工业企业会计员岗位责制
工业企业会计员岗位般分：会计出纳流动资金核算固定资产核算材料核算工资核算成核算利润核算结算专项资金核算总账报表稽核综合分析
岗位岗岗岗岗位职责容求示例：
会计岗位：
1 具体领导单位财务会计工作
项财务会计工作定期研究布置检查总结积极宣传严格遵守财纪律项规章制度专业核算群众核算紧密结合起断改进财务会计工作
2．组织制定单位项财务会计制度督促贯彻执行
制定项财务会计制度贯彻济核算原便群众参加理核算利提高济效益时检查项制度执行情况发现违反财纪律财务会计制度时制止纠正重问题应领导关部门报告时总结验断修订完善项财务会计制度
3 组织编制单位财务成计划银行款计划井组织实施
财务成计划银行款计划根级达控制指标结合单位济预测营
决策生产营供应销售劳动技术措施等计划年季月进行编制项计划指标分解达落实督促执行
4 会关部门组织固定资产流动资金核定工作
根生产营发展节约资金求组织关员合理核定资金定额加强固定资产流动资金理提高资金效果
5．负责完成项交务
应该交税金利润折旧基金源交通重点建设基金等款项国家规定进行严格审查督促办理解交手续做期足额交．挤占挪拖欠截留
6．开展财务成计划完成情况分析提高济效益
月季年分析汁划完成情况找出理中漏洞提出改善营理建议措施进步挖掘增收节支潜力
7．参加生产营理会议参营决策
充分运会计资料分析济效果提供信息预测济前景领导决策参谋助手
8．审查参拟定济合协议济文件
违反国家法律规章制度损国家集体利益没资金源等济合
协议应拒绝执行单位领导报告重济合协议积极参拟订加强事前监督
9．负责单位领导职工代表会报告财务状况营成果审查外提供会计资料
定期定期领导职工代表会报告项财务收支盈亏情况便领导进行决策动员群众参加理会计制度级规定时报送会计报表报出会计报表会计资料认真审查保证真实
10．组织会计员学政治理沦业务技术负责会计员考核参研究会计员调配
建立学制变断提高会计员政治业务水定期召开生活会议开展批评批评表扬先进帮助进制定会计员考核办法期进行考核适合做会计工作员提出建议进行调整胜会计工作员帮助培养提高者行安排适工作
出纳岗位：
1．办理现金收付银行结算业务
严格国家关现金理银行结算制度规定根稽核员审核签章收付款证进行复核办理款项收付重开支项目必须会计员总会计师
单位领导审核签章方办理收付款收付款证签章加盖收讫 付讫戳记
库存现金超银行核定限额超部分时存入银行白条抵充库存现金更意挪现金
严格控制签发空白支票特殊情况确须签发填写金额转账支票时必须支票写明收款单位名称款项途签发日期规定限额报销期限领支票专设登记簿签章逾期未空白转账支票时收回注销空白支票交单位签发填写错误支票必须加盖作废戳记存根保存支票遗失时立银行办理挂失手续
2．登记现金银行存款日记账
根已办理完毕收付款证逐笔序登记现金银行存款日记账结出余额现金账面余额实际库存现金核相符银行存款账面余额时银行账单核月末编制银行存款余额调节表账面余额账单余额调节相符未达账款时查询
时掌握银行存款余额准签发空头支票准银行账户出租出单位办理结算
出纳员兼收入费债权债务账簿登记工作稽核工作会计档案保工作
3．保库存现金种价证券
现金种价证券确保安全完整缺短缺负赔偿责保守保险柜密码秘密保钥匙意转交
4保关印章空白收空白支票
出纳员印章必须妥善保严格规定途签发支票种印章全部交出纳保
空白收空白支票必须严格理专设登记簿登记认真办理领注销手续
流动资金核算岗位：
1．拟订流动资金理核算实施办法
划清项资金界限根结合资金口分级理求拟定流动资金理核算实施办法组织关部门贯彻执行
2．会关部门核定流动资金定额
根单位生产营计划级达加速资金周转求会关部门分核定项资金定额层层落实
3．编制流动资金计划银行款计划
根供产销等项汁划．销定产产定购购定资原审核衡基础年季月分编制流动资金计划银行款计划
4．负责流动资金调度组织流动资金供应考核流动资金效果
