公生活家具购置费+设备联合试运转费+电增容 费+勘察设计费
1634851+9790+3162+15950+3680082051（万元）
中费计算详细：
①建设单位理费：工程费1计算
②办公生活家具购置费：全体员数均1000元计算
③设备联合试运转费：需试运转车间设备购置费07计算：投资计3162万元
④电增容费：估算值：15950万元
⑤勘察设计费：合数：36800万元
3预备费估算
根项目特点项目预备费工程费费8估算项目价差预备费0
：预备费33606+98490192+5256137352（万元）
4建设期利息估算
项目投资建设期2年总投资估算表计算知第年投资额556276万元第二年1297977万元第年款139069万元第二年款324494万元
利建设期利息算公式：
建设期利息（年初款息累计+年款额2）×利率
出第年利息（139069÷2）×85563（万元）
第二年利息（（139069+5563）+324494÷2）×82455（万元）
建设期利息5563+245530113（万元）
综合知 ：
建设期投资1634851+82051+137352+301131884366（万元）
（建设投资具体数字见附表13）
32项目总成费估算
（1）原材料外协件燃料动力费估算
根材料数取外购材料燃料动力资料知：
序 号
项目名称
单价（元）吨
年耗量
1
原材料
11
钢板型材
8998
116000 t
12
外协件
1023
438400 t
2
燃料动力
21
电
660
12541 MWh
22
水
900
121 kt
23
汽油
3750
16 t
24
柴油
3600
343 t
正常年份原材料燃料动力消耗表（含税价）
表知原材料包含钢板型材燃料动力包含电水汽油柴油费计算列公式：
原材料外协件燃料动力费（单价×年消耗量×达产率）
式计算出：
第年原材料（08998×116000×04）4175072（万元）
第年外协件（01023×438400×04）1793933（万元）
第年燃料动力（0066×12541+009×121000+0375×16+036×343）×04 3872（万元）
理余年费年费见表
表项目产出年份停止生产年份间年原材料外协件燃料动力费计算结果：（ 单位：万元）
年份
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
原辅材料
4175072
5218840
7306376
10437680
10437680
10437680
10437680
10437680
10437680
10437680
外协外购件
1793933
2242416
3139382
4484832
4484832
4484832
4484832
4484832
4484832
4484832
燃料动力费
38723
48404
67765
96808
96808
96808
96808
96808
96808
96808
（2）工资福利估算
根项目资料知项目生产员867均年工资福利3万元：
工资福利费867×32601（万元）
表产出年份停止生产年份间年工资福利费计算机结果：
年份
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
工资福利
260100
260100
260100
260100
260100
260100
260100
260100
260100
260100
(3) 制造费估算
项目中制造费中数已出需计算出折旧费折旧费公式计算出中：
资产表折旧相关计算细计算年折旧额：
年折旧额（1884366×096）÷101810（万元）
制造费估算见表：
制造费
项目
正常年份
4～12
工 资
110
折旧费
1810
修理费
200
物料消耗
550
劳动保护费
20
水电费
100
运输费
100
环境保护费
20
500
合 计
3410
(4) 理费估算：
项目理费材料已出相关数见表：
理费
项目
正常年份
4～12
工 资
380
修理费
170
办公费
230
差旅费
350
保险费
470
公司费
150
工会费
170
董事会费
310
顾问费
190
交际应酬费
350
房产车船税
150
形资产摊销
0
递延资产摊销
0
350
合 计
3270
(5) 财务费估算
项目财务费包括长期款利息短期利息款支出中长期款利息固定资产投资款利息累计短期款利息流动资金款利息累计利息计算列公式：
长期款利息建设期利息+款利息
短期款利息流动资金款利息
建设期利息（年初款息累计+年款额2）×利率
计算表利息费：
年份
1
2
3
4
5
6
712
财务费
81810
68065
23973
24676
000
长期款利息
5563
24550
39494
59859
7619
000
000
短期款利息
42316
8206
16354
24676
000
（6）销售费估算
项目中销售费销售收入×1
年销售费见表：（单位：万元）
年份
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
销售费
77775
97219
131606
194437
194437
194437
194437
194437
194437
194437
述知：
总成费原材料外协件燃料动力费+工资福利费+制造费+理费 +财务费
式代入计算：
第年总成费4175072+1793933+38723+2601+3410+3270+8181+77775
7095413（万元）
理计算年总成费总成费估算见附表6
33流动资金估算表
项目流动资金估算采分项详细评估法具体参列公式进行计算：
流动资金 流动资产－流动负债
流动资产 应收帐款＋存货＋现金
流动负债 应付帐款
流动资金年增加额 ＝ 年流动资金－年流动资金
