新建年产1万吨菌冷灌装PET瓶枣汁饮料生产线项目
行性分析报告书
承办企业：山西省****实业限公司
编制单位：
报告书编制：副总工程师高级工程师
二○○五年六月
目 录
总
二 承建单位介绍
三 厂址选择
四 建设容
五 市场分析
六 产品定价设计
七 公司组织结构
八 环保安全
九 投资估算资金筹措
十 济效益财务分析
十 结
十二 附件
附件：枣汁饮料厂区布局示意图
附件二：枣汁饮料生产车间面布局示意图
附件三：枣汁含量100饮料原料冷库产品定价建设投资济效益分析财务预测
附件四：枣汁含量20饮料原料冷库产品定价建设投资济效益分析财务预测
附件五：山西****市民政府2002年招商引资文件
第章 总
第二章 承建单位基情况
21 基情况
山西****实业限公司位****县****镇108国道（霍侯路旁）交通十分便利占50亩建恒温库气调保鲜库总库容5000吨注册商标历山牌企业注册资金500万元拥固定资产3500万元现职工165现业务事果蔬系列产品保鲜储存产品红枣苹果反季节蔬菜
年该企业果蔬储存保鲜加工方面做许探索聘请培养许技术取教济效益社会效益山西省****市农业调产龙头企业先获全国质量信单位全国绿色产品畅销奖****市农产品加工先进企业等荣誉称号
第三章 建设条件厂址选择
31理位置
项目选择山西****实业限公司****县气调保鲜中心该中心目前占50亩
32交通通讯
该中心位****县****镇108国道（霍侯路旁）交通十分便利太原西安石家庄均铁路高速公路直接相通电话通讯移动通讯互联网通讯十分便利
33 生态条件
该中心附国农业产区土肥沃农产品资源丰富农产品麦玉米棉花林业红枣核桃苹果杏桃梨年****市调整农业结构发展果业种植生产中枣树种植已超200万亩已进入盛果期中仅****县已达20万亩传统工业煤矿电力机械建筑酿酒针织严重环境污染源
34 投资环境
山西省****市政府引进投资提供优惠政策正式发文****市民政府政发[2003]12号文件—****市民政府印发****市招商引资优惠办法提供财政支持优惠引资奖励优惠详细容见附件四
第四章 项目建设容
41建设容
◆年生产力1万吨枣汁饮料生产线
饮料中枣汁含量40—100采目前国外先进PET瓶菌冷灌装生产技术成套设备采目前国外先进生物工程技术榨取枣汁高出汁率品质
考虑国外果汁产品市场枣浓缩汁需求该生产线中应考虑包含浓缩枣汁生产设备配套
◆生产线配套水电蒸汽锅炉路配套设施
◆枣汁生产线提供充足稳定枣原料供应新建鲜枣储存冷库座
◆生产车间库房锅炉房配电室职工食堂宿舍车库传达室等土建
◆化验室仪器设备
◆运输办公车辆
42 生产工艺
项目采生物工程技术现代饮料工业化方法目前国外果汁行业中先进生产技术技术特点：出汁率高产品色泽口味澄清度等品质较优秀
具体说明：世纪90年代初开始现国普遍流行种采物理方法直接压榨分离出果汁生产技术种适合苹果榨汁特性果汁生产方法适合数水果原料特红枣榨汁生产许果汁企业生产实践表明：该生产方法榨取苹果汁时出汁率般达75—78果榨梨汁更高榨水果原料时出汁率会明显降低：采压榨法直接榨汁苹果梨外部分水果出汁率20—45间鲜枣榨汁效果更理想山东滨州某食品厂2005年初次解冻鲜枣原料榨汁实验中采直接压榨方法苹果榨汁设备枣榨汁率低10
外种目前国枣产区普遍流行热水浸提枣汁提取方法次加水提取累积加水量导致枣汁含量低萃取出率低部分营养成分残留枣渣中适合现代化枣汁饮料生产
项目准备采目前国外先进生物工程技术次榨汁实验数表明出汁率达80（枣核果肉计算）工业化生产中出汁率达70较（整枣实计）采生物工程技术处理枣汁出汁率直接压榨方法出汁率7倍浓缩枣汁饮料生产成会起较巨影响产品市场竞争力企业济效益会产生非常重影响
项目拟根工艺设计总体求选购技术先进投资合理运行稳定出汁率高产品质量安装水高售服务条榨汁生产线条PET瓶果汁饮料生产线
工艺路线见页
1 生产工艺流程示意图——鲜枣榨汁部分
（公开文件中关工艺部分保密）
遮盖处理
2生产工艺流程——枣汁饮料调配PET菌冷灌装部分
（公开文件中关工艺部分保密）
遮盖处理43 枣汁饮料生产线设备明细表
（1）榨汁澄清浓缩系统
序号
设备名称
规格
台数
备注
1
解冻槽
500L
4
2
连续软化机
5th
1
3
双道浆机
5th
1
4
带式榨汁机
5th
1
5
振动筛
5th
1
6
加热冷机
5th
1
7
碟片式分离机
5th
1
8
板式换热器
5th
1
9
膜分离机
5th
1
10
双效真空浓缩
4th
1
11
芳香回收器
1
真空浓缩配套
12
UHT式杀菌机
2th
1
13
袋灌装机
双头
1
14
低位槽
500L
3
15
酶解缸
5000L
4
16
沉降缸
5000L
4
17
储罐
5000L
6
18
酶予活化缸
100L
1
19
沉降剂予溶解缸
200L
1
20
水处理系统
5th
1
21
CIP清洗机
5000L
1
22
锈钢线
23
锈钢件阀门
24
螺杆泵
25
螺杆泵
26
锈钢饮料泵
27
锈钢饮料泵
28
果渣车
29
工作台
2
（2）调配系统
序号
设备名称
规格
台数
备注
1
水处理系统
5th
1
2
化糖系统
500L
1
3
调配缸
4000L
3
4
定量缸
600L
2
5
储罐
3000L
2
6
原汁解冻储缸
1000L
3
7
碟片式分离机
5th
1
8
膜滤机
5th
1
9
工作台
1
10
锈钢线
11
锈钢件阀门
12
锈钢饮料泵
3th
2
13
锈钢饮料泵
5th
1
14
锈钢饮料泵
10th
4
15
（3）PET菌冷灌装系统
序号
设备名称
规格
台数
备注
1
消毒液调配系统
2
菌液制备系统
PET瓶
3
UHT杀菌系统
灌装机专
4
全动清洗液供应中心
5
空瓶消毒系统
6
四合灌装系统
7
物料菌恒压缓储罐
菌隔膜调节阀
储缸液位控制
灌装压力控制
8
水封水系统
9
熏蒸系统
10
泡沫清洗系统
11
空盖消毒系统
12
菌压缩空气制备系统
13
SRP设备消毒系统
14
包装系统
输送系统输箱系统
瓶外清洗吹干
套标贴标系统
喷码灯检
15
空气净化系统
16
SO2废气回收系统
17
电气控制系统
18
吹瓶系统
19
压缩空气制备系统
20
冷水制备系统
21
冰水制备系统
22
线件阀门
44 原料供应
该项目厂区附区充足枣类资源原料供应贮存冷库该区原料资源保证生产量需
附区陆路铁路交通均较发达种辅料包装材料通公路铁路太原西安石家庄北京采购
45 源交通
****县陆路铁路交通均较发达水电燃料供应该项目水电燃料量：
1水量：
浓缩汁生产线：生产期间时水量10吨
饮料生产线：时饮料生产力6000PET瓶饮料3吨计生产水般饮料产量1315倍处5吨水处理软水量家1倍需10吨供水
外蒸汽锅炉6吨水量6吨加生活水2吨工厂时水量计18吨
2煤：（4000卡）
6吨蒸汽锅炉时日需燃煤6吨
3电量：
浓缩汁生产线：200千瓦时
饮料生产线： 200千瓦时
46 项目实施计划
1 行性分析阶段（计划20天完成）
撰写项目行性分析报告书
2 建厂设计阶段（计划30天完成）
确定配方工艺路线技术参数
根数完成生产流程物料衡计算
根物料衡参数完成生产线设备配套方案设备清单
根生产线流程设备清单完成设备线连接图
根设备布局求完成生产线面布局车间面布局设计
根设备清单布局计算水电蒸汽量车间占面积操作员数
根车间设备布局确定水水电蒸汽线位置
计算原料种辅料包装材料天月全年量
3 建厂施工阶段计划210天完成
◇洽谈签定生产线成套设备采购售服务合
工作计划30天
◇ 生产线成套设备加工配套
计划90天开始正式计算建厂时间
◇ 设备运输计划30天
期间厂步进行列工作：
1厂房库房宿舍食堂办公室建筑装修供水配电蒸汽锅炉配套安装
2卫生许证生产许证申请
3包装设计市场推广媒体宣传
4原料辅料燃料准备
5招工
◇设备安装调试计划安装30天调试10天
◇验收生产线计划10天
验收厂房装修水动力电蒸汽等配套设施
4 试生产阶段计划20天完成
指导试生产连续试生产3批送市卫生防疫站检验合格
培训生产技术工达独立生产出合格产品力
5 项目验收阶段计划10天完成
编制产品质量企业标准卫生防疫站送检通市卫生防疫站技术监督局检验工程验收技术服务方工厂理机构正式交接
第五章 市场分析
