财务部公司切财政事务资金活动理执行机构负责公司日常财务理筹资理财务分析工作工作范围职责:
1负责公司财务理工作
编制公司项财务收支计划审核项资金费开支收回售楼款清理催收应收款项办理日常现金收付费报销税费交纳银行票结算保库存现金银行空白票日编报资金日报表做公司筹融资工作处理协调工商税务金融等部门间关系法纳税
2负责公司会计核算工作
遵守国家颁布会计准财法规会计制度进行会计核算编制年度季度月份会计报表会计制度规定设置会计核算科目设置明细账分类账辅助账时记账结账账做日清月结账账相符账实相符账表相符账证相符理会计档案
3负责公司成核算成理
设置成集程序成核算账表做成核算控制成支出收集登记汇总项成数资料时正确成预测控制分析提供资料合预算审核支付工程设备材料款项配合工程部等部门做工程材料设备款结算竣工工程决算完善项成辅助账设置健全项统计数
4建立济核算制度利会计核算资料统计资料关资料定期进行济活动分析判断评价企业生产营成果财务状况公司领导决策提供
5配合公司部审计
根述工作范围职责加强财务理特制定制度
第章 资金审批制度
1总
⑴款项支付须公司领导批准果领导公司应电话传真方式联系确认否批准款项支付事请支出单补签意见
⑵财务专章公司法章支票必须分开保公司法章办公室负责保财务专章支票出纳负责保办公室出纳单位期间印章应法定代表指定专保印章代须办理交接手续代员必须印章情况进行登记
⑶财务部原已加盖财务专章公司法章支票预留公司工作需需先填限额公司领导批准
⑷开具支票须写明批准意收款全称收取发票须收款相符收款特殊情况需公司予配合支付第三者必须收款书面通知公司领导批准
⑸款项转(指非正常营业务)须公司领导批准
⑹非正常营业务调出资金须公司领导批准
⑺支付种款项原始证必须保存原件复印件作原始证遇特殊情况须公司领导批准
2施工工程款审批制度
施工工程款公司领导批准支付程序施工工程款支付审批工作流程执行施工工程款支付批工作流程3行政费支出理制度
⑴公司理员费报销须公司领导批准财务方报支
⑵涉应酬等非正常费须公司领导批准
3公司差旅费开支制度
⑴公司员工市范围外区执行公务享受差旅费补贴
⑵公司职员出差根需部门理决定选交通工具
⑶公司职员出差期间住宿费补贴规定执行:①房租标准:A部门理职员房租标准___元日B般职员房租标准___元日②伙食补贴市交通补贴标准伙食补贴___元日市交通费___元日
⑷实际报销金额超出公司补贴标准需部门理带队理说明原报公司领导审批支付
___车辆维修费汽油费理制度
⑴公司车辆维修保养办公室统理应指定维修点维修费般采取银行转账方式结算
⑵车辆易损备品备件办公室统安排采购支票支付需时应办理领手续办公室建账予核销
⑶公司汽油票办公室统保设账登记
5办公费会议费费理制度
⑴公司办公具办公室统采购理
⑵办公室设立账册登记公司办公品采购情况
⑶办公室财产台账财务部附设账册
⑷办公室应部门领办公品情况进行造册登记定期通报
⑸公司部门工作需需邀请关单位员召开会议应部门理提出建议报总理批准会务工作办公室统安排
⑹关工资奖金福利费等项津贴发放标准公司事劳资理部门制定总理批准报财务部备案
6行政费报销制度
⑴公司行政费现金支出范围:职工支付工资奖金津贴差旅费支付款项够支票起点___元零星开支
⑵公司职员报销行政费应填写报销单办员填写公司领导签字认报送财务部制度关规定进行审核章第___条规定进行审批支付
⑶应酬礼品费支出实行票单事前申报制批准方实施
⑷未具备报销条件(没方单位收款证)需领支票现金者必须填写款单款单留财务存底款回时财务开账收办
⑸支票领单款单必须办填写公司领导签字财务审核财务部直接支付
⑹银行支票发生丢失关责应时财务部开户银行报告系空白支票造成损失丢失员负赔偿责
⑺关费成支出程序公司规定准
第二章 工程成理制度
1公司工程济合涉工程成切指标保证承诺济签证均需总理签署授权委托签署
