张家界惊梦酒业食品限责公司
100万根楠竹加工竹冰酒竹编瓶项目
行
性
研
究
报
告
湖南坤鸿农业工程咨询限公司
二OO五年3月
张家界惊梦酒业食品限责公司
项目行性研究报告
项 目 名 称：张家界惊梦酒业食品限责公司100万根楠竹加工竹冰酒竹编瓶项目
执行单位名称：张家界惊梦酒业食品限责公司
项 目 负 责 ：黄兴国
项 目 性 质：新建
项目行性研究承担单位：湖南坤鸿农业工程咨询限公司
编 制 员： 谢树农 研 究 员
余雯青 高级济师
崔先万 高级济师
工程咨询资格等级：乙级
证 书 号：工咨乙1022023001
发 证 机 关：中国工程咨询协会
报告编制时间：二00五年三月
目 录
项目项目单位概况
㈠项目基情况 6
㈡项目单位概况 8
二项目投资必性分析
㈠国家产业政策鼓励重点发展新型产业 8
㈡调整产业结构促进贫困区脱贫致富迫切需 9
㈢提高企业核心竞争力扩企业规模营迫切需 10
三市场分析
㈠适应前国外消费潮流 10
㈡项目产品竞争力分析 11
㈢市场定位 11
四生产建设条件分析
㈠项目区概况 12
㈡项目实施利条件 12
㈢存问题解决办法 13
五项目建设方案
㈠建设务规模 13
㈡项目实施址选择 14
㈢技术方案 14
㈣建设容 15
㈤总图布局运输 16
㈥建设期实施进度 16
六投资估算资金筹措
㈠投资估算 16
㈡资金筹措 17
㈢资金理 17
七财务效益评价
㈠财务效益评价参数 17
㈡销售收入估算销售税金附加估算 18
㈢总成费估算 18
㈣财务效益综合评价 19
㈤财务效益综合评价结 20
八环境影响评价
㈠环境现状项目影响评价 20
㈡环境保护治理措施 21
㈢环境保护评价 22
九产业化营农民增收效果评价
㈠竹林专业化标准化产业化营 22
㈡农民增收 23
㈢生态效益 23
十项目组织理
㈠劳动定员生产营组织 23
㈡农户结合方式 24
㈢技术培训 24
㈣劳动保护安全卫生 24
十结建议
㈠行性研究结 25
㈡问题建议 25
附表：表11 固定资产投资估算表
表12 建筑工程项目览表
表13 设备清单
表2 流资金估算表
表3 总成费估算表
表4 损益表
表5 款付息计算表
表6 财务现金流量表（全部投资部分）
表7 资产负债表
表8 敏感性分析表
项目项目单位概况
㈠项目基情况
1项目名称：张家界惊梦酒业食品限责公司100万根楠竹加工竹冰酒竹编瓶项目
2立项背景
湖南张家界惊梦酒业食品限公司生产食品竹工艺品竹包装保健酒业年公司研发成功种竹酒生产方法（专利申请号：2003101105110）酿制曲酒注入正生长楠竹中密封然发酵三月吸收楠竹中竹叶黄酮微量元素形成抗病保健功酒机酒定名 竹冰酒生态农业原理组合食物链收购山中农民种植公害杂粮酿制成竹冰酒酒基酒渣养猪猪粪作培育竹冰酒载体楠竹肥料利产酒楠竹加工竹冰酒包装物竹编瓶竹工艺品循环利层增值提高竹林生产效率降低生产成少投入资源消耗获济社会生态三效益统综合效益竹冰酒生产方法产品推市场公司决定桑植县鼓泉乡建设 公司+基+农户100万根楠竹加工竹冰酒竹编瓶项目带动农民发展商品生产收益
3导产品营模式
项目导产品竹冰酒500吨（100万瓶）围绕竹冰酒建公害楠竹专载体基33333公顷公顷养猪15头满足楠竹肥料需需养猪出栏5000头集中连片组合竹冰酒×楠竹养猪×制肥生态济综合循环体终产品：竹编工艺品竹冰酒公司营楠竹中草药水果生猪作原料产品农户营公司农户签订长期合作合农民收购计入成计公司收入
4建设性质
项目新建原房屋设备利重新估价计入投资成
5建设点规模期限建设容
⑴建设点：桑植县鼓泉乡埠头村
⑵规模：改建新扩竹林33333公顷出栏生猪5000头加工竹冰酒500吨（100万瓶）竹编竹雕工艺品50万件
⑶建设期限：建设期年投产期1年第2年达设计生产力
⑷建设容
①酿酒车间1000m2成套设备
②罐装车间1000 m2成套设备
③养猪场猪舍2000 m2饲养设备
④编制雕刻工艺车间设备
⑤仓库 500 m2供电供水房100 m2
⑥道路环保绿化
6投资规模资金筹措
⑴项目建设总投资：固定资产投资785万元+流动资金717万元＝1502万元
⑶资金筹措：公司筹资金602万元融资900万元
7项目达标济技术指标
销售总收入（万元） 3200
总成费（万元） 2037
年均税金（万元） 667
年均利润（万元） 336
投资利润率（） 224
投资利税率（） 668
投资回收期（年） 46
财务部收益率（） 326
财务净现值（万元） 1629
产品质量标准：国家绿色食品标准国际机食品标准
农民增收：亩竹林增收1800元
8辐射范围带动力
项目辐射桑植县竹林产区杂粮种植区农户进行产前产技术销售服务
㈡项目单位概况
1公司性质：项目承担单位张家界惊梦酒业食品限公司创建1997年10月注册资金420万元属限责公司
2公司员工技术创新力：公司员工682004年聘中专毕业生6事生产理市场营销工作现公司拥5项发明专利2项实型专利6项外观设计专利1999年省科技厅认定湖南民营科技型企业1999年11月公司竹工艺产品获湖南省首届农博会金奖2001年获 湖南省首届乡镇企业科技产品博览会银奖2003年1月获 湖南省酒类行业先进企业称号2004年公司百根冰产品评张家界市名优产品列湖南省湘西开发龙头企业公司已通ISO90012000国际质量体系认证
3公司财务状况
年公司利资源公司技术开发出系列竹工艺品：竹制具竹壁画竹套景竹简书竹筒酒：百根冰竹米酒等实现销售收入153623万元利润15773万元固定资产原值420万元资产总值82380万元
二项目投资必性分析
㈠国家产业政策鼓励重点发展新型产业
竹林林业重组成部分发展竹林保护生态环境增加生产生活资料重途径竹子中医药现代保健品探索开发重资源中国中药资源志12694味中药中竹类收集10属32种记入中国药典（1990年版）竹类植物5种种类叶根杆膏等药保健作竹叶国家卫生部确定药食两药材研究竹叶黄酮银杏黄酮相似化学组成具明显抗脂质氧化清羟基调节血脂保护心脑血作竹叶黄酮巨资源优势良药理活性成种非常疗效药物已国食品工业中广泛应竹叶提取物成份保健食品（竹康宁胶囊）陆续批量市银杏叶提取物已风行世界竹叶提取物制品希风行世界国家产业政策鼓励发展新产业新产品
项目时俱进国家关力发展循环济战略生态养猪业中草药水果种植业竹林竹冰酒加工系统集成组装生态食物链需工业源通竹子生长保健酒机化合提取竹叶黄酮节约源节约设备提高竹林中草药水果生猪转化增值率农业中发展循环济新型生态农业典型国家力提倡发展种循环济模式
㈡调整产业结构促进贫困区脱贫致富迫切需
桑植县湖南国家级贫困县均土资源木材竹材产量均居全省县（市）前列均纯收入居全省末位全省均50林业产值占农业总产值136相邻慈利县高42百分点产值总额慈利60原慈利县高产值济林（杜仲厚朴等药材林）重：桑植县林竹单材品种附加值低果发展载酒楠竹林养猪制肥促楠竹密植快速成长定期间伐更新济效益会提高桑植均耕面积全省少早坡土海拔高度较高适宜发展中草药物种植中草药物水果加工保健酒济效益会成倍增长桑植贫困山区脱贫致富效途径桑植县属高寒山区群山起伏沟谷深切没污染生态环境优越农作物单位产量低发展机农业环境条件利生态条件优势发展机农业创新产品名牌重点提高产品品质弥补产量低劣势提高产品竞争力入国外市场提高农业综合效益样促进农民增产增收实现脱贫致富张家界惊梦酒业食品限公司提出公司+农户竹林×竹冰酒×养猪生态农业循环开发利模式桑植县竹林产乡镇提供种供选择发展模式现实意义制宜推广
㈢提高企业核心竞争力扩企业规模营迫切需
惊梦酒业种发明专利少真正转化现实生产力原没实行资源循环利没延伸产业链农民紧密结合单旅游产品仅仅收购农民原料加工农民利益结合紧目前销售收入创153623万元台阶继续发展难度较农民结合技术成果推市场农民发展新台阶项目适度规模必须具备生态环境集中连片规模化竹林载体（天然工厂）果农民结成利益紧密体难建设标准化天然工厂项目竹林土权够长期稳定（少30年变）技术产品质量市场开发公司力解决达预期目标竹编瓶竹工艺品竹冰酒推市场三年销售收入现基础翻番
三市场分析
㈠适应前国外消费潮流
世界范围公众环境意识保健意识增强形成回然崇安全营养保健公害化消费热潮国际市场农产品进出口标准越越高求达机农业标准绿色食品标准质量认证监控检测入关国发展绿色食品公害食品推行质量认证检测确保农产品安全营养公害化正全国广泛深入展开严格执行国际通行国家颁布农产品质量标准生产符合类健康标准优质产品企业神圣命企业走市场通行证广阔市场前景
利竹资源开发机食品国刚刚起步竹食品竹沥饮料竹叶黄酮啤酒竹叶黄酮茶饮料等等陆续市迎消费者亲睐特竹叶黄酮食品保留竹叶清香富含保健功子适应亚健康慢性病食竹冰酒适应保健酒类市场样化低度化营养化健康化需调查统计亚健康群占总口70慢性病占总口25市场潜力产品品牌挖掘目前国市场没项目竹冰酒类产品市天然竹叶黄酮酒市场空白开发竹冰酒广阔市场
目前国猪肉市场货源紧缺猪肉价格受供货影响价格路攀升单纯养猪花费成较高资源充分利部分农户愿养猪养猪规模利酒糟养猪节约资源成降低利猪粪培育楠竹市场前景广阔
㈡项目产品竞争力分析
竹冰酒产品国市场竹叶黄酮啤酒饮料较具显著特点：
1保健功性强竹冰酒竹子中吸收竹子竹叶黄酮全部活性营养物质保健子具结构稳定易降解注入病灶部位直接发挥功效清种类型活性氧基抑制脂质氧化保护心脑血抗炎症抗敏抑制病菌病毒抗肿瘤抗化学毒物具良免疫调节作显著增强体良环境疫病抵抗力
2竹冰酒采竹子载体天然工厂工业化生产提取物较成低质量安全性高
3竹冰酒竹子活性营养物质中草药水果配制保健酒机化合强化活血提神改善微循环功心脑血病患者老年益害放心饮具清热利尿清咽润喉低热量等效果时饮酒食适性极广
4竹冰酒生产生态养猪制肥中草药水果配制保健酒组装集成生态济综合循环转化增值体系国家绿色食品标准国际机食品标准实施田间山头车间市场餐桌全程监控监测确保安全达标质量硬
㈢市场定位
竹冰酒具较强市场竞争力类竹类产品雷竹冰酒雷产品短期会出现抢先占领市场制高点定位亚健康慢性病中老年健康酒饮料占领国市场力争出口希
四生产建设条件分析
㈠项目区概况
项目区包括鼓泉乡2村位桑植县城西北边澧水南岸距张家界火车站飞机场75公里公路四通八达
鼓泉乡土总面积53方公里口7600山占90左右均耕085亩均山林7亩草丛灌木丛适宜栽植楠竹土较土层深厚土壤肥沃年均纯收入1200元左右均粮食300公斤左右均出栏生猪半头低全省均水均林业产值约160元高全省均150元水林业项目区具定优势生产周期长产出率低致项目区农民长期处贫困状态
㈡项目实施利条件
1政策环境
国家实施扶贫攻坚战略桑植县国家级贫困县属重点扶持区国家实行退耕林政策桑植县退耕林重点县利发展竹林生产
2科技开发优势
惊梦公司年开发实践已培养批科技创新现科技成果资源较引进资金公司科技成果转化竞争力强产品占定市场份额
3市场优势
张家界举世闻名风景旅游区国家森林公园年接游客1000万次左右均年10左右速度增长酒水饮料供应求特符合绿色环保营养保健饮料酒紧俏项目区距张家界80公里惊梦公司注册营址张家界风景区相毗邻具水楼台先月优势
4土资源环境优势
项目区均土7亩竹林面积占重适宜栽竹草丛灌木丛较般海拨500米污染源生态环境优越年降雨量1500mm左右年均温度16℃适宜竹林生长
5劳动力充足
项目区劳动力负担耕1亩50劳动力剩余仅鼓泉乡剩余劳动力1900
㈢存问题解决办法
