2016年企业财务查报告
整改活动开展情况
公司根贵局发[20xx]xx9 号关深圳辖区市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动通知(简称通知)求调查问卷常见问题中相关具体问题描述司20xx 年11 月20 日前开展第阶段查工作认真分析查中发现问题确定具体整改期限明确整改责深圳证监局走访程中提出问题已严格求整改相关问题整改中咨询公司外聘会计师事务意见建议次整改会议邮件现场检查等形式督促进整改进度落实整改情况
二 查发现问题整改情况
根通知目标求公司财务会计基础工作应达求：
()公司应建立符合规定适应公司身发展财务理组织架构做岗位职责清晰授权明确合理相容职务相互分离相互制约财务会计员具备相关专业知识专业技具备会计业资格公司财务会计员续教育制度性安排
(二)公司应根相关法律法规规定建立健全符合公司
身营特点财务理会计核算制度体系断予完善明确制度制定修订流程应履行决策程序制度中应包含责追究条款需进行责追究范围责认定具体标准处罚措施责追究机构程序等做出明确规定责追究应绩效考核挂钩
公司应建立财务会计相关负责理制度财务负责会计机构负责职条件职责权限考核等做出规定财务会计相关负责理制度应公司董事会审议批准
(三)公司应加强财务信息系统建设理保证财务信息系统独立性控股股东实际控制财务信息系统控股股东实际控制提供够查询修改公司财务信息系统权限公司财务信息系统应符合会计电算化相关规定求满足公司实际需公司应加强财务信息系统户权限理
(四)公司应加强会计核算基础工作规范性证填制符合求会计档案档时保安全应切实提高会计核算财务信息披露水独立编制合财务报表报表附注应根企业会计准相关规定结合公司处行业特征身生产营特点制定明确恰会计政策财务报表附注中详细披露企业会计准中原性规定代公司会计政策
根述通知求()查中托财务理组织架构明确岗位职责优化工作流程根岗位业务变化时进行修订更新集团公司会计员基情况进行统计解会计员否具备业资格20xx 年12 月份公司组织安排财务部门2011 年度教育训练计划
根述通知求(二)查中公司根 深圳证券交易股票市规中华民国会计法企业会计准会计基础工作规范会计电算化理办法会计档案理办法企业部控制基规范等相关法律法规公司章程规定具体制定公司部相关制度具体业务实施细：财务负责制度等次整改中补充完善会计员继续教育理制度会计档案理办法等制度
根述通知求(三)查中公司规模急速发展营模式断创新流程操作更新加快财务信息系统方面已加强建设理公司ERP 系统已升级友890 版员操作权限信息部严格控制职责分明适应公司发展需公司已增加费预算模块采友软件中集团预算应模式包括深圳苏州南昌预算业务报销该模式进行理预算理设定预算表编制预算控制分析日常报销业务均集团模式统进行种模式利集团集中控够独立部署预算报销 IT 系统利进行日常维护风险理合理模块设备工程维修租赁等型资产合签订付款等全部流程ERP 系统中理固定资产请购单采系统印代手工单极方便公司资产合理网报销委外加工力资源工资系统供应商理台等模块模块已陆续投入
根述通知求(四)查中公司进步强调证填制规范求摘简明清晰科目规范合理会计档案时档保制定会计档案理办法已遵执行根企业会计准相关规定制定具体明确适合公司生产营特点记账基础记量属性外币业务核算方法收入确认原存货核算方法等相关会计政策会计估计会计差错更正方法
针查中发现问题具体整改情况：
1 财务员机构设置基情况
存问题：财务部分员暂未取会计业资格证
整改措施：根会计法深圳市会计条例中会计员资格相关规定深圳市会计条例中第十条：取会计业资格证书员方事会计工作求公司集团公司会计员基情况进行统计审查会计员业资格通知未取会计证员周期考取续财务员招聘录条件
整改结果：未取会计证员2011 年6 月份深圳财政局会计证资格考试报名期间考取12 月参加财会电算化考试预计年底取会计业资格证书
