应收帐款应收票理办法
第条 确保公司权益减少坏帐损失特制定办法便遵守
第二条 关部门应进行客户诚信调查时侦查客户信变化(利机会通A客户调查B客户信情况)签注诚信调查表相关栏
第三条 单位迟应发货日起60日收款超述期限者财务部应未收款项详细列表通知销售部门转呆帐奖金中扣收回票时行回
第四条销售部门收票销售日起算票兑现日止120天限超述期限者财务部根取资料超限部分票编列明细表通知销售部门加收利息费利息概月息二分计算
第五条 赊售货品收受支票时应注意列事项：
()注意发票权限签发支票
(二)非该商号签发支票应求交付支票背书
(三)注意查明支票效绝必记载事项文字金额期日发票盖章等等否齐全
(四)注意收支票帐号号码愈少表示该银行期愈长信较(直接银行查明请财务部协办)
(五)注意收支票帐户银行期间金额退票记录情况(直接付款银行查明请财务部协办)
(六)支票文字涂改涂销更改
(七)注意支票记载处修改(写金额)更改者否更改处加盖原印鉴
(八)注意支票文字记载(禁止背书转字样)
(九)注意支票否已逾期日年(逾期年失效)背书应注意支票提示日期否超第六条规定
(十)量利机会通A客户注意B客户支票(客票)信
第六条 公司收受支票提示付款期限迟应期日六日予处理
第七条 收支票已缴交者退票客户存款足素求退回兑现换票时销售单位填具票撤回申请书部门签准送财务部办理销售部门取回原支票必须先客户取相原支票金额现金担保品新开支票始原支票交付须列规定办理
第八条 应收帐款发生折时应填具折证明单折部分应设销货折科目表示直接销货收入项减
第九条 财务部接银行通知客户退票时应转告销售部门销售部门退票法换回现金新票时应寄发存证信函附表1通知发票背书迅速拟定善策处理
第十条 营业部门退票申诉案件送请财务部办理时应提供列资料：
()发票背书户籍(先电话告知财务)
(二)发票背书财产(土应注明权段号面积持分设定抵押)建物(土改良物)应注明权建号建坪持分设定抵押财产应注明名称存放点现值等
(三)投资事项
第十条 列债权确定法收回时应专案列送财务科附税捐机关认合法证(法院裁定书派出证明文件邮政信函等)呈总理核准始销应收帐款
第十二条 法申诉法收回债权部分应取法院债权证交财务部保事发现债务(利益偿请求权效15年)偿债力时应列关规定申请法院执行
第十三条 公司营业员办法项规定办理勾结行致公司权益蒙受损失者事理规议处情节重者移送法办
第十四条销货服务收入均应开立统发票序填入天销货报告服务收入报告中时入名应收帐款明细卡中漏开短开开
第十五条 遇销货退回重开发票时均应原开统发票收执联收回作废填制销货退回通知单赤字填入天销货报告服务收入报告中列减项时备注栏中注明原开发票日期入名应收帐款明细卡中
第十六条 维护市价事先客户约定高开发票销货折者事意客户尾款付等情事发生应报请单位意外应取销货折证明单详填原客户证明实收金额证实签章交回单位财务部该笔交易原交易应办退回时记笔实收金额销货记录销货折金额低低价者须补办低价请示手续成交奖金计算实售金额计算
第十七条 销货天未收回帐款时交货(送达统发票者)应客户约定收款日填妥统发票签收单交会计员妥善保统发票签收单应具备列点：
()交货(送达统发票者)统发票签收单签名
(二)办(成绩属者)统发票副联签名
(三)填明约定收款日期约定付款条件
(四)客户正式盖章签收签名
第十八条 笔未收款均应附统发票签收单销货天未交出该签收单缺少规定件记载等情事会计员应次日班早会前报单位纠正务必规定办理
否应单位签名负责
第十九条 会计员收回统发票签收单应约定收款日付款条件逐笔登载名应收帐款明细卡关栏中备查