项目实施解决资金问题外重问题项目区劳动力文化技术素质较低适应高新技术项目求解决问题惊梦公司免费项目区周边农户劳动力集中进行技术培训农户劳动力掌握竹林养护生态养猪技术规程维护理新技术
五项目建设方案
㈠建设务规模
1建设务
项目着眼提高科技创新力壮企业面项目区致富农民具体完成4务：
⑴建成惊梦公司龙头农户基础竹冰酒产业化营体系制订产品标准企业标准创造竹冰酒驰名品牌
⑵建成竹林（竹冰酒载体）业猪竹药材酒生荣循环转化农业生态济综合模式实现资源持续利济持续发展
⑶建成农民增收企业增利中心竹猪药材产前产中产社会化服务体系促进农户企业发展富裕
⑷建成产品安全质量中心田头山头车间市场餐桌公司产品（酒竹药材猪肉加工品）环境质量技术全程监控监测体系确保公司产品安全达标促进社会谐类健康
2建设规模
⑴新建竹林33333公顷实行竹林药材间作方式
⑵新建酿酒车间年产保健酒500吨加工竹冰酒100万瓶
⑶新建罐装车间竹制品装酒瓶配套
⑷新建雕刻车间仓库年产竹制品工艺品50万件
⑸新建养猪场年出栏猪5000头配套加工杂粮饲料1500吨
3产品方案生产力设计
⑴公司营产品
竹冰酒500吨100万瓶销售收入2000万元
竹制工艺品50万件销售收入1000万元
饲料加工服务收入200万元
⑵农户营产品年采伐楠竹50万根出栏猪5000头
㈡项目实施址选择
1竹林基定植选择条件方案
竹林定植原村单位条件：生态环境缓坡集中连片利疏林草丛灌木林间种套种毁坏原林木草类先进行带垦等高植竹定植逐年清杂木杂草入选村公司签订长期租赁合公司出资统建设统技术统服务统竹子采伐加工处理农户承包理配套养猪（亩头出栏猪）制肥养竹养猪费农户理产品农户猪粪施竹林公司免费农户修建猪舍抵扣支付猪肥料价款
2酿酒车间址选择
酿酒车间竹林集中区便工艺流程操作求供电供水方便水质符合机食品标准附设杂粮酒糟配合饲料加工供应竹林农户养猪
3养猪场选址
方便竹园施肥农户单位（联户）建场选择水电条件座北南背风阳山坡建设土木草棚式猪场利生猪生长节约投资成拟配套建设沼气池加工处理猪粪避免环境污染解决农户生活源
㈢技术方案
项目核心技术生物技术环保技术公司创新竹冰酒生产技术（详见专利申请书）前林牧先进适技术实行组装集成建立项目技术创新体系
1项目设计工艺流程
①竹冰酒生产工艺
楠竹分选钻孔注入保健酒密封生长三月 取出调配 滤包装竹冰酒
工艺流程简述精选生长较楠竹根楠竹竹节部钻孔尔配制保健酒注入根竹节孔密封竹氧发酵三月期吸收竹叶黄酮营养三月砍伐载酒竹子取出竹曲酒调配滤
②竹编瓶生产工艺
工艺流程简图：生产竹冰酒剩竹材→分选→分层抽丝→蒸煮防霉→染色→种玻璃瓶进行编织→竹编瓶（竹废料加工竹烟灰缸竹碗竹筷竹简竹茶叶罐等工艺品百姓日品）
生产流程简述：生产竹冰酒竹材精选刮青节机械分层抽丝高压蒸煮定型竹防二号防霉染料着色尔种玻璃瓶进行图案编织产品
2完善竹冰酒生产技术体系编制竹冰酒产品标准技术操作规程
3引进推行公害牲猪标准化养殖技术
4引进推行生物饲料生物肥料配方技术项目区机食品求施化学肥料化学农药化学饲料添加剂
5采植保生物综合防治技术防治竹林病虫害采生物技术防治畜禽疫病求项目区疫情
6环境监测质量理
委托资质环境监测机构进行测试提出环境治理保护方案公司品保部定期项目产品进行质量检测防止纠正质量事发生
㈣建设容
1工程建设项目总建筑面积 4600m2（见附表12）
酿酒车间 1000 m2
罐装车间竹艺车间 1000 m2
猪舍（土木草棚结构） 2000 m2
仓库 500 m2
供电供水锅炉房
竹林垦殖改造 33333公顷
2设备选型购置（详见附表13）
酿酒车间成套设备
竹艺加工设备
养猪设备
水电运输设备
㈤总图布局运输
1竹林养猪配套面布置图
2罐装车间竹艺加工酿酒车间面布置图
3物流运输：项目区原材料包括楠竹采伐运输超万吨项目区外运输量竹冰酒竹艺品生猪约3000吨购置运输车2辆解决项目区运输项目区外运输委托专业物流公司运输
㈥建设期实施进度
12005年13月完成项目研报告编制审批
22005年3月批准研报告组织初步设计施工建设期两年
32006年年底完成全部建筑工程项目竣工投入运行
六投资估算
㈠投资估算
1固定资产投资估算
生态安全节高效原充分利然材料（木材楠竹茅草石块）参类项目参数项目固定资产投资进行全面估算（详见附表11）固定资产总投资785万元中建筑工程305万元占总投资388设备购置3964万元占总投资505费62万元占总投资07
2流动资金估算
详细估算方估算项目投产需流动资金717万元
3建设总投资固定资产投资+流动资金785+7171502万元
㈡资金筹措
1融资900万元
2惊梦公司筹602万元(贷款300万元)
㈢资金理
项目建设总投资1502万元营体分两部份公司直接营项目竹冰酒竹制工艺品加工公司直接营独立核算负盈亏需投资13725万元二公司发包农民承包营竹林养护养猪需投资1295万元两部分投资均公司统理贷款统统公司投资分公司二级单位农户建立投资效挂勾投资责制限期通固定资产折旧进行回收回收资金贷进行扩生产投资实行谁投资谁贷谁受益
七财务效益评价
㈠财务效益评价参数
1项目计算期12年财务基准贴现率10盈余公积提取15
2利率：固定资产贷款利率585流动资金贷款利息535
3税率：酒类增值税收23农产品加工增值税13农产品原料销售增值税11城市建筑税率增值税额7教育附加增值税额5
税生产利润33优惠税收政策出交退原先节列税率计算营效益
4产品价格先般类产品计算：竹冰酒20元瓶竹制工艺品均价20元件饲料价格1000元吨
㈡销售收入估算销售税金附加估算
1销售收入估算（公司直接营产品）
竹冰酒100万瓶×20元瓶2000万元
竹工艺品50万件×20元件1000万元
生物饲料1500吨×1000元吨150万元
服务收入： 50万元
全部达设计生产力时销售总收入3200元第年投产50第二年达设计生产力
2销售税金附加估算
层次产品税率分计算汇总求项目产品综合税率1793（计算程略）
㈢总成费估算
1估算
外购原材料燃料动力费分产品估算汇总求折旧费包括摊销费简化计算统固定资产总投资扣5残值11年（建设期计）均计算折旧费摊销费利提高资金周转速度修理费固定资产折旧费25提取工资福利费员工均18万元估算技术开发研究费销售收入3理费销售收入2销售费销售收入6估算利息支出流动资金贷款利率535估算土费租费亩320元估算
2达设计生产力年分产品总成费估算方案表：（万元）
成项目
总 计
竹冰酒
竹工艺品
饲料生产
原材料费
1210
710
400
100
燃料动力费
21
14
5
2
工资福利费
180
99
63
18
修理费
17
12
4
1
折旧费
68
48
16
4
利息支出
27
18
7
2
技术研发
96
60
30
6
理费
64
40
20
4
销售费
192
120
60
12
土利费
162
102
50
10
总 计
2037
1223
655
159
3达设计生产力年分产品含税成税利润估算：(万元)
成项目
总 计
竹冰酒
竹工艺品
饲料生产
销售总收入
3200
2000
1000
200
总成费
2037
1223
655
159
税金附加
574
419
129
26
生产利润
589
358
216
15
税
194
118
71
5
税利润
395
240
145
10
成利润率()
194
196
221
63
表中说明竹工艺品成利润率高竹冰酒高25百分点原竹冰酒增值税23超竹工艺品10百分点
㈣财务效益综合评价
1盈利力分析
⑴计算期12年均税利润336万元投资利润率
年均利润额÷建设总投资×100336÷1502×100224
⑵计算期12年均税金667万元利税合计1003万元投资利税率年均利润税金÷建设总投资×100
1003÷1502×100668
⑶财务部收益率326投资回收期46年财务净现值1629万元
2确定性分析
⑴盈亏衡点固定成÷（销售收入－销售税金附加－变成）×100503÷（3200－574－1534）×100503÷1092×100461
⑵贷款偿力分析
项目申请银行贷款300万元贷款3年清息累计结余资金10461万元实际第3年时清结金资金249万元贷款偿期245年
⑶敏感性分析
投资成营费增加销售收入减少三变动素销售收入减少敏感收入减少10时累计净现值负数项目动态分析保盈亏衡点50投资回收期未超5年出现销售收入减少10概率较低项目抗风险力较高
㈤财务效益综合评价结
述财务效益项评价指标均超社会基准水高目前行业类产品实际达较水说明项目财务切实行评价产品价格定偏低税率计算偏高实际实现财务效益会超报告测算指标
八环境保护环境影响评价
㈠环境现状项目影响评价
1环境保护现状基础
桑植十分优越生态环境发展条件桑植县委县政府高度重视环境保护工作始终资源环境保护放首位坚持树立维护国家级然保护区世界流生态环境形象类类活动始终限制环境容量实现桑植生态环境资源永续利目前全县已严格划分然保护区农副业建设区外围保护带全县生态环境建设全面启动桑植正项生态环境指标达保护世界类区域流标准努力桑植然环境生态系统美学价值科学价值完全充分保护利
根环保部门设置水质监测研究分析项目区处澧水源头区域工厂少规模居民口分散加植物保护较污染范围石油类重金属排放少水质影响环境保护张家界全省独领风骚根1999年监测结果分析桑植空气质量良八公山然保护区景区均达环境空气质量标准级标准县城口聚居集中保持二级标准
2项目环境影响
⑴竹林种植环境保护益害
竹林种植增加年生常青生物种类扩森林覆盖率生物体样化生态环境长期保护调节作没负面影响
⑵酿酒车间采清洁化生产工艺环境利影响
⑶竹材加工少量废弃物机械噪音超70分贝
⑷锅炉房采电热锅炉灰尘污染
⑸项目中心流物流车流量急剧扩废气废渣相应增
⑹养猪场粪尿水蒸发流失带少量面源污染
㈡环境保护治理措施
1环卫设施
理中心加工厂区配环保工型流动垃圾车实行早晚时清运厂区优化布置原设废物垃圾箱垃圾等固体废弃物求达国家害化处理卫生标准减量化处理垃圾数量减少规定标准
2三废处理设施
理中心加工厂区污废水粪便污水动物饲养生产废水粪便污水处理达标排入室外排汚网农田竹林作肥料饲料车间厂区两端均建水厕养殖场粪尿污水时清洗排水沼气池清洗程中废水含化学污染物含泥土砂粒废渣少量霉菌设计沼气工艺时设计废水回收利工程工程项目步施工步验收废水回收利方法：澄清→滤→灭菌→检测达药材公害种植水标准
3绿化理
道路两旁房前屋公路厂区路边周围空种植药景观树木花草生活办公区前设置草花坛建成花园式工厂绿化面积少总面积30道路硬化防水土流失坪量草化种植年观赏药物花卉外墙屋顶设置绿化药物体现科技文化含量改善生态环境
㈢环境保护评价
项目符合循环济发展战略求资源利高效益环境保护措施行项目监测机构评估分析项目环境利素符合机食品环境标准
九产业化营农民增收效果评价
㈠竹林专业化标准化产业化营
1项目建设1乡镇2村33333公顷竹林专业化标准化实现竹林标准化生产带动桑植县林业标准化产业化营促进桑植县林业增产增效
2壮导产业促进乡镇济结构调整
项目项目区产业结构调整直接推动作发展竹冰酒中草药水果转化增值发展竹材加工业产值成倍增长带动第三产业相应发展改变工业落局面促进乡镇济全面发展
3产加销服务环节利益联结情况
药材竹林种植养猪生产加工销售产前产服务环节公司龙头联接起形成利益享联合体农民专司种植养殖生产解卖难买难忧节约成种养结合实现机肥竹林然转化提高生产生态效益公司通产业化服务收购加工增值推广转化高新技术提高营服务效益增强发展力