2 会计核算基础工作规范性情况
存问题：合范围定期账月次明细账核核正确未结果签字确认
整改措施：进步明确规范会计员岗位职责完善账手续次财务会计基础工作查日起销售会计已月时苏州南昌子公司账次月xx 号前完成账工作双方签章确认现已遵执行
整改结果：20xx 年11 月起销售会计已部账双方签章确认续持续监督执行
3 资金理控制情况
存问题：
(1)出纳员获取部分银行未实施快递派送银行帐单(2)部分银行存款余额调节表未复核
整改措施：
(1)明确出纳岗位工作职责加强出纳工作理更换会计员银行索取银行帐单做相互牵制明确责
(2)监督检查银行存款余额调节表签批手续完整指定专复核账户银行存款余额调节表完成银行存款余额调节表统填制汇总表核银行存款明细科目防相关表档遗漏
整改结果：
(1)出纳员银行获取银行账单已整改安排财务部会计员银行索取银行帐单
(2)部分银行存款余额调节表未专复核已整改资金部负责复核签名确认
4企业财务理制度建设执行情况
存问题：公司财务制度体系建设完善相关制度没更新存部分已执行工作流程没形成书面制度文件
整改措施：公司企业会计制度企业会计准企业部控制基规范等相关法律法规结合公司业务特点完善相关财务理制度已实际执行制度书面固化根公司业务发展变化时修订更新相关制度
整改结果：现已补充部分制度：会计员继续教育理制度会计档案理办法等续实补充修订进步完善公司制度建设严格遵执行
5母公司子公司财务理控制情况
存问题：公司子公司资金情况进行定期财务审计专项检查财务审计检查资料尚未形成明确固定制度控制
整改措施：发布公司相关审计财务检查工作规范制度续子公司检查结果形成书面报告材料子公司财务员录晋升调动均通母公司集团财务中心审核报母公司总理批准执行子公司营支出须母公司进行审批子公司填写申请审批转深圳财务中心进行审批董事长批准母公司资金部负责子公司日常资金进行监控理子公司日发银行现金日报表母公司资金部负责负责根资金申请情况邮件指令补充收付款需资金
整改结果：公司制定发布 部审计制度子公司专项检查结果出具书面部审计检查报告材料通整改进步加强巡检工作理规范员招聘流程切实履行资金审批权限断提升财务审计检查工作效率保证公司资产安全
三证监局走访提出问题整改情况
深圳证监局20xx 年12 月份公司现场走访检查关财务制度资金理财务核算部控制信息系统等相关方面问题针证监局提出问题公司求已全部整改取良效果现整改情况报告：
1 关票理问题
存问题：支票理登记领记录齐全规范领记录未登记购买记录
整改措施：建立票理登记台账严格登记购买支票日期数量支票号码签收单位等票信息
整改结果：票理整改中已求改正严格票理完善台账登记容遵执行
2 现金日记账银行日记账登记问题
存问题：缺少手工登记现金日记账银行存款日记账
整改措施：专项活动查开展时已安排出纳补录现金银行存款日记账贵局走访程中已补录部分月份日记账
整改结果：手工现金银行存款日记账现已求补录完毕续出纳严格求时登记日清月结
3 关联方董高监日常出差报销款问题
存问题：存关联方关联股东关联然董事监事高公司时款款全部日常出差时款
整改措施：公司已通知求公司款关联方关联股东关联然董事监事高立日常未报销完款项公司发布防范股东关联方资金占专项制度已遵执行
整改结果：整改公司20xx年12月31 日前关联方董高监公司日常出差部分款已报销未报销款部分已全部公司
四 持续完善事项长效机制责
通次会计基础工作专项查整改活动公司根相关法律法规规定结合公司身实际财务理情况时修订完善财务会计流程体系建立财务会计基础工作规范化长效机制公司存问题进行深刻剖析反思进行认真整改进步提高公司财务会计理工作断学关法律法规规章制度加强监部门联系断提高法规范运作水
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整改活动开展情况