2公司工程部负责工程造价预测审核工程招投标文件编制工程决算审定
3工程部负责组织工程设备材料采购供应济合谈判工作已选择定型设备材料进行采购确保设备材料时供应积极进行市场询价工作建立市场价格询价登记薄记录材料价格变动历史资料
4财务部负责工程成总体控制工作
⑴参关工程济合谈判工作时准确解公司项工程成构成款计划
⑵负责工程进度款复核工作参工程造价确定决算审定工作
5工程中间结算程序
⑴施工单位月___日前工程进度结算报送工程部审核工程部结合工程施工图纸施工进度计划文件资料提出审核意见___日送财务部会签
⑵财务部根关文件资料施工单位领供应材料数额施工单位济等情况参考公司财务状况提出付款意见报送公司领导审批
6工程决算程序
⑴施工单位应工程决算书项济签证资料工程中间结算样程序报工程部复核财务部会签
⑵财务部根种济签证合审定工程决算数材料结算数扣已付工程数垫付项费结算应付工程尾数提出付款方案报公司领导批准
⑶工程办理决算时应公司工程领导牵头工程部设计部财务部关部门员组成工程决算组述制度规定职责范围联合进行专项工程决算
⑷房屋工程全部竣工验收合格交付时商品房工程部销售部办理竣工房交接验收入库手续财务部交楼入库手续办理竣工房成结算
第三章 财产理制度
1公司财产范围
⑴公司财产包括固定资产低值易耗品
⑵公司购入制机器设备动力设备运输设备工具仪器理具房屋建筑物等时具备单项价值___元耐年限年列固定资产
⑶单项价值___元价值___元耐年限足年品具均属低值易耗品
2公司财务部负责公司财产会计核算
⑴公司部固定资产公司办公品具办公室口理
⑵公司施工工机器设备动力设备工具仪器等工程部口理
⑶办公室工程部应指定专负责公司财产业务核算应设立台账登记公司财产购入库存情况负责组织公司财产保维修制定相应措施办法
3财产购置调拨
⑴办公室根公司发展需编制财产采购计划进行市场询价工作财务部会签报公司领导批准方采购
⑵财产购回应填写财产收入验收单财产收入验收单式两联财务部财产收入验收单财物发票采购计划办理报销手续财产口理部门验收单登记台账
⑶部门需领固定资产时应填写领单领单需部门理意报办公室审批公司领导批准
⑷固定资产领单部门开具领单式三联联领部门存查联送财产口理部门作财产发出联财产口理部门定期汇总财务部报账
⑸财产公司部间转移应办理移交手续移交手续财产口理部门办理送财务部备案
4财产清查盘点
⑴公司财产口理部门应定期进行财产清查盘点工作年终必须进行次全面盘点清查
⑵部门年终财产盘点必须财务员参加
⑶财产盘点清查发现盘盈盘亏毁损均应填报损益报告表书面说明亏损原失职造成财产损失必须追究员办员责
⑷已达然报废条件固定资产财产口理部门应会财务部组织评估评估情况报公司领导公司领导决定处理意见
⑸尚未达然报废条件已正常固定资产部门应查明原实报属责事应关责员负责赔偿损失属然灾害抗力原造成损失应报总理决定处理意见
财务会计制度模板(二)
总
第条 加强企业财务理根中华民国会计法中企业财务制度新企业会计准相关法律法规结合公司具体情况进步发挥财务理工作公司运营理提高济效益中功效特制定制度
第二条 财务会计工作必须加强战略控制运营执行基础严格执行财法纪旨提高济效益壮济实力全方位提高企业综合理水加速践行现代企业理制度财务理工作中贯彻勤俭办企业方针体服务项战略制度细节中勤俭节约高效务实企业营程中时提出合理化建议控运营监控降低费消耗增加积累灵动筹资科学投资
财务机构会计员
第三条 公司设置财务部设置办会计成会计出纳等会计岗位
第四条 财务部职:
()贯彻执行会计法国家关项法规规章制度
(二)建立健全财务理中种规章制度配合企业年度目标务制订分解编制达企业年度财务计划编制报企业年度财务预算指导企业部门财务活动参营核算理反映监督财务计划执行情况行检查监督财务纪律
(三)积极营理提供服务总理报项基财务筹划合理化建议促进公司取更济效益
(四)负责企业财务理资金筹集调拨融通制定资金理办法合理控制资金