常深入关部门车间仓库解流动资金占情况掌握流动资金动态定期召开资金调度会议研究筹措资金措施合理供应资金
定期考核环节流动资金占水周转状况提出挖掘资金潜力建议断加速资金周转
5．交种款项
应该交财政级种款项时办理解交手续
6 负责流动资金核算编制流动资金报表
流动资金增减变动情况时记账．规定编制报表正确反映资金动态
7．办理关流动资金报批手续
清查盘点中发现盘盈盘亏毁损流动资产审查核实．规定审批权限程序办理审批手续根批准文件进行账务处理
固定资产核算岗位：
1 会关部门拟订固定资产理核算实施办法
正确划分固定资产低值易耗品界限编制固定资产目录固定资产进行分类编号加强理
2 参核定固定资产需量参编制固定资产更新改造修理计划
会关部门根单位生产营需认真核定固定资产需量着生产情况变化进行调整常深入实际解固定资产新旧程度完状况编固定资产更新改造修理计划提供资料
3．负责固定资产明细核算编制固定资产报表
购置调入部转移租赁封存调出固定资产督促关部门员办理会计手续根会计证登记固定资产账卡定期进行核做账卡物相符期编报固定资产增减变动情况会计报表
4．计算提取固定资产折旧基金修理基金
根计提折旧关规定编制折旧计划月计提固定资产折旧基金修理基金提少提漏提重提时做固定资产折旧修理费分配规定计算应交折旧基金
5．参固定资产清查盘点
会关部门定期固定资产轮番盘点年终进行全面清查发现盘盈盘亏毁损等情况
查明原弄清责规定审批权限办理报批手续发现余闲置保维护固定资产时领导报告提出改进意见
6．分析固定资产效果
会关部门固定资产状况进行分析促进固定资产合理加强维护保养挖掘潜力捉高固定资产利率
材料核算岗位：
1．会关部门拟定材料理核算实施办法
原材料燃料包装物低值易耗品委托加工材料等类材料收发领退保会材料理部门规定手续制度明确责
2．审查汇编材料采购款计划控制材料采购成
根生产营计划财务成计划结合材料库存供应情况认真审核材料供应计划供货合结合核定资金定额审查汇编材料采购款计划严格执行防止盲目采购宽窄超计划款批准
3．负责材料明细核算关结算业务
认真审核类材料收发证分材料保点类品种规格登记明细账
协助部门建立低值易耗品领报废登记旧换新损坏赔偿定期盘点等制度出租出包装物规定收取租金押金加强低值易耗品包装物理
购入料料认真审查发票账单等结算证时办理结算手续核算采购成费途材料督促清理催收已验收入库尚未付款材料月终时估价入账
4．配合关部门制定材料消耗定额
制定材料消耗定额先进合理着生产技术条件改变时加修订促进合理节约材料
5．会关部门编制材料计划成目录
采计划成进行材料日常核算单位制定材料计划成目录材料计划成接实际果国家统调整材料调拨价格者材料实际成计划成相差较时进行调整
6．参库存材料清查盘点
定期定期材料组织轮番盘点年终进行全面清查盘盈盘亏报废材料查明原分情况批准进行处理
7．分析材料库存储备情况
常深入仓库解材料储备情况超正常储备呆滞积压材料分析原提出处理意见建议督促关部门处理材料保善挪库存材料造成损失浪费领导报告追查责
工资核算岗位：
1．监督工资基金
根批准工资基金计划会劳动事部门严格规定掌握工资基金种奖金支付分析工资基金计划执行情况违反工资政策超工资基金计划规定滥发津贴奖金予制止领导关部门报告
2．审核发放工资奖金
根实职工数工资等级工资标准审核工资计算表办理代扣款项计算实发工资根规定审查奖金计算表车间部门类编制工资奖金汇总表填制记账证审核会出纳员提取现金组织发放发放工资奖金必须领款签名盖章发放完毕时收回工资奖金计算表装订成册注明记账证编号妥善保
3．负责工资分配核算
工资支付象成核算求编制工资分配表填制记账证关核算岗位提供工资分配明细资料
4．负责工资明细核算
工资总额组成支付工资资金源根关证进行工资奖金明细核算
5．计提职工福利基金拨交工会费
根国家规定正确计算应提取职工福利基金应拨交工会费进行账务处理
成核算岗位：
1．拟订成核算办法
根国家发布国营企业成理条例成核算关规定结合单位生产营特点理需拟订单位成核算办法