2004年6月7月8月中国饮料工业协会举办涉全国饮料行业发展三次研讨会：2004中国茶饮料植物饮料发展研讨会2004中国功饮料运动饮料发展坛2004中国果汁饮料发展研讨会三次饮料行业会议较权威分析预测中国饮料市场现状发展趋势会者致认2004年2005年中国饮料市场流产品发展潜力品种：果汁饮料茶饮料功饮料销售总量果汁饮料中排列序居第功饮料涨趋势快
世纪90年代初开始国果汁饮料产品市场断发展果汁果汁饮料产品品种断增加较果汁品种苹果橙汁外类品种果汁特野生珍稀果汁产品饮料消费市场中更受消费者垂青枣汁枣类果汁口感苹果汁橙汁梨汁桃汁显更醇厚鲜美营养更丰富具定保健功效市场开发前景目前较河北山东等目前企业分正枣浓缩汁枣汁饮料生产基
枣汁生产企业行基情况：
1目前山西省果汁饮料生产企业——山西厦普塞尔食品饮料股份限公司导产品黄梨汁饮料种果汁饮料包装形式500ml热罐装PET瓶
2目前山西省生产枣汁饮料家企业侯马销售总部设太原济开发区导产品枣汁饮料产品包装形式250ml三片式易拉罐2003年投产建厂时思想闭塞选择错产品包装形式销售情况该公司已意识错误正筹划新建条热罐装PET瓶包装生产线
3国枣汁饮料生产企业情况：目前国尚武家枣汁饮料导产品型枣汁饮料生产企业部分中型综合饮料企业分布河北沧州山东德州滨州中较著名企业世纪沛然公司生产枣类浓缩汁产品
枣类产品消费区：
国枣类产品消费区分布广应该注意消费区广东福建区更加根深蒂固食枣俗
第六章 产品定价
枣汁饮料产品定价应该参两：
1参考国等包装等果汁含量饮料流行价格国果汁饮料市场流行价格参考根目前国饮料消费市场情况500ml热灌装PET瓶果汁饮料市场零售价根果汁含量高低（5—40）般定300 —550元间中果汁含量低10果汁饮料产品般定价低3元果汁含量20左右产品根水果原料成般定价350—390元左右果汁含量40产品根水果原料成般定价400—550元果汁含量100产品根水果原料价格般定价550—1050元间中苹果汁桃汁猕猴桃价格较低葡萄汁等品种果汁价格较高
2参考枣原料成
◇枣原料采购储存成：（山西****县）
收购价：240元公斤（112元市斤）
鲜枣贮存年原料成：（根河北沧州枣类速冻库数）
速冻费：016元公斤
冷藏费：006 元公斤
均：292元公斤（贮存期分111月均6月006×6036元公斤）
◇原枣汁（含量100）原料成
榨汁率80核率10计采酶解榨汁方法
出汁率达72
公斤枣原汁（100）原料成
293 元公斤÷72405元公斤
◇ 饮料中枣汁成
饮料中枣汁含量100时：203元PET瓶500ml加辅料约250元
饮料中枣汁含量40时：081元PET瓶500ml加辅料约100元
饮料中枣汁含量20时：041元PET瓶500ml加辅料约065元
饮料中枣汁含量10时：021元PET瓶500ml加辅料约041元
根国饮料行业产品定价惯市场零售价般
（原料+辅料+包装）×25~3
PET瓶500ml包装（含瓶身瓶盖标签外包装纸箱成）目前095元瓶产品定价：
果汁含量20枣汁饮料市场零售价应设计：
(065元+095元)×25~34元~480元宜低定价4元
果汁含量40枣汁饮料市场零售价应设计：
(105元+095元)×25~3500元~600元持中定价550元
果汁含量100枣汁饮料市场零售价应设计：
(250元+095元)×25~3875元~1050元持中定价950元
考虑目前国市场中果汁饮料流行价格流行果汁含量项目产品国销售时应2040枣汁含量产品导产品宜100枣汁含量产品价格偏高应暂缓实施
第七章 公司组织结构
71 理机构
董事会
监事会
总理
销售总监（驻太原）
行政总监
生产总监
技术总监
库房采购部
技术部
质检部
运输部
生产车间
力资源部
财务部
昆明销售部
广东销售部
北京销售部
海销售部
72 员编制
项目建成需员工约140中生产车间班60日产2班120外需行政财务理生产理销售采购锅炉维修运输门卫等员约20
73 质量理
ISO9000标准HACCP 企业认证标准进行企业质量理
第八章 环境保护三废处理
枣汁生产中产生三废情况：
1 枣榨汁废渣（成分：粗纤维）加工饲料
2 枣核：出售制碳
3 洗果废水车间清洗废水污水沉降处理排放
4 生产线设备线清洗水设备配套中采CIP清洗生产线设备线循环节水显著排放前污水处理厂达标排放
5 锅炉炉渣做制水泥原料
6 锅炉烟尘烟尘设备
第九章 投资估算资金筹措
91 投资估算 (年产1万吨枣汁饮料饮料中枣汁含量40计)
序号
工程设备
规格
数量
单价
总价
土建：
方米
万元
万元
生产车间
3000
150
500
库房
1000
50
锅炉房配电水
200
1000
20
办公房
200
1000
20
房
500
700
35
食堂宿舍门卫
二
设备：
生产线设备
2172
供水配电锅炉
120
化验室仪器设备
20
运输车辆
50
三
：
万元
环保设施
100
筹建办公
50
建厂设计
生产工艺
技术培训
110
生产线总投资5
合计
2997
预见
299
+10
冷库
库容吨
6000吨
1800
500吨150万
流动资金
1500
总计
65967
92 2 资金筹措
项目总投资30部分企业筹70部分引进资金
第十章 济效益分析财务评估
章节采计算机新建果汁项目专家系统新建饮料项目年销售收入年生产总成年利润盈亏衡点资金收益率投资回收期敏感性分析等数进行分析处理传统表格罗列方法更理
新建食品厂饮料厂初步济效益分析财务评估报告书
计算机程序编制：中国食品工业信息咨询中心技术工程部 孙庆文
址：北京阜成路42号中裕商务花园5B层 电话：88117136
项目名称 年产1万吨枣汁饮料项目（菌冷灌装PET瓶原枣汁含量40） 委托单位
评估单位 中国食品工业协会中国食品工业信息咨询中心技术工程部
评估 孙庆文
评估日期 2005625
说明：报告书全部基数委托提供负责数真实性
基数区 注：委托输入列数
建厂规模
年产量： 10000 吨 (注： 饮料 计)
年工作日： 278 天
日班数： 2 班
二产品规格
包装单位： 瓶 枣浓缩汁原料 ( 注：瓶罐包袋等)
净重： 500 毫升 瓶 计算
箱： 20 瓶 吨成品 2000 瓶 100 箱
年生产量 20000000 瓶 1000000 箱
班生产量 35971 瓶 1799 箱 180 吨
班效工时 6 时计 相时生产力 30 吨
三建厂投资预算
生产设备 2172 万元 设备购置安装调试售服务
水电蒸汽 120 万元
土建费 375 万元 生产车间库房办公锅炉房等
环保设施 100 万元
质检设施 20 万元
运输车辆 50 万元
筹建办公 50 万元 立项筹备办公生产许卫生许手续
建厂设计 110 万元 含生产工艺技术培训设备总投资 5
预见 10
建设总投资预测： 3296 75 万元
（冷库单独核算已枣原料成冷藏加工费计算）
四产品价格设计
零售价： 55 元 瓶
注：零售价设计出厂价(100＋ 30 )
出厂价： 423 元 瓶
年产值： 8462 万元
五年生产总成预测
()年生产固定总成
1工费
均工资： 2000 元月
职工数： 140
注：工费＝
〖均月工资×12月×111(福利)＋300(劳保品)×职工总数
年工费预测： 37716 万元年
2工厂理费车间费
1 提取 8462 万元年
3设备折旧费
5 年折旧期计算 45900 万元年
4设备修基金
设备折旧费 50 计算 22950 万元
5建厂投资贷款利息
年利率 65 计算 20093 万元
年生产固定总成预测： 135121 万元
(二)年生产变动成总成
1原辅料费
瓶 1 元 年总计 20000 万元
2包装材料
瓶 065 元 年总计 13000 万元
3包装纸箱
25 元 年总计 25000 万元
4动力费
电
装机容量 300 kw
锅炉风机 50 kw
50 kw
电费单价 065 元度 年电费 11565 万元
水
水量 10 吨时
水费单价 2 元吨 年水费 890 万元
煤
蒸汽量 5 吨时
煤单价 400 元吨 年煤费 1112 万元
5级机关理费
产值 1 提取 年提取 8462 万元
6销售运输费
产值 3 提取 年销售费 25385 万元
7周转资金贷款利息
年周转资金需量＝年产值×70×25
＝ 1481 万元
年利率 65 计算 9625 万元
年生产变动总成预测 422046 万元
年生产总成预测 557166 万元
六济效益分析
注：数全部计算机处理
1年产值 846154 万元