(五)负责成核算理工作建立成核算理体制制定成理考核办法时探索降低目标成途径方法
(六)加强职部门沟通联系协调部门关系指导部门财务数填制规范化标准化制度化解释财务制度中涉具体业务部门操作细节提高营理效率
(七)工商税务银行财政审计等关部门深入沟通配合相关部门监督检查工作动提供关资料实反映情况
(八)完成公司交工作
第五条 办会计岗位职责:
()国家相关会计制度规定记账报账做手续完备数字准确账目清楚传递时
(二)坚持济效益原定期检查分析公司财务相关指标执行情况挖掘增收节支潜力考核资金效率时总理提
()贯彻执行会计法国家关项法规规章制度
(二)建立健全财务理中种规章制度配合企业年度目标务制订分解编制达企业年度财务计划编制报企业年度财务预算指导企业部门财务活动参营核算理反映监督财务计划执行情况行检查监督财务纪律
(三)积极营理提供服务总理报项基财务筹划合理化建议促进公司取更济效益
(四)负责企业财务理资金筹集调拨融通制定资金理办法合理控制资金
(五)负责成核算理工作建立成核算理体制制定成理考核办法时探索降低目标成途径方法
(六)加强职部门沟通联系协调部门关系指导部门财务数填制规范化标准化制度化解释财务制度中涉具体业务部门操作细节提高营理效率
(七)工商税务银行财政审计等关部门深入沟通配合相关部门监督检查工作动提供关资料实反映情况
(八)完成公司交工作
第五条 办会计岗位职责:
()国家相关会计制度规定记账报账做手续完备数字准确账目清楚传递时
(二)坚持济效益原定期检查分析公司财务相关指标执行情况挖掘增收节支潜力考核资金效率时总理提出合理化建议做公司财务理工作
(三)妥善保证账簿财务报表会计资料建立健全财务理中种规章制度制定财务计划参监督监督财务计划执行情况负责企业财务理资金筹集调拨融通积极职部门关国家机关沟通联系
(四)完成级交办工作
第六条 成会计岗位职责:
()相关成项目证账簿编制原材料产成品等
(二)进行产品成分析编制成报表参项目生产理
(三)规范监督公司材料领情况复核监督仓库期末盘点监督相关资产安全完整
(四)职责范围会计资料整理保规范公司成核算流程提供建议方法解决方案
(五)完成级交办工作
第七条 出纳岗位职责:
()严格执行____现行现金理办法公司现金理制度提出合理化建议
(二)认真执行库存现金限额超部分必须时送存银行坐支现金白条抵库
(三)建立健全现金出纳种账目严格审核现金收付证
(四)严格执行支票理制度编制支票领登记簿支票须总理签字方生效
(五)时银行沟通做账报账工作
(六)配合财务员做种账务处理
(七)完成级交办工作
第八条 建立健全公司部会计控制制度加强部审计工作:
()建立健全部会计控制制度严格贯彻执行关部审计理制度
(二)监督公司财务计划执行决算预算外资金收支财务收支关项济活动济效益
(三)详细核公司项财务关数字金额期限手续等否准确误
(四)审阅公司财务计划资料合关济资料便掌握情况发现问题积累证
(五)纠正财务工作中差错弊端进步规范公司济行
(六)针公司财务工作中出现问题产生原提出改进建议措施
(七)完成级交办工作
二会计核算办法细
第九条 会计年度公元纪年法年____月___日起十二月___日止记账方法采贷记账法记账原采权责发生制民币记账位币
第十条 会计证会计账簿会计报表会计资料必须真实准确完整符合会计制度规定切会计证账簿报表中种文字记录中文记载数目字阿拉伯数字记载记载书写必须蓝黑色钢笔黑色签字笔铅笔圆珠笔书写
第十条 财务工作员办理会计事项必须填制取原始证根审核误原始证编制记账证会计出纳记账必须记账证签字
第十二条 财务工作员应会总理办公室专定期进行财务清查保证账簿记录实物款项相符
第十三条 财务工作员应根账簿记录编制会计报表报总理报送关部门会计报表月会计编制报次会计报表须会计签名盖章
第十四条 财务工作员公司实行会计监督财务工作员真实合法原始证予受理记载准确完整原始证应予退回求更正补充