2 编制成费计划
根单位生产营计划国家达成降低务结合单位实际情况挖掘降低成费潜力编制成费计划年季月指标分解层层落实实行口分级理组织成费计划实现
3．加强成理基础工作
积极会关部门建立健全项原始记录定额理计量检验等制度正确计算成加强成理提供
4．核算产品成
严格成核算办法规定正确集分配生产费根实际产量实际消耗材料工费计算产品实际成采计划成定额成进行日常核算应正确计算成差异应规定办法月调整实际成计划成估计成定额成代实际成划清期产品成期产品成界限意摊预提费划清产品成产成品成界限意压低提高产品成划清产品成产品成界限虚报产品成降低额国营企业成理条例规定准列入成开支挤入产品成规定成费项目成核算象登记成费明细账
5．编制成费报表进行成费分析考核
根账簿记录成计划年成费等关资料规定编制种成费报表分析成费计划执行情况升降原预测成发展趋势行业成费资料提出降低成费途径加强成理建议．
6 协助理产品制半成品
协助关部门建立产品台账半成品登记簿产品部转移半成品出库入库认真登记产品制半成品定期盘点做账实相符
7．开展部门车间班组济核算
根分解达成费计划指标层层落实班组采取种形式开展部门车间班组群众性济核算贯彻济责制
8．负责控制社会集团购买力审查报批登记工作
利润核算岗位：
1．编制利润计划
根级达利润控制指标单位销售计划成计划等关资料年季月编制利润计划落实关部门常督促检查保证计划实现
2．办理销售款项结算业务
认真审查销售业务关证严格销售合国家规定国家政策允许价格银行结算制度时办理销售款项结算催收销售货款意提价削价等非法行加制止领导报告发生销售纠纷货款拒付时通知关部门时处理
3．负责销售利润明细核算
根销货发票等关证正确计算销售收入成费税金利润项收支国家关规定严格审查营业外支出利润种专项款规定计算利润分配计算应交税金应交利润企业留利登记关明细账常核产成品账面余额实际库存数核销货明细账做账实账账相符
4 编制利润报表进行利润分析考核
根账簿记录关资料编制关利润报表分析考核利润计划执行情况找出偏离计划原预测市场销售情况增加利润前景提出扩销售增收节支增加利润建议措施
5．协助关部门产成品进行清查盘点
建立健全产成品出入库保制度常深入仓库协助关部门库存产品时进行轮番盘点年终进行全面清查产成品盘盈盘亏报废认真核实批准权限审批程序办理报批手续进行账务处理
结算岗位：
1．建立款项清算手续制度
购销业务外暂收暂付应收应付备金等款项建立必清算手续制度加强理时清算
2．办理款项结算业务
购销业务外种应收暂付款项时催收结算应付暂收款项抓紧清偿确实法收回应收款项法支付应付款项应查明原规定报批准处理
实行备金制度单位核定备金定额时办理领报销手续加强理
预差旅费督促时办理报销手续收回余额拖欠准挪规定开支标准严格审查关支出
3．负责结算明细核算
购销业务外项款项单位分户设置明细账根宙核记账证逐笔序登记常核余额年终抄列清单领导关部门报告
专项资金核算岗位：
1．拟定专项资金理制度
会关部门规定分拟定更新改造修理新产品试制职工福利奖励等种专项资金提存理具体办法
2．参专项工程项目研究编制专项资金收支计划
资金源落实没济效益违反审批程序工程项目列入计划根批准专项工程项目关资料编制项专项资金收支计划落实关部门口理
3．负责专项资金明细核算
种专项资金分资金源支出途进行明细核算种专项资金款项定期账时清算专项物资专项存款账面余额分实物银行账单核正确核算专项工程成进行账务处理
4．编制专项资金报表分析考核专项资金效果
定期编制专项资金报表正确反映项专基金专拨款专款资金源运结余情况项专项工程支出完工情况工程竣工参竣工验收办理决算常深入实际解专项资金收支计划执行情况分析考核专项资金济效益督促处理遗留问题
总账报表岗位：
1．登记总账
根规定会计科目设置总账账户采会计核算形式时记账月份终编制总账科目余额表试算衡关明细账核保证账账相符
2．编制资金衡表核会计报表