2年生产总成 557166 万元
3销售税
增值税应纳额＝年产值117×017(原料＋包装)117×017动力113×013 应纳 68652 万元
教育附加税城市建设附加税＝增值税应纳额×4
应交 2746 万元
两项计销售税 71398 万元
4年企业销售利润(毛利润)
销售利润＝年产值－年生产总成－销售税
217589 万元
5税
税＝销售利润×33 71804 万元
6纯利润
纯利润＝毛利润－税 145785 万元
7国家两项基金
两金＝纯利润×25 36446 万元
8年企业净利润
净利润＝纯利润－两金 109339 万元
9利润率分析
毛利润率 2572
纯利润率 1723
净利润率 1292
七财务评估
1年企业投资回收率 ROI
销售利润＋设备折旧费
ROI×100
建厂投资＋周转资金
ROI＝ 5763
2年企业投资利润率
年销售利润
投资利润率＝×100
建厂投资＋周转资金
＝ 4759
3投资回收期
1
投资回收期＝年＋建设试产时间
ROI
投资回收期＝ 210 年＋建厂试产时间
八盈亏衡分析
1产量表示盈亏衡点BEP
年生产固定总成
BEP＝×100
年销售值(产值)－年生产变动总成－销售税
BEP 3831
7661863 瓶
383093 箱
3831 吨
2出厂价表示盈亏衡点
年生产总成
计算公式＝×100 年销售值(产值)－销售税
盈亏衡点 7192
304 元 瓶
九确定性素分析
素分单独提高降低10时BEP值变化：
素 ＋ 10 0 － 10
正常BEP值 3831
出厂价 3090 5040
固定成 4214 3448
变动成 4352 3422
根分析表明：出厂价格变化盈亏衡点影响固定成变化盈亏衡点影响相变动成影响介二者中
附件 枣汁饮料厂区面布局示意图
附件二 枣汁饮料车间面布局示意图
附件三：枣汁含量100饮料产品投资济效益分析
冷库投资（枣汁含量100产品）
1 原料量：鲜枣核率10枣肉出汁率80整枣出汁率（10010）×8072库存损失率接0计算年产1万吨枣汁饮料（原枣汁含量100）需鲜枣：1万吨÷72139万吨
2 冷库库容量需14万吨
3 冷库投资参考河北沧州吉林蒙等冷库建设实际投资数500吨库容需投资150万元 150万元÷500吨14000吨4200万元加10预见冷库投资估算4620万元
二 枣汁饮料成（枣汁含量100产品）
1 枣汁含量100饮料原料成
河北沧州山东德州山东滨州等重枣产区枣原料采购价（150元公斤）相目前山西****区枣收购价偏高中****县低
◇枣原料采购储存成：（山西****县）
采购价：240元公斤（112元市斤）
鲜枣贮存年原料成：（根河北沧州枣类速冻库数）
速冻费：016元公斤
冷藏费：006 元公斤
均：292元公斤（贮存期分111月均6月006×6036元公斤）
◇原枣汁（含量100）原料成
榨汁率80核率10计采酶解榨汁方法出汁率达72
公斤枣原汁（100）原料成：293 元公斤÷72405元公斤
◇ 饮料中枣汁成
饮料中枣汁含量100时：203元PET瓶500ml加辅料约250元
2 枣汁饮料定价（枣汁含量100产品
根国饮料行业产品定价惯市场零售价般
（原料+辅料+包装）×25~3
PET瓶500ml包装（含瓶身瓶盖标签外包装纸箱成）目前095元瓶产品定价：果汁含量
100枣汁饮料市场零售价应设计：
(250元+095元)×25~3875元~1050元
持中宜定价950元PET瓶500ml
三 投资估算
1投资估算 (年产1万吨枣汁饮料饮料中枣汁含量40计)
序号
工程设备
规格
数量
单价
总价
土建：
方米
万元
万元
生产车间
3000
500
250
库房
1000
50
锅炉房配电水
200
1000
20
办公房
200
1000
20
房
500
700
35
食堂宿舍门卫
二
设备：
生产线设备
2875
供水配电锅炉
120
化验室仪器设备
20
运输车辆
80
三
：
万元
环保设施
100
筹建办公
50
建厂设计
生产工艺
技术培训
144
生产线总投资5
合计
3764
预见
376
+10
冷库
库容吨
6000吨
4420
500吨150万
流动资金
2250
总计
108104
2资金筹措
项目总投资30部分企业筹70部分引进资金需引进资金7500万元
四 济效益分析财务评估
章节采计算机新建果汁项目专家系统新建饮料项目年销售收入年生产总成年利润盈亏衡点资金收益率投资回收期敏感性分析等数进行分析处理传统表格罗列方法更理
新建食品厂饮料厂初步济效益分析财务评估报告书
计算机程序编制：中国食品工业信息咨询中心技术工程部 孙庆文
址：北京阜成路42号中裕商务花园5B层 电话：88117136
项目名称 年产1万吨枣汁饮料项目（菌冷灌装PET瓶原枣汁含量100） 委托单位
评估单位 中国食品工业协会中国食品工业信息咨询中心技术工程部
评估 孙庆文
评估日期 2005625
说明：报告书全部基数委托提供负责数真实性
基数区 注：委托输入列数
建厂规模
年产量： 10000 吨 (注： 饮料 计)
年工作日： 278 天
日班数： 2 班
二产品规格
包装单位： 瓶 枣浓缩汁原料 ( 注：瓶罐包袋等)
净重： 500 毫升 瓶 计算
箱： 20 瓶 吨成品 2000 瓶 100 箱
年生产量 20000000 瓶 1000000 箱
班生产量 35971 瓶 1799 箱 180 吨
班效工时6 时计 相时生产力 30 吨
三建厂投资预算
生产设备 2875 万元 设备购置安装调试售服务
水电蒸汽 120 万元
土建费 375 万元 生产车间库房办公锅炉房等
环保设施 100 万元
质检设施 20 万元
运输车辆 80 万元
筹建办公 50 万元 立项筹备办公生产许卫生许手续
建厂设计 14375 万元 含生产工艺技术培训设备总投资5
预见 10
建设总投资预测： 4140125 万元
（冷库单独核算已枣原料成冷藏加工费计算）
四产品价格设计
零售价： 9 元 瓶
注：零售价设计出厂价(100＋ 40 )
出厂价： 643 元 瓶
年产值： 12857 万元
五年生产总成预测
()年生产固定总成
1工费
均工资： 2000 元月
职工数： 140
注：工费＝〖均月工资×12月×111(福利)＋300(劳保品)×职工总数
年工费预测： 37716 万元年
2工厂理费车间费
1 提取 12857 万元年
3设备折旧费
5 年折旧期计算 59900 万元年
4设备修基金
设备折旧费 50 计算 29950 万元
5建厂投资贷款利息
年利率 65 计算 26911 万元
年生产固定总成预测： 167334 万元
(二)年生产变动成总成
1原辅料费
瓶 259 元 年总计 51800 万元
2包装材料
瓶 065 元 年总计 13000 万元
3包装纸箱
25 元 年总计 25000 万元
4动力费
电
装机容量 300 kw
锅炉风机 50 kw
50 kw
电费单价 065 元度 年电费 11565 万元
水
水量 10 吨时
水费单价 2 元吨 年水费 890 万元
煤
蒸汽量 5 吨时
煤单价 400 元吨 年煤费 1112 万元
5级机关理费
产值 1 提取 年提取 12857 万元
6销售运输费
产值 3 提取 年销售费 38571 万元
7周转资金贷款利息
年周转资金需量＝年产值×70×25
＝ 2250 万元
年利率 65 计算 14625 万元
年生产变动总成预测 762628 万元
年生产总成预测 929962 万元
六济效益分析
注：数全部计算机处理
1年产值 1285714 万元
2年生产总成 929962 万元
3销售税
增值税应纳额＝年产值117×017(原料＋包装)117×017动力113×013 应纳 86315 万元
教育附加税城市建设附加税＝增值税应纳额×4 应交 3453 万元
两项计销售税 89767 万元
4年企业销售利润(毛利润)
销售利润＝年产值－年生产总成－销售税
265985 万元
5税
税＝销售利润×33 87775 万元
6纯利润
纯利润＝毛利润－税 178210 万元
7国家两项基金
两金＝纯利润×25 44552 万元
8年企业净利润
净利润＝纯利润－两金 133657 万元
9利润率分析
毛利润率 2069
纯利润率 1386
净利润率 1040
七财务评估
1年企业投资回收率 ROI