第十五条 财务工作员发现账簿记录实物款项符时应时总理副总理书面报告请求查明原时作出处理
财务工作员述事项权行作出处理
第十六条 财务工作应建立健全部稽核制度做部审计工作出纳员兼稽核会计档案保收入费债权债务账目登记工作
第十七条 财务审计年次部审计员根审计事项实行审计做出部审计报告报送总理
第十八条 公司严格执行会计员职权条例会计员工作规等行政法规财务工作员调动工作者离职必须接员办清交接手续
会计办理交接手续总理助理副总理指定专监交
财务员办理交接手续会计监交 第十九条 公司单价___元年限年资产固定资产分五类:
()房屋建筑物
(二)生产设备(生产线设备)
(三)电子设备(计算机复印机印机等)
(四)运输工具
(五)设备
类固定资产折旧年限:
()房屋建筑物___年
(二)生产设备___年
(三)电子设备___年
(四)运输工具___年
(五)设备___年
固定资产______作净残值率采均年限法计提折旧购入期计提固定资产提完折旧继续计提折旧提前报废固定资产期计提
购入固定资产进价加运输装卸包装保险税负等费合计作原值(税法规定生产固定资产进项税额抵扣)需安装固定资产应包括安装费材料工费作投资固定资产应投资合(协议)约定价格原价
固定资产必须财务处连职部门年少盘点次盘盈盘亏报废固定资产计价必须严格审查规定批准年度决算时处理完毕
第二十条 办公具品购置统勤部编造计划报领导批准方购置
具必须统办公室指定专理办理登记领手续办公柜桌椅编号常检查核
领办公品具妥善保意丢弃外工作调动时必须办理移交手续遗失价赔偿
第二十条 建立健全采购销售仓储理相关制度明确方权责利切实提高购销存等环节理效率实现企业财务理智化
三现金支票理
第二十二条 支票出纳总理指定专保支票时须
填写支票领单总理批准签字然支票批准金额填列加盖印章填写日期途登记号码领支票领簿签字备查
第二十三条 支票付款支票存根发票手签字会计核(购置物品保员签字)员审批填写金额准确误完成交出纳员出纳员统编制证号规定登记银行账号原支票领支票领单登记簿注销
第二十四条 报销时短缺金额财务员时催办 第二十五条 公司财务员支付(包括公私)笔款项金额均须总理签字总理外出应财务员时通知意先付款补签
第二十六条 公司列范围现金:
()职员工资津贴奖金
(二)劳务报酬
(三)出差员必须携带差旅费
(四)结算起点零星支出
(五)法律法规规定
第二十七条日常零星开支需库存现金限额___元(须银行审核总审核数准)超额部分应时存入银行
第二十八条 财务员支付现金公司库存现金限额中支付银行存款中提取现金收入中直接支付(坐支) 第二十九条 公司职员工作需现金需填写款单(
)会计审核交总理批准签字方超款期限转应收款月工资中扣
第三十条 符合规定第二十六条发票工资单差旅费单公司认效报销领款证手签字会计审核总理批准出纳支付现金
第三十条 发票报销单总理批准会计审核手签字金额数量误填制记账证
第三十二条 工资财务员总理办公室部门月提供核发工资资料代理编制职员工资表交副总理审核总理签字财务员时提款月初发放工资填制记账证进行账务处理
第三十三条 差旅费种补助单(包括领款单)部门理签字会计审核时间天数误报送总理签字填制证交出纳付款办理会计核算手续
第三十四条 出纳员应建立健全现金银行账目逐笔记载现金银行收支账目应日清月结日结算账款相符
四会计档案理
第三十五条 公司会计证会计账簿会计报表会计文件保存价值资料均应档
第三十六条 会计证应月编号序月装订成册标明月份季度年起止号数单张数会计关员签名盖章
(包括制单审核记账)会计指定专档保存档前应加装订
第三十七条 会计报表应分月季年报时档会计指定专保分类填制目录
第三十八条 会计档案携带外出查阅复制摘录会计档案须总理批准
五处罚办法
第三十九条 出现列情况财务员应予解聘
()违反财务制度造成财务工作严重混乱