周转次数 ＝ 360低周转天数 （低周转天数实际情况考虑保险系数分项确定）
应收帐款 ＝ 年营成周转次数
存货 ＝ 外购原材料燃料＋产品＋产成品
外购原材料燃料 ＝ 年外购原材料燃料费周转次数
产品 ＝（年外购原材料燃料动力费＋年工资福利费＋年制造费）周转次数
产成品 ＝ 年营成周转次数
现金 ＝（年工资福利费＋年费）周转次数
年费 ＝ 制造费＋理费＋财务费＋销售费－（工资福利费＋折旧费＋摊销费＋修理费+利息支出）（式中括号项目指制造费理费财务费销售费中关项目）
应付帐款 ＝ 年外购原材料燃料动力费周转次数
根计算公式结合项目中出数前面计算出数出项目流动资金估算表流动资金估算表见附表2
34项目销售税金测算
项目销售税金测算分成部分分：销售收入销售税金附加应纳增值税中销售税金包含城市建设维护税教育费附加项目销售税金测算参列公式进行计算：
销售收入产量×价格
增值税额销项税额－进项税额
销项税额销售收入（含税）×17
进项税额购进货物（含税）×17
销售税金附加城市建设维护税+教育费附加
城市建设维护税增值税额×7
教育费附加增值税额×3
结合材料出销售价格产量预计测算出项目销售税金销售税金测算具体见附表7
35利润总额利润分配测算
已知该项目税税率25盈余公积金税10提取公益金税5提取结合前面项结果估算项目利润利润分配情况参计算公式项目利润总额利润分配进行测算
利润总额＝营业收入－营业税金附加－总成费
应纳税额＝利润总额－前年度亏损
净利润＝利润总额－税
息前利润＝利润总额+利息支出
根前面计算出销售收入税金测算表总成费表计算出项目利润总额利润分配表具体表格见附表9
36项目投资现金流量表估算
项目投资现金流量表描述整项目运行期间现金流入流出情况根前面计算结果表格知道项目现金流入销售收入现金流出建设投资流动资营成（含税）营业税金附加增值税
结合项目建设投资测算表流动资金测算表项目销售税金测算表计算出
项目投资现金流量表具体数表格见附表1112
37资产负债表估算
资产负债表描述整项目运营期间资金流入流出情况项目资产负债表前面涉建设投资表现金流量表销售收入表总成费表流动资产表综合起表说明整运行期资产负债关系具体计算结果见附表13
四投资项目盈利力分析
通投资项目盈利力分析判断方面否盈利进判项目行性方案投资项目盈利分析包括投资利润率投资利税率年金净利润率三指标通三指标计算出分析结果项目盈利分析程
41投资利润率
投资利润率年均利润总额项目总投资×100
项目投资年利润总额数见表：
年数
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
利润总额
651985
1081204
1984717
3201962
3223638
3223638
3223638
3223638
3223638
3223638
投资额
565310
1319056
76939
149203
297351
448662
表计算知：
年均利润总额2188475（万元）
总投资额3508972（万元）
项目投资利润率6237
42投资利税率
投资利税率年利税总额均利税总额总投资×100
项目投资年利税总额见表：
年数
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
利税
162996
270301
496179
800491
805910
805910
805910
805910
805910
805910
投资
565310
1319056
769390
149203
297351
448662
表计算知：
均利税总额547119（万元）
投资总额3508972（万元）
投资利税率1559
（3）年金净利润率
年资净利润率年均净利润总额项目资金×100
项目项目资金年净利润数见表：
年份
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
净利润
488989
810903
1488538
2401471
2417728
2417728
2417728
2417728
2417728
2417728
项目资金
423983
989292
329738
63944
127436
192284
000
000
000
000
000
000
表计算知：
年均净利润总额1641356（万元）
项目资金总额2126677（万元）
年金净利润率7718
（4）总结：静态指标出该项目指标高相应行业基准回报率说明财务评价静态指标衡量行
五投资项目确定性分析(盈亏衡法分析）
利项目总成费等销售收入计算出衡点产量生产力利率衡产量实际产量相较评价项目行性项目盈亏衡分析程：
（1）数收集
表项目开产年总成费：
年数
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
总成
7095413
8603044
11573230
16166533
16144857
16144857
16144857
16144857
16144857
16144857
附表7算项产品销售均价格3497万元
（2）计算衡产量生产力利率
设价格P产量：Q成：C 销售收入：S
SC时出现盈亏衡点结合PQC计算出衡点产量生产力利率计算结果表示：（中生产力利率R实际产量衡点产量）
年数
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
盈亏衡点（产量）
2029
2460
3050
4623
4617
4617
4617
4617
4617
4617
盈亏衡点（生产力利率）
9857
10163
11475
10815
10829
10829
10829
10829
10829
10829
（3）总结：衡产量生产力利率计算结果知该项目行
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