年销售利润＋设备折旧费
ROI×100
建厂投资＋周转资金
ROI＝ 5100
2年企业投资利润率
年销售利润
投资利润率＝×100
建厂投资＋周转资金
4162
3投资回收期
1
投资回收期＝年＋建设试产时间
ROI
投资回收期＝ 240 年＋建厂试产时间
八盈亏衡分析
1产量表示盈亏衡点BEP
年生产固定总成
BEP＝×100 年销售值(产值)－年生产变动总成－销售税
BEP 3862
7723361795 瓶
386168 箱
3862 吨
2出厂价表示盈亏衡点
年生产总成
计算公式＝×100 年销售值(产值)－销售税
盈亏衡点 7776
500 元 瓶
九确定性素分析
素分单独提高降低10时BEP值变化：
素 ＋ 10 0 － 10
正常BEP值 3862
出厂价 2978 5491
固定成 4248 3476
变动成 4686 3284
根分析表明：出厂价格变化盈亏衡点影响固定成变化盈亏衡点影响相变动成影响介二者中
附件四：枣汁含量20饮料产品投资济效益分析
冷库投资（枣汁含量20产品）
a) 原料量：鲜枣核率10枣肉出汁率80整枣出汁率（10010）×8072库存损失率接0计算年产1万吨枣汁饮料（原枣汁含量20）需鲜枣：1万吨÷72×20028万吨
b) 冷库库容量需3000万吨
c) 冷库投资参考河北沧州吉林蒙等冷库建设实际投资数500吨库容需投资150万元 150万元÷500吨3000吨900万元加10预见冷库投资估算990万元
二 枣汁饮料成（枣汁含量20产品）
a) 枣汁含量20饮料原料成
河北沧州山东德州山东滨州等重枣产区枣原料采购价（150元公斤）相目前山西****区枣收购价偏高中****县低
◇枣原料采购储存成：（山西****县）
采购价：240元公斤（112元市斤）
鲜枣贮存年原料成：（根河北沧州枣类速冻库数）
速冻费：016元公斤
冷藏费：006 元公斤
均：292元公斤（贮存期分111月均6月006×6036元公斤）
◇原枣汁（含量20）原料成
榨汁率80核率10计采酶解榨汁方法出汁率达72
公斤枣汁（20）原料成：293 元公斤÷72405元公斤
◇ 饮料中枣汁成
饮料中枣汁含量20时：0405元PET瓶500ml加辅料约065元
b) 枣汁饮料定价（枣汁含量20产品
根国饮料行业产品定价惯市场零售价般
（原料+辅料+包装）×25~3
PET瓶500ml包装（含瓶身瓶盖标签外包装纸箱成）目前095元瓶产品定价：果汁含量20枣汁饮料市场零售价应设计：
(065元+095元)×25~3400元~480元
低宜定价400元PET瓶500ml
三 投资估算
1投资估算 (年产1万吨枣汁饮料饮料中枣汁含量40计)
序号
工程设备
规格
数量
单价
总价
土建：
方米
万元
万元
生产车间
3000
250
库房
1000
50
锅炉房配电水
200
20
1000
办公房
200
20
1000
房
500
35
700食堂宿舍门卫
二
设备：
生产线设备
1925
供水配电锅炉
80
化验室仪器设备
20
运输车辆
50
三
：
万元
环保设施
50
筹建办公
50
建厂设计
生产工艺
技术培训
9625
生产线总投资5
合计
264625
预见
265
+10
冷库
库容吨
6000吨
990
500吨150万
流动资金
1077
总计
4978
2资金筹措
项目总投资30部分企业筹70部分引进资金需引进资金3500万元
四 济效益分析财务评估
章节采计算机新建果汁项目专家系统新建饮料项目年销售收入年生产总成年利润盈亏衡点资金收益率投资回收期敏感性分析等数进行分析处理传统表格罗列方法更理
新建食品厂饮料厂初步济效益分析财务评估报告书
计算机程序编制：
址：
项目名称 年产1万吨枣汁饮料项目（菌冷灌装PET瓶原枣汁含量20） 委托单位
评估单位
评估
评估日期 2005625
说明：报告书全部基数委托提供负责数真实性
基数区 注：委托输入列数
建厂规模
年产量： 10000 吨 (注： 饮料 计)
年工作日： 278 天
日班数： 2 班
二产品规格
包装单位： 瓶 枣浓缩汁原料 ( 注：瓶罐包袋等)
净重： 500 毫升 瓶 计算
箱： 20 瓶 吨成品 2000 瓶 100 箱
年生产量 20000000 瓶 1000000 箱
班生产量 35971 瓶 1799 箱 180 吨
班效工时6 时计 相时生产力 30 吨
三建厂投资预算
生产设备 1925 万元 设备购置安装调试售服务
水电蒸汽 80 万元
土建费 375 万元 生产车间库房办公锅炉房等
环保设施 50 万元
运输车辆 50 万元
筹建办公 50 万元 立项筹备办公生产许卫生许手续
建厂设计 9625万元 含生产工艺技术培训设备总投资5
预见 10
建设总投资预测： 2888875 万元
（冷库单独核算已枣原料成冷藏加工费计算
四产品价格设计
零售价： 4 元 瓶
注：零售价设计出厂价(100＋ 30 )
出厂价： 308 元 瓶
年产值： 6154 万元
五年生产总成预测
()年生产固定总成
1工费
均工资： 1000 元月
职工数： 140
注：工费＝
〖均月工资×12月×111(福利)＋300(劳保品)×职工总数
年工费预测： 19068 万元年
2工厂理费车间费
1 提取 6154 万元年
3设备折旧费
5 年折旧期计算 40100 万元年
4设备修基金
设备折旧费 50 计算 20050 万元
5建厂投资贷款利息
年利率 65 计算 18778 万元
年生产固定总成预测： 104150 万元
(二)年生产变动成总成
1原辅料费
瓶 065 元 年总计 13000 万元
2包装材料
瓶 065 元 年总计 13000 万元
3包装纸箱
25 元 年总计 25000 万元
4动力费
电
装机容量 300 kw
锅炉风机 50 kw
50 kw
电费单价 065 元度 年电费 11565 万元
水
水量 10 吨时
水费单价 2 元吨 年水费 890 万元
煤
蒸汽量 5 吨时
煤单价 400 元吨 年煤费 1112 万元
5级机关理费
产值 1 提取 年提取 6154 万元
6销售运输费
产值 3 提取 年销售费 18462 万元
7周转资金贷款利息
年周转资金需量＝年产值×70×25
＝ 1077 万元
年利率 65 计算 7000 万元
年生产变动总成预测 340190 万元
年生产总成预测 444339 万元
六济效益分析
注：数全部计算机处理
1年产值 615385 万元
2年生产总成 444339 万元
3销售税
增值税应纳额＝年产值117×017(原料＋包装)117×017动力113×013 应纳 45293 万元
教育附加税城市建设附加税＝增值税应纳额×4
应交 1812 万元
两项计销售税 47104 万元
4年企业销售利润(毛利润)
销售利润＝年产值－年生产总成－销售税
123941 万元
5税
税＝销售利润×33 40901 万元
6纯利润
纯利润＝毛利润－税 83041 万元
7国家两项基金
两金＝纯利润×25 20760 万元
8年企业净利润
净利润＝纯利润－两金 62280 万元
9利润率分析
毛利润率 2014
纯利润率 1349
净利润率 1012
七财务评估
1年企业投资回收率 ROI
年销售利润＋设备折旧费
ROI×100
建厂投资＋周转资金
ROI＝ 4136
2年企业投资利润率
年销售利润
投资利润率＝×100
建厂投资＋周转资金
＝3125
3投资回收期
1
投资回收期＝年＋建设试产时间
ROI
投资回收期＝ 320 年＋建厂试产时间
八盈亏衡分析
1产量表示盈亏衡点BEP
年生产固定总成
BEP＝×100
年销售值(产值)－年生产变动总成－销售税
BEP 4566
9132294017 瓶
456615 箱
4566 吨
2出厂价表示盈亏衡点
年生产总成
计算公式＝×100
年销售值(产值)－销售税
盈亏衡点 7819
241 元 瓶
九确定性素分析
素分单独提高降低10时BEP值变化：
素 ＋ 10 0 － 10
正常BEP值 4566
出厂价 3596 6253
固定成 5023 4110
变动成 5367 3974
根分析表明：出厂价格变化盈亏衡点影响固定成 变化盈亏衡点影响相变动成影响介二者中
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新建年产1万吨菌冷灌装PET瓶枣汁饮料生产线项目