第二十条 会计员应统发票签收单约定收款日先秩序排列妥保遇携出收款时应设登记簿取单者签名备查天未收回帐款时应取单者收回注销登记
第二十条 帐款约定收款日达者会计员应动转告帐款属请单位派员前收取客户求延期付款情事发生时前收款应重新更改约定收款日填明统发票签收单中该单交回会计员注销登记更改名应收帐款明细卡记载
第二十二条 应收帐款约定收款日超月超期限者会计员应报备单位签单签字意
第二十三条 帐款收回时会计员应填入天出纳日报表日收款明细表栏中入名应收帐款明细卡中销帐备查
第二十四条 收回现金者应日翌日班时数交会计员入帐延迟缴回调换票缴回者均挪公款议处收回票开票非统发票抬头相者应抬头客户正式背书否应责收款亲票背书注明客户名称备查查明该票非客户交付者视挪公款议处
第二十五条 票期日距统发票开立日期超30天者超30天者应办填具交货通知(请示)单权责划分办法处理帐款分期付款方式收回
时应办提出客户立合约书单位呈报执行副总理核准
第二十六条 销货退回前开发票作废者未取回原开发票收执联作废者重开统发票惟书面呈报总理特准者限
第二十七条 月3日应详填员未收款明细表(净额)两份办逐笔亲签名承认未收约定收款日统发票开立日期超1月者应注明原填妥份寄总公司财务部查核份呈报单位加强催收
第二十八条 员未收款明细表总合计金额应月底天收款明细表日未收款余额数字相符逾期1月2月未收款明细表员未收款明细表呈报
第二十九条 遇客户恶性倒闭收回票法兑现未事先言明收款时尾款付等情事法取客户正式签属销货折证明单时均视坏帐处理坏帐发生外务员遇办法等规定赔偿办法办理外该笔交易成交奖金准发已发
者应予追回
第三十条
第三十条 办法财务部负责解释公布实施
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第条 确保公司权益减少坏帐损失特制定办法便遵守
第二条 关部门应进行客户诚信调查时侦查客户信变化(利机会通A客户调查B客户信情况)签注诚信调查表相关栏
第三条 单位迟应发货日起60日收款超述期限者财务部应未收款项详细列表通知销售部门转呆帐奖金中扣收回票时行回
第四条销售部门收票销售日起算票兑现日止120天限超述期限者财务部根取资料超限部分票编列明细表通知销售部门加收利息费利息概月息二分计算
第五条 赊售货品收受支票时应注意列事项：
()注意发票权限签发支票
(二)非该商号签发支票应求交付支票背书
(三)注意查明支票效绝必记载事项文字金额期日发票盖章等等否齐全
(四)注意收支票帐号号码愈少表示该银行期愈长信较(直接银行查明请财务部协办)
(五)注意收支票帐户银行期间金额退票记录情况(直接付款银行查明请财务部协办)
(六)支票文字涂改涂销更改
(七)注意支票记载处修改(写金额)更改者否更改处加盖原印鉴
(八)注意支票文字记载(禁止背书转字样)
(九)注意支票否已逾期日年(逾期年失效)背书应注意支票提示日期否超第六条规定
(十)量利机会通A客户注意B客户支票(客票)信
第六条 公司收受支票提示付款期限迟应期日六日予处理
第七条 收支票已缴交者退票客户存款足素求退回兑现换票时销售单位填具票撤回申请书部门签准送财务部办理销售部门取回原支票必须先客户取相原支票金额现金担保品新开支票始原支票交付须列规定办理
第八条 应收帐款发生折时应填具折证明单折部分应设销货折科目表示直接销货收入项减
第九条 财务部接银行通知客户退票时应转告销售部门销售部门退票法换回现金新票时应寄发存证信函附表1通知发票背书迅速拟定善策处理
第十条 营业部门退票申诉案件送请财务部办理时应提供列资料：