4全乡1000左右劳动力参加竹林药材种植养猪基建设龙头企业结成产销合关系技物结合服务关系提高农民进入市场化组织化程度
㈡农民增收
1000农户参种植养殖基建设户种药材5亩1000剩余劳动力充分业事竹林材种植养猪生产亩总产出达1800元现林业生产亩增收1700元参加项目建设农户户收入达9000元左右纯收入50006000元纯收入达3000元左右现收入1200元左右增加15倍
㈢社会效益
1．增加业机会
项目投入生产需录员工100解决贫困区部分农民岗工残疾（竹编瓶编织聘双手障碍残疾操作）业问题
2．科学技术转化生产力
原楠竹原材料10元根深加工根楠竹增加产出30元原3倍
（四）生态效益
项目建设竹林×养殖×沼气加工结合新型生态农业模式化肥化学农药化学饲料添加剂化学兽药杜绝农业部污染源改善水利环境旅游环境利促进类身体健康生产竹冰酒生猪等机食品代路货促进类健康改善城镇居民农民生产生活条件更新农民消费观念改变足生产生活惯发展市场农业循环济促进作
十项目组织理
㈠劳动定员生产营组织
1劳动定员生产组织
项目公司直接营部分专业分竹冰酒竹制品加工生物饲料加工三条生产线建立公司直接领导分公司包括销售员公司现理员拟定员100：竹冰酒55竹制品加工35生物饲料加工10（拟作竹冰酒厂分车间）3产品建立独立核算负盈亏二级公司惊梦公司达营承包责状农户营竹林养护养猪专业公司联结竹林竹冰酒厂直接理养猪饲料公司实行技物结合合购销服务
2销售策略营销模式
⑴生产营分离
项目建成投产创立知名品牌采生产权营权分离模式进行运作中城市设立营公司办事处湖南张家界惊梦酒业食品限公司营公司定货单进行生产发货货款营公司根生产部门提供定单生产部门结算实行生产营权分离
⑵销售队伍销售网络专业化
提高市场占率公司定期组织考核培训销售队伍派驻精干销售员进驻专业销售网点建设支精干销售队伍成立销售公司建立健全销售网络省实行批发直销相结合全国重点中城市相关行业发展行区销商拓宽原销售网络渠道引进高级营销员开拓东南亚国家区销售渠道开拓海外市场
㈡农户结合方式
基农民联结方式产销挂勾合订购制二技术物结合全程服务制技术户服务户门服务现场服务生产断服务止三条件成熟时推行股田制项目区周边农户土权入股利益享风险担
（三）技术培训
1项目理员技术员送口高等院校培训
2基农户劳动力惊梦公司协林牧业技术部门分期分批进行培训项目技术员理员现场进行指导
㈣劳动保护安全卫生
项目害工种岗位田间作业注意特殊然灾害情况劳动保护防暴雨山洪冰雹突然袭击防山林火灾防机械工伤事层层建立安全生产责制竹冰酒竹制品建立严格安全生产清洁生产操作规程岗位济责制实现安全卫生生产零事
十 结建议
㈠行性研究结
项目属竹资源开发机食品加工专原料基建设采现高新技术先进适技术组装集成技术方案具较强先进适性山区贫困乡镇具较优势项目贫困区农民增收巨关联带动作研究济技术市场销路行信度较高研报告批必须精心组织设计完善落实建设方案
㈡问题建议
项目竹冰酒加工产品公司创新技术成果初次进行产业化生产技术风险忽视求技术创新员防御风险技术措施超前化解风险
2005年3月
附表11 固定资产投资估算表
单位万元
序号
项目类
建筑工程
设备费
安装工程
合 计
1
工程费
305
3964
216
723
11
酿酒车间
80
2654
136
359
12
罐装车间
80
17
1
98
13
养猪场
60
5
1
66
14
雕刻车间仓库
30
60
1
91
15
公工程运输
5
45
5
55
16
竹林垦殖改造
50
4
54
2
费
53
53
21
前期工作设计费
6
6
22
开办费理费
12
12
23
预备费
35
35
3
建设期贷款利息
9
9
4
固定资产投资合计
305
3964
216
62
785
附表12 建筑工程项目览表
单位万元
序号
工程项目名称
计算单位
工程量
单位造价(元)
投资额(万元)
1
酿酒车间
M2
1000
800
80
2
罐装车间
M2
1000
800
80
3
养猪场
M2
2000
300
60
4
仓库
M2
500
600
30
5
供电供水房锅炉房
M2
100
500
5
6
竹林垦殖改造
公顷
33333
1500
50
合计
305
附表13 设备清单
单位万元
序号
设备名称
计算单位
规格型号
数量
单价(元)
投资额(万元)
1
种子罐
100L
1
5000
05
2
酒母罐
500L
1
10000
10
3
发酵罐
300m3
2
15万
15
4
发酵罐(陈酿罐)
50m3
6
20万
120
5
制冷机组
套
1
15万
15
6
盐水冷凝器
5 m3
2
5000
10
7
冷冻酒贮罐
2
7000
14
8
精密菌滤器
1
10
10
9
橡木桶
500L
40
2000
80
10
罐装生产线
1
12万
12
11
洗瓶生产线
套
1
5万
5
12
产品检测化验仪器
套
1
20万
20
13
电热锅炉辅件
套
1
15万
15
酿酒车间设备计
2824
14
车床
台
80
1250
10
15
激雕刻机
台
10
5万
50
16
养猪设备
套
5
10000
5
17
供水设备
套
1
5万
5
18
供电设备
套
1
10万
10
19
运输车
辆
2
15万
30
20
竹林养护设备
套
1
4万
4
总计
3964
表2
流 资 金 估 算 表
单位：万元
序号
项 目 年 份
周转次数
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
合 计
生产负荷（）
50
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
1
流动资产
48035
89358
89358
89358
89358
89358
89358
89358
89358
89358
89358
941619
11
应收帐款
8
13256
24275
24275
24275
24275
24275
24275
24275
24275
24275
24275
256006
12
存货
32963
61450
61450
61450
61450
61450
61450
61450
61450
61450
61450
647463
121
原材料
8
7563
15125
15125
15125
15125
15125
15125
15125
15125
15125
15125
158813
122
燃料
12
088
175
175
175
175
175
175
175
175
175
175
1838
123
产品
8
12056
21875
21875
21875
21875
21875
21875
21875
21875
21875
21875
230806
124
产成品
8
13256
24275
24275
24275
24275
24275
24275
24275
24275
24275
24275
256006
125
000
13
现金
12
1817
3633
3633
3633
3633
3633
3633
3633
3633
3633
3633
38150
2
流动负债
8793
17586
17586
17586
17586
17586
17586
17586
17586
17586
17586
184650
21
应付帐款
7
8793
17586
17586
17586
17586
17586
17586
17586
17586
17586
17586
184650
3
流动资金
39243
71773
71773
71773
71773
71773
71773
71773
71773
71773
71773
756969
4
流动资金
11773
9759
000
000
000
000
000
000
000
000
000
21532
5
流动资金年度增加额
39243
32530
000
000
000
000
000
000
000
000
000
71773
6
流动资金偿
000
000
7
利息
1470
1218
000
000
000
000
000
000
000
000
000
2688
表3
总成费估算表
单位：万元
序号
项 目 年 份
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
合 计
生产负荷（）
50
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
1
外购原材料
60500
121000
121000
121000
121000
121000
121000
121000
121000
121000
121000
1270500
2
外购燃料动力
1050
2100
2100
2100
2100
2100
2100
2100
2100
2100
2100
22050
3
工资福利费
9000
18000
18000
18000
18000
18000
18000
18000
18000
18000
18000
189000
4
修 理 费
1700
1700
1700
1700
1700
1700
1700
1700
1700
1700
1700
17000
5
折 旧 费
6778
6778
6778
6778
6778
6778
6778
6778
6778
6778
6800
74576
6
摊 销 费
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
7
利息支出
3097
4440
3855
3270
2688
2688
2688
2688
2688
2688
2688
33478
8
技术开发研究费
4800
9600
9600
9600
9600
9600
9600
9600
9600
9600
9600
100800
9
理费
3200
6400
6400
6400
6400
6400
6400
6400
6400
6400
6400
67200
10
销售费
9600
19200
19200
19200
19200
19200
19200
19200
19200
19200
19200
201600
11
土费
16200
16200
16200
16200
16200
16200
16200
16200
16200
16200
16200
178200
11
总成费
115925
205418
204833
204248
203666
203666
203666
203666
203666
203666
203688
2156104
111
固定成
37478
50278
50278
50278
50278
50278
50278
50278
50278
50278
50300
540276
112
变成
78447
155140
154555
153970
153388
153388
153388
153388
153388
153388
153388
1615828
12
营成
106050
194200
194200