行性分析报告书
承办企业：山西省****实业限公司
编制单位：
报告书编制：副总工程师高级工程师
二○○五年六月
目 录
总
二 承建单位介绍
三 厂址选择
四 建设容
五 市场分析
六 产品定价设计
七 公司组织结构
八 环保安全
九 投资估算资金筹措
十 济效益财务分析
十 结
十二 附件
附件：枣汁饮料厂区布局示意图
附件二：枣汁饮料生产车间面布局示意图
附件三：枣汁含量100饮料原料冷库产品定价建设投资济效益分析财务预测
附件四：枣汁含量20饮料原料冷库产品定价建设投资济效益分析财务预测
附件五：山西****市民政府2002年招商引资文件
第章 总
第二章 承建单位基情况
21 基情况
山西****实业限公司位****县****镇108国道（霍侯路旁）交通十分便利占50亩建恒温库气调保鲜库总库容5000吨注册商标历山牌企业注册资金500万元拥固定资产3500万元现职工165现业务事果蔬系列产品保鲜储存产品红枣苹果反季节蔬菜
年该企业果蔬储存保鲜加工方面做许探索聘请培养许技术取教济效益社会效益山西省****市农业调产龙头企业先获全国质量信单位全国绿色产品畅销奖****市农产品加工先进企业等荣誉称号
第三章 建设条件厂址选择
31理位置
项目选择山西****实业限公司****县气调保鲜中心该中心目前占50亩
32交通通讯
该中心位****县****镇108国道（霍侯路旁）交通十分便利太原西安石家庄均铁路高速公路直接相通电话通讯移动通讯互联网通讯十分便利
33 生态条件
该中心附国农业产区土肥沃农产品资源丰富农产品麦玉米棉花林业红枣核桃苹果杏桃梨年****市调整农业结构发展果业种植生产中枣树种植已超200万亩已进入盛果期中仅****县已达20万亩传统工业煤矿电力机械建筑酿酒针织严重环境污染源
34 投资环境
山西省****市政府引进投资提供优惠政策正式发文****市民政府政发[2003]12号文件—****市民政府印发****市招商引资优惠办法提供财政支持优惠引资奖励优惠详细容见附件四
第四章 项目建设容
41建设容
◆年生产力1万吨枣汁饮料生产线
饮料中枣汁含量40—100采目前国外先进PET瓶菌冷灌装生产技术成套设备采目前国外先进生物工程技术榨取枣汁高出汁率品质
考虑国外果汁产品市场枣浓缩汁需求该生产线中应考虑包含浓缩枣汁生产设备配套
◆生产线配套水电蒸汽锅炉路配套设施
◆枣汁生产线提供充足稳定枣原料供应新建鲜枣储存冷库座
◆生产车间库房锅炉房配电室职工食堂宿舍车库传达室等土建
◆化验室仪器设备
◆运输办公车辆
42 生产工艺
项目采生物工程技术现代饮料工业化方法目前国外果汁行业中先进生产技术技术特点：出汁率高产品色泽口味澄清度等品质较优秀
具体说明：世纪90年代初开始现国普遍流行种采物理方法直接压榨分离出果汁生产技术种适合苹果榨汁特性果汁生产方法适合数水果原料特红枣榨汁生产许果汁企业生产实践表明：该生产方法榨取苹果汁时出汁率般达75—78果榨梨汁更高榨水果原料时出汁率会明显降低：采压榨法直接榨汁苹果梨外部分水果出汁率20—45间鲜枣榨汁效果更理想山东滨州某食品厂2005年初次解冻鲜枣原料榨汁实验中采直接压榨方法苹果榨汁设备枣榨汁率低10
外种目前国枣产区普遍流行热水浸提枣汁提取方法次加水提取累积加水量导致枣汁含量低萃取出率低部分营养成分残留枣渣中适合现代化枣汁饮料生产
项目准备采目前国外先进生物工程技术次榨汁实验数表明出汁率达80（枣核果肉计算）工业化生产中出汁率达70较（整枣实计）采生物工程技术处理枣汁出汁率直接压榨方法出汁率7倍浓缩枣汁饮料生产成会起较巨影响产品市场竞争力企业济效益会产生非常重影响
项目拟根工艺设计总体求选购技术先进投资合理运行稳定出汁率高产品质量安装水高售服务条榨汁生产线条PET瓶果汁饮料生产线
工艺路线见页
1 生产工艺流程示意图——鲜枣榨汁部分
（公开文件中关工艺部分保密）
遮盖处理
2生产工艺流程——枣汁饮料调配PET菌冷灌装部分
（公开文件中关工艺部分保密）
遮盖处理43 枣汁饮料生产线设备明细表
（1）榨汁澄清浓缩系统
序号
设备名称
规格
台数
备注
1
解冻槽
500L
4
2
连续软化机
5th
1
3
双道浆机
5th
1
4
带式榨汁机
5th
1
5
振动筛
5th
1
6
加热冷机
5th
1
7
碟片式分离机
5th
1
8
板式换热器
5th
1
9
膜分离机
5th
1
10
双效真空浓缩
4th
1
11
芳香回收器
1
真空浓缩配套
12
UHT式杀菌机
2th
1
13
袋灌装机
双头
1
14
低位槽
500L
3
15
酶解缸
5000L
4
16
沉降缸
5000L
4
17
储罐
5000L
6
18
酶予活化缸
100L
1
19
沉降剂予溶解缸
200L
1
20
水处理系统
5th
1
21
CIP清洗机
5000L
1
22
锈钢线
23
锈钢件阀门
24
螺杆泵
25
螺杆泵
26
锈钢饮料泵
27
锈钢饮料泵
28
果渣车
29
工作台
2
（2）调配系统
序号
设备名称
规格
台数
备注
1
水处理系统
5th
1
2
化糖系统
500L
1
3
调配缸
4000L
3
4
定量缸
600L
2
5
储罐
3000L
2
6
原汁解冻储缸
1000L
3
7
碟片式分离机
5th
1
8
膜滤机
5th
1
9
工作台
1
10
锈钢线
11
锈钢件阀门
12
锈钢饮料泵
3th
2
13
锈钢饮料泵
5th
1
14
锈钢饮料泵
10th
4
15
（3）PET菌冷灌装系统
序号
设备名称
规格
台数
备注
1
消毒液调配系统
2
菌液制备系统
PET瓶
3
UHT杀菌系统
灌装机专
4
全动清洗液供应中心
5
空瓶消毒系统
6
四合灌装系统
7
物料菌恒压缓储罐
菌隔膜调节阀
储缸液位控制
灌装压力控制
8
水封水系统
9
熏蒸系统
10
泡沫清洗系统
11
空盖消毒系统
12
菌压缩空气制备系统
13
SRP设备消毒系统
14
包装系统
输送系统输箱系统
瓶外清洗吹干
套标贴标系统
喷码灯检
15
空气净化系统
16
SO2废气回收系统
17
电气控制系统
18
吹瓶系统
19
压缩空气制备系统
20
冷水制备系统
21
冰水制备系统
22
线件阀门
44 原料供应
该项目厂区附区充足枣类资源原料供应贮存冷库该区原料资源保证生产量需
附区陆路铁路交通均较发达种辅料包装材料通公路铁路太原西安石家庄北京采购
45 源交通
****县陆路铁路交通均较发达水电燃料供应该项目水电燃料量：
1水量：
浓缩汁生产线：生产期间时水量10吨
饮料生产线：时饮料生产力6000PET瓶饮料3吨计生产水般饮料产量1315倍处5吨水处理软水量家1倍需10吨供水
外蒸汽锅炉6吨水量6吨加生活水2吨工厂时水量计18吨
2煤：（4000卡）
6吨蒸汽锅炉时日需燃煤6吨
3电量：
浓缩汁生产线：200千瓦时
饮料生产线： 200千瓦时
46 项目实施计划
1 行性分析阶段（计划20天完成）
撰写项目行性分析报告书
2 建厂设计阶段（计划30天完成）
确定配方工艺路线技术参数
根数完成生产流程物料衡计算
根物料衡参数完成生产线设备配套方案设备清单
根生产线流程设备清单完成设备线连接图
根设备布局求完成生产线面布局车间面布局设计
根设备清单布局计算水电蒸汽量车间占面积操作员数
根车间设备布局确定水水电蒸汽线位置
计算原料种辅料包装材料天月全年量
3 建厂施工阶段计划210天完成
◇洽谈签定生产线成套设备采购售服务合
工作计划30天
◇ 生产线成套设备加工配套
计划90天开始正式计算建厂时间
◇ 设备运输计划30天
期间厂步进行列工作：
1厂房库房宿舍食堂办公室建筑装修供水配电蒸汽锅炉配套安装
2卫生许证生产许证申请
3包装设计市场推广媒体宣传
4原料辅料燃料准备
5招工
◇设备安装调试计划安装30天调试10天
◇验收生产线计划10天
验收厂房装修水动力电蒸汽等配套设施
4 试生产阶段计划20天完成
指导试生产连续试生产3批送市卫生防疫站检验合格
培训生产技术工达独立生产出合格产品力
5 项目验收阶段计划10天完成
编制产品质量企业标准卫生防疫站送检通市卫生防疫站技术监督局检验工程验收技术服务方工厂理机构正式交接
第五章 市场分析