()发票背书户籍(先电话告知财务)
(二)发票背书财产(土应注明权段号面积持分设定抵押)建物(土改良物)应注明权建号建坪持分设定抵押财产应注明名称存放点现值等
(三)投资事项
第十条 列债权确定法收回时应专案列送财务科附税捐机关认合法证(法院裁定书派出证明文件邮政信函等)呈总理核准始销应收帐款
第十二条 法申诉法收回债权部分应取法院债权证交财务部保事发现债务(利益偿请求权效15年)偿债力时应列关规定申请法院执行
第十三条 公司营业员办法项规定办理勾结行致公司权益蒙受损失者事理规议处情节重者移送法办
第十四条销货服务收入均应开立统发票序填入天销货报告服务收入报告中时入名应收帐款明细卡中漏开短开开
第十五条 遇销货退回重开发票时均应原开统发票收执联收回作废填制销货退回通知单赤字填入天销货报告服务收入报告中列减项时备注栏中注明原开发票日期入名应收帐款明细卡中
第十六条 维护市价事先客户约定高开发票销货折者事意客户尾款付等情事发生应报请单位意外应取销货折证明单详填原客户证明实收金额证实签章交回单位财务部该笔交易原交易应办退回时记笔实收金额销货记录销货折金额低低价者须补办低价请示手续成交奖金计算实售金额计算
第十七条 销货天未收回帐款时交货(送达统发票者)应客户约定收款日填妥统发票签收单交会计员妥善保统发票签收单应具备列点：
()交货(送达统发票者)统发票签收单签名
(二)办(成绩属者)统发票副联签名
(三)填明约定收款日期约定付款条件
(四)客户正式盖章签收签名
第十八条 笔未收款均应附统发票签收单销货天未交出该签收单缺少规定件记载等情事会计员应次日班早会前报单位纠正务必规定办理
否应单位签名负责
第十九条 会计员收回统发票签收单应约定收款日付款条件逐笔登载名应收帐款明细卡关栏中备查
第二十条 会计员应统发票签收单约定收款日先秩序排列妥保遇携出收款时应设登记簿取单者签名备查天未收回帐款时应取单者收回注销登记
第二十条 帐款约定收款日达者会计员应动转告帐款属请单位派员前收取客户求延期付款情事发生时前收款应重新更改约定收款日填明统发票签收单中该单交回会计员注销登记更改名应收帐款明细卡记载
第二十二条 应收帐款约定收款日超月超期限者会计员应报备单位签单签字意
第二十三条 帐款收回时会计员应填入天出纳日报表日收款明细表栏中入名应收帐款明细卡中销帐备查
第二十四条 收回现金者应日翌日班时数交会计员入帐延迟缴回调换票缴回者均挪公款议处收回票开票非统发票抬头相者应抬头客户正式背书否应责收款亲票背书注明客户名称备查查明该票非客户交付者视挪公款议处
第二十五条 票期日距统发票开立日期超30天者超30天者应办填具交货通知(请示)单权责划分办法处理帐款分期付款方式收回
时应办提出客户立合约书单位呈报执行副总理核准
第二十六条 销货退回前开发票作废者未取回原开发票收执联作废者重开统发票惟书面呈报总理特准者限
第二十七条 月3日应详填员未收款明细表(净额)两份办逐笔亲签名承认未收约定收款日统发票开立日期超1月者应注明原填妥份寄总公司财务部查核份呈报单位加强催收
第二十八条 员未收款明细表总合计金额应月底天收款明细表日未收款余额数字相符逾期1月2月未收款明细表员未收款明细表呈报
第二十九条 遇客户恶性倒闭收回票法兑现未事先言明收款时尾款付等情事法取客户正式签属销货折证明单时均视坏帐处理坏帐发生外务员遇办法等规定赔偿办法办理外该笔交易成交奖金准发已发
者应予追回
第三十条
第三十条 办法财务部负责解释公布实施
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