194200
194200
194200
194200
194200
194200
194200
194200
表4
损 益 表
单位：万元
序号
项 目 年 份
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
合 计
生产负荷（）
50
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
1
销售收入
16000
32000
32000
32000
32000
32000
32000
32000
32000
32000
32000
336000
2
销售税金附加
2869
5738
5738
5738
5738
5738
5738
5738
5738
5738
5738
60245
3
总成费
11592
20542
20483
20425
20367
20367
20367
20367
20367
20367
20367
215609
4
利润总额
1539
5721
5779
5838
5896
5896
5896
5896
5896
5896
5896
60147
5
弥补前年度亏损
6
应纳税额
1539
5721
5779
5838
5896
5896
5896
5896
5896
5896
5896
60147
7
税
508
1888
1907
1926
1946
1946
1946
1946
1946
1946
1946
19849
8
税利润
1031
3833
3872
3911
3950
3950
3950
3950
3950
3950
3950
40299
9
供分配利润
1031
3833
3872
3911
3950
3950
3950
3950
3950
3950
3950
40299
10
盈余公积金
155
575
581
587
593
593
593
593
593
593
593
6045
11
应付利润
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
12
未分配利润
876
3258
3291
3325
3358
3358
3358
3358
3358
3358
3358
34254
13
累计未分配利润
876
4134
7425
10750
14108
17465
20823
24181
27538
30896
34254
34254
表5
款付息计算表
单位：万元
序号
项 目 年 份
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
合 计
生产负荷（）
0
50
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
1
款付息
11
年初款息累计
30000
30000
20000
10000
111
金
30000
30000
20000
10000
112
建设期利息
878
000
000
000
000
878
12
年款
300
000
000
000
000
30000
13
年应计利息
878
1755
1755
1170
585
6143
14
年
10000
10000
10000
30000
15
年付息
878
1755
1755
1170
585
6143
2
偿力
878
15541
39357
39690
40023
40354
40354
40354
40354
40354
40354
40378
417992
21
未分配利润
8763
32579
32912
33245
33577
33577
33577
33577
33577
33577
33578
342538
22
折旧
6778
6778
6778
6778
6778
6778
6778
6778
6778
6778
6800
74576
23
摊销
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
24
资金
878
878
3
年节余资金
15541
29357
29690
30023
40354
40354
40354
40354
40354
40354
40378
387114
4
累计节余资金
15541
44897
74587
104610
144964
185319
225673
266028
306382
346736
387114
387114
表6
财务现金流量表(全部投资部分）
单位：万元
序号
项 目 年 份
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
合 计
生产负荷（）
0
50
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
现金流入
1600
3200
3200
3200
3200
3200
3200
3200
3200
3200
395696
3435696
1
产品销售收入
1600
3200
3200
3200
3200
3200
3200
3200
3200
3200
3200
3360000
2
回收固定资产余值
392388
3924
3
回收流动资金
71773
71773
现金流出
776
179058
302984
270647
2708402
271032
271032
271032
271032
271032
271032
271033
2998356
4
固定资产投资
776
0
77600
5
流动资金
3924
3253
00
00
00
00
00
00
00
00
00
71773
6
营成
10605
1942
1942
1942
1942
1942
1942
1942
1942
1942
1942
2048050
7
销售税金附加
28688
57376
57376
57376
57376
57376
57376
57376
57376
57376
57376
602448
8
税
507784
18878
19071
19264
19456
19456
19456
19456
19456
19456
19457
198486
9
税净现金流量
776
19058
170159
493528
4915979
489677
489677
489677
489677
489677
489677
124664
437340
10
税累计净现金流量
776
96658
79643
3029
1887011
678378
116806
165773
214741
263709
312676
43734
437340
11
税前净现金流量
776
13981
358939
68424
68424
68424
68424
68424
68424
68424
68424
14412
635826
12
税前累计净现金流量
776
91581
55687
127374
8116138
149585
218009
286433
354857
423281
491705
635826
635826
指标计算
税
税前
FIRR
3260
4533
FNPV(万元)
162865
265047
N(年)(静态)
461
455
表7
资产负债表
单位：万元
项 目 年 份
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
生产负荷（）
0
50
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
资产
7760
10255
23145
22764
25675
29625
33575
37526
41476
45426
49376
55874
流动资产总额
6331
13792
17342
20931
25559
30187
34814
39442
44070
48698
55874
应收帐款
1326
2428
2428
2428
2428
2428
2428
2428
2428
2428
2428
存货
3296
6145
6145
6145
6145
6145
6145
6145
6145
6145
6145
现金
182
363
363
363
363
363
363
363
363
363
363
累计盈余资金
1709
5219
8769
12358
16986
21614
26242
30870
35498
40126
47302
建工程
7760
3924
3253
00
00
00
00
00
00
00
00
00
固定资产净值
6100
5422
4744
4067
3389
2711
2033
1356
678
00
形资产递延资产净值
00
00
00
00
00
负债者权益
流动负债总额
3626
6783
6783
6783
6783
6783
6783
6783
6783
6783
6783
应付帐款
879
1759
1759
1759
1759
1759
1759
1759
1759
1759
1759
流动资金款
2747
5024
5024
5024
5024
5024
5024
5024
5024
5024
5024
短期款
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
长期款
3088
176
176
117
00
00
00
00
00
00
00
00
负债计
3088
3802
6958
6900
6783
6783
6783
6783
6783
6783
6783
6783
者权益
4585
6617
11250
15005
18917
22867
26817
30767
34718
38668
42618
46568
资金
4585
5586
6387
6270
6270
6270
6270
6270
6270
6270
6270
6270
资公积金
累计盈余公积金
155
730
1310
1897
2490
3082
3675
4267
4860
5452
6045
累计未分配利润
876
4134
7425
10750
14108
17465
20823
24181
27538
30896
34254
资产负债率()
3979
3707
3006
3031
2642
2289
2020
1807
1635
1493
1374
1214
计算指标 流动率()
17458
20334
25568
30859
37682
44505
51329
58152
64975
71798
82378
速动率()
8368
11274
16508
21799
28622
35446
42269
49092
55915
62739
73318
表8
敏感性分析表
变化素
部收益率
累计净现值（万元）
投资回收期（年）
基方案
3260
162865
461
投资费增加10
3050
155810
477
营费增加10
1114
8070
882
收入减少10
770
15271
1049
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100万根楠竹加工竹冰酒竹编瓶项目