2004年6月7月8月中国饮料工业协会举办涉全国饮料行业发展三次研讨会：2004中国茶饮料植物饮料发展研讨会2004中国功饮料运动饮料发展坛2004中国果汁饮料发展研讨会三次饮料行业会议较权威分析预测中国饮料市场现状发展趋势会者致认2004年2005年中国饮料市场流产品发展潜力品种：果汁饮料茶饮料功饮料销售总量果汁饮料中排列序居第功饮料涨趋势快
世纪90年代初开始国果汁饮料产品市场断发展果汁果汁饮料产品品种断增加较果汁品种苹果橙汁外类品种果汁特野生珍稀果汁产品饮料消费市场中更受消费者垂青枣汁枣类果汁口感苹果汁橙汁梨汁桃汁显更醇厚鲜美营养更丰富具定保健功效市场开发前景目前较河北山东等目前企业分正枣浓缩汁枣汁饮料生产基
枣汁生产企业行基情况：
1目前山西省果汁饮料生产企业——山西厦普塞尔食品饮料股份限公司导产品黄梨汁饮料种果汁饮料包装形式500ml热罐装PET瓶
2目前山西省生产枣汁饮料家企业侯马销售总部设太原济开发区导产品枣汁饮料产品包装形式250ml三片式易拉罐2003年投产建厂时思想闭塞选择错产品包装形式销售情况该公司已意识错误正筹划新建条热罐装PET瓶包装生产线
3国枣汁饮料生产企业情况：目前国尚武家枣汁饮料导产品型枣汁饮料生产企业部分中型综合饮料企业分布河北沧州山东德州滨州中较著名企业世纪沛然公司生产枣类浓缩汁产品
枣类产品消费区：
国枣类产品消费区分布广应该注意消费区广东福建区更加根深蒂固食枣俗
第六章 产品定价
枣汁饮料产品定价应该参两：
1参考国等包装等果汁含量饮料流行价格国果汁饮料市场流行价格参考根目前国饮料消费市场情况500ml热灌装PET瓶果汁饮料市场零售价根果汁含量高低（5—40）般定300 —550元间中果汁含量低10果汁饮料产品般定价低3元果汁含量20左右产品根水果原料成般定价350—390元左右果汁含量40产品根水果原料成般定价400—550元果汁含量100产品根水果原料价格般定价550—1050元间中苹果汁桃汁猕猴桃价格较低葡萄汁等品种果汁价格较高
2参考枣原料成
◇枣原料采购储存成：（山西****县）
收购价：240元公斤（112元市斤）
鲜枣贮存年原料成：（根河北沧州枣类速冻库数）
速冻费：016元公斤
冷藏费：006 元公斤
均：292元公斤（贮存期分111月均6月006×6036元公斤）
◇原枣汁（含量100）原料成
榨汁率80核率10计采酶解榨汁方法
出汁率达72
公斤枣原汁（100）原料成
293 元公斤÷72405元公斤
◇ 饮料中枣汁成
饮料中枣汁含量100时：203元PET瓶500ml加辅料约250元
饮料中枣汁含量40时：081元PET瓶500ml加辅料约100元
饮料中枣汁含量20时：041元PET瓶500ml加辅料约065元
饮料中枣汁含量10时：021元PET瓶500ml加辅料约041元
根国饮料行业产品定价惯市场零售价般
（原料+辅料+包装）×25~3
PET瓶500ml包装（含瓶身瓶盖标签外包装纸箱成）目前095元瓶产品定价：
果汁含量20枣汁饮料市场零售价应设计：
(065元+095元)×25~34元~480元宜低定价4元
果汁含量40枣汁饮料市场零售价应设计：
(105元+095元)×25~3500元~600元持中定价550元
果汁含量100枣汁饮料市场零售价应设计：
(250元+095元)×25~3875元~1050元持中定价950元
考虑目前国市场中果汁饮料流行价格流行果汁含量项目产品国销售时应2040枣汁含量产品导产品宜100枣汁含量产品价格偏高应暂缓实施
第七章 公司组织结构
71 理机构
董事会
监事会
总理
销售总监（驻太原）
行政总监
生产总监
技术总监
库房采购部
技术部
质检部
运输部
生产车间
力资源部
财务部
昆明销售部
广东销售部
北京销售部
海销售部
72 员编制
项目建成需员工约140中生产车间班60日产2班120外需行政财务理生产理销售采购锅炉维修运输门卫等员约20
73 质量理
ISO9000标准HACCP 企业认证标准进行企业质量理
第八章 环境保护三废处理
枣汁生产中产生三废情况：
1 枣榨汁废渣（成分：粗纤维）加工饲料
2 枣核：出售制碳
3 洗果废水车间清洗废水污水沉降处理排放
4 生产线设备线清洗水设备配套中采CIP清洗生产线设备线循环节水显著排放前污水处理厂达标排放
5 锅炉炉渣做制水泥原料
6 锅炉烟尘烟尘设备
第九章 投资估算资金筹措
91 投资估算 (年产1万吨枣汁饮料饮料中枣汁含量40计)
序号
工程设备
规格
数量
单价
总价
土建：
方米
万元
万元
生产车间
3000
150
500
库房
1000
50
锅炉房配电水
200
1000
20
办公房
200
1000
20
房
500
700
35
食堂宿舍门卫
二
设备：
生产线设备
2172
供水配电锅炉
120
化验室仪器设备
20
运输车辆
50
三
：
万元
环保设施
100
筹建办公
50
建厂设计
生产工艺
技术培训
110
生产线总投资5
合计
2997
预见
299
+10
冷库
库容吨
6000吨
1800
500吨150万
流动资金
1500
总计
65967
92 2 资金筹措
项目总投资30部分企业筹70部分引进资金
第十章 济效益分析财务评估
章节采计算机新建果汁项目专家系统新建饮料项目年销售收入年生产总成年利润盈亏衡点资金收益率投资回收期敏感性分析等数进行分析处理传统表格罗列方法更理
新建食品厂饮料厂初步济效益分析财务评估报告书
计算机程序编制：中国食品工业信息咨询中心技术工程部 孙庆文
址：北京阜成路42号中裕商务花园5B层 电话：88117136
项目名称 年产1万吨枣汁饮料项目（菌冷灌装PET瓶原枣汁含量40） 委托单位
评估单位 中国食品工业协会中国食品工业信息咨询中心技术工程部
评估 孙庆文
评估日期 2005625
说明：报告书全部基数委托提供负责数真实性
基数区 注：委托输入列数
建厂规模
年产量： 10000 吨 (注： 饮料 计)
年工作日： 278 天
日班数： 2 班
二产品规格
包装单位： 瓶 枣浓缩汁原料 ( 注：瓶罐包袋等)
净重： 500 毫升 瓶 计算
箱： 20 瓶 吨成品 2000 瓶 100 箱
年生产量 20000000 瓶 1000000 箱
班生产量 35971 瓶 1799 箱 180 吨
班效工时 6 时计 相时生产力 30 吨
三建厂投资预算
生产设备 2172 万元 设备购置安装调试售服务
水电蒸汽 120 万元
土建费 375 万元 生产车间库房办公锅炉房等
环保设施 100 万元
质检设施 20 万元
运输车辆 50 万元
筹建办公 50 万元 立项筹备办公生产许卫生许手续
建厂设计 110 万元 含生产工艺技术培训设备总投资 5
预见 10
建设总投资预测： 3296 75 万元
（冷库单独核算已枣原料成冷藏加工费计算）
四产品价格设计
零售价： 55 元 瓶
注：零售价设计出厂价(100＋ 30 )
出厂价： 423 元 瓶
年产值： 8462 万元
五年生产总成预测
()年生产固定总成
1工费
均工资： 2000 元月
职工数： 140
注：工费＝
〖均月工资×12月×111(福利)＋300(劳保品)×职工总数
年工费预测： 37716 万元年
2工厂理费车间费
1 提取 8462 万元年
3设备折旧费
5 年折旧期计算 45900 万元年
4设备修基金
设备折旧费 50 计算 22950 万元
5建厂投资贷款利息
年利率 65 计算 20093 万元
年生产固定总成预测： 135121 万元
(二)年生产变动成总成
1原辅料费
瓶 1 元 年总计 20000 万元
2包装材料
瓶 065 元 年总计 13000 万元
3包装纸箱
25 元 年总计 25000 万元
4动力费
电
装机容量 300 kw
锅炉风机 50 kw
50 kw
电费单价 065 元度 年电费 11565 万元
水
水量 10 吨时
水费单价 2 元吨 年水费 890 万元
煤
蒸汽量 5 吨时
煤单价 400 元吨 年煤费 1112 万元
5级机关理费
产值 1 提取 年提取 8462 万元
6销售运输费
产值 3 提取 年销售费 25385 万元
7周转资金贷款利息
年周转资金需量＝年产值×70×25
＝ 1481 万元
年利率 65 计算 9625 万元
年生产变动总成预测 422046 万元
年生产总成预测 557166 万元
六济效益分析
注：数全部计算机处理
1年产值 846154 万元