公司根贵局发[20xx]xx9 号关深圳辖区市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动通知(简称通知)求调查问卷常见问题中相关具体问题描述司20xx 年11 月20 日前开展第阶段查工作认真分析查中发现问题确定具体整改期限明确整改责深圳证监局走访程中提出问题已严格求整改相关问题整改中咨询公司外聘会计师事务意见建议次整改会议邮件现场检查等形式督促进整改进度落实整改情况
二 查发现问题整改情况
根通知目标求公司财务会计基础工作应达求：
()公司应建立符合规定适应公司身发展财务理组织架构做岗位职责清晰授权明确合理相容职务相互分离相互制约财务会计员具备相关专业知识专业技具备会计业资格公司财务会计员续教育制度性安排
(二)公司应根相关法律法规规定建立健全符合公司
身营特点财务理会计核算制度体系断予完善明确制度制定修订流程应履行决策程序制度中应包含责追究条款需进行责追究范围责认定具体标准处罚措施责追究机构程序等做出明确规定责追究应绩效考核挂钩
公司应建立财务会计相关负责理制度财务负责会计机构负责职条件职责权限考核等做出规定财务会计相关负责理制度应公司董事会审议批准
(三)公司应加强财务信息系统建设理保证财务信息系统独立性控股股东实际控制财务信息系统控股股东实际控制提供够查询修改公司财务信息系统权限公司财务信息系统应符合会计电算化相关规定求满足公司实际需公司应加强财务信息系统户权限理
(四)公司应加强会计核算基础工作规范性证填制符合求会计档案档时保安全应切实提高会计核算财务信息披露水独立编制合财务报表报表附注应根企业会计准相关规定结合公司处行业特征身生产营特点制定明确恰会计政策财务报表附注中详细披露企业会计准中原性规定代公司会计政策
根述通知求()查中托财务理组织架构明确岗位职责优化工作流程根岗位业务变化时进行修订更新集团公司会计员基情况进行统计解会计员否具备业资格20xx 年12 月份公司组织安排财务部门2011 年度教育训练计划
根述通知求(二)查中公司根 深圳证券交易股票市规中华民国会计法企业会计准会计基础工作规范会计电算化理办法会计档案理办法企业部控制基规范等相关法律法规公司章程规定具体制定公司部相关制度具体业务实施细：财务负责制度等次整改中补充完善会计员继续教育理制度会计档案理办法等制度
根述通知求(三)查中公司规模急速发展营模式断创新流程操作更新加快财务信息系统方面已加强建设理公司ERP 系统已升级友890 版员操作权限信息部严格控制职责分明适应公司发展需公司已增加费预算模块采友软件中集团预算应模式包括深圳苏州南昌预算业务报销该模式进行理预算理设定预算表编制预算控制分析日常报销业务均集团模式统进行种模式利集团集中控够独立部署预算报销 IT 系统利进行日常维护风险理合理模块设备工程维修租赁等型资产合签订付款等全部流程ERP 系统中理固定资产请购单采系统印代手工单极方便公司资产合理网报销委外加工力资源工资系统供应商理台等模块模块已陆续投入
根述通知求(四)查中公司进步强调证填制规范求摘简明清晰科目规范合理会计档案时档保制定会计档案理办法已遵执行根企业会计准相关规定制定具体明确适合公司生产营特点记账基础记量属性外币业务核算方法收入确认原存货核算方法等相关会计政策会计估计会计差错更正方法
针查中发现问题具体整改情况：
1 财务员机构设置基情况
存问题：财务部分员暂未取会计业资格证
整改措施：根会计法深圳市会计条例中会计员资格相关规定深圳市会计条例中第十条：取会计业资格证书员方事会计工作求公司集团公司会计员基情况进行统计审查会计员业资格通知未取会计证员周期考取续财务员招聘录条件
整改结果：未取会计证员2011 年6 月份深圳财政局会计证资格考试报名期间考取12 月参加财会电算化考试预计年底取会计业资格证书