(二)拒绝提供提供虚假会计证账表文件资料
(三)伪造变造谎报毁灭隐匿会计证会计 账簿
(四)利职务便利非法占虚报领骗取公司财物
(五)弄虚作假营私舞弊非法谋私泄露秘密贪污挪公司款项
(六)工作范围发生严重失误者玩忽职守致公司利益遭受损失
(七)渎职行严重错误应予辞退
附
第四十条 公司部门职员办理财务事务时必须遵守规定续发布实施细指导制度贯彻实施
第四十条 规定公司财务部负责解释发行日起执行
财务会计制度模板(三)
全体财务员应认真贯彻执行国家关财政法规会计制度敬业爱岗做损公司事严格公司财务制度做职工作工作认真踏实树立客户服务意识
财务部职责范围
1认真贯彻执行国家关财务理法律法规确保财务工作合法性
2建立健全公司种财务理制度严格财务工作程序执行
3采取切实效措施保证公司资金财产安全维护公司合法权益
4编制执行财务收支计划督促关部门加强资金回流确保资金效供应
5进行成费核算考核控制督促关部门降低消耗节约费提高济效益
6建立健全种财务帐目编制财务报表
7参公司工程承包合采购合评审工作
8时核算缴种税金
9参业务项目结算参采供部材料供应商结算
10会计档案资料收集整理确保档案资料完整安全效
11完成公司工作程序规定工作完成领导布置务
12加强部门员培训提高部门工作员素质
二款种费开支标准审批制度
款审批标准:
1出差款: 出差员应先财务部领取 款单详细填写款日期资金性质部门出差出差事预计出差天数金额部门签字报总理签批持已批款单财务处领款前次支出差返回时间超___天未报销者款
2出差外员款:已出差外者出差转出差员款先请代理财务部部领取 款单详细填写款日期资金性质部门出差出差事预计出差天数金额部门签字报总理签批持已批款单财务处领款
3日常费款:部门办理业务需款财务部领取款单填写资金性质(支票现金)部门款事金额审批程序第___条
4时款:业务费招费周转金等审批程序第___条
5款出差员回公司五天应规定财务部报帐报帐欠金额三天补齐办理报销手续三天补齐欠款项财务部权月工资中扣回
6款均遵循前帐清帐原
7严格禁止款特殊情况需公司部门理级员批准方支
三日常费报销:
1公司员工日常费支出时需坚持勤俭节约原
2日常支出时应量取原始发票取原始发票情况需方出具收款证明
3报销时须手发票面签字简述事相应领导签字财务部报销
4日常购物品均须库房办理入库手续报销时发票面附库房理员签字入库单相应领导签字财务部报销
5补充说明
报销审批出差外应审批签署指定代理交财务部备案指定代理期间行相应审批权力者财务员审批进行电话联系先行款报销审批回公司进行补签
财务部岗位职责
1办理现金收支银行结算业务严格国关现金理银行结算制度规定货币资金坐支现金白条抵库
2序时登记现金银行存款日记帐保证数字清楚容准确做日清月结时核库存现金周填写货币资金周报表
3保库存现金确保安全缺短缺赔偿损失
4保印章严格规定途印章
5严格理空白收空白发票认真办理领手续规定签发支票
6负责登记项明细帐分类帐总帐
7全面解掌握国家关财务工作制度政策公司会计核算财务理项规定正确执行
8负责总帐明细帐分类帐核工作银行存款调节工作汇总会计证登记总帐
9应收应收帐款时催收清理公司规定安排固定资产库存材料等资产盘点
10月编制会计报表确保报表数字真实计算正确钩稽关系清楚
11负责装订理会计档案
12清楚工程整体概况包括规模合额需材料开竣工时间项目
13理解清晰工程承包合明确回款条款总包方代扣费项目税金缴纳方式保函期限等结合合督促项目部回款
14工程预算进行工程成控制
15月末时督促项目部报帐
16时准确核算种原始票制单入帐
17准确握项材料采购分包劳务合合执行付款
18工程付款合财务帐工程预算进行审核
19编制执行财务收支计划拟订资金筹措方案
20进行成费控制核算考核督促公司关部门降低消耗节约费提高济效益
21参业务项目采购部材料供应商结算