行
性
研
究
报
告
湖南坤鸿农业工程咨询限公司
二OO五年3月
张家界惊梦酒业食品限责公司
项目行性研究报告
项 目 名 称：张家界惊梦酒业食品限责公司100万根楠竹加工竹冰酒竹编瓶项目
执行单位名称：张家界惊梦酒业食品限责公司
项 目 负 责 ：黄兴国
项 目 性 质：新建
项目行性研究承担单位：湖南坤鸿农业工程咨询限公司
编 制 员： 谢树农 研 究 员
余雯青 高级济师
崔先万 高级济师
工程咨询资格等级：乙级
证 书 号：工咨乙1022023001
发 证 机 关：中国工程咨询协会
报告编制时间：二00五年三月
目 录
项目项目单位概况
㈠项目基情况 6
㈡项目单位概况 8
二项目投资必性分析
㈠国家产业政策鼓励重点发展新型产业 8
㈡调整产业结构促进贫困区脱贫致富迫切需 9
㈢提高企业核心竞争力扩企业规模营迫切需 10
三市场分析
㈠适应前国外消费潮流 10
㈡项目产品竞争力分析 11
㈢市场定位 11
四生产建设条件分析
㈠项目区概况 12
㈡项目实施利条件 12
㈢存问题解决办法 13
五项目建设方案
㈠建设务规模 13
㈡项目实施址选择 14
㈢技术方案 14
㈣建设容 15
㈤总图布局运输 16
㈥建设期实施进度 16
六投资估算资金筹措
㈠投资估算 16
㈡资金筹措 17
㈢资金理 17
七财务效益评价
㈠财务效益评价参数 17
㈡销售收入估算销售税金附加估算 18
㈢总成费估算 18
㈣财务效益综合评价 19
㈤财务效益综合评价结 20
八环境影响评价
㈠环境现状项目影响评价 20
㈡环境保护治理措施 21
㈢环境保护评价 22
九产业化营农民增收效果评价
㈠竹林专业化标准化产业化营 22
㈡农民增收 23
㈢生态效益 23
十项目组织理
㈠劳动定员生产营组织 23
㈡农户结合方式 24
㈢技术培训 24
㈣劳动保护安全卫生 24
十结建议
㈠行性研究结 25
㈡问题建议 25
附表：表11 固定资产投资估算表
表12 建筑工程项目览表
表13 设备清单
表2 流资金估算表
表3 总成费估算表
表4 损益表
表5 款付息计算表
表6 财务现金流量表（全部投资部分）
表7 资产负债表
表8 敏感性分析表
项目项目单位概况
㈠项目基情况
1项目名称：张家界惊梦酒业食品限责公司100万根楠竹加工竹冰酒竹编瓶项目
2立项背景
湖南张家界惊梦酒业食品限公司生产食品竹工艺品竹包装保健酒业年公司研发成功种竹酒生产方法（专利申请号：2003101105110）酿制曲酒注入正生长楠竹中密封然发酵三月吸收楠竹中竹叶黄酮微量元素形成抗病保健功酒机酒定名 竹冰酒生态农业原理组合食物链收购山中农民种植公害杂粮酿制成竹冰酒酒基酒渣养猪猪粪作培育竹冰酒载体楠竹肥料利产酒楠竹加工竹冰酒包装物竹编瓶竹工艺品循环利层增值提高竹林生产效率降低生产成少投入资源消耗获济社会生态三效益统综合效益竹冰酒生产方法产品推市场公司决定桑植县鼓泉乡建设 公司+基+农户100万根楠竹加工竹冰酒竹编瓶项目带动农民发展商品生产收益
3导产品营模式
项目导产品竹冰酒500吨（100万瓶）围绕竹冰酒建公害楠竹专载体基33333公顷公顷养猪15头满足楠竹肥料需需养猪出栏5000头集中连片组合竹冰酒×楠竹养猪×制肥生态济综合循环体终产品：竹编工艺品竹冰酒公司营楠竹中草药水果生猪作原料产品农户营公司农户签订长期合作合农民收购计入成计公司收入
4建设性质
项目新建原房屋设备利重新估价计入投资成
5建设点规模期限建设容
⑴建设点：桑植县鼓泉乡埠头村
⑵规模：改建新扩竹林33333公顷出栏生猪5000头加工竹冰酒500吨（100万瓶）竹编竹雕工艺品50万件
⑶建设期限：建设期年投产期1年第2年达设计生产力
⑷建设容
①酿酒车间1000m2成套设备
②罐装车间1000 m2成套设备
③养猪场猪舍2000 m2饲养设备
④编制雕刻工艺车间设备
⑤仓库 500 m2供电供水房100 m2
⑥道路环保绿化
6投资规模资金筹措
⑴项目建设总投资：固定资产投资785万元+流动资金717万元＝1502万元
⑶资金筹措：公司筹资金602万元融资900万元
7项目达标济技术指标
销售总收入（万元） 3200
总成费（万元） 2037
年均税金（万元） 667
年均利润（万元） 336
投资利润率（） 224
投资利税率（） 668
投资回收期（年） 46
财务部收益率（） 326
财务净现值（万元） 1629
产品质量标准：国家绿色食品标准国际机食品标准
农民增收：亩竹林增收1800元
8辐射范围带动力
项目辐射桑植县竹林产区杂粮种植区农户进行产前产技术销售服务
㈡项目单位概况
1公司性质：项目承担单位张家界惊梦酒业食品限公司创建1997年10月注册资金420万元属限责公司
2公司员工技术创新力：公司员工682004年聘中专毕业生6事生产理市场营销工作现公司拥5项发明专利2项实型专利6项外观设计专利1999年省科技厅认定湖南民营科技型企业1999年11月公司竹工艺产品获湖南省首届农博会金奖2001年获 湖南省首届乡镇企业科技产品博览会银奖2003年1月获 湖南省酒类行业先进企业称号2004年公司百根冰产品评张家界市名优产品列湖南省湘西开发龙头企业公司已通ISO90012000国际质量体系认证
3公司财务状况
年公司利资源公司技术开发出系列竹工艺品：竹制具竹壁画竹套景竹简书竹筒酒：百根冰竹米酒等实现销售收入153623万元利润15773万元固定资产原值420万元资产总值82380万元
二项目投资必性分析
㈠国家产业政策鼓励重点发展新型产业
竹林林业重组成部分发展竹林保护生态环境增加生产生活资料重途径竹子中医药现代保健品探索开发重资源中国中药资源志12694味中药中竹类收集10属32种记入中国药典（1990年版）竹类植物5种种类叶根杆膏等药保健作竹叶国家卫生部确定药食两药材研究竹叶黄酮银杏黄酮相似化学组成具明显抗脂质氧化清羟基调节血脂保护心脑血作竹叶黄酮巨资源优势良药理活性成种非常疗效药物已国食品工业中广泛应竹叶提取物成份保健食品（竹康宁胶囊）陆续批量市银杏叶提取物已风行世界竹叶提取物制品希风行世界国家产业政策鼓励发展新产业新产品
项目时俱进国家关力发展循环济战略生态养猪业中草药水果种植业竹林竹冰酒加工系统集成组装生态食物链需工业源通竹子生长保健酒机化合提取竹叶黄酮节约源节约设备提高竹林中草药水果生猪转化增值率农业中发展循环济新型生态农业典型国家力提倡发展种循环济模式
㈡调整产业结构促进贫困区脱贫致富迫切需
桑植县湖南国家级贫困县均土资源木材竹材产量均居全省县（市）前列均纯收入居全省末位全省均50林业产值占农业总产值136相邻慈利县高42百分点产值总额慈利60原慈利县高产值济林（杜仲厚朴等药材林）重：桑植县林竹单材品种附加值低果发展载酒楠竹林养猪制肥促楠竹密植快速成长定期间伐更新济效益会提高桑植均耕面积全省少早坡土海拔高度较高适宜发展中草药物种植中草药物水果加工保健酒济效益会成倍增长桑植贫困山区脱贫致富效途径桑植县属高寒山区群山起伏沟谷深切没污染生态环境优越农作物单位产量低发展机农业环境条件利生态条件优势发展机农业创新产品名牌重点提高产品品质弥补产量低劣势提高产品竞争力入国外市场提高农业综合效益样促进农民增产增收实现脱贫致富张家界惊梦酒业食品限公司提出公司+农户竹林×竹冰酒×养猪生态农业循环开发利模式桑植县竹林产乡镇提供种供选择发展模式现实意义制宜推广
㈢提高企业核心竞争力扩企业规模营迫切需
惊梦酒业种发明专利少真正转化现实生产力原没实行资源循环利没延伸产业链农民紧密结合单旅游产品仅仅收购农民原料加工农民利益结合紧目前销售收入创153623万元台阶继续发展难度较农民结合技术成果推市场农民发展新台阶项目适度规模必须具备生态环境集中连片规模化竹林载体（天然工厂）果农民结成利益紧密体难建设标准化天然工厂项目竹林土权够长期稳定（少30年变）技术产品质量市场开发公司力解决达预期目标竹编瓶竹工艺品竹冰酒推市场三年销售收入现基础翻番
三市场分析
㈠适应前国外消费潮流
世界范围公众环境意识保健意识增强形成回然崇安全营养保健公害化消费热潮国际市场农产品进出口标准越越高求达机农业标准绿色食品标准质量认证监控检测入关国发展绿色食品公害食品推行质量认证检测确保农产品安全营养公害化正全国广泛深入展开严格执行国际通行国家颁布农产品质量标准生产符合类健康标准优质产品企业神圣命企业走市场通行证广阔市场前景
利竹资源开发机食品国刚刚起步竹食品竹沥饮料竹叶黄酮啤酒竹叶黄酮茶饮料等等陆续市迎消费者亲睐特竹叶黄酮食品保留竹叶清香富含保健功子适应亚健康慢性病食竹冰酒适应保健酒类市场样化低度化营养化健康化需调查统计亚健康群占总口70慢性病占总口25市场潜力产品品牌挖掘目前国市场没项目竹冰酒类产品市天然竹叶黄酮酒市场空白开发竹冰酒广阔市场
目前国猪肉市场货源紧缺猪肉价格受供货影响价格路攀升单纯养猪花费成较高资源充分利部分农户愿养猪养猪规模利酒糟养猪节约资源成降低利猪粪培育楠竹市场前景广阔
㈡项目产品竞争力分析
竹冰酒产品国市场竹叶黄酮啤酒饮料较具显著特点：
1保健功性强竹冰酒竹子中吸收竹子竹叶黄酮全部活性营养物质保健子具结构稳定易降解注入病灶部位直接发挥功效清种类型活性氧基抑制脂质氧化保护心脑血抗炎症抗敏抑制病菌病毒抗肿瘤抗化学毒物具良免疫调节作显著增强体良环境疫病抵抗力
2竹冰酒采竹子载体天然工厂工业化生产提取物较成低质量安全性高
3竹冰酒竹子活性营养物质中草药水果配制保健酒机化合强化活血提神改善微循环功心脑血病患者老年益害放心饮具清热利尿清咽润喉低热量等效果时饮酒食适性极广
4竹冰酒生产生态养猪制肥中草药水果配制保健酒组装集成生态济综合循环转化增值体系国家绿色食品标准国际机食品标准实施田间山头车间市场餐桌全程监控监测确保安全达标质量硬
㈢市场定位
竹冰酒具较强市场竞争力类竹类产品雷竹冰酒雷产品短期会出现抢先占领市场制高点定位亚健康慢性病中老年健康酒饮料占领国市场力争出口希
四生产建设条件分析
㈠项目区概况
项目区包括鼓泉乡2村位桑植县城西北边澧水南岸距张家界火车站飞机场75公里公路四通八达
鼓泉乡土总面积53方公里口7600山占90左右均耕085亩均山林7亩草丛灌木丛适宜栽植楠竹土较土层深厚土壤肥沃年均纯收入1200元左右均粮食300公斤左右均出栏生猪半头低全省均水均林业产值约160元高全省均150元水林业项目区具定优势生产周期长产出率低致项目区农民长期处贫困状态
㈡项目实施利条件
1政策环境
国家实施扶贫攻坚战略桑植县国家级贫困县属重点扶持区国家实行退耕林政策桑植县退耕林重点县利发展竹林生产
2科技开发优势
惊梦公司年开发实践已培养批科技创新现科技成果资源较引进资金公司科技成果转化竞争力强产品占定市场份额
3市场优势
张家界举世闻名风景旅游区国家森林公园年接游客1000万次左右均年10左右速度增长酒水饮料供应求特符合绿色环保营养保健饮料酒紧俏项目区距张家界80公里惊梦公司注册营址张家界风景区相毗邻具水楼台先月优势
4土资源环境优势
项目区均土7亩竹林面积占重适宜栽竹草丛灌木丛较般海拨500米污染源生态环境优越年降雨量1500mm左右年均温度16℃适宜竹林生长
5劳动力充足
项目区劳动力负担耕1亩50劳动力剩余仅鼓泉乡剩余劳动力1900
㈢存问题解决办法