2年生产总成 557166 万元
3销售税
增值税应纳额＝年产值117×017(原料＋包装)117×017动力113×013 应纳 68652 万元
教育附加税城市建设附加税＝增值税应纳额×4
应交 2746 万元
两项计销售税 71398 万元
4年企业销售利润(毛利润)
销售利润＝年产值－年生产总成－销售税
217589 万元
5税
税＝销售利润×33 71804 万元
6纯利润
纯利润＝毛利润－税 145785 万元
7国家两项基金
两金＝纯利润×25 36446 万元
8年企业净利润
净利润＝纯利润－两金 109339 万元
9利润率分析
毛利润率 2572
纯利润率 1723
净利润率 1292
七财务评估
1年企业投资回收率 ROI
销售利润＋设备折旧费
ROI×100
建厂投资＋周转资金
ROI＝ 5763
2年企业投资利润率
年销售利润
投资利润率＝×100
建厂投资＋周转资金
＝ 4759
3投资回收期
1
投资回收期＝年＋建设试产时间
ROI
投资回收期＝ 210 年＋建厂试产时间
八盈亏衡分析
1产量表示盈亏衡点BEP
年生产固定总成
BEP＝×100
年销售值(产值)－年生产变动总成－销售税
BEP 3831
7661863 瓶
383093 箱
3831 吨
2出厂价表示盈亏衡点
年生产总成
计算公式＝×100 年销售值(产值)－销售税
盈亏衡点 7192
304 元 瓶
九确定性素分析
素分单独提高降低10时BEP值变化：
素 ＋ 10 0 － 10
正常BEP值 3831
出厂价 3090 5040
固定成 4214 3448
变动成 4352 3422
根分析表明：出厂价格变化盈亏衡点影响固定成变化盈亏衡点影响相变动成影响介二者中
附件 枣汁饮料厂区面布局示意图
附件二 枣汁饮料车间面布局示意图
附件三：枣汁含量100饮料产品投资济效益分析
冷库投资（枣汁含量100产品）
1 原料量：鲜枣核率10枣肉出汁率80整枣出汁率（10010）×8072库存损失率接0计算年产1万吨枣汁饮料（原枣汁含量100）需鲜枣：1万吨÷72139万吨
2 冷库库容量需14万吨
3 冷库投资参考河北沧州吉林蒙等冷库建设实际投资数500吨库容需投资150万元 150万元÷500吨14000吨4200万元加10预见冷库投资估算4620万元
二 枣汁饮料成（枣汁含量100产品）
1 枣汁含量100饮料原料成
河北沧州山东德州山东滨州等重枣产区枣原料采购价（150元公斤）相目前山西****区枣收购价偏高中****县低
◇枣原料采购储存成：（山西****县）
采购价：240元公斤（112元市斤）
鲜枣贮存年原料成：（根河北沧州枣类速冻库数）
速冻费：016元公斤
冷藏费：006 元公斤
均：292元公斤（贮存期分111月均6月006×6036元公斤）
◇原枣汁（含量100）原料成
榨汁率80核率10计采酶解榨汁方法出汁率达72
公斤枣原汁（100）原料成：293 元公斤÷72405元公斤
◇ 饮料中枣汁成
饮料中枣汁含量100时：203元PET瓶500ml加辅料约250元
2 枣汁饮料定价（枣汁含量100产品
根国饮料行业产品定价惯市场零售价般
（原料+辅料+包装）×25~3
PET瓶500ml包装（含瓶身瓶盖标签外包装纸箱成）目前095元瓶产品定价：果汁含量
100枣汁饮料市场零售价应设计：
(250元+095元)×25~3875元~1050元
持中宜定价950元PET瓶500ml
三 投资估算
1投资估算 (年产1万吨枣汁饮料饮料中枣汁含量40计)
序号
工程设备
规格
数量
单价
总价
土建：
方米
万元
万元
生产车间
3000
500
250
库房
1000
50
锅炉房配电水
200
1000
20
办公房
200
1000
20
房
500
700
35
食堂宿舍门卫
二
设备：
生产线设备
2875
供水配电锅炉
120
化验室仪器设备
20
运输车辆
80
三
：
万元
环保设施
100
筹建办公
50
建厂设计
生产工艺
技术培训
144
生产线总投资5
合计
3764
预见
376
+10
冷库
库容吨
6000吨
4420
500吨150万
流动资金
2250
总计
108104
2资金筹措
项目总投资30部分企业筹70部分引进资金需引进资金7500万元
四 济效益分析财务评估
章节采计算机新建果汁项目专家系统新建饮料项目年销售收入年生产总成年利润盈亏衡点资金收益率投资回收期敏感性分析等数进行分析处理传统表格罗列方法更理
新建食品厂饮料厂初步济效益分析财务评估报告书
计算机程序编制：中国食品工业信息咨询中心技术工程部 孙庆文
址：北京阜成路42号中裕商务花园5B层 电话：88117136
项目名称 年产1万吨枣汁饮料项目（菌冷灌装PET瓶原枣汁含量100） 委托单位
评估单位 中国食品工业协会中国食品工业信息咨询中心技术工程部
评估 孙庆文
评估日期 2005625
说明：报告书全部基数委托提供负责数真实性
基数区 注：委托输入列数
建厂规模
年产量： 10000 吨 (注： 饮料 计)
年工作日： 278 天
日班数： 2 班
二产品规格
包装单位： 瓶 枣浓缩汁原料 ( 注：瓶罐包袋等)
净重： 500 毫升 瓶 计算
箱： 20 瓶 吨成品 2000 瓶 100 箱
年生产量 20000000 瓶 1000000 箱
班生产量 35971 瓶 1799 箱 180 吨
班效工时6 时计 相时生产力 30 吨
三建厂投资预算
生产设备 2875 万元 设备购置安装调试售服务
水电蒸汽 120 万元
土建费 375 万元 生产车间库房办公锅炉房等
环保设施 100 万元
质检设施 20 万元
运输车辆 80 万元
筹建办公 50 万元 立项筹备办公生产许卫生许手续
建厂设计 14375 万元 含生产工艺技术培训设备总投资5
预见 10
建设总投资预测： 4140125 万元
（冷库单独核算已枣原料成冷藏加工费计算）
四产品价格设计
零售价： 9 元 瓶
注：零售价设计出厂价(100＋ 40 )
出厂价： 643 元 瓶
年产值： 12857 万元
五年生产总成预测
()年生产固定总成
1工费
均工资： 2000 元月
职工数： 140
注：工费＝〖均月工资×12月×111(福利)＋300(劳保品)×职工总数
年工费预测： 37716 万元年
2工厂理费车间费
1 提取 12857 万元年
3设备折旧费
5 年折旧期计算 59900 万元年
4设备修基金
设备折旧费 50 计算 29950 万元
5建厂投资贷款利息
年利率 65 计算 26911 万元
年生产固定总成预测： 167334 万元
(二)年生产变动成总成
1原辅料费
瓶 259 元 年总计 51800 万元
2包装材料
瓶 065 元 年总计 13000 万元
3包装纸箱
25 元 年总计 25000 万元
4动力费
电
装机容量 300 kw
锅炉风机 50 kw
50 kw
电费单价 065 元度 年电费 11565 万元
水
水量 10 吨时
水费单价 2 元吨 年水费 890 万元
煤
蒸汽量 5 吨时
煤单价 400 元吨 年煤费 1112 万元
5级机关理费
产值 1 提取 年提取 12857 万元
6销售运输费
产值 3 提取 年销售费 38571 万元
7周转资金贷款利息
年周转资金需量＝年产值×70×25
＝ 2250 万元
年利率 65 计算 14625 万元
年生产变动总成预测 762628 万元
年生产总成预测 929962 万元
六济效益分析
注：数全部计算机处理
1年产值 1285714 万元
2年生产总成 929962 万元
3销售税
增值税应纳额＝年产值117×017(原料＋包装)117×017动力113×013 应纳 86315 万元
教育附加税城市建设附加税＝增值税应纳额×4 应交 3453 万元
两项计销售税 89767 万元
4年企业销售利润(毛利润)
销售利润＝年产值－年生产总成－销售税
265985 万元
5税
税＝销售利润×33 87775 万元
6纯利润
纯利润＝毛利润－税 178210 万元
7国家两项基金
两金＝纯利润×25 44552 万元
8年企业净利润
净利润＝纯利润－两金 133657 万元
9利润率分析
毛利润率 2069
纯利润率 1386
净利润率 1040
七财务评估
1年企业投资回收率 ROI