月终根总账关明细账记录编制资金衡表会计报表相互核应关系数字必须保持致核误种会计报表连财务情况说明书加具封面装订成册提交领导审核签名盖章时报出
3．理会计证账表
岗位记账证编号整理装订提出规格化求月终整理岗位会计证资料集中保年终办完决算应全年会计资料收集齐全整理清楚分类排列便查阅需档会计资料应关规定时档．
稽核岗位：
1．审查财务成计划
级规定求审查项计划指标计算否正确指标间否衔接衡计划否切实行发现问题提出修改意见建议
2．审查项财务收支
根财务收支计划财务会计制度逐笔审核项收支计划外符合规定收支应提出意见领导汇报采取措施进行处理
3．复核会计证账表
复核证否合法容否真实手续否完备数字否正确记账证复核记账分录否符合制度规定账簿记录进行抽查否符合记账求复核种会计报表否符合制度规定编报求复核中发现问题差错应通知关员查明更正处理
稽核员审核签署证账簿报表负责
综合分析岗位：
1．综合分析财务状况营成果
收集整理单位行业关会计资料定期定期进行综合分析专题分析针影响财务状况重问题会关员深入实际调查研究找出存问题原提出改进营理措施建议
2．编写财务情况说明书
根制度规定年季编写财务情况说明书说明报告期财务收支情况生产营成果连会计报表报年度财务情况说明书全面详细：季度财务情况说明书重点作扼说明月份中间重问题应月报中附送简说明
3．进行财务预测提供营决策资料
根综合分析专题分析资料关济信息进行财务预测专项工程项目新产品试制项目应会关部门进行技术济证行性研究领导提供营决策资料
授予助理会计师技术职称会计员履行岗位职责外应充分发挥技术专长：
――指导会计业务技术解决业务技术中疑难问题
――协助拟定审查关财务会计制度办法研究推广现代化理方法计算技术
――针单位营理中问题领导提出意见建议
――会计员传授会计专业知识帮助会计员提高业务技术水
――参会计员技术职称评议
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工业企业会计员岗位般分：会计出纳流动资金核算固定资产核算材料核算工资核算成核算利润核算结算专项资金核算总账报表稽核综合分析
岗位岗岗岗岗位职责容求示例：
会计岗位：
1 具体领导单位财务会计工作
项财务会计工作定期研究布置检查总结积极宣传严格遵守财纪律项规章制度专业核算群众核算紧密结合起断改进财务会计工作
2．组织制定单位项财务会计制度督促贯彻执行
制定项财务会计制度贯彻济核算原便群众参加理核算利提高济效益时检查项制度执行情况发现违反财纪律财务会计制度时制止纠正重问题应领导关部门报告时总结验断修订完善项财务会计制度
3 组织编制单位财务成计划银行款计划井组织实施
财务成计划银行款计划根级达控制指标结合单位济预测营
决策生产营供应销售劳动技术措施等计划年季月进行编制项计划指标分解达落实督促执行
4 会关部门组织固定资产流动资金核定工作
根生产营发展节约资金求组织关员合理核定资金定额加强固定资产流动资金理提高资金效果
5．负责完成项交务
应该交税金利润折旧基金源交通重点建设基金等款项国家规定进行严格审查督促办理解交手续做期足额交．挤占挪拖欠截留
6．开展财务成计划完成情况分析提高济效益
月季年分析汁划完成情况找出理中漏洞提出改善营理建议措施进步挖掘增收节支潜力
7．参加生产营理会议参营决策
充分运会计资料分析济效果提供信息预测济前景领导决策参谋助手
8．审查参拟定济合协议济文件
违反国家法律规章制度损国家集体利益没资金源等济合
协议应拒绝执行单位领导报告重济合协议积极参拟订加强事前监督
9．负责单位领导职工代表会报告财务状况营成果审查外提供会计资料
定期定期领导职工代表会报告项财务收支盈亏情况便领导进行决策动员群众参加理会计制度级规定时报送会计报表报出会计报表会计资料认真审查保证真实
10．组织会计员学政治理沦业务技术负责会计员考核参研究会计员调配