项目实施解决资金问题外重问题项目区劳动力文化技术素质较低适应高新技术项目求解决问题惊梦公司免费项目区周边农户劳动力集中进行技术培训农户劳动力掌握竹林养护生态养猪技术规程维护理新技术
五项目建设方案
㈠建设务规模
1建设务
项目着眼提高科技创新力壮企业面项目区致富农民具体完成4务：
⑴建成惊梦公司龙头农户基础竹冰酒产业化营体系制订产品标准企业标准创造竹冰酒驰名品牌
⑵建成竹林（竹冰酒载体）业猪竹药材酒生荣循环转化农业生态济综合模式实现资源持续利济持续发展
⑶建成农民增收企业增利中心竹猪药材产前产中产社会化服务体系促进农户企业发展富裕
⑷建成产品安全质量中心田头山头车间市场餐桌公司产品（酒竹药材猪肉加工品）环境质量技术全程监控监测体系确保公司产品安全达标促进社会谐类健康
2建设规模
⑴新建竹林33333公顷实行竹林药材间作方式
⑵新建酿酒车间年产保健酒500吨加工竹冰酒100万瓶
⑶新建罐装车间竹制品装酒瓶配套
⑷新建雕刻车间仓库年产竹制品工艺品50万件
⑸新建养猪场年出栏猪5000头配套加工杂粮饲料1500吨
3产品方案生产力设计
⑴公司营产品
竹冰酒500吨100万瓶销售收入2000万元
竹制工艺品50万件销售收入1000万元
饲料加工服务收入200万元
⑵农户营产品年采伐楠竹50万根出栏猪5000头
㈡项目实施址选择
1竹林基定植选择条件方案
竹林定植原村单位条件：生态环境缓坡集中连片利疏林草丛灌木林间种套种毁坏原林木草类先进行带垦等高植竹定植逐年清杂木杂草入选村公司签订长期租赁合公司出资统建设统技术统服务统竹子采伐加工处理农户承包理配套养猪（亩头出栏猪）制肥养竹养猪费农户理产品农户猪粪施竹林公司免费农户修建猪舍抵扣支付猪肥料价款
2酿酒车间址选择
酿酒车间竹林集中区便工艺流程操作求供电供水方便水质符合机食品标准附设杂粮酒糟配合饲料加工供应竹林农户养猪
3养猪场选址
方便竹园施肥农户单位（联户）建场选择水电条件座北南背风阳山坡建设土木草棚式猪场利生猪生长节约投资成拟配套建设沼气池加工处理猪粪避免环境污染解决农户生活源
㈢技术方案
项目核心技术生物技术环保技术公司创新竹冰酒生产技术（详见专利申请书）前林牧先进适技术实行组装集成建立项目技术创新体系
1项目设计工艺流程
①竹冰酒生产工艺
楠竹分选钻孔注入保健酒密封生长三月 取出调配 滤包装竹冰酒
工艺流程简述精选生长较楠竹根楠竹竹节部钻孔尔配制保健酒注入根竹节孔密封竹氧发酵三月期吸收竹叶黄酮营养三月砍伐载酒竹子取出竹曲酒调配滤
②竹编瓶生产工艺
工艺流程简图：生产竹冰酒剩竹材→分选→分层抽丝→蒸煮防霉→染色→种玻璃瓶进行编织→竹编瓶（竹废料加工竹烟灰缸竹碗竹筷竹简竹茶叶罐等工艺品百姓日品）
生产流程简述：生产竹冰酒竹材精选刮青节机械分层抽丝高压蒸煮定型竹防二号防霉染料着色尔种玻璃瓶进行图案编织产品
2完善竹冰酒生产技术体系编制竹冰酒产品标准技术操作规程
3引进推行公害牲猪标准化养殖技术
4引进推行生物饲料生物肥料配方技术项目区机食品求施化学肥料化学农药化学饲料添加剂
5采植保生物综合防治技术防治竹林病虫害采生物技术防治畜禽疫病求项目区疫情
6环境监测质量理
委托资质环境监测机构进行测试提出环境治理保护方案公司品保部定期项目产品进行质量检测防止纠正质量事发生
㈣建设容
1工程建设项目总建筑面积 4600m2（见附表12）
酿酒车间 1000 m2
罐装车间竹艺车间 1000 m2
猪舍（土木草棚结构） 2000 m2
仓库 500 m2
供电供水锅炉房
竹林垦殖改造 33333公顷
2设备选型购置（详见附表13）
酿酒车间成套设备
竹艺加工设备
养猪设备
水电运输设备
㈤总图布局运输
1竹林养猪配套面布置图
2罐装车间竹艺加工酿酒车间面布置图
3物流运输：项目区原材料包括楠竹采伐运输超万吨项目区外运输量竹冰酒竹艺品生猪约3000吨购置运输车2辆解决项目区运输项目区外运输委托专业物流公司运输
㈥建设期实施进度
12005年13月完成项目研报告编制审批
22005年3月批准研报告组织初步设计施工建设期两年
32006年年底完成全部建筑工程项目竣工投入运行
六投资估算
㈠投资估算
1固定资产投资估算
生态安全节高效原充分利然材料（木材楠竹茅草石块）参类项目参数项目固定资产投资进行全面估算（详见附表11）固定资产总投资785万元中建筑工程305万元占总投资388设备购置3964万元占总投资505费62万元占总投资07
2流动资金估算
详细估算方估算项目投产需流动资金717万元
3建设总投资固定资产投资+流动资金785+7171502万元
㈡资金筹措
1融资900万元
2惊梦公司筹602万元(贷款300万元)
㈢资金理
项目建设总投资1502万元营体分两部份公司直接营项目竹冰酒竹制工艺品加工公司直接营独立核算负盈亏需投资13725万元二公司发包农民承包营竹林养护养猪需投资1295万元两部分投资均公司统理贷款统统公司投资分公司二级单位农户建立投资效挂勾投资责制限期通固定资产折旧进行回收回收资金贷进行扩生产投资实行谁投资谁贷谁受益
七财务效益评价
㈠财务效益评价参数
1项目计算期12年财务基准贴现率10盈余公积提取15
2利率：固定资产贷款利率585流动资金贷款利息535
3税率：酒类增值税收23农产品加工增值税13农产品原料销售增值税11城市建筑税率增值税额7教育附加增值税额5
税生产利润33优惠税收政策出交退原先节列税率计算营效益
4产品价格先般类产品计算：竹冰酒20元瓶竹制工艺品均价20元件饲料价格1000元吨
㈡销售收入估算销售税金附加估算
1销售收入估算（公司直接营产品）
竹冰酒100万瓶×20元瓶2000万元
竹工艺品50万件×20元件1000万元
生物饲料1500吨×1000元吨150万元
服务收入： 50万元
全部达设计生产力时销售总收入3200元第年投产50第二年达设计生产力
2销售税金附加估算
层次产品税率分计算汇总求项目产品综合税率1793（计算程略）
㈢总成费估算
1估算
外购原材料燃料动力费分产品估算汇总求折旧费包括摊销费简化计算统固定资产总投资扣5残值11年（建设期计）均计算折旧费摊销费利提高资金周转速度修理费固定资产折旧费25提取工资福利费员工均18万元估算技术开发研究费销售收入3理费销售收入2销售费销售收入6估算利息支出流动资金贷款利率535估算土费租费亩320元估算
2达设计生产力年分产品总成费估算方案表：（万元）
成项目
总 计
竹冰酒
竹工艺品
饲料生产
原材料费
1210
710
400
100
燃料动力费
21
14
5
2
工资福利费
180
99
63
18
修理费
17
12
4
1
折旧费
68
48
16
4
利息支出
27
18
7
2
技术研发
96
60
30
6
理费
64
40
20
4
销售费
192
120
60
12
土利费
162
102
50
10
总 计
2037
1223
655
159
3达设计生产力年分产品含税成税利润估算：(万元)
成项目
总 计
竹冰酒
竹工艺品
饲料生产
销售总收入
3200
2000
1000
200
总成费
2037
1223
655
159
税金附加
574
419
129
26
生产利润
589
358
216
15
税
194
118
71
5
税利润
395
240
145
10
成利润率()
194
196
221
63
表中说明竹工艺品成利润率高竹冰酒高25百分点原竹冰酒增值税23超竹工艺品10百分点
㈣财务效益综合评价
1盈利力分析
⑴计算期12年均税利润336万元投资利润率
年均利润额÷建设总投资×100336÷1502×100224
⑵计算期12年均税金667万元利税合计1003万元投资利税率年均利润税金÷建设总投资×100
1003÷1502×100668
⑶财务部收益率326投资回收期46年财务净现值1629万元
2确定性分析
⑴盈亏衡点固定成÷（销售收入－销售税金附加－变成）×100503÷（3200－574－1534）×100503÷1092×100461
⑵贷款偿力分析
项目申请银行贷款300万元贷款3年清息累计结余资金10461万元实际第3年时清结金资金249万元贷款偿期245年
⑶敏感性分析
投资成营费增加销售收入减少三变动素销售收入减少敏感收入减少10时累计净现值负数项目动态分析保盈亏衡点50投资回收期未超5年出现销售收入减少10概率较低项目抗风险力较高
㈤财务效益综合评价结
述财务效益项评价指标均超社会基准水高目前行业类产品实际达较水说明项目财务切实行评价产品价格定偏低税率计算偏高实际实现财务效益会超报告测算指标
八环境保护环境影响评价
㈠环境现状项目影响评价
1环境保护现状基础
桑植十分优越生态环境发展条件桑植县委县政府高度重视环境保护工作始终资源环境保护放首位坚持树立维护国家级然保护区世界流生态环境形象类类活动始终限制环境容量实现桑植生态环境资源永续利目前全县已严格划分然保护区农副业建设区外围保护带全县生态环境建设全面启动桑植正项生态环境指标达保护世界类区域流标准努力桑植然环境生态系统美学价值科学价值完全充分保护利
根环保部门设置水质监测研究分析项目区处澧水源头区域工厂少规模居民口分散加植物保护较污染范围石油类重金属排放少水质影响环境保护张家界全省独领风骚根1999年监测结果分析桑植空气质量良八公山然保护区景区均达环境空气质量标准级标准县城口聚居集中保持二级标准
2项目环境影响
⑴竹林种植环境保护益害
竹林种植增加年生常青生物种类扩森林覆盖率生物体样化生态环境长期保护调节作没负面影响
⑵酿酒车间采清洁化生产工艺环境利影响
⑶竹材加工少量废弃物机械噪音超70分贝
⑷锅炉房采电热锅炉灰尘污染
⑸项目中心流物流车流量急剧扩废气废渣相应增
⑹养猪场粪尿水蒸发流失带少量面源污染
㈡环境保护治理措施
1环卫设施
理中心加工厂区配环保工型流动垃圾车实行早晚时清运厂区优化布置原设废物垃圾箱垃圾等固体废弃物求达国家害化处理卫生标准减量化处理垃圾数量减少规定标准
2三废处理设施
理中心加工厂区污废水粪便污水动物饲养生产废水粪便污水处理达标排入室外排汚网农田竹林作肥料饲料车间厂区两端均建水厕养殖场粪尿污水时清洗排水沼气池清洗程中废水含化学污染物含泥土砂粒废渣少量霉菌设计沼气工艺时设计废水回收利工程工程项目步施工步验收废水回收利方法：澄清→滤→灭菌→检测达药材公害种植水标准
3绿化理
道路两旁房前屋公路厂区路边周围空种植药景观树木花草生活办公区前设置草花坛建成花园式工厂绿化面积少总面积30道路硬化防水土流失坪量草化种植年观赏药物花卉外墙屋顶设置绿化药物体现科技文化含量改善生态环境
㈢环境保护评价
项目符合循环济发展战略求资源利高效益环境保护措施行项目监测机构评估分析项目环境利素符合机食品环境标准
九产业化营农民增收效果评价
㈠竹林专业化标准化产业化营
1项目建设1乡镇2村33333公顷竹林专业化标准化实现竹林标准化生产带动桑植县林业标准化产业化营促进桑植县林业增产增效
2壮导产业促进乡镇济结构调整
项目项目区产业结构调整直接推动作发展竹冰酒中草药水果转化增值发展竹材加工业产值成倍增长带动第三产业相应发展改变工业落局面促进乡镇济全面发展
3产加销服务环节利益联结情况
药材竹林种植养猪生产加工销售产前产服务环节公司龙头联接起形成利益享联合体农民专司种植养殖生产解卖难买难忧节约成种养结合实现机肥竹林然转化提高生产生态效益公司通产业化服务收购加工增值推广转化高新技术提高营服务效益增强发展力