22认真贯彻国家财方针政策执行会计制度财务理方法监督执行会议
23完成领导布置工作
财务基础工作规范
财务基础工作规范财务工作基础部分财务部门日常具体工作进行指导解释
票
1 票种类:
(1) 外部取原始发票
(2) 公司制差旅费报销单
(3) 公司制支出证明单
2 票报销求:
(1) 外部取原始发票:求填写齐全字迹清晰包括客户名称(填写陕西艺林实业限责公司)服务项目金额(写应致)收款单位盖章日期
(2) 公司制差旅费报销单:报销单专出差报销附出差火车船飞机等票住宿发票写明出差天数出差补贴核出总报销金额票面允许涂改
(3) 公司制支出证明单:支出证明单两种途种确实法取原始票情况填写单相关领导签字报销种次报销票非常情况支出证明单进行票汇总票面允许涂改
附
规定总理办公会负责解释
规定发布日起生效
财务会计制度模板(四)
总原
1公司财务实行计划特征总理负责制属已总理审批计划支付相关事业部总理书面授权财务负责监核办理属计划外必须公司总理书面授权
2严格执行会计法相关财务会计制度接受财政税务审计等部门检查监督保证会计资料合法真实时准确完整
二财务工作岗位职责
()财务理职责
1岗位设置员配备核算组织程序等提出方案时负责选拔培训考核财会员
2贯彻国家财税政策法规结合公司具体情况建立规范财务模式指导建立健全相关财务核算制度时负责公司部财务理制度执行情况进行检查考核
3进行成费预测计划控制核算分析考核监督部门降低消耗节约费提高济效益
4相关工作
(二)财务职责
1负责理公司日常财务工作
2负责部门部机构设置员配备选调聘晋升辞退等提出方案意见
3负责部门财务员理教育培训考核
4负责公司会计核算财务理制度制定推行会计电算化理方式等
5严格执行国家财法规公司项制度加强财务理
6参公司项资营活动预测计划核算分析决策理做部门工作指导监督检查
7组织指导编制财务收支计划财务预决算监督贯彻执行协助财务理成费进行控制分析考核
8负责监财务历史资料文件证报表整理收集立卷档工作规定手续报请销毁
9参价格工资奖金福利政策制定
10完成领导交办工作
(三)会计职责
1国家会计制度规定记账复帐报账做手续齐备数字准确账目清楚处理时
2发票开具审核项业务款项发生回收监督业务报表整理审核汇总业务合执行情况监督保统计报表填报
3会计业务核算财务制度监督会计档案保存理工作
4完成部门相关领导交办工作
(四)出纳职责
1建立健全现金出纳种账册严格审核现金收付证
2严格执行现金理制度坐支现金白条抵库
3天发生银行现金收支业务作日清月结时核保证帐实相符
三现金理制度
1现金收支公司出纳负责
2建立健全现金日记账簿出纳应根审批误收支单逐笔序登记现金流水收支帐目天结出余额核库存作日清月结帐实相符
3库存现金超___元时必须存入银行
4出纳收取现金时须立开具式四联支票回收登记表缴款右角签名交缴款业务部门出纳会计留存联
5现金支出必须相关程序报批(详见支出审批制度)出差原必须预支现金须填写款单总理签字批准方支出现金款出差回款三天出纳款报销(详见差旅费报销规定)
6收支单办理完毕出纳须审核误收支单签章原始单加盖现金收付讫章防止重复报销
四支票理
1支票购买填写保存出纳负责
2建立健全银行存款日记帐簿出纳应根审批误收支单逐笔序登记银行流水收支帐目天结出余额工作日结束
3出纳收取支票时须立开具式四联支票回收登记表缴款右角签名交缴款缴款部门出纳会计留存联
4支票必须填写支票领单 办部门理 财务(理)总理(计划外部分)签字出纳方开出
5开出支票必须封填收款单位名称
6 开支票必须收取支票方支票头签收盖章
五印鉴保
1银行印鉴必须分保
2财务专章总理印鉴分财务理出纳负责保
六现金银行存款盘查
1出纳员周完成出纳工作应库存现金银行存款存收入支出结存情况编制出纳报告表出纳保库存现金会计总理指定员星期五午月终进行定期帐盘查时间进行抽查