2 会计核算基础工作规范性情况
存问题：合范围定期账月次明细账核核正确未结果签字确认
整改措施：进步明确规范会计员岗位职责完善账手续次财务会计基础工作查日起销售会计已月时苏州南昌子公司账次月xx 号前完成账工作双方签章确认现已遵执行
整改结果：20xx 年11 月起销售会计已部账双方签章确认续持续监督执行
3 资金理控制情况
存问题：
(1)出纳员获取部分银行未实施快递派送银行帐单(2)部分银行存款余额调节表未复核
整改措施：
(1)明确出纳岗位工作职责加强出纳工作理更换会计员银行索取银行帐单做相互牵制明确责
(2)监督检查银行存款余额调节表签批手续完整指定专复核账户银行存款余额调节表完成银行存款余额调节表统填制汇总表核银行存款明细科目防相关表档遗漏
整改结果：
(1)出纳员银行获取银行账单已整改安排财务部会计员银行索取银行帐单
(2)部分银行存款余额调节表未专复核已整改资金部负责复核签名确认
4企业财务理制度建设执行情况
存问题：公司财务制度体系建设完善相关制度没更新存部分已执行工作流程没形成书面制度文件
整改措施：公司企业会计制度企业会计准企业部控制基规范等相关法律法规结合公司业务特点完善相关财务理制度已实际执行制度书面固化根公司业务发展变化时修订更新相关制度
整改结果：现已补充部分制度：会计员继续教育理制度会计档案理办法等续实补充修订进步完善公司制度建设严格遵执行
5母公司子公司财务理控制情况
存问题：公司子公司资金情况进行定期财务审计专项检查财务审计检查资料尚未形成明确固定制度控制
整改措施：发布公司相关审计财务检查工作规范制度续子公司检查结果形成书面报告材料子公司财务员录晋升调动均通母公司集团财务中心审核报母公司总理批准执行子公司营支出须母公司进行审批子公司填写申请审批转深圳财务中心进行审批董事长批准母公司资金部负责子公司日常资金进行监控理子公司日发银行现金日报表母公司资金部负责负责根资金申请情况邮件指令补充收付款需资金
整改结果：公司制定发布 部审计制度子公司专项检查结果出具书面部审计检查报告材料通整改进步加强巡检工作理规范员招聘流程切实履行资金审批权限断提升财务审计检查工作效率保证公司资产安全
三证监局走访提出问题整改情况
深圳证监局20xx 年12 月份公司现场走访检查关财务制度资金理财务核算部控制信息系统等相关方面问题针证监局提出问题公司求已全部整改取良效果现整改情况报告：
1 关票理问题
存问题：支票理登记领记录齐全规范领记录未登记购买记录
整改措施：建立票理登记台账严格登记购买支票日期数量支票号码签收单位等票信息
整改结果：票理整改中已求改正严格票理完善台账登记容遵执行
2 现金日记账银行日记账登记问题
存问题：缺少手工登记现金日记账银行存款日记账
整改措施：专项活动查开展时已安排出纳补录现金银行存款日记账贵局走访程中已补录部分月份日记账
整改结果：手工现金银行存款日记账现已求补录完毕续出纳严格求时登记日清月结
3 关联方董高监日常出差报销款问题
存问题：存关联方关联股东关联然董事监事高公司时款款全部日常出差时款
整改措施：公司已通知求公司款关联方关联股东关联然董事监事高立日常未报销完款项公司发布防范股东关联方资金占专项制度已遵执行
整改结果：整改公司20xx年12月31 日前关联方董高监公司日常出差部分款已报销未报销款部分已全部公司
四 持续完善事项长效机制责
通次会计基础工作专项查整改活动公司根相关法律法规规定结合公司身实际财务理情况时修订完善财务会计流程体系建立财务会计基础工作规范化长效机制公司存问题进行深刻剖析反思进行认真整改进步提高公司财务会计理工作断学关法律法规规章制度加强监部门联系断提高法规范运作水
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