4全乡1000左右劳动力参加竹林药材种植养猪基建设龙头企业结成产销合关系技物结合服务关系提高农民进入市场化组织化程度
㈡农民增收
1000农户参种植养殖基建设户种药材5亩1000剩余劳动力充分业事竹林材种植养猪生产亩总产出达1800元现林业生产亩增收1700元参加项目建设农户户收入达9000元左右纯收入50006000元纯收入达3000元左右现收入1200元左右增加15倍
㈢社会效益
1．增加业机会
项目投入生产需录员工100解决贫困区部分农民岗工残疾（竹编瓶编织聘双手障碍残疾操作）业问题
2．科学技术转化生产力
原楠竹原材料10元根深加工根楠竹增加产出30元原3倍
（四）生态效益
项目建设竹林×养殖×沼气加工结合新型生态农业模式化肥化学农药化学饲料添加剂化学兽药杜绝农业部污染源改善水利环境旅游环境利促进类身体健康生产竹冰酒生猪等机食品代路货促进类健康改善城镇居民农民生产生活条件更新农民消费观念改变足生产生活惯发展市场农业循环济促进作
十项目组织理
㈠劳动定员生产营组织
1劳动定员生产组织
项目公司直接营部分专业分竹冰酒竹制品加工生物饲料加工三条生产线建立公司直接领导分公司包括销售员公司现理员拟定员100：竹冰酒55竹制品加工35生物饲料加工10（拟作竹冰酒厂分车间）3产品建立独立核算负盈亏二级公司惊梦公司达营承包责状农户营竹林养护养猪专业公司联结竹林竹冰酒厂直接理养猪饲料公司实行技物结合合购销服务
2销售策略营销模式
⑴生产营分离
项目建成投产创立知名品牌采生产权营权分离模式进行运作中城市设立营公司办事处湖南张家界惊梦酒业食品限公司营公司定货单进行生产发货货款营公司根生产部门提供定单生产部门结算实行生产营权分离
⑵销售队伍销售网络专业化
提高市场占率公司定期组织考核培训销售队伍派驻精干销售员进驻专业销售网点建设支精干销售队伍成立销售公司建立健全销售网络省实行批发直销相结合全国重点中城市相关行业发展行区销商拓宽原销售网络渠道引进高级营销员开拓东南亚国家区销售渠道开拓海外市场
㈡农户结合方式
基农民联结方式产销挂勾合订购制二技术物结合全程服务制技术户服务户门服务现场服务生产断服务止三条件成熟时推行股田制项目区周边农户土权入股利益享风险担
（三）技术培训
1项目理员技术员送口高等院校培训
2基农户劳动力惊梦公司协林牧业技术部门分期分批进行培训项目技术员理员现场进行指导
㈣劳动保护安全卫生
项目害工种岗位田间作业注意特殊然灾害情况劳动保护防暴雨山洪冰雹突然袭击防山林火灾防机械工伤事层层建立安全生产责制竹冰酒竹制品建立严格安全生产清洁生产操作规程岗位济责制实现安全卫生生产零事
十 结建议
㈠行性研究结
项目属竹资源开发机食品加工专原料基建设采现高新技术先进适技术组装集成技术方案具较强先进适性山区贫困乡镇具较优势项目贫困区农民增收巨关联带动作研究济技术市场销路行信度较高研报告批必须精心组织设计完善落实建设方案
㈡问题建议
项目竹冰酒加工产品公司创新技术成果初次进行产业化生产技术风险忽视求技术创新员防御风险技术措施超前化解风险
2005年3月
附表11 固定资产投资估算表
单位万元
序号
项目类
建筑工程
设备费
安装工程
合 计
1
工程费
305
3964
216
723
11
酿酒车间
80
2654
136
359
12
罐装车间
80
17
1
98
13
养猪场
60
5
1
66
14
雕刻车间仓库
30
60
1
91
15
公工程运输
5
45
5
55
16
竹林垦殖改造
50
4
54
2
费
53
53
21
前期工作设计费
6
6
22
开办费理费
12
12
23
预备费
35
35
3
建设期贷款利息
9
9
4
固定资产投资合计
305
3964
216
62
785
附表12 建筑工程项目览表
单位万元
序号
工程项目名称
计算单位
工程量
单位造价(元)
投资额(万元)
1
酿酒车间
M2
1000
800
80
2
罐装车间
M2
1000
800
80
3
养猪场
M2
2000
300
60
4
仓库
M2
500
600
30
5
供电供水房锅炉房
M2
100
500
5
6
竹林垦殖改造
公顷
33333
1500
50
合计
305
附表13 设备清单
单位万元
序号
设备名称
计算单位
规格型号
数量
单价(元)
投资额(万元)
1
种子罐
100L
1
5000
05
2
酒母罐
500L
1
10000
10
3
发酵罐
300m3
2
15万
15
4
发酵罐(陈酿罐)
50m3
6
20万
120
5
制冷机组
套
1
15万
15
6
盐水冷凝器
5 m3
2
5000
10
7
冷冻酒贮罐
2
7000
14
8
精密菌滤器
1
10
10
9
橡木桶
500L
40
2000
80
10
罐装生产线
1
12万
12
11
洗瓶生产线
套
1
5万
5
12
产品检测化验仪器
套
1
20万
20
13
电热锅炉辅件
套
1
15万
15
酿酒车间设备计
2824
14
车床
台
80
1250
10
15
激雕刻机
台
10
5万
50
16
养猪设备
套
5
10000
5
17
供水设备
套
1
5万
5
18
供电设备
套
1
10万
10
19
运输车
辆
2
15万
30
20
竹林养护设备
套
1
4万
4
总计
3964
表2
流 资 金 估 算 表
单位：万元
序号
项 目 年 份
周转次数
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
合 计
生产负荷（）
50
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
1
流动资产
48035
89358
89358
89358
89358
89358
89358
89358
89358
89358
89358
941619
11
应收帐款
8
13256
24275
24275
24275
24275
24275
24275
24275
24275
24275
24275
256006
12
存货
32963
61450
61450
61450
61450
61450
61450
61450
61450
61450
61450
647463
121
原材料
8
7563
15125
15125
15125
15125
15125
15125
15125
15125
15125
15125
158813
122
燃料
12
088
175
175
175
175
175
175
175
175
175
175
1838
123
产品
8
12056
21875
21875
21875
21875
21875
21875
21875
21875
21875
21875
230806
124
产成品
8
13256
24275
24275
24275
24275
24275
24275
24275
24275
24275
24275
256006
125
000
13
现金
12
1817
3633
3633
3633
3633
3633
3633
3633
3633
3633
3633
38150
2
流动负债
8793
17586
17586
17586
17586
17586
17586
17586
17586
17586
17586
184650
21
应付帐款
7
8793
17586
17586
17586
17586
17586
17586
17586
17586
17586
17586
184650
3
流动资金
39243
71773
71773
71773
71773
71773
71773
71773
71773
71773
71773
756969
4
流动资金
11773
9759
000
000
000
000
000
000
000
000
000
21532
5
流动资金年度增加额
39243
32530
000
000
000
000
000
000
000
000
000
71773
6
流动资金偿
000
000
7
利息
1470
1218
000
000
000
000
000
000
000
000
000
2688
表3
总成费估算表
单位：万元
序号
项 目 年 份
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
合 计
生产负荷（）
50
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
1
外购原材料
60500
121000
121000
121000
121000
121000
121000
121000
121000
121000
121000
1270500
2
外购燃料动力
1050
2100
2100
2100
2100
2100
2100
2100
2100
2100
2100
22050
3
工资福利费
9000
18000
18000
18000
18000
18000
18000
18000
18000
18000
18000
189000
4
修 理 费
1700
1700
1700
1700
1700
1700
1700
1700
1700
1700
1700
17000
5
折 旧 费
6778
6778
6778
6778
6778
6778
6778
6778
6778
6778
6800
74576
6
摊 销 费
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
7
利息支出
3097
4440
3855
3270
2688
2688
2688
2688
2688
2688
2688
33478
8
技术开发研究费
4800
9600
9600
9600
9600
9600
9600
9600
9600
9600
9600
100800
9
理费
3200
6400
6400
6400
6400
6400
6400
6400
6400
6400
6400
67200
10
销售费
9600
19200
19200
19200
19200
19200
19200
19200
19200
19200
19200
201600
11
土费
16200
16200
16200
16200
16200
16200
16200
16200
16200
16200
16200
178200
11
总成费
115925
205418
204833
204248
203666
203666
203666
203666
203666
203666
203688
2156104
111
固定成
37478
50278
50278
50278
50278
50278
50278
50278
50278
50278
50300
540276
112
变成
78447
155140
154555
153970
153388
153388
153388
153388
153388
153388
153388
1615828
12
营成
106050
194200
194200
