收支及成本等-12所得税审计程序表
索引号: (审计机关名称) 所得税审计程序表 被审计企业: 页次: 审计程序 执行情况说明 工作底稿索引号 1.取得或编制所得税明细表,与明细账、总账和报表有关项目进行核对。 2.取得纳税鉴定和被审计企业所
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索引号: (审计机关名称) 所得税审计程序表 被审计企业: 页次: 审计程序 执行情况说明 工作底稿索引号 1.取得或编制所得税明细表,与明细账、总账和报表有关项目进行核对。 2.取得纳税鉴定和被审计企业所
表4-63 索引号: (审计机关名称) 应付票据审计程序表 审计期间____ 项目名称: 项目执行单位: 审 计 程 序 执行情况说明 工作底稿 索引号 1. 取得或编制应付票据余额明细表(见附表),检查:
表4-6 索引号: (审计机关名称) 其他投资审计程序表 审计期间____ 项目名称: 项目执行单位: 审 计 程 序 执行情况说明 工作底稿 索引号 1.取得或编制其他投资明细表,检查:
索引号: (审计机关名称) 预提费用审计程序表 审计企业: 页次: 审计程序 执行情况说明 工作底稿索引号 1.取得或编制预提费用明细表,复核其加计数的正确性,并与明细账、总账、报表的余额进行核对。
索引号: (审计机关名称) 资本公积审计程序表 被审计企业: 页次: 审计程序 执行情况说明 工作底稿索引号 1.取得或编制资本公积明细表,复核其加计数是否准确,并与明细账、总账和报表有关项目进行核对。
表4-60 索引号: (审计机关名称) 应付器材款、应付工程款和应付有偿调入器材及工程款 审计程序表 审计期间____ 项目名称: 项目执行单位: 审 计 程 序
表4-18 索引号: (审计机关名称) 器材(存货)实物盘存审计程序表 审计期间____ 项目名称: 项目执行单位: 审 计 程 序 执行情况说明 工作底稿 索引号 1.了解存货盘点的范围和时间
索引号: (审计机关名称) 投资收益审计程序表 被审计企业: 页次: 审 计 程 序 执行情况说明 工作底稿索引号 1.取得或编制投资收益明细表,复核其加计数是否准确,并与明细账、总账和报表有关项目
表4-31 索引号: (审计机关名称) 应收票据审计程序表 审计期间____ 项目名称: 项目执行单位: 审 计 程 序 执行情况说明 工作底稿 索引号 1.取得或编制应收票据明细
关于事务所底稿编制与审计程序 第一部分 概论 进入审计行业将近两年,辗转在3个事务所待过,也就接触过3个事务所的底稿,给人一个总的印象就是“模板有所不同,万变不离其宗”。每个所的底稿模板都各有其特色
索引号: (审计机关名称) 会计报表审计程序表 被审计企业: 页次:1 审 计 程 序 执行情况说明 工作底稿索引号 1. 实施资产负债表实质性测试程序 资产负债表实质性测试,就是在审计结束之时,对与
表4-56 索引号: (审计机关名称) 企业债券资金审计程序表 审计期间____ 项目名称: 项目执行单位: 审 计 程 序 执行情况说明 工作底稿 索引号 1.取得或编制企业债券资金明细表,检查:
索引号: (审计机关名称) 合并现金流量表明细审计程序表 被审计企业: 页次: 审计程序 执行情况说明 工作底稿索引号 1. 索取合并现金流量表工作底稿,按照个别现金流量表编制程序和办法,检查合并现金流量表编制的正确性。
表4-46 索引号: (审计机关名称) 项目资本审计程序表 审计期间____ 项目名称: 项目执行单位: 审 计 程 序 执行情况说明 工作底稿 索引号 1.取得或编制项目资本明细表,检查:
索引号: (审计机关名称) 短期借款审计程序表 被审计企业: 页次: 审计程序 执行情况说明 工作底稿索引号 1.取得或编制短期借款明细表,复核其加计数是否正确,并与明细账、总账和报表的有关项目进行核对。
表4-65 索引号: (审计机关名称) 其他应付款审计程序表 审计期间 项目名称: 项目执行单位: 审 计 程 序 执行情况说明 工作底稿 索引号 1.取得或编制其他应付款明细表,检查: (
索引号: (审计机关名称) 专用账户报表审计程序表 审计期间___ 项目名称: 项目执行单位: 审计程序 执行情况说明 工作底稿索引号 1.对
索引号: (审计机关名称) 产品销售税金及附加审计程序表 被审计企业: 页次: 审计程序 执行情况说明 工作底稿索引号 1.取得或编制产品销售税金及附加明细表,复核其加计数是否准确,并与明细账、总账和纳税申报表进行核对。
索引号: (审计机关名称) 盈余公积审计程序表 被审计企业: 页次: 审计程序 执行情况说明 工作底稿索引号 1.取得或编制盈余公积明细表,分别列示法定盈余公积、任意盈余公积和法定公益金,复核其加计
索引号: (审计机关名称) 未分配利润审计程序表 被审计企业: 页次: 审计程序 执行情况说明 工作底稿 索引号 1.取得或编制未分配利润明细表,复核其加计数是否准确,并与明细账、总账和报表有关项目进行核对。