年销售利润＋设备折旧费
ROI×100
建厂投资＋周转资金
ROI＝ 5100
2年企业投资利润率
年销售利润
投资利润率＝×100
建厂投资＋周转资金
4162
3投资回收期
1
投资回收期＝年＋建设试产时间
ROI
投资回收期＝ 240 年＋建厂试产时间
八盈亏衡分析
1产量表示盈亏衡点BEP
年生产固定总成
BEP＝×100 年销售值(产值)－年生产变动总成－销售税
BEP 3862
7723361795 瓶
386168 箱
3862 吨
2出厂价表示盈亏衡点
年生产总成
计算公式＝×100 年销售值(产值)－销售税
盈亏衡点 7776
500 元 瓶
九确定性素分析
素分单独提高降低10时BEP值变化：
素 ＋ 10 0 － 10
正常BEP值 3862
出厂价 2978 5491
固定成 4248 3476
变动成 4686 3284
根分析表明：出厂价格变化盈亏衡点影响固定成变化盈亏衡点影响相变动成影响介二者中
附件四：枣汁含量20饮料产品投资济效益分析
冷库投资（枣汁含量20产品）
a) 原料量：鲜枣核率10枣肉出汁率80整枣出汁率（10010）×8072库存损失率接0计算年产1万吨枣汁饮料（原枣汁含量20）需鲜枣：1万吨÷72×20028万吨
b) 冷库库容量需3000万吨
c) 冷库投资参考河北沧州吉林蒙等冷库建设实际投资数500吨库容需投资150万元 150万元÷500吨3000吨900万元加10预见冷库投资估算990万元
二 枣汁饮料成（枣汁含量20产品）
a) 枣汁含量20饮料原料成
河北沧州山东德州山东滨州等重枣产区枣原料采购价（150元公斤）相目前山西****区枣收购价偏高中****县低
◇枣原料采购储存成：（山西****县）
采购价：240元公斤（112元市斤）
鲜枣贮存年原料成：（根河北沧州枣类速冻库数）
速冻费：016元公斤
冷藏费：006 元公斤
均：292元公斤（贮存期分111月均6月006×6036元公斤）
◇原枣汁（含量20）原料成
榨汁率80核率10计采酶解榨汁方法出汁率达72
公斤枣汁（20）原料成：293 元公斤÷72405元公斤
◇ 饮料中枣汁成
饮料中枣汁含量20时：0405元PET瓶500ml加辅料约065元
b) 枣汁饮料定价（枣汁含量20产品
根国饮料行业产品定价惯市场零售价般
（原料+辅料+包装）×25~3
PET瓶500ml包装（含瓶身瓶盖标签外包装纸箱成）目前095元瓶产品定价：果汁含量20枣汁饮料市场零售价应设计：
(065元+095元)×25~3400元~480元
低宜定价400元PET瓶500ml
三 投资估算
1投资估算 (年产1万吨枣汁饮料饮料中枣汁含量40计)
序号
工程设备
规格
数量
单价
总价
土建：
方米
万元
万元
生产车间
3000
250
库房
1000
50
锅炉房配电水
200
20
1000
办公房
200
20
1000
房
500
35
700食堂宿舍门卫
二
设备：
生产线设备
1925
供水配电锅炉
80
化验室仪器设备
20
运输车辆
50
三
：
万元
环保设施
50
筹建办公
50
建厂设计
生产工艺
技术培训
9625
生产线总投资5
合计
264625
预见
265
+10
冷库
库容吨
6000吨
990
500吨150万
流动资金
1077
总计
4978
2资金筹措
项目总投资30部分企业筹70部分引进资金需引进资金3500万元
四 济效益分析财务评估
章节采计算机新建果汁项目专家系统新建饮料项目年销售收入年生产总成年利润盈亏衡点资金收益率投资回收期敏感性分析等数进行分析处理传统表格罗列方法更理
新建食品厂饮料厂初步济效益分析财务评估报告书
计算机程序编制：
址：
项目名称 年产1万吨枣汁饮料项目（菌冷灌装PET瓶原枣汁含量20） 委托单位
评估单位
评估
评估日期 2005625
说明：报告书全部基数委托提供负责数真实性
基数区 注：委托输入列数
建厂规模
年产量： 10000 吨 (注： 饮料 计)
年工作日： 278 天
日班数： 2 班
二产品规格
包装单位： 瓶 枣浓缩汁原料 ( 注：瓶罐包袋等)
净重： 500 毫升 瓶 计算
箱： 20 瓶 吨成品 2000 瓶 100 箱
年生产量 20000000 瓶 1000000 箱
班生产量 35971 瓶 1799 箱 180 吨
班效工时6 时计 相时生产力 30 吨
三建厂投资预算
生产设备 1925 万元 设备购置安装调试售服务
水电蒸汽 80 万元
土建费 375 万元 生产车间库房办公锅炉房等
环保设施 50 万元
运输车辆 50 万元
筹建办公 50 万元 立项筹备办公生产许卫生许手续
建厂设计 9625万元 含生产工艺技术培训设备总投资5
预见 10
建设总投资预测： 2888875 万元
（冷库单独核算已枣原料成冷藏加工费计算
四产品价格设计
零售价： 4 元 瓶
注：零售价设计出厂价(100＋ 30 )
出厂价： 308 元 瓶
年产值： 6154 万元
五年生产总成预测
()年生产固定总成
1工费
均工资： 1000 元月
职工数： 140
注：工费＝
〖均月工资×12月×111(福利)＋300(劳保品)×职工总数
年工费预测： 19068 万元年
2工厂理费车间费
1 提取 6154 万元年
3设备折旧费
5 年折旧期计算 40100 万元年
4设备修基金
设备折旧费 50 计算 20050 万元
5建厂投资贷款利息
年利率 65 计算 18778 万元
年生产固定总成预测： 104150 万元
(二)年生产变动成总成
1原辅料费
瓶 065 元 年总计 13000 万元
2包装材料
瓶 065 元 年总计 13000 万元
3包装纸箱
25 元 年总计 25000 万元
4动力费
电
装机容量 300 kw
锅炉风机 50 kw
50 kw
电费单价 065 元度 年电费 11565 万元
水
水量 10 吨时
水费单价 2 元吨 年水费 890 万元
煤
蒸汽量 5 吨时
煤单价 400 元吨 年煤费 1112 万元
5级机关理费
产值 1 提取 年提取 6154 万元
6销售运输费
产值 3 提取 年销售费 18462 万元
7周转资金贷款利息
年周转资金需量＝年产值×70×25
＝ 1077 万元
年利率 65 计算 7000 万元
年生产变动总成预测 340190 万元
年生产总成预测 444339 万元
六济效益分析
注：数全部计算机处理
1年产值 615385 万元
2年生产总成 444339 万元
3销售税
增值税应纳额＝年产值117×017(原料＋包装)117×017动力113×013 应纳 45293 万元
教育附加税城市建设附加税＝增值税应纳额×4
应交 1812 万元
两项计销售税 47104 万元
4年企业销售利润(毛利润)
销售利润＝年产值－年生产总成－销售税
123941 万元
5税
税＝销售利润×33 40901 万元
6纯利润
纯利润＝毛利润－税 83041 万元
7国家两项基金
两金＝纯利润×25 20760 万元
8年企业净利润
净利润＝纯利润－两金 62280 万元
9利润率分析
毛利润率 2014
纯利润率 1349
净利润率 1012
七财务评估
1年企业投资回收率 ROI
年销售利润＋设备折旧费
ROI×100
建厂投资＋周转资金
ROI＝ 4136
2年企业投资利润率
年销售利润
投资利润率＝×100
建厂投资＋周转资金
＝3125
3投资回收期
1
投资回收期＝年＋建设试产时间
ROI
投资回收期＝ 320 年＋建厂试产时间
八盈亏衡分析
1产量表示盈亏衡点BEP
年生产固定总成
BEP＝×100
年销售值(产值)－年生产变动总成－销售税
BEP 4566
9132294017 瓶
456615 箱
4566 吨
2出厂价表示盈亏衡点
年生产总成
计算公式＝×100
年销售值(产值)－销售税
盈亏衡点 7819
241 元 瓶
九确定性素分析
素分单独提高降低10时BEP值变化：
素 ＋ 10 0 － 10
正常BEP值 4566
出厂价 3596 6253
固定成 5023 4110
变动成 5367 3974
根分析表明：出厂价格变化盈亏衡点影响固定成 变化盈亏衡点影响相变动成影响介二者中
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