194200
194200
194200
194200
194200
194200
194200
194200
表4
损 益 表
单位：万元
序号
项 目 年 份
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
合 计
生产负荷（）
50
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
1
销售收入
16000
32000
32000
32000
32000
32000
32000
32000
32000
32000
32000
336000
2
销售税金附加
2869
5738
5738
5738
5738
5738
5738
5738
5738
5738
5738
60245
3
总成费
11592
20542
20483
20425
20367
20367
20367
20367
20367
20367
20367
215609
4
利润总额
1539
5721
5779
5838
5896
5896
5896
5896
5896
5896
5896
60147
5
弥补前年度亏损
6
应纳税额
1539
5721
5779
5838
5896
5896
5896
5896
5896
5896
5896
60147
7
税
508
1888
1907
1926
1946
1946
1946
1946
1946
1946
1946
19849
8
税利润
1031
3833
3872
3911
3950
3950
3950
3950
3950
3950
3950
40299
9
供分配利润
1031
3833
3872
3911
3950
3950
3950
3950
3950
3950
3950
40299
10
盈余公积金
155
575
581
587
593
593
593
593
593
593
593
6045
11
应付利润
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
12
未分配利润
876
3258
3291
3325
3358
3358
3358
3358
3358
3358
3358
34254
13
累计未分配利润
876
4134
7425
10750
14108
17465
20823
24181
27538
30896
34254
34254
表5
款付息计算表
单位：万元
序号
项 目 年 份
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
合 计
生产负荷（）
0
50
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
1
款付息
11
年初款息累计
30000
30000
20000
10000
111
金
30000
30000
20000
10000
112
建设期利息
878
000
000
000
000
878
12
年款
300
000
000
000
000
30000
13
年应计利息
878
1755
1755
1170
585
6143
14
年
10000
10000
10000
30000
15
年付息
878
1755
1755
1170
585
6143
2
偿力
878
15541
39357
39690
40023
40354
40354
40354
40354
40354
40354
40378
417992
21
未分配利润
8763
32579
32912
33245
33577
33577
33577
33577
33577
33577
33578
342538
22
折旧
6778
6778
6778
6778
6778
6778
6778
6778
6778
6778
6800
74576
23
摊销
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
24
资金
878
878
3
年节余资金
15541
29357
29690
30023
40354
40354
40354
40354
40354
40354
40378
387114
4
累计节余资金
15541
44897
74587
104610
144964
185319
225673
266028
306382
346736
387114
387114
表6
财务现金流量表(全部投资部分）
单位：万元
序号
项 目 年 份
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
合 计
生产负荷（）
0
50
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
现金流入
1600
3200
3200
3200
3200
3200
3200
3200
3200
3200
395696
3435696
1
产品销售收入
1600
3200
3200
3200
3200
3200
3200
3200
3200
3200
3200
3360000
2
回收固定资产余值
392388
3924
3
回收流动资金
71773
71773
现金流出
776
179058
302984
270647
2708402
271032
271032
271032
271032
271032
271032
271033
2998356
4
固定资产投资
776
0
77600
5
流动资金
3924
3253
00
00
00
00
00
00
00
00
00
71773
6
营成
10605
1942
1942
1942
1942
1942
1942
1942
1942
1942
1942
2048050
7
销售税金附加
28688
57376
57376
57376
57376
57376
57376
57376
57376
57376
57376
602448
8
税
507784
18878
19071
19264
19456
19456
19456
19456
19456
19456
19457
198486
9
税净现金流量
776
19058
170159
493528
4915979
489677
489677
489677
489677
489677
489677
124664
437340
10
税累计净现金流量
776
96658
79643
3029
1887011
678378
116806
165773
214741
263709
312676
43734
437340
11
税前净现金流量
776
13981
358939
68424
68424
68424
68424
68424
68424
68424
68424
14412
635826
12
税前累计净现金流量
776
91581
55687
127374
8116138
149585
218009
286433
354857
423281
491705
635826
635826
指标计算
税
税前
FIRR
3260
4533
FNPV(万元)
162865
265047
N(年)(静态)
461
455
表7
资产负债表
单位：万元
项 目 年 份
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
生产负荷（）
0
50
100
100
100
100
100
100
100
100
100
100
资产
7760
10255
23145
22764
25675
29625
33575
37526
41476
45426
49376
55874
流动资产总额
6331
13792
17342
20931
25559
30187
34814
39442
44070
48698
55874
应收帐款
1326
2428
2428
2428
2428
2428
2428
2428
2428
2428
2428
存货
3296
6145
6145
6145
6145
6145
6145
6145
6145
6145
6145
现金
182
363
363
363
363
363
363
363
363
363
363
累计盈余资金
1709
5219
8769
12358
16986
21614
26242
30870
35498
40126
47302
建工程
7760
3924
3253
00
00
00
00
00
00
00
00
00
固定资产净值
6100
5422
4744
4067
3389
2711
2033
1356
678
00
形资产递延资产净值
00
00
00
00
00
负债者权益
流动负债总额
3626
6783
6783
6783
6783
6783
6783
6783
6783
6783
6783
应付帐款
879
1759
1759
1759
1759
1759
1759
1759
1759
1759
1759
流动资金款
2747
5024
5024
5024
5024
5024
5024
5024
5024
5024
5024
短期款
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
长期款
3088
176
176
117
00
00
00
00
00
00
00
00
负债计
3088
3802
6958
6900
6783
6783
6783
6783
6783
6783
6783
6783
者权益
4585
6617
11250
15005
18917
22867
26817
30767
34718
38668
42618
46568
资金
4585
5586
6387
6270
6270
6270
6270
6270
6270
6270
6270
6270
资公积金
累计盈余公积金
155
730
1310
1897
2490
3082
3675
4267
4860
5452
6045
累计未分配利润
876
4134
7425
10750
14108
17465
20823
24181
27538
30896
34254
资产负债率()
3979
3707
3006
3031
2642
2289
2020
1807
1635
1493
1374
1214
计算指标 流动率()
17458
20334
25568
30859
37682
44505
51329
58152
64975
71798
82378
速动率()
8368
11274
16508
21799
28622
35446
42269
49092
55915
62739
73318
表8
敏感性分析表
变化素
部收益率
累计净现值（万元）
投资回收期（年）
基方案
3260
162865
461
投资费增加10
3050
155810
477
营费增加10
1114
8070
882
收入减少10
770
15271
1049
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