建立学制变断提高会计员政治业务水定期召开生活会议开展批评批评表扬先进帮助进制定会计员考核办法期进行考核适合做会计工作员提出建议进行调整胜会计工作员帮助培养提高者行安排适工作
出纳岗位：
1．办理现金收付银行结算业务
严格国家关现金理银行结算制度规定根稽核员审核签章收付款证进行复核办理款项收付重开支项目必须会计员总会计师
单位领导审核签章方办理收付款收付款证签章加盖收讫 付讫戳记
库存现金超银行核定限额超部分时存入银行白条抵充库存现金更意挪现金
严格控制签发空白支票特殊情况确须签发填写金额转账支票时必须支票写明收款单位名称款项途签发日期规定限额报销期限领支票专设登记簿签章逾期未空白转账支票时收回注销空白支票交单位签发填写错误支票必须加盖作废戳记存根保存支票遗失时立银行办理挂失手续
2．登记现金银行存款日记账
根已办理完毕收付款证逐笔序登记现金银行存款日记账结出余额现金账面余额实际库存现金核相符银行存款账面余额时银行账单核月末编制银行存款余额调节表账面余额账单余额调节相符未达账款时查询
时掌握银行存款余额准签发空头支票准银行账户出租出单位办理结算
出纳员兼收入费债权债务账簿登记工作稽核工作会计档案保工作
3．保库存现金种价证券
现金种价证券确保安全完整缺短缺负赔偿责保守保险柜密码秘密保钥匙意转交
4保关印章空白收空白支票
出纳员印章必须妥善保严格规定途签发支票种印章全部交出纳保
空白收空白支票必须严格理专设登记簿登记认真办理领注销手续
流动资金核算岗位：
1．拟订流动资金理核算实施办法
划清项资金界限根结合资金口分级理求拟定流动资金理核算实施办法组织关部门贯彻执行
2．会关部门核定流动资金定额
根单位生产营计划级达加速资金周转求会关部门分核定项资金定额层层落实
3．编制流动资金计划银行款计划
根供产销等项汁划．销定产产定购购定资原审核衡基础年季月分编制流动资金计划银行款计划
4．负责流动资金调度组织流动资金供应考核流动资金效果
常深入关部门车间仓库解流动资金占情况掌握流动资金动态定期召开资金调度会议研究筹措资金措施合理供应资金
定期考核环节流动资金占水周转状况提出挖掘资金潜力建议断加速资金周转
5．交种款项
应该交财政级种款项时办理解交手续
6 负责流动资金核算编制流动资金报表
流动资金增减变动情况时记账．规定编制报表正确反映资金动态
7．办理关流动资金报批手续
清查盘点中发现盘盈盘亏毁损流动资产审查核实．规定审批权限程序办理审批手续根批准文件进行账务处理
固定资产核算岗位：
1 会关部门拟订固定资产理核算实施办法
正确划分固定资产低值易耗品界限编制固定资产目录固定资产进行分类编号加强理
2 参核定固定资产需量参编制固定资产更新改造修理计划
会关部门根单位生产营需认真核定固定资产需量着生产情况变化进行调整常深入实际解固定资产新旧程度完状况编固定资产更新改造修理计划提供资料
3．负责固定资产明细核算编制固定资产报表
购置调入部转移租赁封存调出固定资产督促关部门员办理会计手续根会计证登记固定资产账卡定期进行核做账卡物相符期编报固定资产增减变动情况会计报表
4．计算提取固定资产折旧基金修理基金
根计提折旧关规定编制折旧计划月计提固定资产折旧基金修理基金提少提漏提重提时做固定资产折旧修理费分配规定计算应交折旧基金
5．参固定资产清查盘点
会关部门定期固定资产轮番盘点年终进行全面清查发现盘盈盘亏毁损等情况
查明原弄清责规定审批权限办理报批手续发现余闲置保维护固定资产时领导报告提出改进意见
6．分析固定资产效果
会关部门固定资产状况进行分析促进固定资产合理加强维护保养挖掘潜力捉高固定资产利率
材料核算岗位：
1．会关部门拟定材料理核算实施办法
原材料燃料包装物低值易耗品委托加工材料等类材料收发领退保会材料理部门规定手续制度明确责
2．审查汇编材料采购款计划控制材料采购成
根生产营计划财务成计划结合材料库存供应情况认真审核材料供应计划供货合结合核定资金定额审查汇编材料采购款计划严格执行防止盲目采购宽窄超计划款批准