2出纳应根银行存款日记帐帐面余额开户银行转帐单余额进行核未达帐项应会计编制银行存款余额调节表进行检查核
3相关会计制度法规执行
财务会计制度模板(五)
第章 总
第条 加强财务理规范财务工作促进公司营业务发展提高公司济效益根国家关财务理法规制度公司章程关规定结合公司实际情况特制定制度
第二条 公司会计核算遵循权责发生制原
第三条 财务理基务方法:
()筹集资金效资金监督资金正常运行维护资金安全努力提高公司济效益
(二)做财务理基础工作建立健全财务理制度认真做财务收支计划控制核算分析考核工作
(三)加强财务核算理提高会计资讯时性准确性
(四)监督公司财产购建保配合综合理部定期进行财产清查
(五)期编制类会计报表财务说明书做分析考核工作
第四条 财务理公司营理重方面公司财务理中心财务理工作负组织实施检查责财会员认真执行会计法坚决财务制度办事严守公司秘密
第二章 财务理基础工作
第五条 加强原始证理做制度化规范化原始证公司发生项营活动缺少书面证明会计记录
第六条 公司应根审核误原始证编制记帐证记帐证容必须具备:填制证日期证编号济业务摘会计科目金额附原始证张数填制证员复核员会计员签名盖章收款付款记帐证应出纳员签名盖章
第七条 健全会计核算国家统会计制度规定会计业务需设置会计帐簿会计核算应实际发生济业务规定会计处理方法进行保证会计指标口径致相互会计处理方法前後相致
第八条 做会计审核工作办财会员应认真审核项业务合法性真实性手续完整性资料准确性编制会计证报表时应专复核重事项应财务负责复核
第九条 会计员根帐务容采定期会计帐簿记录关数位库存实物货币资金价证券单位等进行相互核保证帐证相符帐实相符帐表相符
第十条 建立会计档案包括会计证会计帐簿会计报表会计资料应建立档案妥善保会计档案理办法规定进行保销毁
第十条 会计员工作变动离职必须会计工作全部移交接员会计员办理交接手续必须监交负责监交交接员监交员应分交接清单签字後移交员方调离离职
第三章 资金负债理
第十二条 资金公司营核心资必须加强资金理公司筹集资金必须聘请中国注册会计师验资根验资报告投资者开具出资证明入帐
第十三条 公司董事会提议股东会批准章程规定增加资财务部门应时调整实收资
第十四条 公司股东间相互转全部部分出资股东应公司章程规定股东外转出资购买股东转出资财务部门应实调整
第十五条 公司负债形式筹集资金须努力降低筹资成时应月计提利息支出计入成
第十六条 加强应付帐款应付款理时核馀额保证负债真实性准确性年应付未付款项应查找原确实法付出应付款项报公司总理批准後处理
第十七条 公司外担保业务公司规定审批程式报批後财务理中心登记後正式外签发财务理中心纳入公司负债理担保期满後时督促关业务部门撤销担保
第四章 流动资产理
第十八条 现金理:严格执行民银行颁布现金理暂行条例根公司实际需合理核实现金库存限额超出限额部分时送存银行
第十九条 严禁白条抵库意挪现金出纳员必须日结出现金日记帐帐面馀额库存现金相核发现符时查明原财务理中心理库存现金进行定期定期检查保证现金安全完整公司切现金收付必须合法原始证
第二十条 银行存款理:加强银行帐户帐户保密工作非业务需准外泄银行帐户印签实行分制统保严禁空白合加盖银行帐户印签
第二十条 出纳员时掌握银行存款馀额准签发空头支票准银行帐户出单位办理结算套取现金月末做银行帐工作编制银行存款馀额调节表未达帐项进行分析查找原报财务部门负责
第二十二条 应收帐款理:应收帐款季末做次帐龄清收情况分析报关领导分业务部门督促业务部门积极催收避免形成坏帐
第二十三条 应收款理:应户分页记帐严格款审批程式款审批程式:款→部门负责→财务负责→总理现金必须於现金结算范围种费专案支付
第二十四条 短期投资理:短期投资指年够准备变现投资短期投资必须公司授权范围进行现行财务制度规定记帐核算收入成损益
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