3．负责材料明细核算关结算业务
认真审核类材料收发证分材料保点类品种规格登记明细账
协助部门建立低值易耗品领报废登记旧换新损坏赔偿定期盘点等制度出租出包装物规定收取租金押金加强低值易耗品包装物理
购入料料认真审查发票账单等结算证时办理结算手续核算采购成费途材料督促清理催收已验收入库尚未付款材料月终时估价入账
4．配合关部门制定材料消耗定额
制定材料消耗定额先进合理着生产技术条件改变时加修订促进合理节约材料
5．会关部门编制材料计划成目录
采计划成进行材料日常核算单位制定材料计划成目录材料计划成接实际果国家统调整材料调拨价格者材料实际成计划成相差较时进行调整
6．参库存材料清查盘点
定期定期材料组织轮番盘点年终进行全面清查盘盈盘亏报废材料查明原分情况批准进行处理
7．分析材料库存储备情况
常深入仓库解材料储备情况超正常储备呆滞积压材料分析原提出处理意见建议督促关部门处理材料保善挪库存材料造成损失浪费领导报告追查责
工资核算岗位：
1．监督工资基金
根批准工资基金计划会劳动事部门严格规定掌握工资基金种奖金支付分析工资基金计划执行情况违反工资政策超工资基金计划规定滥发津贴奖金予制止领导关部门报告
2．审核发放工资奖金
根实职工数工资等级工资标准审核工资计算表办理代扣款项计算实发工资根规定审查奖金计算表车间部门类编制工资奖金汇总表填制记账证审核会出纳员提取现金组织发放发放工资奖金必须领款签名盖章发放完毕时收回工资奖金计算表装订成册注明记账证编号妥善保
3．负责工资分配核算
工资支付象成核算求编制工资分配表填制记账证关核算岗位提供工资分配明细资料
4．负责工资明细核算
工资总额组成支付工资资金源根关证进行工资奖金明细核算
5．计提职工福利基金拨交工会费
根国家规定正确计算应提取职工福利基金应拨交工会费进行账务处理
成核算岗位：
1．拟订成核算办法
根国家发布国营企业成理条例成核算关规定结合单位生产营特点理需拟订单位成核算办法
2 编制成费计划
根单位生产营计划国家达成降低务结合单位实际情况挖掘降低成费潜力编制成费计划年季月指标分解层层落实实行口分级理组织成费计划实现
3．加强成理基础工作
积极会关部门建立健全项原始记录定额理计量检验等制度正确计算成加强成理提供
4．核算产品成
严格成核算办法规定正确集分配生产费根实际产量实际消耗材料工费计算产品实际成采计划成定额成进行日常核算应正确计算成差异应规定办法月调整实际成计划成估计成定额成代实际成划清期产品成期产品成界限意摊预提费划清产品成产成品成界限意压低提高产品成划清产品成产品成界限虚报产品成降低额国营企业成理条例规定准列入成开支挤入产品成规定成费项目成核算象登记成费明细账
5．编制成费报表进行成费分析考核
根账簿记录成计划年成费等关资料规定编制种成费报表分析成费计划执行情况升降原预测成发展趋势行业成费资料提出降低成费途径加强成理建议．
6 协助理产品制半成品
协助关部门建立产品台账半成品登记簿产品部转移半成品出库入库认真登记产品制半成品定期盘点做账实相符
7．开展部门车间班组济核算
根分解达成费计划指标层层落实班组采取种形式开展部门车间班组群众性济核算贯彻济责制
8．负责控制社会集团购买力审查报批登记工作
利润核算岗位：
1．编制利润计划
根级达利润控制指标单位销售计划成计划等关资料年季月编制利润计划落实关部门常督促检查保证计划实现
2．办理销售款项结算业务
认真审查销售业务关证严格销售合国家规定国家政策允许价格银行结算制度时办理销售款项结算催收销售货款意提价削价等非法行加制止领导报告发生销售纠纷货款拒付时通知关部门时处理
3．负责销售利润明细核算
根销货发票等关证正确计算销售收入成费税金利润项收支国家关规定严格审查营业外支出利润种专项款规定计算利润分配计算应交税金应交利润企业留利登记关明细账常核产成品账面余额实际库存数核销货明细账做账实账账相符
4 编制利润报表进行利润分析考核
根账簿记录关资料编制关利润报表分析考核利润计划执行情况找出偏离计划原预测市场销售情况增加利润前景提出扩销售增收节支增加利润建议措施
5．协助关部门产成品进行清查盘点
建立健全产成品出入库保制度常深入仓库协助关部门库存产品时进行轮番盘点年终进行全面清查产成品盘盈盘亏报废认真核实批准权限审批程序办理报批手续进行账务处理
结算岗位：
1．建立款项清算手续制度
购销业务外暂收暂付应收应付备金等款项建立必清算手续制度加强理时清算
2．办理款项结算业务
购销业务外种应收暂付款项时催收结算应付暂收款项抓紧清偿确实法收回应收款项法支付应付款项应查明原规定报批准处理
实行备金制度单位核定备金定额时办理领报销手续加强理
预差旅费督促时办理报销手续收回余额拖欠准挪规定开支标准严格审查关支出
3．负责结算明细核算
购销业务外项款项单位分户设置明细账根宙核记账证逐笔序登记常核余额年终抄列清单领导关部门报告
专项资金核算岗位：
1．拟定专项资金理制度
会关部门规定分拟定更新改造修理新产品试制职工福利奖励等种专项资金提存理具体办法
2．参专项工程项目研究编制专项资金收支计划
资金源落实没济效益违反审批程序工程项目列入计划根批准专项工程项目关资料编制项专项资金收支计划落实关部门口理
3．负责专项资金明细核算
种专项资金分资金源支出途进行明细核算种专项资金款项定期账时清算专项物资专项存款账面余额分实物银行账单核正确核算专项工程成进行账务处理
4．编制专项资金报表分析考核专项资金效果
定期编制专项资金报表正确反映项专基金专拨款专款资金源运结余情况项专项工程支出完工情况工程竣工参竣工验收办理决算常深入实际解专项资金收支计划执行情况分析考核专项资金济效益督促处理遗留问题
总账报表岗位：
1．登记总账
根规定会计科目设置总账账户采会计核算形式时记账月份终编制总账科目余额表试算衡关明细账核保证账账相符
2．编制资金衡表核会计报表
月终根总账关明细账记录编制资金衡表会计报表相互核应关系数字必须保持致核误种会计报表连财务情况说明书加具封面装订成册提交领导审核签名盖章时报出
3．理会计证账表
岗位记账证编号整理装订提出规格化求月终整理岗位会计证资料集中保年终办完决算应全年会计资料收集齐全整理清楚分类排列便查阅需档会计资料应关规定时档．
稽核岗位：
1．审查财务成计划
级规定求审查项计划指标计算否正确指标间否衔接衡计划否切实行发现问题提出修改意见建议
2．审查项财务收支
根财务收支计划财务会计制度逐笔审核项收支计划外符合规定收支应提出意见领导汇报采取措施进行处理
3．复核会计证账表
复核证否合法容否真实手续否完备数字否正确记账证复核记账分录否符合制度规定账簿记录进行抽查否符合记账求复核种会计报表否符合制度规定编报求复核中发现问题差错应通知关员查明更正处理
稽核员审核签署证账簿报表负责
综合分析岗位：
1．综合分析财务状况营成果
收集整理单位行业关会计资料定期定期进行综合分析专题分析针影响财务状况重问题会关员深入实际调查研究找出存问题原提出改进营理措施建议
2．编写财务情况说明书
根制度规定年季编写财务情况说明书说明报告期财务收支情况生产营成果连会计报表报年度财务情况说明书全面详细：季度财务情况说明书重点作扼说明月份中间重问题应月报中附送简说明
3．进行财务预测提供营决策资料
根综合分析专题分析资料关济信息进行财务预测专项工程项目新产品试制项目应会关部门进行技术济证行性研究领导提供营决策资料
授予助理会计师技术职称会计员履行岗位职责外应充分发挥技术专长：
――指导会计业务技术解决业务技术中疑难问题
――协助拟定审查关财务会计制度办法研究推广现代化理方法计算技术
――针单位营理中问题领导提出意见建议
――会计员传授会计专业知识帮助会计员提高业务技术水
――参会计员技术职称评议
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